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Manual N2.

Formulacin y evaluacin de proyectos de inversin


2004
Programa de Gestin Urbana
Coordinacin para Amrica Latina y El Caribe
Casilla Postal 17-01-2505
Garca Moreno 751 entre Sucre y Bolvar
E.mail pgu@pgu-ecu.org
Web: www.pgualc.org
Telefax (593 2) 2583 961 /2 282 361/ 2 282 364
Quito, Ecuador

El Programa de Gestin Urbana es una iniciativa del Programa de las Naciones Unidas para el
Desarrollo y de otras agencias de cooperacin internacional que ejecuta el Programa de las
Naciones Unidas para los Asentamientos Humanos. Busca fortalecer la contribucin de las
ciudades y pueblos del mundo al desarrollo humano.
La promocin de la gobernabilidad local participativa, la erradicacin de la pobreza urbana y el
mejoramiento de la gestin ambiental de las ciudades constituyen los ejes principales del PGU
en su cuarta fase, junto con la construccin de la equidad social y de gnero. Para impulsarlos,
el PGU promueve el uso y distribucin equitativa y eficiente de los recursos y moviliza las
capacidades e iniciativas de individuos, comunidades, organizaciones pblicas, privadas y
voluntarias y, fundamentalmente, de los gobiernos locales.

Nieves, Ramn
Manual N2. Formulacin y evaluacin de proyectos de inversin. / Elaborado por Gobierno de Chiapas /
Centro de Vivienda y Poblamiento COPEVI. 175p.- (Cuaderno de Trabajo N135. Miniserie: Manuales de
planeacin participativa para el desarrollo local) Quito: Programa de Gestin Urbana / UN-HABITAT,
marzo de 2004
Incluye: cuadros, grafs., bibliograf.

1. GOBIERNO LOCAL 2. GOBERNABILIDAD PARTICIPATIVA. 3. DESARROLLO ECONMICO-SOCIAL.


4. PARTICIPACIN SOCIAL. 5. PROYECTOS DE INVERSIN. 6. AMRICA LATINA.

I. Ttulo. II. Ramn Nieves. III. Gobierno de Chiapas. IV. COPEVI. V. Programa de Gestin Urbana. VI.
Serie: Cuadernos de Trabajo.

Las opiniones vertidas en el presente documento son de exclusiva responsabilidad de sus


autores y no reflejan necesariamente los criterios del Programa de Gestin Urbana, del
Programa de las Naciones Unidas para los Asentamientos Humanos ni del Programa de las
Naciones Unidas para el Desarrollo.

CRDITOS
Direccin Editorial
Jaime Vsconez
Asesor Regional
PGU-ALC
Garca Moreno 751 entre Sucre y Bolvar, Quito
Casilla 17-01-25-05
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Elaboracin del documento


Ramn Nieves Jimnez
Centro Operacional de Vivienda y Poblamiento / COPEVI
1 de Mayo N151 Col. San Pedro de los Pinos
C:P. 03800, Mxico D.F.
Telf: 52 55 5515 4919 / 5515 9627
Telfax: 52 55 5271 4119
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Coordinacin Tcnica de la Serie


lvaro Muriel
Coordinador del rea de Gestin del Conocimiento / IPES / PGU - ALC
Email: alvaro@pgu-ecu.org

Edicin y revisin
Mnica Rhon D. / IPES / PGU ALC
Email: monica@pgu-ecu.org

Diseo e impresin de portadas / ARTES GRFICAS SEAL


Impresin de textos /

LAMINSTAR

Encuadernacin / ARTES GRFICAS SEAL

TABLA DE CONTENIDO
PRESENTACIN
CAPTULO I
PRINCIPIOS DE DISEO DE PROYECTOS
CAPTULO II
PROCESO DE DISEO DE PROYECTOS
2.1
2.2

Detectar las necesidades como producto de un proceso de autodiagnstico


Las necesidades no se satisfacen porque existen problemas

CAPTULO III
PRESENTACIN FORMAL DE PROYECTOS
3.1
3.2

Introduccin
Estructura de la presentacin de proyectos

CAPTULO IV

EVALUACIN DE PROYECTOS
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5

El caso de la evaluacin Ex Ante de proyectos


Evaluacin Ex Post de proyectos
Rendimiento interno de un proyecto
Evaluacin de un programa de desarrollo social
Evaluacin con indicadores cualitativos

BIBLIOGRAFA

PRESENTACIN
La evaluacin de proyectos sociales, econmicos1 y ambientales es un tema poco
subvencionado y por dems espinoso. Estos procesos no se pueden tratar de la misma forma que
los proyectos de tipo financiero o de carcter privado. La mayora de los trabajos en este tema
no cumplen con las expectativas que los proyectistas sobre todo de las organizaciones de la
sociedad civil (OSC) y organizaciones sociales de base (OSB) requieren. A diferencia de los
proyectos de inversin privada, o de carcter micro, los de impacto social, econmico y
ambiental o macro2 se tienen que tratar con un marco conceptual propio y con instrumentos y
herramientas elaboradas para tal propsito.
En esta actividad, por ejemplo, existen algunos conceptos relacionados con los proyectos
sociales, que estn poco desarrollados y que resultan ineficaces para analizar los problemas de
evaluacin de proyectos. Estos conceptos han sembrado inquietudes por una supuesta falta de
cientificidad de esos procesos. Dichos preceptos tericos se refieren sobre todo a la idea del
significado de gasto social, definicin de niveles de bienestar, determinacin de los
beneficiarios, diseo de objetivos, estrategias y metas, precisin en las definiciones de efectos e
impactos producto de las acciones directas de los proyectos, diseo de indicadores e ndices
para la evaluacin de efectos, tanto en las actividades al producir bienes o prestar servicios,
como los efectos en el consumidor o usuario al consumir los productos o usufructuar los
servicios, as como la evaluacin de impactos, como consecuencia de lo anterior pasado un
tiempo mediano o largo, una vez que la poblacin objetivo haya asimilado dichos productos o
servicios. Estos conceptos, principalmente los efectos e impactos de un proyecto, que son objeto
de este manual, son los que se tratarn de aclarar y distinguir.
No solo los principios y conceptos relacionados con la evaluacin de proyectos son fuente de
preocupacin; tambin son su diseo y presentacin de una manera consistente, congruente y
con un orden lgico, articulando sus componentes; as como las finalidades que persigue esta
importante actividad.
Particularmente en este rubro, algunos promotores y directivos de OSC y OSB tienen la
impresin de que la evaluacin de proyectos, sobre todo la que habla de los resultados y
especialmente las que se realizan por parte de las fundaciones y agencias de apoyo al desarrollo,
se hacen solo con la finalidad de dictaminar si pueden o no acceder a financiamientos de
acuerdo a su normatividad; si en este proceso de competencia con otros proyectos resultan
favorecidas con el apoyo solicitado, o si durante el desarrollo o finalizacin del proyecto tienen
que reportar avances y comprobacin de recursos de acuerdo a los criterios de dichas
instituciones, aceptados generalmente por escrito por las organizaciones beneficiarias. Para
algunas organizaciones e instituciones sociales lo anterior es interpretado como una poltica de
1

En este manual distinguimos entre proyectos econmicos y del tipo financiero. En los primeros, como veremos ms
adelante, se trata de componentes ms especficos que van ms all que los de carcter privado. Mientras que en
stos ltimos los inversionistas privados ignoran los efectos que provoca el proyecto a sus trabajadores, poblacin
civil o al ambiente, en los econmicos, se toman en cuenta muy claramente.
Se refiere a que todos los proyectos sociales tienen efectos e impactos planeados o no, hacia terceros (proveedores,
organizacin, comunidad, mercado social, medio ambiente, etc.), los cuales pueden ser de carcter econmicos,
sociales, ambientales, conocimiento, etc.; es decir, van ms all de los beneficios privados. En cambio los proyectos
de inversin privada o micros en la mayora de las ocasiones van dirigidos nicamente a recuperar la inversin de los
socios en el tiempo ms corto posible y con mximos dividendos econmicos y financieros, a costa de lo que sea, la
ecologa, sus trabajadores e incluso de ellos mismos.

intromisin y fiscalizacin de sus actividades por parte de dichas fuentes de financiamiento, y


no pocas han expresado que es para controlar a su organizacin por medio de los recursos que
les otorgan.
Sin embargo, si bien algunos aspectos mencionados son vlidos parcialmente, otros hechos
muestran que se trata ms bien de prerrogativas ideolgicas que justifican situaciones sociales y
polticas, procesos administrativos y prcticas de los promotores y directivos de dichas
organizaciones civiles, al afirmar por ejemplo, que la mayora de los recursos otorgados por las
dependencias de desarrollo, particularmente las gubernamentales, son subsidios que se
caracterizan por ser generalmente a Fondo Perdido,3 por lo que no es necesario tener control y
evaluaciones sobre su aplicacin, en virtud de que cada organizacin de principio es responsable
de gastar la cantidad y en la oportunidad que le exija su realidad, fortaleciendo de este modo
su independencia y autonoma como organizacin civil. Empero, es una permanente angustia el
cmo independizarse de los apoyos y ser autofinanciables, y lograr as una real autonoma en
sus planes, programas y proyectos que desarrollan, sin caer en desviaciones economicistas o
mercantilistas.
Por esa razn, es muy comn que algunas organizaciones de este tipo no lleven un control
programtico y una administracin y contabilidad por proyecto, aparte y complementaria con la
contabilidad general de su institucin, que les permita tener elementos de primera mano para
evaluar los efectos e impactos de las acciones que ellos emprenden sobre su poblacin objetivo,
que es lo ms importante o un deber hacerlo para poder justificar o no su existencia como
organizacin. Los reportes de avances y aplicacin del gasto para terceros es una obligacin
adquirida con las agencias financistas. En consecuencia, todava no se comprende que los
procesos de evaluacin son una dinmica de autoaprendizaje y autocontrol permanente de sus
actividades como organizacin4 ms que una fiscalizacin y control por parte de terceros.
Existen tambin otras percepciones respecto a la finalidad de sus acciones cuando se trata de los
tipos de proyectos que las instituciones de gobierno o agencias internacionales estn dispuestas
a promover a travs de las OSC. Se comenta mucho que los proyectos productivos son de
carcter "economicista"5 porque a la larga conducen a generar individualismo en los
beneficiados y contribuyen al rompimiento del tejido comunitario; de ah que sea innecesario y
hasta improcedente evaluarse por los mtodos financieros, no requirindose prioritariamente
desarrollar un control por programa y utilizar sistemas administrativos y contables por proyecto.
Comentan algunos que los proyectos de carcter social son "paternalistas", particularmente los
dirigidos a grupos de incapacitados y discapacitados o los que se encuentran en fases terminales,
porque estos grupos en muchos casos son poblaciones no recuperables,6 tirndose agua al mar
3

No se ha entendido an que los subsidios a proyectos sociales tienen ms un carcter de inversin social que de
gasto improductivo. Los subsidios son inversiones sociales recuperables que hace la ciudadana para s misma.
An es comn encontrar la idea de que la evaluacin de procesos y proyectos sociales de las OSC y OSB son
actividades ajenas a dichas organizaciones. No es as; la evaluacin es una funcin inherente a toda organizacin.
Esta concepcin todava se encuentra en el campo de accin de las organizaciones sociales. La promocin y
desarrollo de empresas sociales exitosas es una demanda de las dichas organizaciones sociales, grupos y
comunidades marginadas o sumidas en la miseria econmica y pobreza social. Al contrario, es un reto para las OSC
y OSB comprometidas con estas iniciativas econmico productivas, coadyuvar a la garanta de fortalecer y evitar ese
rompimiento del tejido social en la organizacin, los grupos y comunidades interesados en estos procesos muchas
veces de sobrevivencia.
Algunas organizaciones civiles y fundaciones de apoyo al desarrollo han argumentado que grupos sociales de
discapacitados mentales, por ejemplo, no son sujetos de apoyo porque no se pueden recuperar los gastos que se
hacen en ellos. Parecera que el apoyarlos por nica vez, solo significa que sean capaces de ser autosuficientes. Sin
embargo, existen experiencias en donde este tipo de personas en desventaja social han logrado xitos cuando un

con estos programas, por eso no es comn que articulen los de carcter productivo con los de
tipo social.
En cuanto a los proyectos del tipo de capacitacin y educacin argumentan que son
sustitutivos de la funcin que le corresponde al Estado;7 cediendo el espacio a la inversin
privada para los que ms tienen y dejando a las OSC y OSB los grupos ms vulnerables y
marginados de los servicios ms elementales. De manera particular, cuando estas organizaciones
civiles plantean proyectos de carcter social o productivo, generalmente no los enlazan como un
insumo necesario para un desarrollo con xito, no encontrando en consecuencia materia de
trabajo para formular indicadores e ndices de evaluacin de efectos e impactos producto de sus
proyectos, ya que muchos cambios planeados son ms cualitativos que cuantitativos.
Esta concepcin particular, incluso del desarrollo tradicional, los hace crear mtodos e ideas de
proyectos tanto en su presentacin como en su evaluacin previa o Ex Ante8 bastante
limitados. De forma similar, cuando se trata de evaluar efectos e impactos una vez concluido
todo o una parte del proyecto, sus tcnicas de evaluacin Ex Post caen en la parquedad.
En este sentido, el presente trabajo va dirigido a proponer soluciones a este importante sector de
lderes sociales, promotores comunitarios, tcnicos y directivos de las OSC y OSB, que son
escpticos a los procesos de evaluacin y a los sistemas creados para tal propsito.
El presente Manual es el segundo de una mini-serie de tres manuales sobre Planeacin
Participativa para el Desarrollo Local, editados por el Programa de Gestin Urbana para
Amrica Latina y el Caribe PGU-ALC / UN-HABITAT, en el marco de su serie de Cuadernos
de Trabajo:
-

Manual N1. Planeacin estratgica participativa del desarrollo local


Manual N2. Formulacin y evaluacin de proyectos de inversin
Manual N3. Evaluacin participativa del desarrollo local

Atendiendo a lo anterior, este material se divide bsicamente en dos partes sustantivas: una
breve introduccin a los conceptos de diseo y presentacin estndar de un proyecto, haciendo
nfasis en los de tipo social, de manera general, y la segunda parte, una discusin sobre el
concepto de evaluacin de proyectos, para que en el ltimo captulo se describa un
procedimiento simple, de cmo saber si una iniciativa se puede desarrollar o no, si es un
proyecto nuevo, o si puede o no continuar un proyecto en marcha. Por eso, este manual tiene la
finalidad de aportar ideas y conceptos que contribuyan a hacer ms y mejores teoras y
procedimientos para disear, presentar, observar y medir los efectos e impactos de los proyectos

proyecto bien llevado logra que accedan a situaciones de comprensin, entendimiento y habilidad que disminuye
significadamente su dependencia respecto a sus familiares y a la sociedad en general.
En efecto, los estados postmodernos han desarrollado una poltica social en donde los gastos sociales,
particularmente los referentes a educacin y capacitacin, seguridad social, alimentos subsidiados, etc., han
disminuido considerablemente dentro de su presupuesto de egresos, dejando sin oportunidad a muchas personas
que tienen el derecho a esos servicios por parte del Estado (representante particularmente de las clases trabajadoras
que generaran impuestos para ser aplicados para esos y otros propsitos). Este vaco esta siendo llenado por la
iniciativa civil y privada, privilegiando la atencin a familias que ms tienen y dejando en abandono a los ms que
menos tienen, porque no pueden cubrir los costos de esos servicios.
Este tipo de evaluacin parte del principio de que es mejor equivocarse en el papel que en los hechos; es decir, se
debe tener cierta certeza (algo es mejor que nada) de que el proyecto puede ser exitoso. Simplemente piense antes
de actuar (diselo, evalelo y despus ejectelo).

de desarrollo en beneficio de la poblacin que se encuentra an en alta desventaja respecto a


otros sectores.

CAPTULO I
PRINCIPIOS DE DISEO DE PROYECTOS

PRINCIPIOS DE DISEO DE PROYECTOS


En este captulo se sealan principios y criterios elementales para un diseo adecuado de
pequeos proyectos en general (productivos o econmicos, ambientales y de capacitacin) y
particularmente los del Tipo Social.

Para esto, partimos de un primer principio que reza as: Disear un proyecto es formular y
presentar de manera explcita, la solucin seleccionada de un problema considerado central
por parte de un grupo, organizacin o comunidad interesada en recuperar y/o acceder a
situaciones mejores de bienser9 y bienestar. Esta solucin expresa, adems, la manera en
que se van a hacer las cosas que se tienen que hacer para poder alcanzar fines y lograr las
metas que se proponen.

Otro principio es que las caractersticas centrales de dicha solucin escogida es la mejor de
una serie de soluciones analizadas concienzudamente por parte de los interesados
(organizaciones de la sociedad civil, organizaciones sociales10y beneficiarios) en cambiar
hacia adelante. En este sentido, en el proceso de autodiagnstico11 no solo es necesario
explicitar los logros y las necesidades de los interesados y los problemas que impiden
satisfacerlas; adems se requiere que se identifique la necesidad ms sentida y los problemas
principales que limitan satisfacerla, sealando desde cundo existe y a quin afecta
principalmente, as como por qu no se ha podido solucionar; tambin es necesario que se
haga un anlisis exhaustivo de las posibles soluciones que conduzcan a resolver el problema
considerado central. Ese anlisis colectivo de los interesados permite seleccionar la mejor
solucin y transformarla en proyecto. Es muy frecuente que las organizaciones civiles y
sociales omitan en su exposicin este proceso necesario, ya que es esto, entre otros aspectos,
lo que garantiza el sustento e impacto social del proyecto.

Muchas veces las soluciones son a largo plazo, de ah que los proyectos se tengan que
disear por etapas y de manera integral. En las primeras etapas, sobre todo cuando los
proyectos son nuevos, estos empiezan pequeos; en este sentido, hay que evitar en lo
posible comerse al mundo de un solo bocado.12 Podra decirse que sta es una etapa de
desarrollo de los proyectos que hay que respetar y seguir para el diseo de los mismos. A lo
anterior agregamos que los objetivos, estrategias y metas deben plantearse de tal modo que
garanticen, de manera primordial, que los beneficiarios (tanto personas como el medio

Este concepto de bienser, complemento intangible del bienestar, ha sido ignorado en la literatura del desarrollo con
progreso. La historia de la humanidad se ha centrado en la bsqueda del bienestar muchas veces a costa del
desarrollo del ser: el mejoramiento de su capacidad, sensibilidad y dignidad humanas en convivencia con la
naturaleza predecesora.
10
Una organizacin social se refiere a la asociacin libre y voluntaria de personas a travs de estructuras informales
que luchan por un bienestar econmico (y bienser social) comn como son las cooperativas, ejidos, comunidades,
grupos de trabajo, y similares, con fines generalmente econmicos; las organizaciones civiles son formales no
lucrativas esencialmente.
11
En este trabajo se insiste en que para disear ideas de proyecto con alto contenido social (no necesariamente
comunitario) se requiere de un autntico proceso de conocerse a s mismos como comunidad interesada en salir de
la miseria por s misma. Por eso, el autodiagnstico es un proceso colectivo, serio y completo que hace posible
mirarse en el espejo de su propia realidad. En la medida de que se identifiquen los problemas que los unen, se
identificarn las soluciones que los fortalecern.
12
La cultura mesoamericana descubri que para que una planta de maz crezca de manera ptima, se requieren 3
semillas como mnima inversin; de nada sirve crear 50 parcelas familiares si con tres semillas piloto multiplican las
mismas cincuenta con un costo mnimo.

ambiente natural) se incorporen y se apropien del proyecto,13 logrando as que lo pequeo


nazca, se desarrolle sostenidamente, se reproduzca y muera cuando sea necesario
transformarse en otro.

Este concepto de apropiacin del proyecto por parte de los beneficiarios, es consecuencia
de una consciente transferencia14 de conocimientos, funciones o competencias y sistemas de
control de los proyectos que las OSC promotoras han implementado con ellos y que
inducir tarde o temprano a que dichos beneficiarios de las OSB sean sujetos de su propia
dinmica social y econmica, como una consecuencia necesaria de un proyecto bien
desarrollado en la prctica. Por esa razn, mientras el proyecto se identifique con sus
beneficiarios, estos tienen una gran probabilidad de que en el mediano plazo se apropien,
controlen y repliquen procesos similares dentro y fuera de sus comunidades.

Otra caracterstica emanada del principio anterior, es que los proyectos como acciones
organizadas que generan cambios de situacin, desde su diseo, operacin y evaluacin, son
un compromiso social tanto de los responsables, miembros y socios de la OSC que lo
promueve, como de los grupos, organizaciones sociales y comunidades beneficiadas que se
encuentran en la vecindad de la misma, generalmente impactados por el proyecto, se quiera
o no. En este sentido, es muy comn tambin que en el diseo de los proyectos, algunas de
las organizaciones no tomen en cuenta que el origen de las ideas de inversin social, como
soluciones a un problema central de las comunidades, deben no slo surgir de stas sino
concretar su compromiso en desarrollarla y evaluarlas de manera participativa. Es
necesario, en consecuencia, minimizar y si es posible evitar el protagonismo que todava
algunos promotores y directivos de OSC y dependencias gubernamentales insisten en
mantener.

