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FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS: DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO".
Informacin mnima.
Fecha de la operacin.
Cdigo y denominacin de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es(son) el origen o destino de
la operacin, segn el Plan de Cuentas utilizado, tratndose de libros o registros llevados en forma
manual.
Saldos y movimientos:
Saldo deudor, de ser el caso.
Saldo acreedor, de ser el caso.
Totales.
Fecha de la operacin.
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del girador o beneficiario. En esta columna se
indicarn los saldos, inicial o final, y de tratarse de operaciones mltiples se podr consignar como
concepto el trmino "varios".
Nmero de la transaccin bancaria, nmero del documento sustentatorio o nmero de control interno
de la operacin.
Cdigo y denominacin de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es (son) el origen o destino de
la operacin, segn el Plan de Cuentas utilizado, tratndose de contabilidad manual.
Saldos y movimientos:
Saldo deudor, de ser el caso.
Saldo acreedor, de ser el caso.
Totales
CASO PRCTICO
Preparar el libro caja de la empresa DDD S.A. para el mes de Enero del 2015.
25/01 Aperturamos una cuenta corriente en el Banco Continental con S/. 600.00.
26/01 pagamos la factura N 002-560 del proveedor Carlos Rojas S.A. con cheque por la suma de S/.
200.00.
30/01 pagamos sueldo al trabajador Juan Castro por S/. 380.00 Con cheque.
DESARROLLO