Otro principio importante es que el proyecto como expresin de la mejor solucin a un


problema central debe ser original al producir bienes y/o servicios tambin originales. Es
decir, ser diferente a cualquier otra alternativa similar. Esta diferencia debe manifestarse en
ventajas ya sea en el bien o servicio mismo (calidad, precio, presentacin, prestacin, etc.);
en los procesos tecnolgicos para elaborarlos; en el aprovechamiento racional, manejo y
fomento de los recursos, humanos, materiales y naturales; en el control y reciclaje de
subproductos; en los sistemas administrativos y contables que los apoyan; en los beneficios
(efectos) que traera al mercado social meta si consumen o usufructan tales bienes o
servicios, afectando positivamente al satisfacerlos a corto plazo e impactando a largo plazo,
como consecuencia de una asimilacin social paulatina, provocando as, cambios en su
situacin social, econmica y ambiental.

Esa originalidad es producto de haber estudiado adecuadamente la oferta imperante de


bienes y servicios de otras organizaciones civiles, sociales, privadas y pblicas que lo
producen; es haber descubierto sus limitaciones, defectos y deficiencias en la calidad,
cantidad, oportunidad, costos y precios; es saber hacer la traduccin y equivalencia de esas

13

Este concepto de apropiacin no es semejante a propiedad o posesin. La apropiacin del proyecto es parte de la
apropiacin de su propio futuro. Reza un principio: En la medida que la gente se apropie de su propio proyecto es la
medida de que ha salido de sus propias manos y su propio pensamiento colectivo.
14
En este manual la transferencia es uno de los complementos de la apropiacin de un proyecto. Un proceso de
apropiacin de un proyecto por parte de los beneficiarios sin un adecuado proceso de transferencia de tecnologa
organizacional, tcnica, administrativa y evaluativa, poco puede lograr.

limitaciones con las necesidades de la poblacin objetivo que tiene la voluntad de ser mejor.
En este sentido, un buen nmero de iniciativas sociales de las organizaciones civiles carece
de este anlisis del mercado social, de un estudio de la demanda social que revele el tipo de
bienes y servicios que requiere la comunidad, su nmero, calidad, cantidad, forma, tamao
presentacin, precio, etc. Por esto y otros elementos, la poltica social postmoderna hace que
los servicios y asistencia social que los gobiernos normalmente atendan dentro de su
poltica social, hoy en muchos pases ya no es posible, cedindoles el campo a las OSC,
sustituyendo stas la funcin pblica con inexperiencia, escasos recursos, anlisis
insuficientes de la demanda social y limitados conocimientos en administracin de
proyectos, entre otros aspectos.

El reto es entonces, Cmo hacer para que con recursos limitados, inexperiencia
institucional y en el manejo de proyectos sea posible mejorar cualitativamente la asistencia,
promocin y conmocin15 social de las comunidades, particularmente marginadas y en
desventaja? La respuesta est en la misma pregunta: prepararse y actualizarse
aceleradamente en estos temas; descubrir nuevas formas organizativas, operativas,
administrativas y de promocin y conmocin social; elevar los niveles de coordinacin intra
e interinstitucional, desarrollar originales formas de autogestin, autofinanciamiento y
autonoma, etc. Por eso el presente trabajo pretende ubicarse en un aspecto limitado pero
muy importante para las organizaciones civiles como es el diseo, preparacin, presentacin
y evaluacin de sus propios proyectos.

En este aspecto, otro principio muy importante es que los proyectos se preparan y se
gestionan ante terceros no nada ms para acceder a financiamientos, sino que lo ms
trascendental es que el proyecto se entienda como un instrumento o medio generador de
cambios hacia delante; sea a la vez un sistema de autocontrol y autoaprendizaje16 que les
permita ms que preocupaciones de realizar reportes ante las agencias de financiamiento,
realizar evaluaciones hacia adentro y con la comunidad, con la finalidad simplemente de
ser cada vez ms y mejores e impactar con calidad como organizacin, y as contribuir
positivamente a ser sujetos promotores y conmotores17 de un autntico desarrollo humano y
aportar importantes acciones dirigidas hacia la democracia, la justicia, la dignidad y la
libertad plenas para todos.

En sntesis:
1. Para disear, presentar y evaluar un proyecto productivo (econmico), de capacitacin o
social primero se detectan y definen correctamente los problemas centrales que impiden la
satisfaccin de necesidades o demandas sociales de un grupo, organizacin o comunidad

15

Se podra decir que las etapas del desarrollo de las organizaciones de la sociedad civil se han identificado como: la
asistencial y auxiliadora de los desvalidos; la promocin de la gente desde fuera de su desarrollo; la promocin de lo
beneficiarios desde dentro, desarrollando sus capacidades y habilidades para salir por s mismos; y la conmocin (o
moverse junto con la poblacin), fundindose como organizacin con la gente (identidad OSC beneficiarios).
16
Un proyecto caracterizado como un proceso de autocontrol y autoaprendizaje, contribuye al mejoramiento de la
disciplina de autoevaluacin y apropiacin de sta como una funcin organizacional.
17
Son ms que promotores del desarrollo; son tcnicos, voluntarios o personal de las OSC comprometidos con la
comunidad y que trabajan al ritmo social y cultural de ellas; en suma son gente identificada con ellos que desde
dentro y desde abajo, desarrollan procesos propios y nicos desde y con la comunidad.

interesada y con la voluntad de salir por s misma con sus propios medios y aprovechando
con inteligencia recursos ajenos; es decir, que sea Sujeto de su propio desarrollo.18
2. Se requiere que dicho Sujeto necesitado realice una importante actividad colectiva: el
Autodiagnstico Situacional.19 Cuando esto se hace de manera adecuada, el Sujeto est en
condiciones de medir sus Fortalezas (logros, fuerzas, capacidades y recursos actuales y
potenciales), reconocer sus Debilidades e identificar las Amenazas y Oportunidades que le
ofrece el entorno, en base a los Propsitos explcitos o no que se plantearon en el pasado.
3. La parte de los Propsitos no Cumplidos, no alcanzados y no logrados son el conjunto de
Necesidades sociales e individuales que demanda el Sujeto interesado y con la voluntad de
cambiar su Situacin Actual por otra Situacin Futura Mejor.
4. En consecuencia, la identificacin de dicha Situacin Futura Mejor como una Idea de
Inversin, que ms tarde se transformar en proyecto, reviste una importancia capital, en
virtud de que si la necesidad diagnosticada es comn a todos los miembros de un grupo,
organizacin o comunidad, su satisfaccin a travs del Proyecto, en principio es
compromiso de todos los afectados.
5. Por eso el detectar y definir los obstculos, limitaciones o barreras que impiden la
satisfaccin de necesidades o de una determinada demanda social, es el primer paso para la
identificacin de buenas ideas de inversin haciendo uso del pensamiento colectivo de los
interesados, aprovechando los logros, conocimientos, experiencias y habilidades adquiridas
en el pasado.
6. Precisamente tales soluciones que son respuestas a los problemas centrales, se convierten en
los instrumentos que van a ser posibles los cambios de una situacin actual desfavorable al
sujeto a otra mejor que haga posible acercarse a un nuevo nivel y calidad de vida.
7. Adems si las necesidades sociales y los problemas que estn detrs de ellas, se desarrollan
para su satisfaccin y solucin dentro de un proceso de PLANIFICACIN por parte de los
mismos interesados en cambiar, entonces los proyectos como los mejores instrumentos de
cambio contribuyen a la solucin de los problemas centrales que a su vez satisfarn las
necesidades sociales que demanda un grupo, organizacin o comunidad participativa e
interesada en cambiar por s misma.

18

La idea de autoconstruccin de Sujeto Social parte del principio de que si un grupo social crea por si, para s mismo,
a su medida y su realidad, sus propios instrumentos, herramientas y medios para cambiar hacia delante, el uso
eficaz de ellos hace que transforme adecuadamente su entorno, conservndolo, protegindolo y fomentndolo en
convivencia pacfica con l. En pocas palabras: un presujeto ser sujeto cuando es objeto de su propio desarrollo.
19
En realidad, este concepto no se refiere solamente a la situacin local del espacio tiempo grupo social nada ms;
es importante destacar un autodiagnstico contextual, global. Es decir, lo local como singularidad del espacio total.

CAPTULO II
PROCESO DE DISEO DE PROYECTOS

PROCESO DE DISEO DE PROYECTOS


El diseo de proyectos, sigue ms o menos la siguiente secuencia lgica:
2.1

Detectar las NECESIDADES


AUTODIAGNSTICO

como

producto

de

un

proceso

de

Es decir, que los interesados realicen una reflexin colectiva organizada de carcter plural,
abierta y sincera, con el fin de analizar su SITUACIN ACTUAL en el aqu, en el ahora y sin
proyecto -o situacin base- en referencia a lo que se propusieron en el pasado, haciendo un
recuento de sus logros o resultados organizacionales, sociales, econmicos y de impacto al
ambiente, descubriendo y planteando a fondo y con precisin las demandas y NECESIDADES
sociales, PROBLEMAS y oportunidades que tienen hoy; identificando las CAUSAS Y
EFECTOS, de tales cuestiones y previendo las consecuencias a futuro si dicha situacin se
conserva.
En sntesis, lo que se hace es un conocerse a s mismo por parte de los grupos, organizaciones
o comunidades, inventariando los logros obtenidos en todos los niveles ya que stos son la base
instrumental para poder satisfacer las necesidades pendientes y las nuevas; tambin se trata de
identificar oportunidades de aprovechamiento racional de recursos hasta ahora no
aprovechados.
Anlisis y relacin de elementos que conforman un Autodiagnstico Situacional del Sujeto
Social (Mtodo FODA)
Factores internos
Factores externos

Oportunidades

Amenazas

Desarrollo de
intercambios ventajosos

Fortalezas

Debilidades

Evaluar las fortalezas y


potencialidades del sujeto
social para aprovechar
oportunidades,
explorando nuevas
posibilidades
Evaluar las fortalezas y
capacidad organizativa
para hacer frente a las
amenazas superando los
obstculos

Explorar posibilidades o
alternativas aprovechando
oportunidades para atacar
las enfermedades y
superar nuestras
debilidades
Identificar los puntos
dbiles, las enfermedades
internas y ponderar las
amenazas y obstculos
que impiden nuestro
desarrollo.

Potencialidades

Enfermedades

Consolidacin de la
autosuficiencia
organizativa
Posibilidades

Dificultades

Desarrollo de la
autonoma
organizativa

Este cuadro nos muestra que el desarrollo autnomo (es decir, levantarse, caminar y
desarrollarse sobre sus propios pies) de las organizaciones se fundamenta en consolidar la
autosuficiencia comunitaria (es decir, producir para s mismos con recursos propios) y lograr
excedentes (es decir, bienes o servicios sobrantes) para ser intercambiados con el exterior de
manera ventajosa (es decir, a precios que superen los costos medios sociales de produccin).
Esto significa que la fortaleza interna de las organizaciones se logra mejorando nuestras
capacidades para superar nuestras debilidades y aumentar nuestras fortalezas para combatir
nuestras enfermedades. Con esto desarrollado, los sujetos sociales sern capaces de eliminar (o
controlar) las amenazas del exterior y hacer a un lado los obstculos que impiden su crecimiento
y desarrollo social, cultural, ambiental y econmico.
En pocas palabras, se trata de resolver la siguiente Ecuacin de la Vida:

PROPSITOS PARA EL
FUTURO

ES EL CONJUNTO ORGANIZADO DE ASPIRACIONES,


ESPERANZAS E ILUSIONES QUE EL SUJETO (grupo social,
organizacin o comunidad), SE PLANTE AYER Y QUERA CUMPLIR,
ALCANZAR Y LOGRAR AHORA Y AQU.

PROPSITOS (ayer) SATISFACCIONES (hasta hoy) = NECESIDADES (situacin


actual)
2.1.a) PROPSITOS
Las organizaciones civiles y sociales, as como las comunidades en general, se plantean
Propsitos a cumplir en un futuro determinado. En el Autodiagnstico Situacional se evala qu
parte de estos PROPSITOS o (Necesidades por Satisfacer hasta hoy, planeadas ayer), se
cumplieron.
Qu son los propsitos para construir su futuro?

MISIN:
Es el mandato general de las
comunidades (las bases) a su
dirigencia, la cual esta obligada
a cumplir. (largo plazo); es
decir, responde a la pregunta
Hacia dnde vamos?

OBJETIVOS:
Son los fines generales y
especficos de carcter cualitativo
que se pretenden alcanzar a largo,
mediano y corto plazo. Es decir,
responde a la pregunta: Para qu
vamos all?

Metas:
Son los resultados concretos
esperados a lograr a largo,
mediano y corto plazo, en
cantidad y calidad y en
determinado tiempo.

ESTRATEGIA: responde a la pregunta: Cmo vamos a


llegar a dnde queremos llegar? Es decir, son orientaciones
dirigidas a concretar los objetivos. Definidos los objetivos y la
manera de lograrlos, se determinan las metas.

b)

SATISFACCIONES SOCIALES (es decir, propsitos cumplidos20 hasta hoy)

Para desarrollar un proyecto se requiere realizar un recuento o inventario de los logros o


Satisfacciones. Es decir, la organizacin interesada en cambiar analiza, de acuerdo a los
PROPSITOS establecidos en el pasado, cunto de esto y con qu calidad se ha cumplido,
alcanzado o logrado hasta el momento en que se realiza el AUTODIAGNSTICO.
Lo importante es saber distinguir el tipo de satisfacciones:

SATISFACCIONES

SOCIALES: Son un conjunto de RESULTADOS que los miembros de


una comunidad, de una organizacin o de un grupo social, han alcanzado
y logrado colectivamente con la participacin interesada y decidida de
todos los involucrados en ellas. Por ejemplo: el agua potable, caminos
rurales, drenaje y alcantarillado, escuelas, clnicas y proyectos
productivos comunitarios (tiendas de abasto, acopio y comercializacin
colectiva de productos, compras en comn de alimentos, insumos y
herramientas, etc.), conocimientos, etc.
INDIVIDUALES: Son un conjunto de metas de carcter privado que un
miembro y su familia de un grupo, organizacin o una comunidad, han
logrado y alcanzado hasta hoy. Por ejemplo: despensas, un paquete de
pollos, una hortaliza familiar, capital de trabajo para su cultivo, apoyos
para comprar ganado o rehabilitar potreros, empleo, servicios de salud,
prestaciones sociales, etc.

Dentro del apartado de Justificacin del Proyecto, estos aspectos adquieren relevancia, ya que
sobre estas satisfacciones en su acepcin de logros y resultados es donde se monta la
posibilidad de realizar una nueva accin para complementar los propsitos no cumplidos. Por
ejemplo, en un proceso de desarrollo de una comunidad determinada se evala en el momento
que se diagnostica la situacin que se ha logrado crear una infraestructura educativa y de salud
en la comunidad beneficiaria, sin embargo, debido a los procesos inflacionarios no
contemplados correctamente, los recursos no alcanzaron para cumplir con los planes de
ampliacin de dicha infraestructura; por lo que no es posible lograr las metas que se haban
propuesto en los propsitos originales. Se requiere por lo tanto de un nuevo planteamiento que
conduzca a la formulacin de un proyecto de ampliacin de la infraestructura para cumplir
dichos propsitos.
De esa manera el inventariar los logros y resultados de un proceso social, es determinar las
satisfacciones que la organizacin social o civil ha tenido durante un perodo determinado. Estas
satisfacciones son, como ya lo hemos dicho, lo que se ha cumplido de los propsitos planteados.
Esto quiere decir que parte de esos propsitos no se alcanzaron, por lo que aparecen las
necesidades.

20

En este trabajo, se destaca el concepto de Propsitos explcitos (escritos) o no por las organizaciones. En muchas de
ellas, estos propsitos se expresan, cuando estn claramente escritas, en lo Planes de Desarrollo de mediano o largo
plazo.

Por eso, antes de plantear las Necesidades, tenemos que evaluar nuestros logros como Sujetos
Sociales que quieren cambiar hacia delante. En ese sentido se insiste que cuando se desarrolla el
apartado de JUSTIFICACIN del proyecto la primera parte que se tiene que destacar es: Qu
tenemos, qu somos, como organizacin, grupo social o comunidad?; de lo que nos propusimos
en el pasado, cunto hemos logrado, qu hemos hecho, qu conocimientos hemos adquirido,
con cunta infraestructura contamos; qu experiencias hemos asimilado etc.?
c)

NECESIDADES SOCIALES (propsitos de ayer no cumplidos hasta hoy)

Cubriendo este paso, y comparndolo con los Propsitos que se acordaron en el pasado, se
observa cunto se ha logrado, alcanzado y cumplido. Lo que no, se denomina NECESIDADES.
Se requiere identificar las Necesidades Sociales. Sin embargo, es muy frecuente que las
comunidades exijan a sus dirigencias que realicen las gestiones necesarias ante las instituciones
u otros organismos, para que les sean satisfechas un conjunto de necesidades, que al tratar de
satisfacerlas se transforman en Demandas.
Lo importante es saber distinguir el tipo de demandas:

DEMANDAS

SOCIALES: Son un conjunto de necesidades, carencias o faltantes que


los miembros de una comunidad tienen en comn y que slo se satisfacen
colectivamente con la participacin interesada y decidida de todos los
involucrados en ellas. Por ejemplo: ms agua potable, mejores caminos
rurales, ampliar drenaje y alcantarillado, mayores escuelas, clnicas y
proyectos productivos comunitarios (tiendas de abasto, acopio y
comercializacin colectiva de productos, compras en comn de alimentos,
insumos y herramientas, etc.)
INDIVIDUALES: Son un conjunto de deseos o carencias de carcter
privado que un miembro de un grupo, organizacin o una comunidad
solicita o pide a sus autoridades o al gobierno a travs de una asamblea
comunitaria para satisfacer necesidades individuales y de su familia. Por
ejemplo: ms despensas, mejores paquetes de pollos, una hortaliza familiar,
mayor capital de trabajo para su cultivo, apoyos para comprar ganado o
rehabilitar potreros, etc.

Satisfacer necesidades sociales conduce casi siempre, a la satisfaccin de necesidades


privadas. Por esta va los costos son mnimos con mximos beneficios. Por el contrario,
"satisfacer peticiones o deseos privados, est dirigido principalmente a beneficiar a una persona
o una familia; no necesariamente nos conduce a beneficios colectivos, es decir, tiene mnimos
efectos sociales". Por esta va los costos son mximos con beneficios mnimos o de poco
impacto social.
d)

Se requiere tambin diferenciar la Necesidad del Mercado Social con las


correspondientes a la de organizacin de la sociedad civil, grupo y/o comunidad que
promueven los proyectos, as como articular la necesidad de dicha organizacin con la
necesidad del mercado social.

En este rubro, podemos tener las siguientes conclusiones:


a.

Los propsitos (Misin, Objetivos y Metas) de cualquier organizacin nunca se cumplen


completamente; siempre les falta algo por alcanzar y lograr, por eso siempre existirn
necesidades.

b.

Las necesidades nunca se acaban; por muchos motivos. Siempre los grupos,
organizaciones o comunidades requerirn de ms y mejores bienes, ms servicios y de
mayor calidad, de ms y mejores niveles de capacitacin y de aprovechar ms
racionalmente los recursos.

c.

Entonces, para cambiar con progreso, requerimos que las satisfacciones (cumplimientos,
alcances y resultados) CREZCAN MS RPIDO (que vayan a galope) que las
necesidades (que vayan al trote).

d.

Si por el contrario, las acciones que emprende un grupo organizacin o comunidad,


dirigidas a un cambio pero con retroceso, esto quiere decir, que las satisfacciones crecen
menos rpido (van al trote) mientras que las necesidades crecen ms rpidamente (van a
galope).

2.2

Las NECESIDADES no se SATISFACEN porque existen PROBLEMAS:

La tarea principal de todo Sujeto Social interesado en su propio desarrollo es identificar de qu


tipo de Necesidades se trata y descubrir lo que hay detrs de cada una de ellas. Es decir, por
qu no se ha podido satisfacer una demanda o Necesidad determinada?
Lo ms seguro es que detrs de esas demandas existan problemas.
2.2.1

Qu es entonces un problema?

UN PROBLEMA ES:

UNA SITUACIN EXTERNA O INTERNA O UNA


COMBINACIN DE AMBAS QUE AMENAZA,
OBSTACULIZA, LIMITA LA SATISFACCIN DE
NECESIDADES SOCIALES O PERJUDICA EL
DESARROLLO NORMAL DE UN GRUPO,
ORGANIZACIN O COMUNIDAD.

Por ejemplo, en una comunidad, se tiene la necesidad de trabajo o de empleos permanentes que
generen ingresos suficientes. Para satisfacer esta necesidad habra que superar estos posibles
problemas:
NECESIDAD SOCIAL
DESCUBRIMIENTO DE PROBLEMAS
Muchos campesinos, indgenas y sectores populares, no

De empleos permanentes
que generen ingresos suficientes

estn interesados en salir por ellos mismos de su pobreza


Los interesados no estn lo suficientemente organizados
para administrar, producir y comercializar bienes o
servicios.
Los campesinos, indgenas y sectores populares, tienen
muy arraigado el paternalismo del gobierno.
Muchos campesinos e indgenas no han aprovechado
correctamente sus herencias culturales colectivas; caen en
un individualismo que rompe con la comunidad.
Los campesinos, indgenas y sectores populares interesados
no saben leer ni escribir ni llevar las cuentas.
Los interesados no estn capacitados ni adiestrados para
nuevos trabajos.
Los interesados no tienen acceso a fuentes de recursos
econmicos para emprender un proyecto.
Los interesados tienen conflictos de linderos con otras
comunidades.
Los interesados tienen conflictos organizacionales internos
en su comunidad, etc.

Entonces, para identificar una idea de PROYECTO, se requiere que los interesados descubran
cules son sus problemas centrales, los problemas eje o los ms importantes que padece su
organizacin. Lo que caracteriza a estos problemas centrales es, entre otros aspectos, lo
siguiente:
Caractersticas principales de los problemas centrales

Por lo tanto, Qu son los


problemas Centrales, eje,
crticos o ms importantes?

* Son aquellos que afectan a todos, sin distincin de credo,


partido o situacin econmica.
* Son aquellos, que si no se resuelven, son generadores de ms
problemas.
* Son aquellos que cuando se resuelven, automticamente se
solucionan una serie de problemas secundarios en cascada.
(efecto domin)
* Son aquellos problemas que frenan desde arriba y desde
fuera, el desarrollo normal de los grupos, organizaciones o
comunidades (imposicin de Planes, Programas y Proyectos de
desarrollo sin participacin comunitaria).
* Son aquellos problemas que impiden el desarrollo normal
interno, desde dentro y desde abajo, de un grupo,
organizacin o comunidad (bases no participativas y liderazgos
espurios, caciquiles y manipuladores).

La idea central es atacar estos problemas crticos desde la raz21 para que con un efecto
domin vayan resolviendo otros de carcter secundario.22
Por otro lado, se debe dar prioridad a los problemas internos o de la organizacin. Una
organizacin slida garantiza que las fortalezas dominen sobre las debilidades y as atacar con
inteligencia las amenazas y aprovechar ptimamente las oportunidades externas.
Una vez identificados los problemas crticos se procede a realizar un anlisis de los mismos
proponer de alternativas de solucin, basndose en el cuadro siguiente:
PROBLEMA
CENTRAL

ANTECEDENTES

Es aquel
problema que
afecta a todos sin
distincin y que
genera ms
problemas si no
se resuelve.

Cundo y dnde
apareci?

CAUSAS

Dar las razones


de por qu se
gener el
A quines afecta
problema o
principalmente?
identificar las
fuentes de
Cules han sido los problemas que lo
intentos de
produjeron (la
solucin?
raz de los
problemas)
Quines han
intentado
resolverlo?

EFECTOS

SOLUCIONES O
ALTERNATIVAS

Sealar las
consecuencias
que tiene el
problema si no
se resuelve, e
identificar el
tipo de
problemas que
generara (las
ramas del
problema)

Son las respuestas


diversas a los
problemas que se
deben analizar.
La mejor
alternativa ser
aquella que les
convenga y
beneficie a todos
los involucrados
sin distincin.

Por qu no se han
podido resolver?

21

Muchos problemas comunitarios no se pueden solucionar fcilmente. Por ejemplo el problema de la pobreza. Las
soluciones ms tradicionales atacan las ramas del problema, sin embargo, el problema sigue persistiendo y
creciendo. Existe una forma histrica de solucionar este tipo de problema: es no atacar directamente a la raz; se
requiere darle vuelta o un rodeo para incidir en ella. Piense esto y acertar!
22
Los proyectos sociales de carcter asistencial tradicionales, normalmente atacan a los problemas por las ramas.
Tal es el caso de un proyecto de salud comunitaria sobre desparasitacin: invierten en medicamentos
desparasitantes, sin atacar las causas de tales padecimientos, como son la higiene familiar, la calidad del agua para
beber, el modo de vivir con animales, etc. Con esta manera de resolver problemas, simplemente la inversin social se
transforma en un gasto social sin fondo. De ah la importancia de no solo atacar los problemas de raz sino de
manera integral, como ya se ha anotado arriba.

El siguiente ejemplo muestra la importancia de las maneras de solucin.23

Empleo
informal

Rechazo
social

Delincuencia
juvenil
Algunos
efectos

Problema social:
Nios y nias en
riesgo de calle
Drogadiccin y
alcoholismo

Desintegracin
familiar
Algunas
causas

Hijos no deseados

CUNTOS TIPOS DE PROBLEMAS Y MANERAS EXISTEN DE SOLUCIONARLOS?

DOS TIPOS DE
PROBLEMAS

23

A.) AQUELLOS QUE SUGIEREN LA DESTRUCCIN,


ELIMINACIN O CONTROL DE ALGO QUE EST PRESENTE
PERO QUE ES PERJUDICIAL: QUITAR LAS FUENTES DE
INSATISFACCIN QUE IMPIDEN EL DESARROLLO NORMAL DE
UN GRUPO, ORGANIZACIN O COMUNIDAD.
B). AQUELLOS QUE NOS CONDUCEN A LA OBTENCIN O EL
LOGRO DE ALGO QUE CARECEMOS PERO QUE LO
DESEAMOS O NECESITAMOS: ACCEDER, DIRECTA O
INDIRECTAMENTE A LAS FUENTES DE SATISFACCIN (a la
riqueza) QUE CONTRIBUYAN AL DESARROLLO NORMAL DE
UN GRUPO, ORGANIZACIN O COMUNIDAD.

Uno de los reclamos de los nios en situacin de calle es que nunca contaron con el afecto y ternura de sus padres y
de sus familiares, quiz porque fueron nios o nias no deseados, por lo cual se sienten rechazados por todos; y esa
falta de afecto se traduce en que no son escuchados y no los dejan expresar sus sentimientos y razones de por qu
estn y son as. Este, entre otros aspectos, es el fondo de sus complejos problemas. Es necesario que los proyectos
se dirijan a resolver estas causas preventivas, entre otras.

Para eso, la manera de resolverlos en general, es la siguiente:


TIPO DE PROBLEMA

MANERAS PARA ATACAR LOS


PROBLEMAS

A. Aquellos que sugieren la destruccin, Por sus Causas, (ir a la raz)


eliminacin o control de algo que est presente
pero que es perjudicial: quitar las fuentes de
insatisfaccin que impiden el desarrollo normal
de un grupo, organizacin o comunidad
Por sus Efectos, (irse por las ramas)
B. Aquellos que nos conducen a la obtencin o 1. Fuentes propias disponibles
el logro de algo que carecemos pero que lo 2. Fuentes ajenas disponibles o no
deseamos o necesitamos: acceder, directa o 3. Combinacin ptima de ambas fuentes
indirectamente a las fuentes de satisfaccin que
contribuyan al desarrollo normal de un grupo,
organizacin o comunidad
Los problemas del primer tipo no nos debe llevar a entender que eliminar la fuente de
descontento o insatisfaccin (por ejemplo los pobres),24 signifique obtener lo que se quiere.

A los pobres, como si fueran el NICO origen de la


violencia, es una poltica social negativa.
ELIMINAR
A la pobreza, que es UNA de las fuentes del
descontento social, es una poltica social positiva.

El segundo tipo de problemas tampoco nos debe llevar a entender que acceder a las fuentes de
satisfaccin signifique erradicar las amenazas y obstculos de manera definitiva. Ms bien se
trata de entrar a un nuevo compromiso que nos permita avanzar con madurez a estados de
satisfaccin ms positivos.

24

En el mundo globalizado, los pases desarrollados han acuado justificaciones ideolgicas basadas en la
discriminacin y exclusin de los pobres de los beneficios del desarrollo(aunque ellos sean parte sustantiva de la
creacin de la riqueza material apropiada por los poderosos), como objetos desechables; estorbos al desarrollo; de
ah la idea de eliminarlos con mtodos de guerra de baja intensidad: negarles el derecho a la reproduccin humana
con dignidad (derecho a la salud, a la alimentacin, a la educacin, al financiamiento, etc.), sin necesidad de disparar
un solo tiro.

A los apoyos financieros del gobierno de manera ordenada y


controlada por parte de los grupos, organizaciones y comunidades
campesinas, indgenas, populares y sociales, es una necesidad
prioritaria por parte de estos sectores para as acceder a la riqueza.
ACCEDER
A los recursos gubernamentales de manera desorganizada y sin
control por parte de los grupos, organizaciones y comunidades
campesinas, indgenas, populares y sociales, es una poltica que
contribuye al despilfarro y a aumentar las condiciones de pobreza.
2.2.2

Un problema central tiene mltiples soluciones

Analizadas las diferentes opciones de salida al problema central, se selecciona la solucin ms


adecuada de entre varias y se la convierta en un PROYECTO, el cual debe ser o estar:

Sustentado en logros y avances de la OSC, grupo y/o comunidad.


Basado en un anlisis de la Oferta y Demanda del mercado social
Pertinente o conveniente
Con objetivos y metas congruentes
Diseada de manera integral
Por etapas de menor a mayor desarrollo
Con una Participacin mayoritaria de los beneficiarios
Tendiente a la transferencia y apropiacin de los procesos o competencias
Con ms beneficios que perjuicios

En resumen, laas IDEAS de PROYECTO provienen de dos fuentes:


Fuentes internas
NECESIDADES de:

Nuevos procesos
Nuevos usos o aplicaciones
Nuevos bienes o servicios
Observacin de carencias de un bien o servicio
Mejoramiento de algn bien o servicio, etc.

Fuentes externas:

La incongruencia entre oferta y demanda


Observacin de las deficiencias y cambios en:
La estructura industrial y de mercados
El entorno energtico

La estructura social y de las instituciones


La diversificacin y participacin de nuevas instituciones

Lo inesperado (catstrofes ambientales, inundaciones, terremotos, etc.)

2.2.3

Concepto de proyecto

De todo lo anterior se desprende un concepto de proyecto, distinguindose dos tipos:

1.

Proyecto Social

Es una solucin inteligente a un problema central que impide la satisfaccin de


NECESIDADES o demandas sociales de bienes y servicios del mercado social, que disea y
presenta un SUJETO social, con la finalidad de:

2.

Rescatar o recuperar una inversin social realizada en el pasado


Acceder al menos a la misma situacin anterior o a mejores niveles de bienestar social,
econmico y ambiental

Proyecto productivo (econmico):

Es una solucin inteligente a un problema central que impide la satisfaccin de una demanda
potencial insatisfecha de consumidores de bienes y usuarios de servicios del mercado meta, que
disea y presenta un SUJETO privado, realizando hoy una inversin financiera, la mnima
posible, con la finalidad de rescatarla en el mnimo tiempo y poder acceder a los mximos
beneficios econmicos en el futuro.
Tambin un proyecto podra definirse someramente como:

El mejor diseo de un futuro deseable generalmente a corto o mediano plazo.


Es imaginar una situacin futura favorable a todos con la idea de superar una situacin
actual desfavorable a todos.
La mejor solucin, seleccionada de entre varias, para resolver un problema central que
afecta a todos, que satisface una o varias necesidades o para aprovechar oportunidades.
Es una solucin dirigida a resolver un problema central, elaborada de manera colectiva por
un sujeto social con necesidades e interesada en cambiar, que genera ms soluciones en
cascada de problemas secundarios.
Es un conjunto de acciones organizadas, o un instrumento dirigido a CAMBIAR una
SITUACIN ACTUAL por otra mejor.
Es un componente de un programa de desarrollo o una la clula bsica de un plan de
desarrollo que persigue los mismos objetivos.

Toda solucin a una serie de problemas, sugiere que el esfuerzo del SUJETO SOCIAL por
deshacerse de lo que no se quiere (eliminar a los pobres, en vez de la pobreza extrema), que es

una resolucin de un problema que generalmente genera ms problemas ya que es una poltica
conservadora que camina a un futuro "de no CAMBIAR mirando al pasado; o mejor dicho, es
un cambio con retroceso.
Por el contrario, si se lucha por obtener lo que se quiere (mejores condiciones de vida), es una
poltica dirigida al cambio con progreso porque se especifica a dnde se quiere llegar mirando al
futuro y se trata de lograrlo a como de lugar: "el que no sabe a dnde va, seguramente llegar a
un lugar fijado por otros.
Sin embargo, tradicionalmente se ha visto que la planificacin del desarrollo local, si bien
consiste en disear un futuro deseable para un grupo, organizacin o comunidad encontrando la
manera de llegar hacia l del modo ms efectivo posible, para hacerlo, aparecen cuatro
restricciones:
1. QUE SEA SOCIALMENTE POSIBLE; ES DECIR, QUE
LA DEMANDA SOCIAL EXISTA.
QUE EL CONJUNTO DE
PROYECTOS DEBEN
SUPERAR LAS
SIGUIENTES
RESTRICCIONES:

2. QUE SEA TECNOLGICAMENTE REALIZABLE (ES


DECIR, QUE SEA FACTIBLE, o que se pueda hacer).
3. QUE SEA OPERATIVAMENTE VIABLE; O SEA, SI
LLEGA A EXISTIR QUE SOBREVIVA.
4. QUE SEA FINANCIERA, ECONMICA, SOCIAL Y
ECOLGICAMENTE CONVENIENTE; O SEA, SI
SOBREVIVE, QUE SE DESARROLLE POR LARGO
TIEMPO.

2.2.4

Los Proyectos vistos por sus componentes

Para entender y ligar las cuatro restricciones anteriores con la estructura de los proyectos, se
tiene que ver as: Cada componente depende del anterior. Es decir, es muy limitado hacer un
estudio de mercado, sin antes definir qu producto va a contribuir a satisfacer una determinada
necesidad, etc.

EVALUACIN FINANCIERA,
ECONMICA, SOCIAL
Y DE IMPACTO AMBIENTAL.
Aqu se analiza la conveniencia

ESTUDIO ECONMICO Y
FINANCIERO. Aqu se analiza
su viabilidad

Autodiagnstico
Situacional

SOLIDEZ ORGANIZATIVA
ADMINISTRACIN PTIMA
DE RECURSOS PROPIOS Y
AJENOS
APROVECHAMIENTO
INTELIGENTE DE
OPORTUNIDADES
RESULTADOS SLIDOS Y
DURADEROS

ESTUDIO DE MERCADO
Y COMERCIALIZACIN
DE PRODUCTOS (BIENES
O SERVICIOS). Aqu se ve la
posibilidad de existencia del
proyecto

ESTUDIO TCNICO Y
DE INGENIERA. Aqu
se ve la factibilidad del
proyecto

Sera poco til desarrollar el estudio de factibilidad tcnica y de ingeniera sin tener claro el
tamao del mercado y particularmente el tamao del proyecto. Lo mismo sucede con el estudio
econmico y financiero: no se puede realizar sin antes tener la informacin del estudio tcnico,
etc. Si algn componente no es factible, regrsese al Autodiagnstico Situacional y atquese
otro problema o d forma a otra solucin.
Se puede disear, con esta estructura, como un Perfil, a un nivel de prefactibilidad, a un nivel de
factibilidad, o a un nivel de estudio definitivo que son parte de su CICLO DE VIDA.
Por otro lado, los proyectos se sustentan organizativa, social y ambientalmente; pueden ser
sostenibles a travs de una inteligente inversin social inicial y pueden ser duraderos si logran
un desarrollo sostenido. El siguiente grfico muestra este ciclo de vida.

2.2.5

El Proyecto visto por su Ciclo de Vida

ETAPA:
PREINVERSIN

INVERSIN

DECISIN

RECUPERACIN

N
C
E
R
T
I
D
U
M
B
R
E

NIVEL DE ANLISIS
F A S E S:

Identificacin

Seleccin de las
mejores soluciones

Formulacin
y Evaluacin
Estudio Nivel
Perfil

Anlisis de las
diversas soluciones
Evaluacin

Identificacin de
problemas a partir de
las necesidades
Satisfacciones/ Necesidades

Gestin de Recursos

Ingeniera

Ejecucin y Puesta en marcha

Estudio del Mercado Social

Estudio
Elemental

Estudio Financiero

Nivel de Prefactibilidad

No

Estudio Econmico

Estudio Preliminar

Estudio definitivo

Nivel de Factibilidad

Evaluacin

S
Evaluacin

Autodiagnstico
Situacional

Estudio Tcnico

No
Propsitos del Pasado

Operacin y Direccin

PROYECTO
D E S CAR TAD O

No

DISEO FINAL

Note que en cada etapa y fase de la vida del proyecto, sus componentes se van profundizando,
van evolucionando de la misma manera como se establece un producto en el mercado.
1.

Primero se concibe la idea del Proyecto como una de las diversas soluciones a uno de los
Problemas considerado como central. En este nivel, se tiene un conocimiento superficial de
las diversas Necesidades y de los problemas; se tiene una aproximacin a su solucin: ideas
del producto, su posibilidad de insertarse en el mercado y de su comercializacin; se tiene
una informacin mnima sobre su tecnologa de produccin y la factibilidad de realizarlo;
se tiene una primera estimacin de los costos, gastos e ingresos posibles y finalmente,
algunos criterios de rentabilidad. La informacin que sustenta este perfil de proyecto es la
que tienen a la mano y lo que dicta la experiencia. En esta aproximacin primaria la idea
puede ser aceptada o rechazada; si pasa esto ltimo, regrsese a otro problema prioritario
detectado en el Autodiagnstico y empiece de nuevo.

2.

Despus, si el perfil ha pasado la prueba de la validacin social de los interesados, nace


formalmente la idea desarrollndose cada componente con informacin no slo la que la
experiencia dicta, sino que se consultan fuentes documentadas, es decir, estamos en la fase
del Estudio de prefactibilidad. Aqu la necesidad esta ms definida y los problemas detrs
de ella estn ms claros. Los productos que la podran satisfacer tienen ya ms forma as
como las necesidades de materias primas e insumos; el mercado meta est ms definido as
como sus posibles canales de comercializacin; el tamao del proyecto se ha dimensionado
mejor y su localizacin y proceso tecnolgico es concebible; la cuantificacin econmica y
financiera de lo anterior, arroja un monto ms aproximado an y los ndices de rentabilidad
dan idea de su conveniencia. Tambin en esta fase de la vida del proyecto, ste puede ser
aceptado o rechazado. Si sucede esto ltimo, regrsese de nuevo a otra solucin del mismo
problema o consulte otros problemas prioritarios detectados en el autodiagnstico.

3.

Si de nuevo esta fase es superada al consultar a los interesados en un proceso de validacin


social, entonces se hace el estudio de factibilidad. En este, se le agregan adems de las
informaciones anteriores estudios y anlisis especiales de mercado, de procesos
tecnolgicos, anlisis financiero ms rigurosos e ndices de evaluacin ms estrictos. Al
poner en consideracin a los socios el nuevo estudio, puede ser aceptado o rechazado. Si
sucede esto ltimo, regrsese al anlisis de otra solucin del problema en curso o ataque
otro problema prioritario ya detectado en el autodiagnstico.

4.

Si el proyecto al nivel anterior es aceptado en un proceso de validacin social de los


interesados, entonces stos dan el mandato de hacer el estudio definitivo y diseo final. En
esta fase, se hacen los ajustes pertinentes, de actualizacin de precios de los productos, de
los convenios de compra-venta de los planos proyectos de la empresa, del sistema de
produccin definitivo y de los estudios de ingeniera y arquitectura; tambin se actualizan
los anlisis financieros y se evala integralmente el proyecto. Si pasa esta prueba ante la
sociedad interesada producto de la validacin social, entonces el proyecto se pone en
marcha. Si no pasa la prueba de conveniencia social, entonces analcese otra solucin u
otro problema detectado en el autodiagnstico.

2.2.6

Bases elementales para el diseo y ejecucin de un Programa Social

Se coment ms arriba que los proyectos son las clulas bsicas de un programa social. Lo que
sigue es hacer unos comentarios al respecto, de tal modo que relacione ntimamente los
proyectos de desarrollo con los programas y posteriormente estos, con los planes de desarrollo
local.
1. Un Programa es la expresin sinttica de acciones razonadas, la mayora ya experimentadas
por otras organizaciones, que ocupan energa social, material y econmica, de tiempos y
movimientos, las cuales pueden seguir un orden de menor a mayor, de lo simple a lo
complejo, del presente al futuro; o en su defecto algunas de estas acciones bien pensadas
pueden realizarse simultneamente o paralelamente o concomitantemente, para que al final
del recorrido, puedan aproximarse a alcanzar ciertos objetivos, a travs de concretar ciertas
metas, que para los interesados, sern las ms adecuadas.
2. Un programa a la vez, es un nodo dinmico de un Plan Estructural, sea este consciente o
inconsciente, sea explcito o implcito. Por eso una Red de Programas conforman un Plan de
Desarrollo.
3. De la misma manera, las acciones bien planeadas, que pueden ser proyectos, subproyectos,
actividades, etc., son a su vez, una red que en el movimiento hacia adelante conforma una
trayectoria de tiempos, recursos y movimientos dirigidos a alcanzar fines.
4. En ese sentido, un Programa es parte de un plan como el mejor medio seleccionado para
lograr metas.
Por eso podemos decir con seguridad, que un Programa es una red de acciones organizadas y
bien pensadas hoy para llegar a mejores situaciones sociales en el futuro.

A
(presente)
Z
(futuro)

Los efectos e impactos atribuibles exclusivamente al Programa, son consecuencia de lo que


se haga o se deje de hacer en ese programa; por eso la experiencia humana ha encontrado

siempre en situaciones semejantes, una trayectoria crtica que haga posible que las metas se
logren en menor tiempo, con los mnimos costos, el mnimo esfuerzo y los mximos
beneficios.

La tarea de toda organizacin siempre ser disear un programa de desarrollo social que
est dentro de estos parmetros, de tal modo que se realice con los mnimos riesgos.

2.2.7

El diseo de un programa de desarrollo social

Para disear un programa, se parte de ciertos principios y leyes del desarrollo de la


humanidad.
Unos cuantos Principios:
1. Todas las acciones bien pensadas siempre deben estar dirigidas hacia adelante, estar ligadas
a la(s) siguiente(s) y estar precedidas por diversas acciones.
2. Las acciones indican que antes de ejecutarlas bien, deben estar precedidas de una reflexin
sobre lo que se va hacer: pensar bien antes de actuar bien.
3. La organizacin social de los interesados (OSC, beneficiarios, empresas, sector pblico,
voluntarios) y con la voluntad de cambiar "hacia adelante" con responsabilidad, exige una
serie de acciones (proyectos) articuladas en una red, las cuales pueden ser independientes
(relativamente), complementarias o concomitantes.
4. Todos los programas son a su vez, parte de una compleja red de programas, ajenos muchos
de ellos a los interesados, ya sea que stos sean conscientes o inconscientes de su existencia,
los cuales pueden contribuir para "bien o para mal", a los propsitos conscientes del
programa en cuestin.
5. Por esa razn se afirma que un Programa es parte o componente de un Plan explcito o
implcito de una organizacin, ya sea la interesada en el programa u otra desconocida e
independiente de la primera.
6. Todo Programa es un medio para alcanzar fines inmediatos a corto o mediano plazo, que en
conjuncin con otros programas, dan cuenta de un Plan de Desarrollo Social, que busca
alanzar fines estratgicos de largo plazo (3, 5 o ms aos).
7. Todo Programa parte de un diagnstico integral de la situacin que se quiere cambiar.
"Cmo estamos, qu tenemos y qu somos, aqu y ahora".
8. Todo Proyecto tiene en s un Programa implcito que debe seguir, no importando que tal
programacin se reduzca a un cronograma de actividades, tiempos, movimientos y recursos
materiales y econmicos.

Existen otros principios propios de la programacin, algunos de ellos practicados por el


lector. Resctelos y difndalos!

2.2.8

Leyes del Desarrollo Social que estn dentro de los programas

Los programas se pueden realizar con cierta lgica porque estn gobernados por ciertas "leyes",
muchas de ellas an no explcitas y otras no escritas en la ciencia de la programacin.
En ese sentido, todo programa tiene un algoritmo propio que hace que exista una trayectoria
crtica que lo conduzca a la efectividad.
El disear algoritmos nuevos o usar los ms funcionales, es tarea del equipo programador del
desarrollo social. Veamos enseguida algunas "leyes" que gobiernan los programas para poder
disearlos con calidad.
1. Ley de la Cosmovisin Maya: El desarrollo de la humanidad se mueve en zigzag; los
movimientos sociales, en desarrollo, siempre dan dos pasos hacia adelante y un paso hacia
atrs. Cuando esto sucede, se dice que los cambios son positivos. En caso contrario, si se da
un paso adelante y dos atrs, los cambios sociales son con retroceso. (Ejemplifique casos
propios de su Organizacin o momentos histricos de la humanidad)
2. Ley de la Movilidad Social: El desarrollo social se hace sobre una dinmica de migracin sedentarizacin - nueva migracin. Analizar el caso del xodo.
3. Ley de la Tecnologa Social: El Desarrollo de la vida se da sobre un proceso de innovacin
- obsolescencia - nueva innovacin. Los programas innovadores, hacen obsoleto el anterior,
pero no lo eliminan; lo afinan. Por eso, una primera fase de la innovacin es la afinacin de
procesos.
4. Ley de Complementariedad: La dinmica colectiva convive en un proceso de nivelacin
social y de competencia individual. La estructura social indio - mestiza latinoamericana,
sentencia: o salimos todos juntos de la pobreza o no sale nadie.
5. Ley de la Relatividad Social: La duracin de las acciones sociales es relativa, el tiempo de
la dinmica de la comunidad, beneficiaria de su propio programa, es diferente del tiempo de
los programadores. "De nada sirve ir tan aprisa si no se sabe a dnde se va".25
6. Ley de Integracin a la Dinmica Comunitaria: Los programadores sociales de buena
cepa, en un proceso continuo de investigacin - accin, "invaden suavemente" la dinmica
cultural de la comunidad, objeto de los programas sociales, por medio de la identidad, la
reciprocidad y la trascendencia de las acciones. Al pas que fueres haz lo que vieres;
Cuando un programa se mete hasta la "cocina", es muy probable que los beneficiarios se
hayan apropiado del programa.
25

Es comn en los promotores sociales observar esta ley social del desarrollo: los proyectos y programas no salen
debido a que el promoviente impone sus tiempos; no se monta sobre los tiempos sociales de la comunidad. Vea la
siguiente ley.

7. Ley de Autogestin Comunitaria: Un programa social es poco efectivo si ste no sale de


las manos y cerebros colectivos de los beneficiarios. Mxima pedaggica: "Un ser se
identifica con un objeto, cuando ste es producido por sus propios pensamientos y manos".
Planeacin participativa, es un medio de programacin y formulacin de proyectos
sustentados socialmente. Por eso, los beneficiarios se trasforman en sujetos de su propia
dinmica, cuando disean, ejecutan y evalan sus propios programas.
8. Ley de la Mediacin Social: Para pasar de una situacin desfavorable socialmente a los
interesados, hacia una situacin mejor, invariablemente se hace a travs de un medio para
lograrlo; un artificio que sea capaz de transformar dicha situacin en otra. "Un programa
(medio, artificio, instrumento de cambio) tiene que tener un valor equivalente al tamao del
problema social que tiene que transformar, de manera diferente". Refirindose a la ley
anterior, mientras dicho artificio salga de los interesados, mejor.
9. Ley del Cambio Cualitativo: La gentica social ha ido siempre de las estructuras simples
a estructuras complejas. Los programas no son estticos; siempre siguen un proceso de
evolucin; estructuras programticas simples y diferentes, se articulan entre s para crear
programas ms complejos, a travs de una fuente energtica social, de la misma calidad que
demanda tal integracin. (Afinidad Social de programas simples)
10. Ley de la Subsuncin: La experiencia y conocimiento social de las comunidades ha
surgido siempre de procesos preponderntemente de inclusin: lo presente est basado en el
pasado, aunque el primero sea siempre diferente del segundo. "Lo vegetal, incluye lo
mineral; lo animal, incluye lo vegetal; lo humano, incluye lo animal". Los principales
insumos de lo vegetal son tres: las estructuras minerales - mineral y la radiacin solar; los
principales insumo de lo animal son cuatro: las estructuras vegetales - lo animal - lo mineral
- la energa solar. Los principales insumos de lo humano son cinco: la capacidad de abstraer lo animal - lo vegetal - lo mineral - la radiacin solar. Cules sern los insumos principales
de lo sobrehumano?
11. Ley de la Gentica Social: El desarrollo de una comunidad se basa en un programa
implcito que los programadores tienen el deber de descubrir junto con los beneficiarios; si
no es as, se imponen los programas y mutan los procesos, sin consentimiento de los
afectados; si por el contrario, son descubiertos por los interesados, el desenvolvimiento
"natural", conduce a mejores niveles de vida, apropiables y transferibles hacia otras
comunidades, sin el recurso de la violencia; sino de la solidaridad humana. "Siempre hay que
viajar en la cresta de la ola de la dinmica social". Si se encuentra la manera de acelerar los
procesos, que estos se hagan con el consentimiento de los interesados; si es necesario
desacelerar las dinmicas sociales, hgase lo mismo.
12. Ley del Desarrollo Onto y Filognetico. Todos los programas a nivel micro siguen un
proceso, de manera sinttica, de desarrollo social de un sistema social macro. O en pocas
palabras "lo macro se reproduce en lo micro, de manera sinttica, no igual". Esto en Mxico,
ha sido entendido, generalmente, de manera mecnica. Un programa de Salud del Gobierno
Federal, por ejemplo, se reproduce en cada localidad, casi de la misma forma que el primero.
Puede explicar esto?

13. Ley de la Operatividad: Los programas se disean de manera horizontal (ley propia de la
nivelacin social), entre diferentes que construyen equivalentes; las acciones se realizan
sobre un mando piramidal, (ley de competencia); por eso la programacin implica
democracia y la accin implica "dictadura"; saber mandar y saber obedecer. Cuando se
confunde construccin colectiva de programas con construccin de un solo punto de vista de
los mismos, se hacen converger dos dinmicas diferentes de manera forzada. Esto es un
hecho muy comn en las estructuras sociales organizadas.
14. Ley de la Organizacin: Los programas efectivos son producto de un intangible
fundamental: el orden, las reglas, los medios, la responsabilidad, la experiencia, el
conocimiento, la direccin, la administracin, la planeacin estratgica, el control social, la
comunicacin y la informacin. "La organizacin social es uno de los principales intangibles
que producen tangibles". Muestre un ejemplo especfico segn su experiencia. Un programa
incluye un proceso de organizacin no solo para ejecutarlo, tambin para crearlo.
15. Ley del Mnimo Esfuerzo: Los programas estn dirigidos a seguir la ruta ms corta,
partiendo de la situacin actual desfavorable, como punto inicial, hacia el punto esperado;
cuando la inversin planeada es la mnima o la ms adecuada para acceder a beneficios
mximos.

16. Ley de la Entropa Social: El desarrollo social va en lnea del control y aprovechamiento
de las energas sociales tradicionalmente no aprovechables. La dinmica del desarrollo
tambin se puede expresar con cuatro elementos: la activacin de procesos, su regulacin, su
control y su direccin (teleologa). Todos los sistemas artificiales desarrollados por la
humanidad, siguen esta estructura de interconexin sinergtica.
17. Ley de la Derivacin Social: La programacin se realiza integrando diferentes puntos de
vista de una misma realidad social en donde ninguno de los programadores tiene la razn en
lo individual; esto se hace en base a los procesos de nivelacin, se deriva por abstraccin (un
programa es un producto intangible, concreto derivado por abstraccin), una razn (el
programa de desarrollo) que es de todos en general, pero no es de ninguno en particular. "El
programa es el medio de superar los rboles para ver el bosque".
18. Ley de las Aproximaciones Sucesivas: Los programas son artificios creados por los
interesados, que estn dirigidos siempre a aproximarse cada vez ms a mejores niveles de
calidad de vida. Mientras ms reflejen el algoritmo de la vida social, ms se acercarn a la
buena vida. En la medida que se acerque ms y ms, significa que los programas, como
artificios, son afinables, son mejorables, son como el desarrollo: ser cada vez mejores.
19. Ley de Integralidad: Los programas al igual que los proyectos, se realizan por etapas y
articulados entre s buscando una lgica integral. Es una red de proyectos articulados de una
manera lgica, siguiendo un proceso de optimacin, en una trayectoria crtica. Al mismo
tiempo quiere decir que para desarrollar un programa nuevo, tenemos que partir de la
optimacin de los logros obtenidos hasta antes de disear la nueva alternativa. Cuando esto
se realiza, se aprovechan recursos no aprovechados, se hace uso de conocimientos y
experiencias asimiladas en el pasado que hacen posible una programacin, la cual no
requiere de recursos onerosos.

Este proceso nos obliga a considerar siempre que "ninguna accin parte de cero"; siempre existe
una serie de acciones precedentes que son base y sustento del futuro de nuevas acciones. En
efecto, para desarrollar un programa se parte de un autodiagnstico, imparcial, completo,
autocrtico y sincero de los interesados. Este diagnstico es el sustento del programa que se
realice. Hasta ahora, no existe un solo caso que no considere esta base de la acumulacin
originaria de experiencias, conocimientos, fallas, errores, verdades, imprecisiones, incertezas,
logros, esperanzas.
Por eso, la cultura latinoamericana representada por los "marginados", indgenas por ejemplo,
no pueden (no deben) ser excluidos de la modernizacin, mucho menos "eliminados", sea por
cualquier medio o guerra "baja, alta, o de quirrgica intensidad", sin sufrir las consecuencias
todos.
De ah que varias organizaciones de la sociedad civil, a partir del 1994 han incluido en su objeto
social: "desarrollo centrado en la gente", "modernizacin con campesinos", etc. Cul es la de
ustedes?
Existen para nuestro modo ver y entender la vida, otras cuestiones similares, que podramos
llamar "principios, leyes", etc., (ustedes considrenlas del modo que gusten), pero lo importante
es que no se las ignore. Les ser muy til para programar con responsabilidad.
2.2.9

Leyes de Control Individual: (Parodia de las "Leyes de Murphy")

El apartado anterior se refiere a leyes sociales; lo que sigue son leyes individuales similares a
las desarrolladas por Murphy.
Si un programa no resulta, es porque el programador no sirvi. "Cambie el programa,
adiestre a los programadores e involcrelos en la comunidad".
Si un programa tiene como insumos basura, producir basura. "Antes de introducir basura a
un programa, recclela y producir abonos que benefician a otros programas o acciones del
mismo programa".
Los programas se deben disear de manera amigable para todos los interesados e
involucrados en l. "Hgase un programa para tontos, pero cudese que lo aplique una equipo
de tontos".
Los programas y los planes son para no cumplirse, o son para destruirse. "Cuando planee
un programa, aplquelo y aprenda de l; aproveche los errores y desarrolle nuevos
programas."Los programas surgidos de manera colectiva (nivelacin social), responsabilcese en
hacer lo que le toca, aunque al principio de la programacin, no haya estado de acuerdo en ella.
No diga despus: "ya ven, les dije que no iba a funcionar".
No todo resulta como se program. "No programe acciones que no resultarn". "Gracias a
quien sea que somos humanos". Los ejecutivos de las Organizaciones que insisten en creer que

las cosas tienen que salir como se programaron, son dignos candidatos al estrs, a la gastritis y
cosas mayores que afectan la salud de los programadores (y del programa), ni se diga de los
beneficiarios del mismo.
Los programas se disean para responder preguntas bien planteadas por los afectados e
interesados en cambiar hacia adelante: Qu se va a ser?, Por qu se va a hacer as, para qu
se va a hacer esto, cmo se va a llevar a cabo, cundo se realizar, dnde se har, con qu
medios se realizar, cunto se har y con qu calidad, est resultando lo que estamos haciendo,
por qu no o por qu s? "No hay programas tontos, hay tontos que no programan"
Lo que sigue es considerar a los programas como parte de una red de otros programas, que
conforman un plan de desarrollo.
2.2.10 El proyecto en el plan de desarrollo local, producto de una acertada planificacin
Si un Sujeto Social tiene conciencia y dominio de las leyes del cambio social, econmico y
ambiental, aumentan sus posibilidades de aplicarlos con mayor eficacia; es decir, con la
mejor capacidad y habilidad para cumplir, alcanzar y lograr Propsitos determinados de
antemano. Lo anterior conduce generalmente al crecimiento y desarrollo sostenido de la
organizacin.
Si tales conocimientos estn debidamente organizados, se multiplican las posibilidades de
aplicarlos con mayor eficiencia; es decir, con una mayor capacidad para alcanzar dichos
propsitos con una mnima inversin.
Si el sujeto social interesado en cambiar con eficacia pretende que sus proyectos duren slo
unos meses o a lo mucho un ao, no vale la pena continuar "porque se gasta mucha plvora
en infiernitos". Pero si se pretende que tales proyectos estn activos durante muchos aos,
crezcan, se amplen y se desarrollen, entonces dicho sujeto tiene el deber de pensar bien
antes de actuar bien y planificar su futuro.
Como es sabido, todo lo que le sucede hoy a una organizacin, institucin o empresa
productiva, es consecuencia de una serie de actos, acontecimientos y decisiones que se han
producido (o dejado de producir) en el pasado; ya que realmente nada sucede al azar, por
mala suerte o sin motivos aparentes. Por lo tanto, de lo que se decida y haga hoy, depender
lo que suceda en el futuro.
En el caso de la aparicin de graves PROBLEMAS que ponen en riesgo la sobrevivencia de
una organizacin, estos no acontecen por motivos de malas jugadas del destino; suceden por
FALTA DE PLANIFICACIN. Es decir, suceden hoy tales cuestiones porque se dejaron de
hacer acciones que eran previas y necesarias. Lo mismo suceder en el futuro si las cosas
permanecen sin cambio (o con cambios con retroceso).
SI EL RESTO DE LA VIDA DE LA EMPRESA SOCIAL, INSTITUCIN U
ORGANIZACIN VA A DESARROLLARSE EN EL FUTURO, EL DEBER DE LOS
RESPONSABLES DE TALES UNIDADES PRODUCTIVAS ES ESTAR
COMPLETAMENTE SEGUROS DEL FUTURO QUE DESEAN, ASPIREN O
PRETENDAN; POR ESA SENCILLA RAZN, ES NECESARIO DESARROLLAR LA
CULTURA DE LA PLANIFICACIN CENTRADA EN LA GENTE (responsables, socios,
ciudadanos, naturaleza).

2.2.11 Problemas provocados por la falta de planificacin


La experiencia dice que la falta de planificacin hace que las organizaciones no puedan
controlar el desarrollo de sus instituciones, empresas y proyectos. Es decir, los organismos
se les salen de control a los responsables; los problemas que le suceden al negocio, rebasan
la capacidad de respuesta de los lderes; ceden ante presiones externas a la organizacin; y
sobre todo, enfrentan problemas que son innecesarios.
Otro problema comn de la falta de planificacin es que las organizaciones enfrentan
frecuentemente situaciones "imprevistas". O sea, los responsables alteran continuamente el
funcionamiento de las operaciones del negocio; dedican mucho tiempo a actividades "apaga
fuegos" y poco a administrar y pensar en el futuro de su organizacin; es decir, dan
prioridad a lo urgente y relegan lo importante.

Los responsables tampoco disponen de medidas para controlar con precisin el desarrollo
de sus instituciones, instancias, empresas y proyectos. Es decir, no se sabe el ritmo de
crecimiento y desarrollo de sus organismos; tampoco saben si lo que se est haciendo est
bien o mal.

La organizacin se desenvuelve "por s sola", bajo presiones y empujes de factores externos


sin una verdadera gua. Porque, si no se sabe a dnde va la organizacin, seguramente
llegar a un puerto fijado por otros; ya que quin controla la organizacin son los otros y no
los responsables; en pocas palabras, la empresa, negocio o institucin, controla a los
dueos, socios y responsables.
Los dueos, socios y responsables tienden a desarrollar una visin a muy corto plazo. Se
centran en resolver problemas al da sin pensar en el futuro; los cambios que suceden en su
entorno los toman desprevenidos, sin las armas adecuadas para enfrentarlos y resolverlos. En
consecuencia, el futuro de la empresa est en manos del "destino", no de los propsitos y
decisiones de los responsables, dueos y socios de las organizaciones, perdiendo stos
muchas oportunidades valiosas, por no tener una visin que permita prever el futuro.
La falta de planificacin tambin impide a los responsables disponer de criterios claros para
decidir las inversiones, costos y gastos que deben realizarse. Es decir, se invierten los
escasos recursos en cosas que no son importantes; no existe equilibrio entre inversiones y
gastos, porque las inversiones se hacen ms por impulsos emocionales que por razones
lgicas y objetivas.
En consecuencia, una adecuada planificacin centrada en la gente, aunque sea elemental,
constituye la forma ms eficaz para controlar y dirigir una organizacin, proyecto, empresa, o
institucin por pequea que sta sea.

2.2.12 Los costos en que incurren las organizaciones por falta de planificacin
Lo anterior se traduce en costos:
COSTOS DE LOS
INSUMOS:
- Materias primas,
- Materiales
- Maquinaria y equipo
- Dinero
- Informacin
- Tecnologa
- Energa
- Capacitacin

COSTOS POR:
- DESCONTROL
- SITUACIONES IMPREVISTAS
- INEXISTENCIA DE MEDIDAS
- FALTA DE GUA
- VISIN A MUY CORTO PLAZO.
- INVERSIONES Y GASTOS
IMPRODUCTIVOS

ORGANIZACIN
PRODUCTIVA

PRODUCTO
PRINCIPAL
(BIENES O
SERVICIOS)

SUBPRODUCTOS,
RESIDUOS,
DESECHOS,
CONTAMINANTES

COSTOS POR DESPERDICIOS DE:


RECURSOS:
-dinero
- horas - hombre
- materiales
- energa
TIEMPO
-OPORTUNIDADES

El desperdicio de recursos, tiempo y oportunidades se alimentan entre s y a s mismos, son


sinrgicos. Por lo tanto, la falta de planificacin del desarrollo de una organizacin es en s
mismo un peligroso factor de costos que puede provocar la desaparicin de una institucin, la
quiebra de una empresa o el rechazo de un proyecto.

Preguntas y problemas:
1. Por qu se afirma que los proyectos deben ser Diseos Originales?
2. Si el diseo es a la medida de las necesidades de un grupo, organizacin o comunidad,
por qu a veces le queda grande la necesidad al diseo?
3. Se dijo que el diseo del proyecto debe estar sustentado organizativa, social, tcnica y
ambientalmente. Qu significa esto?
4. Disear bien un proyecto es como formular una buena respuesta a una buena pregunta. Es
vlido afirmar que un proyecto mal diseado responde a una pregunta mal hecha?
5. Se puede disear un proyecto que no est sustentado en las necesidades de la gente? Qu
pasara?
6. Por qu se dice que es mejor disear un proyecto de manera integral y por etapas de menor
a mayor desarrollo? Diga un caso de un proyecto exitoso que se dise de manera aislada.
7. En el diseo se debe explicitar la trasferencia de las OSC y apropiacin por parte de los
beneficiarios. Todo proyecto es transferible por parte de las OSC y apropiable por el grupo,
organizacin o comunidad? Por qu?
8. Es posible disear un proyecto que no contemple una fase o proceso de capacitacin previa
o durante el desarrollo del mismo? En que caso esto es vlido?
9. Existir un diseo de proyecto (social, productivo, capacitacin o ambiental) que no tenga
impactos sociales? Si es el caso, cacarelo.
10.Proponga un diseo de proyecto de Caja de Ahorro e Inversin que pague intereses a sus
socios mayores que la banca privada, preste dinero cobrando rditos menores que la usura,
que no genere envidias ni rompa el tejido organizacional y sobre todo, en donde los
representantes legales no se corrompan. Si ya tuvo sta experiencia, publquela pero ya!

CAPTULO III
PRESENTACIN FORMAL DE PROYECTOS

PRESENTACIN FORMAL DE PROYECTOS


3.1

Introduccin

Primero veamos una breve introduccin sobre el desarrollo de un proyecto social. Este proceso
se puede analizar tomando como modelo la dinmica y componentes de un proyecto productivo
en general, para que ms tarde nos de pistas de cmo presentarlo coherente, consistente y
lgicamente articulado entre sus partes sustantivas, que permitan una lectura accesible para
todos los involucrados en l.
Consumo de los Bienes y/o
usufructo de los servicios por
parte de la poblacin objetivo,
le producen efectos.
Bienes y/o servicios
efectos del proyecto
PROYECTO:
Transformacin de los
insumos

CUANDO EXISTE
DEMANDA SOCIAL DE
LA POBLACIN
OBJETIVO, ES QUE SE
TUVO UN IMPACTO

INSUMOS DEL
PROYECTO

PROVEEDORES DE
INSUMOS DEL
PROYECTO

El ciclo anterior no es cerrado, es ms bien abierto y con un alto nivel de sinergia. Cuando un
proyecto est dirigido a satisfacer la demanda social de la poblacin objetivo, desde el momento
de la elaboracin de los bienes o de los servicios, estos son un efecto del proyecto. Cuando estos
bienes son consumidos o los servicios usufructuados por la poblacin objetivo, por este slo
hecho dicha poblacin es afectada en el corto plazo porque satisfacen o no una necesidad
inmediata. Sin embargo, en el mediano y largo plazo dicha poblacin es impactada al asimilar
dichos bienes y servicios. Cuando los impactos son positivos o benficos, dicha poblacin se
convierte en un sujeto social de su propio desarrollo.26 Cuando los impactos son ms bien
desbeneficios,27 contribuyen a aumentar la pobreza y marginacin, retrasando el desarrollo
normal del sujeto social.
26

Insistamos: solo ser la poblacin beneficiaria sujeto de su propio desarrollo cuando sea capaz no solo de disear y
presentar sus proyectos, adems ejecutarlos, evaluarlos, darles seguimiento y replicarlos adecuadamente para su
propio beneficio y de terceros.
27
Todo beneficio tiene su desbeneficio. La construccin de una autopista de cuota que pasa por una comunidad
campesina, tiene desbeneficios como desincetivar el comercio que ya exista, pagar peaje que no pagaban, volver
improductivas tierras que eran productivas, etc.

En cualquiera de los dos casos, si el proyecto pretende montarse sobre la dinmica de un


desarrollo sostenido, la empresa social debe ajustarse cada vez ms a las necesidades y
demandas de los consumidores y usuarios. En este sentido, los impactos exigen que los insumos
que estructuran los bienes y servicios del proyecto mejoren constantemente, que el proyecto se
afine, que dichos bienes y servicios elaborados eleven su calidad y que los efectos e impactos de
estos objetos y procesos sobre la poblacin sean cada vez ms benficos y con menos
desbeneficios.
Lo anterior es vlido para diferentes tipos de proyecto: productivos, de capacitacin,
ambientales y sociales. Sin embargo, estrictamente hablando cualquiera de los cuatro no se
puede tratar aisladamente o ser independiente absolutamente de los otros. Veamos el siguiente
grfico:

Proyecto de
Capacitacin

Medio
Ambiente

Proyecto
Productivo

Proyecto Social

1. Si es un proyecto de tipo productivo, debe estar precedido por un proyecto de capacitacin


o, en su defecto, tener un componente de capacitacin como proceso preoperativo y
operativo para garantizar su xito tcnico, organizativo, econmico y administrativo.
Tambin este tipo de proyectos tiene siempre efectos e impactos sociales y ambientales que
pueden favorecer o no a proyectos sociales en marcha o generar iniciativas de ellos.
2. Si es un proyecto de tipo social, debe estar precedido por un proyecto de capacitacin en el
mbito o, en su defecto, tener un componente de capacitacin como un proceso preoperativo
y operativo para garantizar su xito tcnico, organizativo, econmico y administrativo, y
que a su vez tendr efectos en empresas socioproductivas28 y ecolgicas en marcha o
generar ideas de nuevos proyectos de este tipo.
3. Si se trata de un proyecto de capacitacin, este debe estar dirigido a fortalecer la capacidad
tcnica, organizativa y administrativa del personal desarrollando nuevas habilidades,
28

Se refiere a empresas productivas de carcter social, diseadas, ejecutadas y evaluadas por los beneficiarios del
proyecto. Se distinguen del resto, por estar dirigidas a ser amables con la naturaleza y ser rentables econmicamente
con altos beneficios sociales a la organizacin y a la comunidad.

capacidades, destrezas y actitudes para consolidar proyectos sociales, ambientales o


productivos en funcionamiento o dar forma a ideas de proyecto de ese mismo tipo.
4. Si se trata de un proyecto ambiental, debe estar precedido tambin por un proyecto de
capacitacin o, en su defecto, tener un componente de capacitacin como proceso
preoperativo y operativo para garantizar su xito tcnico, organizativo, econmico y
administrativo. Tambin este tipo de proyectos tiene siempre efectos e impactos sociales y
econmicos que pueden favorecer o no a proyectos sociales o productivos en marcha o
generar iniciativas de ellos.
Atendiendo a los conceptos anteriores se podra decir que los proyectos tienen un carcter
integral en los aspectos mencionados. Es por eso que la inversin inicial de un proyecto debe
contener, dentro del rubro de los activos fijos intangibles, el componente de capacitacin como
un gasto productivo preoperativo necesario para asegurar el arranque del proyecto con un
mnimo de riesgos; y, contemplar un proceso de capacitacin y perfeccionamiento del personal
operativo, administrativo y directivo de la empresa, como un gasto de operacin.29 Por esa
razn la capacitacin como insumo necesario para garantizar arranques de proyecto con un
mnimo riesgo o dentro del proceso de la vida del proyecto, es un aspecto crucial en la gestacin
y desarrollo de empresas socioproductivas y ecolgicas. Veamos el siguiente grfico.

Fase preoperativa
Componente

de

Capacitacin

Proyecto Social, Productivo, Capacitacin o


Ambiental

Fase Operativa
En este tenor, los proyectos se estructuran en tres fases: la preparatoria o preoperativa, la
operativa y la de seguimiento y evaluacin. Grficamente se podran destacar los siguientes
elementos: las flechas hacia abajo, en el perodo cero, la inversin social inicial; posteriormente,
en la operacin, seguimiento y evaluacin, los gastos de operacin. Por otro lado, las flechas de
abajo hacia arriba de la lnea del tiempo horizontal, grafican la relacin entre los "beneficios y
desbeneficios" en el mismo horizonte del tiempo de vida del proyecto.

29

Este aspecto tiene relevancia cuando se realiza el presupuesto del proyecto. En efecto, si distinguimos entre etapas
preoperativas y operativas incluyendo el seguimiento y evaluacin, la primera se refiere como ya se coment, a la
fase de inversin social inicial del proyecto. En esta fase, se requiere no solamente la adquisicin de equipos,
maquinaria, locales, y otros bienes inmuebles y muebles; tambin es necesario considerar inversiones intangibles
como son la capacitacin, asesora, investigacin y otros gastos anticipados a la puesta en marcha del proyecto, que
significan acciones tendientes a garantizar el buen arranque del mismo con un mnimo de riesgos. En el apartado
correspondiente a presupuestacin se tocarn con ms detalles estos elementos.

/---Fase operativa, seguimiento y evaluacin: Beneficios Menos Desbeneficios--------/

0
INVERSIN
SOCIAL
INICIAL

10

/--Fase operativa, seguimiento y evaluacin del proyecto: Gastos de operacin------/

En cualquiera de los tipos de proyectos, estos son iniciativas originales sustentadas30 en una
organizacin social slida, representativa de los intereses sociales y productivos de sus socios o
miembros, y de la comunidad o de un importante sector de la misma, que generalmente es la
beneficiaria y en un estudio tcnico de los recursos ambientales. En segundo trmino, dicho
proyecto, solucin seleccionada de un problema comn de los posibles beneficiarios directos e
indirectos, debe ser sostenible econmica y financieramente por los grupos interesados en
comprometerse en dicha solucin, representada por la inversin social inicial mnima y/o
indispensable; y, para garantizarle una larga vida, es necesario que se desarrolle de manera
sostenida en base a un proceso organizativo, tcnico operativo y administrativo eficiente, eficaz
y efectivo. Veamos el siguiente grfico:
Organizacin slida, capacitada y
comprometida con sus socios y su
comunidad

Una inteligente inversin


econmica y financiera
inicial mnima y/o
indispensable

La organizacin social slida, en


capacitacin permanente, con un
proceso tcnico y organizacin
administrativa efectivos

Es la garanta tecnolgica
intangible que asegura la
sustentabilidad social del proyecto

Es la garanta, junto con una


organizacin efectiva, de un
proyecto sostenible

Asegura el desarrollo sostenido del


proyecto durante largo tiempo

Esto significa que existen


efectos e impactos con
altos beneficios y
mnimos desbeneficios.

30

ltimamente ha estado en la mesa de discusin los conceptos de sustentable, sostenible y sostenido. En este trabajo
se diferencian claramente. En este caso, sustentar un proyecto de desarrollo social por ejemplo, se basa en el
conocimiento de las leyes de la dinmica social, de las leyes de la economa, de las leyes de la naturaleza y del
pensamiento social y colectivo de los interesados y beneficiarios del proyecto.

De acuerdo a lo anterior, la sustentabilidad de cualquier tipo de proyecto consiste en aprovechar


productivamente la acumulacin de experiencias, conocimientos, informacin, organizacin
social, tcnica, tecnolgica, cultural y administrativa internas y externas, que se traducen en un
proceso de capacitacin y adiestramiento preoperativo. Con lo anterior y junto con la
concentracin de recursos materiales, econmicos y naturales, tanto propios como ajenos,
garantizan una slida plataforma de despegue de las iniciativas sociales y productivas,
traducindose esto en el concepto de la realizacin de una inteligente inversin inicial mnima
y/o indispensable, dndole forma a la idea de que el proyecto sea sostenible.31
Finalmente, cuando el proyecto est produciendo los bienes y/o prestando los servicios exigidos
por los beneficiarios con un mnimo de desbeneficios, cuando se cuenta con un programa de
capacitacin y adiestramiento continuo y se tiene un proceso organizativo productivo y sistemas
administrativos eficientes y eficaces, se est garantizando un desarrollo sostenido32 del proyecto.
Todos estos elementos comentados se pueden articular a otros de tal modo que estructuren la
Forma de un Proyecto y den elementos para una presentacin lgica. Estos ltimos se refieren a
la idea de que el primer obstculo que hay que superar es que el proyecto sea la mejor respuesta
a un problema central, diagnosticado por los interesados. Esta solucin debe ser la esperada por
la poblacin necesitada e interesada en participar en dicho proyecto. Este primer obstculo
comentado significa que el proyecto puede existir y sobrevivir largo tiempo si se tiene la
posibilidad social que lo sustente. Es decir, que bajo un estudio previo se demuestre que existe
el mercado social de los productos y servicios que se elaborarn por medio del proyecto.
Lo anterior se puede interpretar como debe existir una identidad relativa entre las necesidades y
expectativas de la poblacin y los bienes y servicios que elabora un proyecto socioproductivo o
ambiental. Para que sea real lo anterior, los responsables de echar a andar la iniciativa de
inversin deben tener o acceder a personal con conocimientos, informaciones, experiencias,
habilidades y destrezas para poder producir esos objetos y/o desarrollar servicios que requiere la
poblacin objetivo. Este es el segundo obstculo que hay que superar: que el proyecto sea
factible; es decir, que se tenga la capacidad operativa y voluntad organizativa de hacer las
cosas; o sea que se cuente con la tecnologa, la tcnica, los sistemas administrativos y los
recursos humanos que hagan realidad la identidad relativa entre los bienes y servicios y las
necesidades de la poblacin interesada en consumirlos y/o usufructuarlos.
En un principio, la aptitud y actitud de los responsables se traducen en un importante
componente de la inversin inicial mnima y/o indispensable donde se ponen en juego tales
capacidades materiales y espirituales para crear la plataforma de despegue que, como ya lo
comentamos, es el aspecto sostenible del proyecto basado en la sustentabilidad social. Sin
embargo, lo importante no es empezar o nacer, sino sostenerse, sobrevivir. Para eso se requiere
que la acumulacin originaria que hace posible el punto de partida, la inversin, se recupere y se
reproduzca por un tiempo prudente. Es decir, que sea posible y existan en el tiempo, la cantidad
y calidad que se requiera los recursos mencionados. En pocas palabras, que el proyecto sea
viable convirtindose en sustento de la primera fase del desarrollo sostenido del proyecto.

31

Un proyecto es sostenible cuando existen los suficientes e indispensables recursos, de todo tipo tanto propios como
ajenos, para realizar la inversin social inicial que requiere un proyecto.
32
Un proyecto sostenido, es que las inversiones sociales y gastos indispensables garantizan beneficios continuos.

As como no es suficiente que el proyecto se geste y nazca, o tenga la posibilidad de vivir,


tampoco lo es que el proyecto sea viable o crezca con sobre-protecciones dentro de una
dinmica de mercado social inestable y competido. Es importante adems que sea capaz de
sobrevivir y desarrollarse de manera sostenida por largo tiempo y esto es posible si los
beneficiarios, consumidores y usuarios de los bienes y servicios del proyecto, les resulta
conveniente33 la empresa socioproductiva. Y es conveniente cuando cumple con las demandas,
necesidades y expectativas de la poblacin objetivo y de la organizacin social y productiva
responsable del proyecto. El siguiente grfico resume lo antes dicho, en donde se adecuan los
componentes de un proyecto, articulndolo a los conceptos vertidos anteriormente.

DIAGNSTICO: Logros,
necesidades, problemas y
soluciones

ESTUDIO DEL
MERCADO SOCIAL, nos
dice la posibilidad de que el
proyecto sea
SUSTENTABLE
socialmente

EVALUACIN social,
econmica, financiera y
ambiental, que nos dice si el
proyecto puede ser
SOSTENIDO por largo
tiempo
Organizacin social slida
y comprometida con socios
y su comunidad;
capacitada social, tcnica
y administrativamente
ESTUDIO ECONMICO,
expresa la VIABILIDAD del
proyecto y posibilidad de que
sea SOSTENIBLE

ESTUDIO TCNICO,
garantiza la
FACTIBILIDAD del
proyecto y que sea
SUSTENTABLE
tecnolgicamente

Este grfico expresa los componentes de un proyecto.


Los componentes mencionados son parte importante para la presentacin del proyecto. Sin
embargo, se requiere una caracterstica ms: que desde el diseo, se muestre que la solucin
seleccionada sea fcil de entender por parte de los beneficiarios; que sea una solucin prctica;
que sea sencilla de transferir por parte de los responsables; que sea simple de apropiarse por
parte de los beneficiarios y que sea una solucin elemental dirigida al corazn de las
necesidades de los interesados. Al mismo tiempo, que est dirigido a recuperar y/o acceder, en
33

En la jerga de los proyectos, se confunden frecuentemente los conceptos de posibilidad, factibilidad, viabilidad y
conveniencia. En muchas ocasiones, por ejemplo, viabilidad y factibilidad se toman como sinnimos. No es el caso
en este trabajo, se distinguen claramente como el lector se ha dado cuenta.

el mnimo tiempo, inversiones realizadas, situaciones pasadas o niveles de bienestar mejores u


ptimos, que la inversin sea la mnima y/o indispensable y que se desarrolle durante un tiempo
largo.34 El siguiente esquema resume lo anterior:
Que la inversin sea la
mnima y/o indispensable
Que sea sencilla de transferir
por parte de los
responsables

Que las recuperaciones


y/o accesos se realicen en
el mnimo tiempo

Que sea una solucin


prctica de hacer por
parte de todos los
involucrados

Que sea un solucin


elemental dirigida al
corazn de las
necesidades de los
interesados

Que est dirigido a recuperar


inversiones realizadas o
situaciones pasadas y/o
acceder a niveles de bienestar
mejores u ptimos

3.2

Estructura de la presentacin de proyectos

3.2.1

Resumen Ejecutivo

Que sea fcil de entender


por parte de los socios y
beneficiarios

Que sobreviva
durante un tiempo
largo

Que sea simple de apropiarse


por parte de los operativos y
beneficiarios.

Normalmente en los proyectos, despus de su ttulo o nombre y de la organizacin promotora y


su ubicacin, se requiere hacer una sntesis que permita ver de qu se trata la propuesta.
Recuerde que los proyectos van dirigidos a terceros (fundaciones, instituciones, beneficiarios,
etc.), de ah que se requiera de un resumen claro y breve de tal modo que los beneficiarios o
"clientes" de este producto de la organizacin tengan una idea concreta y completa del proyecto.
En este resumen se debe destacar cuando menos: que el proyecto que se propone es un
instrumento que contribuir a resolver un problema considerado central por parte de los
beneficiarios y de la organizacin promotora, de tal modo que los elementos que aporte su
solucin al mismo tiempo permitir contribuir a satisfacer totalmente o en parte la necesidad
considerada prioritaria. En este resumen tambin se sealar brevemente el desarrollo de la
solucin, la metodologa de trabajo, la organizacin operativa, tcnica y administrativa que se
34

La bsqueda de los elementos, enseanza de los maestros griegos, tiene que ver con los proyectos. Desde su
diseo, se debe estar consciente de que el camino ms corto, que lo ms simple, lo ms sencillo y lo ms prctico,
es un principio de la raza humana. Por eso, proyecto social que no se dirija al corazn de lo elemental tiene
problemas.

asumir para implementar el proyecto. Por otro lado, se especificar el costo total del proyecto
destacando la mezcla de recursos entre la OSC y beneficiarios interesados y lo que solicitan de
apoyo de la institucin a quien se presenta el proyecto. Finalmente, sealar los efectos e
impactos esperados por el mismo y la manera como va evaluarse el proyecto.
3.2.2

Introduccin y antecedentes del proyecto

En este apartado, se necesita explicitar un panorama del contexto social, econmico, cultural,
ambiental, etc. en donde est inmersa la dinmica de la gente necesitada y que propone esta
iniciativa. Muchas veces se requiere una descripcin somera de la historia de la comunidad,
destacando sus logros recientes, sus factores motivacionales, su experiencia social y cultural que
le han permitido la sobre o supervivencia como organizacin o grupo social, permeada por la
poltica social y econmica de la regin y del pas.
Aqu lo que se requiere es destacar los avances y logros ms significativos en organizacin
social y econmica de la comunidad que demanda apoyos, el desarrollo de su infraestructura
social y urbana (servicios de salud, de educacin, de agua potable, de drenaje y alcantarillado,
de transporte y abasto de alimentos, etc.), de infraestructura econmica, como es el caso de los
medios de comunicacin (caminos y puentes, lneas de telfono, telgrafo y de transporte de
carga y pasajeros, presas y pozos de agua, sistemas de riego, etc.); el tipo de empresas y de
produccin; de recursos naturales con que cuentan, si es el caso como (manantiales de agua,
ros, tenencia del suelo, tipos de cultivo, bosques y otros recursos) y la calidad de sus recursos
humanos en niveles de informacin, educacin, capacitacin, experiencia prctica, tcnica y
disponibilidad a participar en obras de carcter productivo, capacitacin o sociales en beneficio
de su comunidad.
En pocas palabras, se trata de destacar la capacidad organizativa, productiva y social dentro de
un contexto econmico, poltico, social y cultural muchas veces desfavorable, pero que sin
embargo han resistido y algunas veces superado obstculos aparentemente insalvables producto
de su cohesin social. Estos elementos son los insumos principales para poder garantizar una
sustentabilidad social y organizativa de la comunidad necesitada en cambiar hacia delante por
s misma.
Esta es la parte contextual del autodiagnstico organizacional. Por lo tanto, el apartado de
introduccin y antecedentes del proyecto, no es ms que ubicar la propuesta que se presenta
dentro de un panorama poltico, social, econmico, cultural y ambiental que debe estar claro
para todos, en el cual se ha desarrollado la comunidad y la ONG interesadas en cambiar de una
situacin desfavorable a otra mejor. Un esquema sobre este aspecto, podra aclarar lo anterior.

Contexto en donde se
desarrolla la vida de la
comunidad y de la OSC
Panorama poltico, social,
cultural, econmico y
ambiental

Logros y avances de
la COMUNIDAD Y
OSC

Como se ha dicho anteriormente, la ubicacin de la comunidad y de la OSC en el contexto o en


un entorno de la realidad social y econmica, permite conocer las maneras que ha utilizado para
sobrevivir en dicha realidad, que a la larga la ha transformado en cultura, la cual es la fuente y
base para continuar su posible desarrollo hacia nuevas etapas.
Esta autoevaluacin es, digmoslo as, externa. Es decir, es la explicitacin de las condiciones
de sobrevivencia que se sintetiza en logros y avances generales de la comunidad. Sin embargo,
esto si bien es un importante escaln para pasar de una situacin a otra de mejor desarrollo, no
es suficiente. Se requiere ser ms especfico; es decir, al interior de la comunidad y/o del
grupo social interesado en acceder a mejores niveles de vida.
Si bien los logros y avances de carcter general permiten identificar las satisfacciones que se
han tenido en lo social, cultural, econmico, etc., al mismo tiempo se caracterizan las
necesidades actuales con relacin a propsitos establecidos como comunidad en el pasado.
Estas necesidades del tipo general, las que se satisfacen de forma comunitaria con participacin
mayoritaria de dependencias municipales, estatales y federales, son objeto de proyectos sociales,
econmicos y ambientales de carcter regional, promovidos a dichos niveles de gobierno. Sin
embargo, existen logros y avances especficos que permiten identificar satisfacciones
particulares que se han tenido en lo organizativo, en lo productivo, en lo social, etc., que al
mismo tiempo desprenden necesidades urgentes e importantes que normalmente son objeto de
proyectos que contribuirn de manera complementaria a los proyectos de gran visin. Estos
tipos de avances y logros corresponden a un apartado ms especfico como es el de la
justificacin del proyecto.

3.2.3

Justificacin del proyecto

Siguiendo con estos criterios, se requiere proponer una forma de presentacin de un proyecto
social. Para ello utilizaremos, como lo mencionamos al principio, el modelo universal de un
proceso productivo.

ENTORNO SOCIAL, ECONMICO Y AMBIENTAL


Recepcin,
almacenaje y
seleccin de insumos

Mercado de
proveedores de
insumos

Recursos
financieros,
materias
primas,
energa, etc.

Bienes y/o servicios


elaborados

Consumo y/o usufructo


de bienes y servicios
por el mercado meta

Actividades para
transformar los
insumos

Difusin, distribucin
y/o comercializacin
de productos y
servicios

Acciones organizadas y
ordenadas que persiguen
fines.

Proceso de distribucin
o prestacin de los
productos y servicios

Inventarios de recursos
necesarios para el proyecto

Productos exigidos por el


mercado social meta, que
son efectos.

Impactos
sobre el
mercado
meta y el
ambiente

Satisfaccin a
posteriori al
asimilar los
productos
despus de un
tiempo.

Satisfaccin inmediata de
necesidades por los productos
efecto del proyecto.

Articulando lo comentado en el captulo de Diseo con este de Presentacin de proyectos,


conviene tener claro de acuerdo al esquema anterior, que todo proyecto nuevo o fortalecimiento
de uno en marcha, se inserta y se acomoda paulatinamente en un mundo de proyectos existentes:
el universo de consumidores y usuarios que demandan mejores bienes y servicios; el mundo de
proveedores de insumos que son necesarios para elaborar dichos bienes y prestar servicios, de
tal modo que ambos mbitos del entorno tienen que estudiarse previamente para cuantificar y
cualificar la demanda y oferta social con el fin de detectar las necesidades insatisfechas de la
poblacin objetivo. Esto implica tambin hacer un estudio al interior de la organizacin
interesada en comprometerse con los futuros beneficiarios en la satisfaccin de sus demandas
no cubiertas por ningn otro proyecto. En este anlisis interno, es muy importante, antes de
ampliar la inversin de la empresa social, evaluar las capacidades organizativas, tcnicas y

tecnolgicas, financieras y de infraestructura social y productiva para poder enfrentar el reto de


producir y distribuir lo que requiere la gente.35
Ese anlisis interno es parte fundamental de un diagnstico de calidad, ya que el detectar sus
capacidades y limitaciones propias, los interesados medirn su potencialidad de ser
protagonistas de su propio desarrollo. En este proceso de autodiagnstico pueden detectar
ciertos logros y necesidades por ejemplo, en materia de organizacin e infraestructura interna
para atender requerimientos de salud, educacin, capacitacin, alimentacin y nutricin,
recreacin, vestido y calzado, y empleo e ingresos de su poblacin objetivo. Desde el momento
de autoevaluarse como grupo, organizacin o comunidad al decir tenemos esto... y somos
este tipo de grupo, organizacin o comunidad, estn midiendo sus logros, a manera de
antecedentes internos, que sern el pilar en donde se levantar cualquier proyecto futuro. Sin
embargo, en el mismo proceso de diagnstico reconocen que en efecto, si bien tienen tales
recursos, experiencias, conocimientos, etc., se dan cuenta que les falta todava avanzar ms,
que tienen insuficiencias o necesidades para poder alcanzar o acceder a tal nivel de desarrollo
o recuperar situaciones sociales, econmicas y/o ambientales pasadas. El grfico siguiente
pondr en claro lo anterior.

Situacin Actual Revelado por un Autodiagnstico


(Sin Proyecto)

LOGROS de su organizacin
y de su poblacin

Logros alcanzados

NECESIDADES de su
organizacin y de su poblacin

Necesidades por satisfacer

Situacin actual de logros y necesidades sociales del pasado revelada por un autodiagnstico
de un grupo, organizacin o comunidad

35

Este aspecto de evaluar nuestros recursos y procedimientos actuales antes de presentar una propuesta de inversin,
es una etapa previa para echar a andar nuevos proyectos. En innumerables ocasiones las OSC no recurren a este
importante procedimiento. Muchas veces solo es necesario ajustar procesos, reacomodar personal, optimizar
recursos, etc., resultando en realidad que no se requieren nuevas inversiones que implican quitarles oportunidad a
otras organizaciones que s necesitan realizar inversiones sociales en virtud de que ya reajustaron y optimizaron
procesos.

Situacin Futura (con proyecto)


Logros antes del proyecto

Logros (sin proyecto)

Necesidades
satisfechas por el
proyecto

Nuevos
Logros con
Proyecto

Necesidades por
satisfacer

Nuevas y
Pendientes
Necesidades

Situacin Futura de un grupo, organizacin o comunidad, despus de realizado el proyecto,


puede que este no logre satisfacer todas las necesidades planteadas.
Lo importante es que la descripcin breve y concreta de dichos logros y avances de la
organizacin que promueve el proyecto y de la poblacin objetivo, sea una Introduccin
necesaria o Antecedentes de la OSC y sus beneficiarios histricos.
Lo anterior exige la necesidad de justificar o dar las razones centrales del porqu se pretende
realizar el proyecto. Este apartado de justificacin debe mostrar a socios, instituciones o
fundaciones interesadas en financiar proyectos de este tipo, cules son los logros alcanzados y
las necesidades ms sentidas (importantes y/o urgentes) de los grupos sociales, organizaciones o
comunidades interesadas en cambiar; de stas explicar por qu se selecciona la que consideran
ser la de ms alta prioridad para todos; a partir de aqu describir cules son los problemas que
impiden satisfacerlas y explicar por qu identificaron el que consideran ms importante. Es
imperativo que den las razones suficientes de por qu no se ha resuelto dicho problema central
y a qu sector de la poblacin afecta preponderantemente; es decir explicar brevemente las
causas y antecedentes de dicho problema a atacar y sealar qu consecuencias traera si no se
llegara a resolver. Seleccionado el problema central, describir las principales formas de
resolverlo36 y por qu seleccionan la que consideran la mejor y por qu pretenden desarrollarla
de la manera que han escogido. El siguiente grfico muestra lo anterior:

Justificar un proyecto es dar las razones de por qu se ha seleccionado esta solucin y por qu se
ejecutar de determinada manera
36

Un problema que afecta a todos los interesados por igual, se puede resolver solo de dos maneras posibles:
eliminando la fuente de insatisfaccin o acceder a la fuente de satisfaccin. En cualquiera de los casos hay dos rutas:
que la solucin ataque la raz del problema o se vaya por las ramas. Cul ha sido la estrategia de su organizacin?

Anlisis de logros y
las necesidades
urgentes e
importantes de la
poblacin

Seleccin del
problema ms
importante y urgente
a resolver
considerado como
central

Identificacin de la
necesidad ms sentida,
importante y ms
urgente de la
poblacin

Anlisis de las
posibles soluciones
ms factibles,
viables y
convenientes del
problema central.

Identificacin de los
problemas ms
urgentes e
importantes que
impiden satisfacer la
necesidad

Explicar por qu se
escoge esta solucin
que consideran ms
urgente e
importante, que es
ttulo del proyecto.

Describir causas de
los problemas,
antecedentes y
consecuencias si no se
resuelve, a quin
afecta principalmente
y por qu no se ha
resuelto.

Explicar por qu se
va a resolver de la
manera que han
seleccionado.

Es importante recordar que el anlisis de las mltiples soluciones del problema central es
finalmente tomar la mejor decisin de qu camino recorrer. De ah que al proponer la solucin,
esta debe compararse en ventajas y desventajas en relacin a las otras que resuelven el mismo
problema. As por ejemplo, que la solucin de un problema central sea: Lanchas Comunitarias
para transporte de personas y productos agropecuarios sobre el Ro Ux-Chil. De esta solucin
se desprenden los elementos para titular el proyecto: Establecimiento de transporte de
productos agropecuarios y personas sobre el Ro Ux-Chil.
De ah que sea importante que exista relacin estrecha entre la justificacin de la solucin
seleccionada y el ttulo del proyecto. Parecera irrelevante este aspecto, si se considera que no es
lo mismo un Proyecto de Prestacin Servicios de Salud Alternativa a Comunidades Indgenas
Marginadas que titular un proyecto de manera escueta como Proyecto de Salud Comunitaria.
Es decir, se trata de que el ttulo exprese la fe de bautismo del proyecto, un nombre que lo
identifique; que con slo leerlo las instituciones, organizaciones y comunidades interesadas en
desarrollarlo sepan de inmediato de qu se trata y que seguramente expresan su sentir como
futuros beneficiarios.
Entonces, la justificacin de un proyecto, en la cual aparece la solucin seleccionada del
problema central, da los elementos para titular el proyecto. As un ttulo de proyecto debe decir,
qu es lo que se pretende hacer para resolver un problema; qu productos o servicios realizar
para tal efecto y a quines van dirigidas las acciones. Veamos algunos ejemplos:

Qu acciones se van
hacer
Produccin
Comercializacin

Estructura del ttulo de un proyecto


Qu bienes se van elaborar o
A quin van a beneficiar las
servicios se van a prestar (lo
acciones del proyecto
distintivo de la solucin)
y Artesanas Tradicionales

Para Zonas Tursticas de Oaxaca

Prestacin de Servicios Educacin Ambiental, Salud En la Regin Marginal de la Selva


Integrales
Comunitaria y
Medicina Lacandona de Chiapas.
Alternativa
Establecimiento de una Productos
Empresa Comunitaria
Autctonos
Capacitacin
Adiestramiento

Herbolarios En la Sierra Norte de Puebla

y Artes y Oficios Especiales

Para Discapacitados sin Empleo

Programa

de Informacin, Formacin, Para las Mujeres Indgenas Artesanas


Prevencin
en
Derechos del Valle del Mezquital, Hidalgo.
Humanos y de Genero

Mejoramiento

Tcnicas de Mercadotecnia De las Microempresas Sociales


Social
Campesinas Indgenas de la Meseta
Purpecha de Michoacn

Estos ejemplos muestran de primera mano de qu se trata la solucin que se presenta. Esta
cpsula sinttica es una lectura del proyecto que orienta a las fundaciones e instituciones de
financiamiento del desarrollo, si las acciones son las que ellas estn interesadas en promover a
travs de las organizaciones de la sociedad civil; les da idea de qu se pretende producir con las
acciones del proyecto y si estos productos, bienes o servicios se perciben como originales e
imprescindibles a apoyar y sobre todo si van dirigidos a atender poblaciones marginadas, de alto
riesgo y en desventaja social y econmica.
En este aspecto, as como es importante Justificar o dar las razones y porqus de la iniciativa,
no es menos importante nombrar esas razones y complejo de actividades con un ttulo
adecuado que refleje de un slo trazo las intencionalidades de la organizacin.37
Nombre y ubicacin
del Proyecto y de la
organizacin
promotora
37

Resumen Ejecutivo
del Proyecto

Introduccin y
Antecedentes

Justificacin

Ponga atencin a este principio: un ttulo o nombre interesante y original de un proyecto, seguramente tiene un
contenido interesante y original que invita a leerlo y estudiarlo detenidamente por parte de los evaluadores.
Recuerde que un proyecto deber ser completo, coherente, consistente y original.

Como se puede notar en el grfico anterior, despus de la cartula del proyecto, se recomienda
que se incluya como captulo cero, un Resumen Ejecutivo del mismo, que d cuenta de manera
global de qu se trata la iniciativa. Es obvio que este resumen se elaborar una vez que la
formulacin del proyecto est concluida; la utilidad de este apartado facilita sobremanera que
los evaluadores tengan un panorama concreto de lo que estn evaluando. Posteriormente a dicha
sntesis, es til una introduccin y antecedentes del proyecto, para despus rematar con la
justificacin del mismo.

Preguntas y problemas:
1.

Qu ventajas y desventajas tiene que un diagnstico comunitario para crear ideas de


inversin social lo realicen personas, organizaciones o instituciones ajenas a la comunidad?
Cules seran las ventajas y desventajas que la misma comunidad haga su propio
diagnstico de su realidad? Cules seran las ventajas y desventajas si el diagnstico se
realiza conjuntamente entre la OSC y la comunidad?

2.

Cundo una iniciativa de su organizacin puede ser exitosa si por equis motivo la
comunidad beneficiaria no participa en su diseo, solo en su ejecucin?; segn su
experiencia, Existen proyectos exitosos donde los beneficiarios no participan slo son
receptores de iniciativas ajenas a ellos? De ejemplo concretos.

3.

Suponga que a la OSC en la que el lector colabora, una comunidad urbana solicita de sus
buenos oficios para desarrollar un programa de limpieza de barrancas. Cul sera su
estrategia para coadyuvar al desarrollo de esa iniciativa? Cmo cree que se definira la
necesidad prioritaria? Cules seran los posibles orgenes de esta necesidad? Cules
seran los problemas posibles que impidan la satisfaccin de esa necesidad? Cul de todos
los problemas cree que sera el ms importante y quiz el ms urgente? Cules seran los
posibles antecedentes y causas de ese problema? Quines seran los ms afectados?
Cules seran las soluciones posibles a este problema? Cul es la solucin ms adecuada
que usted propondra para implantar la solucin? De qu logros, recursos, experiencias,
conocimientos de la OSC y la comunidad demandante usted partira y de qu manera se
hara?

4.

Qu nombre le pondra a la idea de proyecto anterior?

5.

Una comunidad indgena titula un proyecto como: Formacin de Promotores de Salud


Alternativa de Extraccin Comunitaria para la Regin de Xilitla, S.L.P: Analice este
nombre del proyecto y responda: A qu posible problema obedece esta solucin? Qu
otras soluciones posibles existen a este problema que usted cree? A qu necesidad
responde este problema, y por tanto esa solucin?

6.

Una demanda ante un candidato dice: nuestro pueblo tiene hambre. Cul cree usted que
sea la necesidad de este pueblo para el candidato? Cul cree usted que son los problemas
que impiden satisfacer esta necesidad? Cul cree usted que es el problema central de este
caso? Cules seran las soluciones posibles a este problema? Cul sera la solucin ms

adecuada de este problema? Cmo implantara el candidato esta solucin? Cmo titulara
su programa de accin este candidato?
7.

Un problema social se puede resolver de dos maneras: eliminando la fuente de


insatisfaccin o accediendo a fuentes de satisfaccin. Se puede eliminar a la pobreza sin
tocar las races del origen de la pobreza? De quin es la insatisfaccin al existir la
pobreza? Es posible que en la pobreza exista riqueza? Cmo hara un proyecto rescatar o
recuperar la riqueza de la pobreza? Proponga una solucin interesante.

8.

Si una OSC plantea un proyecto de apoyo a personas en desventaja extrema como son los
ancianos y ancianas que se encuentran solos, abandonados, empobrecidos e indigentes y si
estos no estn en condiciones ptimas para expresar sus necesidades de manera
satisfactoria, qu tanto es vlido el diagnstico externo de la OSC? Qu tan cerca est
de la realidad de las necesidades ms sentidas de dicho sector? Podr ser un xito el
proyecto?

9.

Qu tan importante es que la OSC haga una evaluacin o diagnstico previo de su


situacin organizativa, infraestructural, equipamiento, recursos materiales y financieros, y
capacidades humanas, antes de solicitar un apoyo en cada uno de esos aspectos que
intervendrn en alguna proporcin en el desarrollo de un proyecto hacia terceros?

10. Un diagnstico tanto interno de la OSC como de la poblacin objetivo seguramente se basa
en una exploracin de lo desconocido de la misma organizacin como de los futuros
beneficiarios. Ser que hay siempre algo nuevo bajo el sol en el asunto de los proyectos
sociales? Usted qu opina?
3.2.4

Anlisis del Mercado Social Meta

a)

Demanda Insatisfecha

En este apartado, se pretende resumir el complemento de la sustentabilidad social de que el


proyecto puede ser la respuesta de una necesidad real de los beneficiarios. Si bien es cierto, una
de las justificaciones del proyecto es que sea una solucin original para cubrir carencias,
deficiencias, limitaciones que otros proyectos en marcha son incapaces de satisfacer,
precisamente lo que se trata es de identificar tales demandas sociales insatisfechas del mercado
potencial. Normalmente un proyecto se disea para atender estas necesidades y expectativas de
la gente. Por ejemplo:

Grado de satisfaccin social Grado de insatisfaccin social


del mercado meta
del mercado meta
(logros y avances)
(necesidades y expectativas)
Existe una clnica de salud
comunitaria campesina con un
mdico general y una enfermera.
Este da consulta a 20 personas
por jornada de trabajo de 10:00
horas a las 14:00 horas de lunes a
viernes; cobra $10.00 como
cuota de recuperacin por
consulta y vende la medicina a
precio comercial.
Existe un consultorio mdico
cuyo costo de la consulta es de
$60.00 pero atiende solo a gente
con recursos (los ricos del
pueblo). Por otro lado, existen
otros mdicos y servicios, pero
estn muy alejados de la
comunidad.

Se requiere que la clnica de salud


cuente con un consultorio ms, un
mdico
general
extra,
un
especialista en las enfermedades
ms frecuentes y dos enfermeras.
Se requiere que d servicio a 20
personas diarias ms que lo
demandan con ms tiempo de
atencin a usuarios: de 8:00 A.M.
a 20:00 horas; que la gente est
dispuesta a pagar $2.00 ms por la
consulta, pero exigen que la
medicina se les venda a precios
populares.

Cambios esperados en la
demanda social
Aqu aparecen varios aspectos
del mercado:
- Que los beneficiarios son
familias campesinas.
- Que se quiere mejorar la
atencin de 20 a 40
personas
por
jornada
incluyendo sbados y
domingos.
- Que aumente el personal
mdico de 1 a 3 y de
enfermeras de 1 a 2.
- Que aumente el tiempo de
atencin de 4 a 9 horas por
jornada.
- Que se aumente la cuota
de $10 a 12 pesos.
- Y que la medicina baje de
precio: del comercial al
popular.

En el estudio se debe explicitar que la gente demanda esos cambios que perciben mejorarn sus
condiciones de salud, tanto de los ancianos, adultos, adolescentes y nios, sean hombres o
mujeres de la comunidad. Por esta razn, los cambios no slo son de mejorar las condiciones
sanitarias de la poblacin, adems, est implcito, qu recursos se requieren para realizar dichos
cambios en la salud (ampliacin de la clnica, ms personal mdico, ms y mejor material
mdico, ms tiempo de atencin, ms medicinas econmicas y menos desembolsos de los
usuarios). Todos estos elementos estructuran un mejor servicio a la poblacin, que es un
producto alternativo diferente y de mayor calidad que no existe en la oferta social de la regin.
Como puede observarse existen los usuarios o beneficiarios (o en otro tipo de proyecto,
consumidores de bienes) del servicio de salud que consiste en campesinos miembros de la
comunidad (hombres y mujeres de diferentes edades), que se encuentran en un nivel de
satisfaccin que no les es suficiente. Estas personas se caracterizan por ser de escasos recursos
y estar ubicados en las afueras de la comunidad y adems por padecer enfermedades curables
con un alto nivel de incidencia. Por otro lado existen dos oferentes del servicio de salud que
tienen limitaciones y no satisfacen las necesidades de los usuarios. Por eso el proyecto, ante la
carencia y limitaciones de la oferta local, se convierte en un complemento diferente que tratar
de solventar dichas necesidades.

b)

Definicin del producto

Dentro de este Estudio del Mercado social meta, como se ve en la primera columna interesa
sobremanera la definicin clara del producto (bienes y/o servicios) que el proyecto elaborar
para satisfacer necesidades sociales bsicas de la poblacin comprometida con la OSC.
Ejemplos de productos pueden ser los siguientes:

Nombre del bien o


servicio

Caractersticas distintivas
-

Desayuno escolar de
alto contenido
nutricional.

Curso de
Capacitacin
-

Leche de soya con chocolate


envasado en tetrapak de 125 ml.
Una galleta de granola con
mermelada natural de fresa,
durazno y manzana, empacada en
papel celofn de colores.
Un jugo de fruta natural (guayaba,
manzana,
durazno,
naranja,
toronja), presentado en envase de
tetrapak de 125 ml.
Un pan bolillo integral con crema
de cacahuate
Un huevo cocido
Una botella de agua purificada de
125 ml
Es un curso de formacin de
promotores de salud comunitaria.
Consta
de
3
mdulos:
Introduccin a la Salud pblica;
Descripcin
y
tratamiento
alternativo de las enfermedades
ms frecuentes en la poblacin y
Medidas preventivas exitosas.
La duracin es de 3 das con 8
horas diarias por jornada.
La composicin es de 70% teora
y 30% prctica

Definicin
Es un paquete de desayuno
escolar consistente en jugo de
fruta natural, leche, galleta de
granola, pan bolillo integral y
un huevo cocido, presentado en
una caja de cartn provista de
una agarradera el cual se
entrega en el Centro escolar
donde asisten nios y nias de
4 a 6 aos hijos de mujeres
solas trabajadoras.

Es un proceso de formacin de
promotores en materia de salud
preventiva y curativa, con
duracin de 3 das, consistente
en 70% de prctica y 30% de
teora, entregndose al final del
curso un manual de salud
comunitaria.

En sntesis, podramos resear los elementos ms importantes para la definicin del producto,
para el caso de un proyecto productivo.

POR SU
COMPOSICIN
Fsicas, qumicas, especie,
variedad usos, color,
sabor, olor, textura (su
frmula)

POR SU
DURACIN
* Perecedero
* Duradero

PRODUCTO

POR SUS DIMENSIONES


Tamao, peso, densidad
POR SU RELACIN CON
OTROS PRODUCTOS:
Sustitutos

Complementarios

independientes

(BIEN O
SERVICIO)

POR SU
COMPORTAMIENTO:
*Normales, *inferiores o
*superiores

CLASIFICACIN POR
SU USO
* Producto bsico
* Producto suntuario

POR SU CALIDAD
Primera, segunda, etc.

POR SU PRESENTACIN
Envase, empaque, etiqueta,
colores, etc.

En consecuencia, podramos definir al producto:


"Como aquel bien o servicio que nuestra empresa (y posiblemente la competencia) est
dispuesta a producir para satisfacer las necesidades o expectativas de los consumidores o
usuarios que integran el mercado meta".
Para el caso de la mercadotecnia social:
LA POLTICA DEL PRODUCTO ES PRECISAR LOS COMPORTAMIENTOS QUE SE
PROPONEN CAMBIAR O MODIFICAR EN Y A LA POBLACIN, AS COMO LOS
BENEFICIOS Y ESTMULOS ASOCIADOS A DICHOS CAMBIOS.

En general, existen varios tipos de productos, o el producto tiene varios componentes:

* BIENES: Cualquier artculo tangible. Para el caso de la


Mercadotecnia Social, Clnica de Salud Comunitaria, los productos
seran, medicinas, vacunas y otros bienes similares.
* SERVICIOS: Mercancas intangibles como seguros, banca,
informacin, estudios de mercado, proyectos, capacitacin,
comercializacin, etc. Para el caso de la Clnica de Salud
Comunitaria, estos seran la atencin mdica, orientacin sobre la
salud, cursos de primeros auxilios, etc.
TIPO DE
PRODUCTOS
(o componentes
de un producto
servicio
pblico)

* IMAGEN PERSONAL: Realizacin de acciones tendientes a


ganar adeptos o prestigio ante la comunidad. Por ejemplo, que los
mdicos acten con tica, profesionalismo y responsabilidad ante
los pacientes de la comunidad.
* IMAGEN INSTITUCIONAL: Acciones para conservar o
restablecer la presencia, confianza y prestigio institucional ante
usuarios, partidarios, feligreses o beneficiarios de una institucin.
Es decir, que el programa de salud comunitario es el que la
comunidad demand y ser manejado por un personal mdico y
administrativo capaz y con un espritu de servicio de primera.
* IDEAS: Proyectos o planteamientos que realizan personas,
organizaciones o instituciones que se ofrecen a un determinado
grupo social, empresas o inversionistas. Por ejemplo, "La Salud es
Primero"; "Cuerpo sano, Mente Sana", "Aguas con el
Clera!";"Todos los Nios, Todas las Vacunas", etc.

Como puede observarse, existen al menos 5 componentes del producto; de ah que el estudio de
mercado debe partir primero de qu tipo de producto se trata de producir en relacin a las
necesidades del consumidor o usuario. De este modo, el tipo de producto define el tipo de
mercado.

c)

Clasificacin por su efecto en el mercado de los productos

Productos nuevos o innovadores: Son productos no tradicionales, que aunque estn


formados por los mismos componentes, el consumo del mismo lo diferencia de otros
productos similares.
Productos iguales al que ser producido por el proyecto: Son aquellos bienes o servicios
con los que competir el proyecto en el mercado.
Productos normales: Son aquellos bienes o servicios cuya cantidad consumida aumenta
proporcionalmente al nivel de ingresos del consumidor o usuario; es decir, que el efecto
ingreso es positivo: La carne, el cine, ron, brandy, etc.
Productos similares: Son aquellos productos que son parecidos a aquellos que el proyecto
elaborar.
Productos inferiores: Son aquellos bienes o servicios cuya cantidad demandada
disminuye al aumentar el nivel de ingreso del consumidor. Disminuye la demanda de
pulque y aumenta la demanda de otros como la cerveza, brandy, etc.; disminuye el uso del
servicio de transporte colectivo, y aumenta el uso del taxi, etc.
Productos sustitutos: Son aquellos bienes o servicios que satisfacen una necesidad similar a
otros, y que por tanto el consumidor puede decidirse por el consumo de ellos en lugar del
producto que pretende elaborar el proyecto, si ste elevara su precio. Cuanto ms se compre
de uno, menor cantidad se comprar del otro; el cambio en el precio de alguno de estos,
ocasiona un cambio en la demanda del otro, en el mismo sentido del cambio del precio.
Ejemplo: Crema para caf natural y la artificial; el maz blanco para tortillas y la harina de
maz Maseca o Minsa.
Productos complementarios: Son aquellos bienes o servicios que se consumen en forma
conjunta, de tal modo que si aumenta el volumen consumido de uno de ellos, aumenta
automticamente la cantidad consumida del otro y viceversa. Ejemplo, el azcar y el caf,
servicio de turismo y el transporte areo, tractores y diesel; ron y refrescos de cola, tequila y
refresco de toronja, etc.
Productos independientes: Son aquellos bienes o servicios que no tienen ninguna relacin
entre s, de tal forma que un cambio en el precio de un producto de este tipo, no afectar a la
demanda del otro bien.

d)

Densidad econmica de los productos

Muchos de los productos que pretenden elaborar los proyectos, particularmente los productivos
que esencialmente elaboran bienes materiales, tienen una densidad fsica, la cual se traduce en
una Densidad Econmica. En ese sentido, este concepto relaciona el peso del producto con su
precio y la distancia que se tiene que trasladar a su destino final. Por eso, podramos entender
como Densidad Econmica de los productos como...

....LA RELACIN QUE GUARDAN ENTRE S EL PRECIO


Y EL PESO DE LOS PRODUCTOS CON LA DISTANCIA
DE TRASLADO DE LOS CENTROS DE PRODUCCIN
Y EL DESTINATARIO.
* Cuando el precio es alto y el peso bajo, el producto se puede desplazar a grandes
distancias. Es decir, es de alta densidad econmica. (joyera, valores, artculos suntuarios,
etc.)
* Cuando el peso de los productos es alto y su precio bajo, como la arena, ladrillo, piedra,
trozos de madera, etc., de tal modo que el precio no justifica su traslado hacia el lugar de
destino, se dice que tales productos son de baja densidad econmica.

Este es un factor muy importante cuando queremos tener elementos de decisin para localizar el
proyecto de manera ptima:
Por ejemplo, los proyectos forestales, como aserraderos, stos deben estar muy cerca del recurso
forestal para que la distancia justifique la viabilidad del proyecto, ya que el traslado de la
madera en rollo es muy caro entre ms lejano est de tales aserraderos.
Los proyectos de explotacin de minerales, se localizan justamente en la fuente de ellos, en
virtud que la refinacin de grandes cantidades de materiales conlleva altos costos.

e)

Normatividad del producto

Los productos, particularmente los bienes, tienen que estar normados por las dependencias
oficiales con la finalidad de proteger a los consumidores. Las normas ms importantes se
refieren a las sanitarias, las tcnicas y las comerciales. En lo que sigue se hace una breve
explicacin de las mismas.

NORMAS SANITARIAS:
Son aquellas exigencias establecidas por las instituciones de salud locales,
estatales, nacionales o internacionales que los productos tienen que cumplir
para poder ser manejados, trasladados, comercializados y consumidos.
En los procesos productivos
Manejo de productos
Presentacin y nivel de calidad
NORMAS TCNICAS:
NORMATIVIDAD
DE LOS
PRODUCTOS

Son aquellos requisitos relativos al proceso productivo para elaborar el bien o


servicio.
Equipos adecuados de procesamiento
Tipo y manejo de insumos y materias primas
Control de calidad por cada etapa
Manejo por el grado de perecibilidad del producto
Obsolescencia y caducidad de los productos
Envasado y empacado de los productos
-Manejo comercial de los mismos
NORMAS COMERCIALES
Son aquellas referidas a la calidad, presentacin y empaque de los productos
que el consumidor exige

Como se puede observar, la definicin del producto38 que elaborar el proyecto permite
clarificar la frmula, receta o composicin de dicho producto, o proceso de preparacin del
servicio. Esta informacin aporta los elementos para poder calcular la cantidad y calidad de
ingredientes o materiales para prestar un servicio y as presupuestar ms tarde cules son las
inversiones y los gastos necesarios para cumplir dicha actividad. Es poco frecuente que los
responsables de los proyectos no definan con precisin suficiente los bienes o servicios que
elaborarn y distribuirn, o prepararn y prestarn, teniendo problemas posteriormente para
formular los clculos financieros y proyectar sus gastos de operacin. Dicha caracterizacin de
los productos, tambin permite identificar la oferta de los materiales, insumos, energa y otros
recursos necesarios para lo mismo (si no los conoce bien, consulte a gente experta o
experimentada en la actividad).
Lo importante en el estudio del mercado social meta es calcular la demanda potencial
insatisfecha de la poblacin. Esta demanda, como puede observarse, va precedida de identificar
la oferta o produccin que existe de los bienes y servicios que se requieren, especificando la
ubicacin y caractersticas de las unidades productivas y organizaciones prestadoras de
servicios, sealando particularmente sus limitaciones en la produccin, nmero y calidad de los

38

Algunas OSC alegan que para muchos productos particularmente los servicios que pretenden prestar, es difcil su
definicin. Una receta para que estas dificultades se superen es que se parta de la originalidad del producto. Cuando
son capaces de distinguir que su servicio es mejor, sustituto, o complementario de otros servicios, tienen todos los
elementos para definirlo correctamente. Lo mismo sucede si los productos que elabora el proyecto son bienes
consumibles por los beneficiarios; utilice la misma regla y todo ser ms fcil.

bienes y servicios, sus costos de elaboracin o preparacin, precios unitarios al pblico, nmero
gnero y tipo de consumidores o usuarios que atiende y los sistemas de atencin, etc.
La demanda insatisfecha es precisamente los niveles de insatisfaccin que los consumidores y
usuarios tienen por parte de la oferta local o regional. Estas limitaciones pueden ser en nmero y
calidad de los productos, niveles de precios, ubicacin de los oferentes respecto a los
demandantes, los niveles de atencin al pblico, etc. A pesar de la importancia de la
determinacin de la demanda social insatisfecha, un buen nmero de OSC que presentan
proyectos sociales, no la incluyen, por lo cual su planteamiento muchas veces carece de sustento
social para garantizar su xito.
Sin embargo, producir algo no es suficiente; este efecto del proyecto, debe realizarse en el
mercado social meta. Para ello se tienen que disear estrategias de mercadotecnia social de
distribucin o prestacin que hagan posible que el producto est accesible a los consumidores y
usuarios. Esta estrategia de comercializacin debe aprovechar los recursos del transporte, de
los intermediarios y otros agentes que hacen posible que los productos tengan los efectos e
impactos planeados en la poblacin objetivo. Es tambin poco frecuente que los diseadores de
proyectos sociales le den la importancia debida a esta estrategia. Muchas veces por no
seleccionar adecuadamente los medios de realizacin en el mercado social meta, no se alcanzan
los fines esperados. Lo que quiere decir que una buena seleccin de medios garantiza una buena
acogida de los bienes y servicios productos del proyecto en el mercado social meta. En ese
sentido, prestar un buen servicio de salud comunitaria, por ejemplo, depende muchas veces de
una adecuada estrategia de difusin, informacin y accesibilidad a dicho servicio de la
comunidad. Por esa razn, es importante no confundir los medios con los fines; muchas veces
los fines dependen de los medios, aunque es muy comn que se quieran alcanzar fines, no
importando los medios.
La diferencia aritmtica entre la Demanda y la Oferta del producto se denomina: DEMANDA
POTENCIAL INSATISFECHA o D.P.I. Esta diferencia puede ser mayor, igual o menor que
cero. Para encontrarla se recurre a diversas tcnicas.

f)

Pronstico de mercados
Tcnica de derivacin de factores de mercado

"Esta tcnica consiste en elegir uno o ms factores apropiados del mercado que influyen
directamente o estn relacionados con la demanda del producto en cuestin."
Ejemplo: Una empresa que fabrica llantas, quiere determinar su mercado potencial. Para ello
elige los siguientes factores de mercado:
1.
2.
3.
4.

Nmero de familias con automvil en el rea de inters.


El nmero de automviles que circulan en el rea geogrfica de su dominio
La vida til de las llantas para automvil
La produccin, en calidad y cantidad de la competencia; sus alcances, participacin en el
mercado y su capacidad de distribucin.

Tcnica de encuesta a clientes

En sta tcnica lo que se hace es seleccionar una rea geogrfica de inters y mediante un
cuestionario bien diseado, se le pregunta a los futuros clientes si compraran el producto del
proyecto a los precios indicados. La desventaja es: el costo, el personal especializado, mucha
gente y toma mucho tiempo.

Tcnica del mercado prueba

Con esta tcnica se trata de que en el rea elegida se vendan los productos del proyecto. Los
resultados analizados se extrapolan para toda la regin de influencia.

Anlisis de regresin y correlacin

Lo primero que tenemos que analizar son las proyecciones de la oferta y la demanda del
producto en cuestin. Es decir, necesitamos predecir el comportamiento futuro del producto
tanto en su oferta como en su demanda. A lo anterior se le denomina Pronstico de Mercado.

PRONSTICO DE
MERCADO

Es la prediccin hipottica de futuros comportamientos de la


demanda y la oferta respecto al tiempo, ingresos y precios de
un producto concreto en un perodo determinado. Se parte del
supuesto de que el desarrollo futuro obedece a una constante
vlida en el pasado y por tanto, se deriva de esa constante.

El pronstico del mercado nos permite:


* Estimar el volumen de compras de materias primas y su presupuesto de gastos.
* Programar el volumen de produccin de nuestro producto.
* Prever el volumen de almacenamiento.
* Estructurar un programa de ventas y disear una estrategia de mercado.
* Determinar los costos totales y estimar los precios.
* Seleccionar los canales ms adecuados de distribucin.
* Determinar el porcentaje de participacin en el mercado.

Para realizar el pronstico, utilizaremos un modelo el cual debe tener las siguientes
caractersticas:
1.
2.

Que se acerque lo ms posible a la realidad estudiada


Que tenga una estructura sencilla y funcional

La primera caracterstica, resulta de tomar en cuenta el comportamiento histrico de la demanda


y la oferta. A partir de esto, y observando la curva correspondiente, seleccionamos la que mejor
se ajuste.
Una vez elegida la funcin, nos conduce a:
a. Determinar los parmetros constantes entre los cambios de las variables involucradas.
b. Determinar los valores futuros a partir de los datos histricos
Lo que toca enseguida es tener un mtodo que nos conduzca a determinar los parmetros
asociados a la funcin seleccionada. Con ste mtodo, se ajusta el modelo propuesto, a travs de
los datos reales histricos.
Podemos hacer uso de tres mtodos:

El mtodo grfico: Consiste en graficar en papel cuadriculado los datos histricos de la


demanda y oferta y ajustar los puntos a una lnea por medio de una regla.
El mtodo de la tasa media de crecimiento por perodo: Se calcula sta tasa por medio de
la frmula: TMCA = (Qf-Qi)x100/(Qf+Qi)xn/2
El mtodo de regresin lineal

A esa funcin ajustada, se denomina funcin de regresin.


Existen dos tipos de funcin de regresin:
a.) Regresin Simple: Es aquella funcin en donde intervienen solo dos variables: una
dependiente (que sera la demanda o la oferta) y una independiente (que sera el tiempo o el
precio).
b.) Regresin mltiple: Es aquella funcin en donde intervienen una variable dependiente (la
demanda u oferta) y dos o ms variables independientes (el tiempo y el ingreso, por ejemplo).

La variable a pronosticar, es la dependiente, ya sea la oferta o la demanda, en funcin de las


independientes, que ser la que explique el comportamiento histrico y futuro de la primera.
Los objetivos del anlisis de regresin son dos:
1. Conocer en que forma estn relacionadas las variables objeto de anlisis; es decir, el tipo de
funcin matemtica que mejor podra representar dicha relacin.
2. Estimar el comportamiento futuro de la variable dependiente, en funcin del cambio de una o
ms variables independientes.

Veamos cuales son los modelos posibles en que se puede comportar la demanda y la oferta. De
acuerdo al primer caso, la funcin puede ser:

1.
2.
3.
4.

Lineal
Potencia
Exponencial
Cuadrtica

a)

Funcin lineal. Es decir, tener la forma de una recta, cuya expresin matemtica es:

Q = m.X + Qo
Donde "Q" es la
variable a
pronosticar
Donde "m" es la pendiente de la Donde "X" es la variable
recta, una constante a determinar. independiente que explica el
comportamiento de Q

La forma geomtrica de esta funcin es la siguiente:

Donde Qo es valor constante que se


determina cuando la variable "X" es
igual a cero; se le llama tambin
ordenada en origen.

Q = + m.X - Qo
Q = + m.X + Qo

+ Qo

Q = - mxX + Qo
+Qo

-Qo

* Como puede observarse, el signo del parmetro "m" indica


que la recta describe un comportamiento de la "Q" directa (+m)
o inversa (-m). Es decir, si aumenta "X" aumenta "Q", cuando
"m" es positiva; si aumenta "X", disminuye "Q", cuando la "m"
es negativa.
* En cuanto a la constante "Qo", es positiva cuando la lnea
recta cruza "encima" del eje de las "X"; es negativa cuando la
lnea recta cruza "por debajo" del eje de las "X".

De acuerdo al segundo momento, es decir, tener un mtodo para calcular los parmetros de la
ecuacin de regresin, se parte del principio que dado un comportamiento real e histrico de la
variable Q respecto a una variable independiente, la suma de los cuadrados de las diferencias
entre los valores reales de la Q y la variable dependiente estimada Qe es un mnimo; es decir:
n

( Qi - Qe )

= mnimo
i=1

Bajo este principio, resultan las siguientes ecuaciones independientes:

( Xi.Qi) =

m ( Xi )2 +

Xi Qi = m ( Xi)2

Qo (Xi)
n Qo (Xi)

Resolviendo estas ecuaciones, resulta que la "m", la pendiente de la recta ajustada o recta de
regresin tiene la forma de:

n ( Xi.Qi) - Xi Qi
m=

n X2i

Qi

- m Xi

Qo =

( Xi )2

Donde "n" es el nmero total de datos.


Resultando finalmente la siguientes ecuaciones de Regresin de la Demanda y la Oferta:

Qd = md t + Qod
Qo = mo t + Qoo
Despus se sustituyen los tiempos futuros y se obtiene la siguiente tabla:

Proyeccin de la Demanda Potencial Insafisfecha (D.P.I.)

PERODO

DEMANDA
(Qd)

OFERTA (Qo)

DP1=Qd-Qo

1993

300

255

45

1994

340

260

1995

355

270

1996

390

1997

420

285
3
00

1998

448

310

1999

477

319

2000

508

330

80
datos
histricos

85
105
120
138

Datos
proyectados

158
178

Con el ejemplo anterior se pueden identificar los componentes principales de un Anlisis del
Mercado Social Meta.
Oferta del Bien o
Servicio
-

En la regin existen X
unidades de produccin
de bienes o prestacin de
servicios que producen
Y productos y Z
prestaciones de servicio
por perodo
Atienden a X nmero
de
consumidores
o
usuarios y su horario de
atencin es de tales a
tales horas.
El costo unitario por
producir un bien o
prestar el servicio es de
tantos pesos.
El precio del producto o
servicio es Y pesos.
La calidad del producto y
servicio es de tal tipo.

Demanda del Bien o Servicio


-

Los demandantes son tal tipo de


personas, gnero y tales edades.
Los demandantes se ubican en
tal zona econmica y social de
la regin "X".
Su consumo o usufructo del
servicio es tantas unidades por
perodo.
El precio que pagan es tantos
pesos por bien o servicio.
El horario de atencin a la que
van es de tal a tales horas.
La calidad de los productos o
servicios es tal orden.
La cantidad de los productos y
servicios es tantas veces por
perodo.

Demanda Potencial
Insatisfecha
-

Se trata de ampliar, mejorar,


complementar o realizar un
proyecto nuevo que atienda
nuevas necesidades.
Se requiere de un bien o
servicio mejorado (definicin
del producto)
Que exista mayor y mejor
produccin
de
bienes
o
prestacin de servicios.
Que los precios sean accesibles
a mayor nmero de personas.
Y que los servicios de atencin
al pblico sean de acuerdo a los
tiempos de los consumidores o
usuarios.

En general, en un anlisis de mercado, varios productos podran tener el siguiente


comportamiento.
MERCADO
SOCIAL

CRECIENTE
X,
B

PERMANECE
Y
D

DECRECIENTE
Z, C

NO EXISTE
A

X, A

OFERTA SOCIAL

Z
C

B
D

DEMANDA
POTENCIAL

X
Y

A, B, C

DEMANDA
SOCIAL

Por ejemplo, el producto X tiene una demanda creciente, una oferta que ha permanecido;
combinacin que hace que la demanda potencial insatisfecha sea creciente. Esto hace que en
principio, el proyecto sea conveniente realizarlo.
En el ejemplo del producto A, que segn el anlisis se demuestra que no hay demanda social,
ms sin embargo existe una oferta del mismos esta combinacin hace en realidad que la
demanda potencial insatisfecha no exista. Esto hace que el proyecto en principio no sea
conveniente realizarlo.
Algunas organizaciones no toman en cuenta este anlisis y realizan inversiones sociales que en
realidad no recuperarn situaciones ni accedern a mejores niveles de calidad de vida los
supuestos beneficiarios en virtud de que no existe una demanda real de los mismos. En ese
sentido dicha inversin es un gasto improductivo con altsimo costo de oportunidad.
g)

Tamao del proyecto

Determinada la Demanda Potencial Insatisfecha de bienes y servicios del Mercado Social Meta,
se trata de comprometerse, como proyecto, por un volumen, calidad y oportunidad de dichos
productos. La cantidad de bienes a producir y vender o distribuir en un tiempo dado, o en su
defecto, la cantidad de servicios a preparar y prestar en un perodo concreto, es la medida del
compromiso que la organizacin, grupo o comunidad adquiere con los consumidores o usuarios.
Justamente, el tamao del proyecto est en relacin con el tamao de la demanda insatisfecha
que los beneficiarios exigen. Sin embargo, en concreto, tal tamao tiene que ver con el
compromiso que establecen los productores o prestadores para satisfacer las necesidades de los
consumidores o usuarios.
En ese sentido, se podran considerar los siguientes productos que van dirigidos a beneficiar a
los consumidores y usuarios:

Definicin del
Producto

Cantidad

Perodo

Tipo de Beneficio

Atencin a la salud
con medicinas
alternativas
(servicio)
Micro dosis

elaboradas con
yerbas medicinales
(bienes)

Brindar 60
consultas

Producir 100 Cada semana


unidades de
10 tipos
diferentes

Capacitacin en

Proyectos Sociales
(servicio)

Realizar 3

talleres

Capacitar a
225 personas

Elaborar 300
manuales
para los
usuarios

Material didctico
sobre elaboracin
de proyectos
sociales
(bienes)

Cada da

Cada mes
72
horas/mes
En tres
meses
100
unidades
cada mes

Diagnstico
Tratamiento
$10 pesos
consulta
Medicamento
natural sin efectos
secundarios
$5.00 por
medicamento
Habilitar en
elaboracin de
proyectos
Asesores de
proyectos
Gua de trabajo
para talleres.
Material de
consulta
Sin costo para los
talleristas

Tipo de
Beneficiario
Madres solteras,
solas y
desempleadas.
Nios y nias de la
calle

Promotores sociales
de las OSC

Usuarios de la
Capacitacin
Instructores de
los talleres

Como puede observarse, todo proyecto puede producir bienes como prestar servicios. La
cantidad de productos, bienes o servicios que el proyecto se compromete a producir y vender, y
preparar y prestar, se le denomina Tamao del Proyecto. Este compromiso por tanto, es un %
del volumen demandado por la poblacin objetivo beneficiaria. Dicho compromiso, se puede
establecer en un programa de produccin y venta o de preparacin y prestacin de servicios.
Veamos los siguientes cuadros sobre el tamao del proyecto.
Para el caso de un proyecto productivo, para producir granola alternativa, el tamao del
proyecto se puede determinar as:
Programa de Produccin y Distribucin de Bienes
Volumen de produccin y Distribucin
Producto

Demanda Insatisfecha de
Bolsas de de granola con
miel orgnica de abeja,
vitaminada y mineralizada% Compromiso
Produccin
estimada

venta

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Total

1.000

1.100

1.200

1.300

1.400

1.500

7.500

30%

35%

40%

45%

50%

55%

300

385

480

585

700

825

3.275

La ltima fila del cuadro anterior, representa el tamao del proyecto: Producir y vender en
promedio 546 bolsas de granola alternativa cada mes.
Para el caso de un programa social de desayunos escolares a Jardines de Nios de escasos
recursos.
Programa de Preparacin y Prestacin de Servicios de Alimentacin
Mes 1

Cantidad de servicios a preparar y prestar


Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Total

2.000

2.000

2.000

2.000

2.000

2.000

12.000

% Compromiso

100%

100%

100%

100%

100%

100%

Preparacin y distribucin
estimada

2.000

2.000

2.000

2.000

2.000

2.000

Producto
Demanda Insatisfecha
desayunos
nutritivos
calientes

de
y

12.000

De igual modo, la ltima fila de este cuadro representa la cantidad de servicios que se prestarn
en 5 jardines de nios, este es el tamao del proyecto: Preparacin y prestacin de 2.000
desayunos escolares calientes y nutritivos cada mes en 5 jardines de nios y nias de escasos
recursos.
h)

Canales de distribucin de bienes o prestacin de servicios

El paso siguiente es determinar los mecanismos de distribucin o comercializacin de bienes y


prestacin de servicios. Por ejemplo, una OSC podra disear una estrategia de mercadotecnia
social para prestar un servicio de salud alternativa dirigida a atender comunidades indgenas de
la zonas marginadas de la Ciudad de Mxico; sta podra ser la siguiente:

Laboratorio de elaboracin
de medicinas tradicionales

Medicinas
tradicionales

Laboratorios de medicinas
alpatas

Medicina del tipo


alpata

Almacn y farmacia
comunitaria
Centro de salud comunitario con
promotores de salud y mdicos
tradicionales y alpatas.

Visitas domiciliarias
programadas de los
mdicos y promotores de
salud a los beneficiarios del

Sistema de medicina y atencin


itinerante en las comunidades
vecinas

Atencin a la salud de los


beneficiarios en los consultorios
mdicos del Centro de Salud

Beneficiarios directos e indirectos del servicio

Hasta aqu, se llevan los siguientes apartados de la presentacin de un proyecto:


Nombre y
ubicacin del
Proyecto y de la
organizacin

Resumen
Ejecutivo

Identificacin de los Beneficios y


Beneficiarios del proyecto:
(a quines van dirigidas las acciones)

Introduccin y
Antecedentes

Justificacin

Anlisis del Mercado


Social Meta

Preguntas y problemas
1.

Decamos que la primera parte del sustento social de un proyecto es la experiencia,


capacidad tcnica, recursos, informacin y voluntad de hacer las cosas, tanto de la OSC
como del grupo, organizacin o comunidad interesada en cambiar. Por qu se dice que el
complemento de dicho sustento social es el anlisis del mercado social?

2.

Qu diferencia existe (si la hay) entre oferta y produccin de un bien o un servicio? Qu


diferencia hay entre demanda social de un bien o de un servicio y el consumo o usufructo
de los mismos?

3.

Qu ventajas y desventajas tiene hacer un anlisis del mercado social meta de un proyecto
con la participacin de la gente potencialmente beneficiaria?

4.

De qu manera se puede proyectar a futuro la oferta, demanda y demanda potencial


insatisfecha de bienes o servicios?

5.

Puede definir el producto de un proyecto sin haber hecho un anlisis de la oferta, de la


demanda y la demanda potencial insatisfecha?

6.

Existen bienes que no ocupen prestacin de algn servicio? Y al revs, existe la


prestacin de servicios que no ocupe el consumo, venta o distribucin de bienes?

7.

Un producto de un proyecto comunitario, por ejemplo un bien como conservas de frutas y


verduras sin sustancias qumicas dainas, se puede almacenar. Un servicio como atencin
a la educacin y capacitacin de adultos de la comunidad corre la misma suerte?

8.

Qu informacin se desprende de una adecuada definicin de un producto (ya sea un bien


y/o servicio) y para qu es til?

9.

Defina una estrategia de mercadotecnia social para la prestacin de un servicio de salud a


una poblacin discapacitada.

10. Invente una estrategia de mercadotecnia social para la prestacin de un servicio de


orientacin a madres solteras trabajadoras por va telefnica.
11. Disee un proceso de comercializacin de productos naturistas alternativos,
biodegradables, nutritivos y econmicos en una comunidad que desconoce dichos
productos, les tiene desconfianza y le parecen caros.
12. Proponga un conjunto de acciones tendientes a que personas trabajadoras de todo tipo
(empleados, obreros, acadmicos, estudiantes) se involucren en labores de trabajo
voluntario39 en sus horas libres (que son pocas); Cmo los atraera hacia su institucin de
servicios y cules seran sus beneficios al participar en programas sociales?
39

La filosofa del trabajo voluntario, origen de las instituciones de asistencia social de carcter no gubernamental, en
Mxico (y en la mayora de los denominados del tercer mundo) es poco comn. Con el tiempo en Mxico, por
ejemplo, las organizaciones civiles se han convertido (y con toda razn) en instituciones demasiado pesadas al
contratar personal que al principio toma el trabajo por devengar un salario ms que identificarse con la misin de la
OSC de servir ms que recibir. Una de las explicaciones a este hecho social viene de la situacin econmica de los
pases denominados subdesarrollados y en va de desarrollo, ya que la gente que trabaja en estas instituciones, si
bien tiene sensibilidad ante el dolor social, la necesidad de ingresos es preponderante. Sin embargo, parecera que
no se ha aprovechado de manera eficiente ese potencial que tienen hombres y mujeres en aportar parte de su
tiempo, esfuerzos, experiencia, conocimientos y algunos recursos propios en apoyar procesos sociales sobre todo
hacia personas en desventaja social y econmica. Sin embargo, la resistencia de algunas OSC para desarrollar
trabajo voluntario, se debe a que los interesados son un tanto indisciplinados, desorganizados y que hacen gala de
su libertad al no estar necesariamente supeditados a los reglamentos de la institucin que los acoge. La verdadera
solidaridad todava es potencial no actual.

13. Una OSC que esencialmente es de carcter no lucrativo, puede prestar servicios de
asistencia y asesora tcnica a grupos, organizaciones o empresa sociales que le impliquen
beneficios econmicos, sin violar la normatividad al respecto?

3.2.5

Determinacin y definicin de los beneficios y beneficiarios de un proyecto

Para poder evaluar los efectos e impactos de un proyecto, se tienen que hacer algunas
precisiones. La primera de ellas es determinar y definir el tipo de beneficios y desbeneficios y el
tipo de beneficiarios. En cuanto a lo primero, se debe partir de la idea de la relacin que existe
entre los beneficios y las finalidades de un proyecto, expresados sobre la base de los cambios
que generarn ya sean estos positivos o negativos. En consecuencia, la idea de cambio trae a
colacin la determinacin de dos situaciones: la actual (o sin proyecto) y la final (con
proyecto).40
La situacin actual de un grupo, organizacin o comunidad se devela a travs de un diagnstico
serio y objetivo. De este anlisis colectivo pueden resultar tres posibilidades; que la solucin
seleccionada est dirigida a:
1. Recuperar inversiones aplicadas o situaciones perdidas de los necesitados.
2. Que stos estn interesados en acceder a mejores situaciones econmicas, sociales y/o
ambientales.41
3. Ambas cosas. Grficamente, se podra representar as:

Situacin pasada a recuperar (con proyecto)

Lo logrado

Por
lograr

Situacin actual (sin proyecto)


Una situacin actual puede ser que una comunidad est en estado de desastre y con los efectos e
impactos del proyecto se pretenda recuperar cuando menos la situacin que tenan antes del
siniestro, si no es que la superen.

40

La idea de sin proyecto se refiere en realidad a situaciones alcanzadas por otros proyectos, para distinguirla del
proyecto que se est diseando para superar el presente o situacin actual, llegando a una situacin final con el
proyecto ya ejecutado.
41
Los conceptos de recuperar o acceder, son poco atendidos en los trabajos tradicionales sobre el tema. Una pregunta
es til aqu: Qu es ms fcil, recuperar situaciones pasadas o acceder a nuevos niveles de desarrollo?

Situacin futura a acceder (con proyecto)

Lo logrado

Por lograr

Situacin actual (sin proyecto)


En este segundo caso, la situacin actual de un grupo, organizacin o comunidad puede ser de
pobreza y marginacin y con los efectos e impactos del proyecto se pretenda acceder a mejores
niveles de bienestar y de bienser social.
Particularmente en el caso de los proyectos sociales, ambientales o de capacitacin los
conceptos de recuperacin y acceso a mejores situaciones tienen un significado especial. A
diferencia de un proyecto privado, micro o de carcter financiero, en donde la recuperacin se
refiere casi siempre exclusivamente a la inversin financiera, aunque en el fondo expresan
tambin accesos a mejores ganancias para los socios y beneficios y ahorros, expresados en
efectos e impactos para los consumidores y usuarios de bienes y servicios, en comparacin a
otras empresas privadas, sociales o pblicas, los proyectos sociales o de carcter macro, las
recuperaciones y accesos son de niveles de bienestar y bienser perdidas o planeadas alcanzar.
Sin embargo, ningn proyecto es aislado. En realidad los efectos e impactos (beneficios y
desbeneficios) de cualquier tipo son hacia adentro de la organizacin, hacia atrs con los
proveedores y hacia adelante con los consumidores, usuarios y el ambiente. Y para ser claros, se
tienen que precisar las recuperaciones y accesos en esos tres niveles. El siguiente grfico podra
aclarar lo anterior.
-

Beneficios hacia atrs:


Generacin de ms empleos
Aumento de ventas
Mayores ganancias, etc.

Beneficios hacia adentro:


Generacin empleos a socios Capacitacin a socios y
empleados
Mejores ingresos, etc.
-

PROVEEDORES
DE INSUMOS DEL
PROYECTO

PROYECTO SOCIO
PRODUCTIVO

Desbeneficios hacia atrs:


- Eliminacin de la competencia
- Disminucin de ventas y precios
- Depresin del empleo

Desbeneficios hacia adentro:


- Aumento de conflictos
internos
- Polarizacin de niveles
de ingresos de socios y
empleados, etc.

Beneficios hacia delante:


Generacin de empleos
miembros de la comunidad
Consumo y usufructo de
mejores productos y servicios
Mayores ahorros
Recuperacin y mejoramiento
del ambiente
POBLACIN OBJETIVO
DEL PROYECTO

Desbeneficios hacia delante:


- Disminucin de precios
de la competencia
- Efectos perjudiciales de
los productos
- Impactos negativos al
ambiente

Generalmente los efectos e impactos hacia atrs y algunos hacia adentro que podra generar un
proyecto de nivel macro, no se consideran; slo son tomados en cuenta las consecuencias
(efectos: consumo y/o usufructo de productos) y poco los impactos hacia adelante y mucho
menos los efectos multiplicadores.
En base a lo discutido anteriormente, los beneficiarios de un proyecto son aquel segmento de
poblacin y/o espacio ambiental que tiene la voluntad e inters de transformar sus condiciones
de vida y su entorno de manera organizada y ordenada, poniendo en juego sus recursos
humanos y materiales disponibles y gestionar por si misms recursos complementarios con
terceros, con la finalidad de recuperar y/o acceder a situaciones de bienestar y bienser mejores
a las diagnosticadas colectivamente, a travs de disear, ejecutar o evaluar sus propias
iniciativas de inversin social, ambiental y/o productiva.
Algunos ejemplos de Beneficiarios, tipo de productos o servicios que consumen o usufructan
los consumidores o usuarios, y el tipo de beneficios que provocan:

Beneficiario y Tipo
Personas (mujeres
y hombres; nios,
jvenes, adultos y
tercera edad):
Indgenas
Campesinos
Trabajadores
Incapacitados
Discapacitados
Jubilados
Pensionados
Migrantes
Tcnicos
Estudiantes
Acadmicos
Promotores
Directivos de
OSC

Directos

Indirectos

Pueden ser algunos:

Pueden ser algunos:


Miembros de la comunidad,
a la que pertenece la
Miembros de la OSC
organizacin social u ONG,
involucrados directamente en el
o miembros de otras
diseo, ejecucin, control y
comunidades que solo
seguimiento o evaluacin del
consumen los bienes y/o
proyecto: Responsables de
usufructan los servicios
proyecto, auxiliares, instructores
productos del proyecto.
y personal de apoyo.
Personal de los proveedores
Miembros de otras
que les aumentan sus
organizaciones o de la
salarios o prestaciones por la
comunidad que participan
existencia de nuestro
directamente en el proyecto.
proyecto.
Miembros de la Organizacin
Social, grupo o comunidad
involucrados directamente en la
operacin del proyecto:
Responsables operativos,
trabajadores directos, etc.

Tipo de bien o servicio

Mejores viviendas
Ms y mejores espacios
recreativos
Mas y mejores prendas de
vestir
Mejores servicios de salud
Mejor atencin al pblico
Ms, mejores y ms
baratos productos
alimenticios.
Mejor servicio de
transporte
Mejores caminos rurales
Mejor servicio de
recoleccin y
reciclamiento de basura.
Ms, mejores y baratas
productos medicinales.
Ms y mejor calidad del
agua.
Mayor y mejor red de
alcantarillado y drenaje.

Tipo de Beneficio

Estos son los


productores,
distribuidores y/o
consumidores o
usuarios de la OSC y
de la comunidad.

Porque producen, distribuyen y/o


consumen o usufructan bienes o
servicios producto del proyecto.

Porque consumen o usufructan


los bienes o servicios.

Estos son efectos del proyecto


que satisfacen necesidades
inmediatas.

Acceso a Empleo
permanente
Acceso a Empleo
eventual
Mejor Capacitacin
Mas Alfabetizacin
Mayores Ingresos
Mejor Orientacin
Mejor Informacin
Mejor Nutricin
Mejor Alimentacin
Mejores conocimientos
Mejor nivel educativo
Actualizacin tcnica
Mejor nivel de
aprendizaje.
Mayor ahorro de
dinero
Mejores relaciones
interpersonales
Menor frecuencia de
enfermedades
Disminucin de la
Violencia.

Estos son los impactos del


proyecto que satisfacen
necesidades mediatas.

Visto grficamente podra aclarar an ms lo anterior:

Algunos miembros de
la comunidad a la que
pertenece la ONG o la
organizacin social

Algunos
miembros de la
Organizacin
Social,
beneficiaria del
proyecto

Algunos
miembros de la
Organizacin
Civil, promotora
del proyecto:

Algunos miembros de
otras comunidades
vecinas

Beneficiarios
Directos

Beneficiarios
Indirectos

Como se deca anteriormente, los productos del proyecto, ya sean bienes o servicios, son efectos
directos del mismo; los productores, tanto intelectuales como manuales son los responsables de
producir dichos productos, distribuirlos y preparar y prestar los servicios a la poblacin
objetivo. En este sentido, tanto los bienes y servicios a producir y distribuir o preparar y prestar
se pueden cuantificar en metas. Ahora, cuando dichos productos, efecto del proyecto, son
consumidos o usufructuados por los consumidores o usuarios, entonces existe un efecto
inmediato por ese slo hecho y posteriormente al asimilarlos, aparece un impacto social, ya sea
positivo o perjudicial. Es natural que parte de los consumidores o usuarios puedan ser las
mismas personas que produjeron dichos productos, a parte de los propios consumidores o
usuarios de la poblacin objetivo que no interviene en la produccin de tales productos. Por eso,
los beneficiarios directos del proyecto pueden ser tanto los responsables y trabajadores, no slo
por acceder a empleos e ingresos, sino tambin por consumir o usufructuar sus propios
productos.
De acuerdo a lo anterior, un buen criterio para determinar a los Beneficiarios Directos de un
proyecto social podra ser el siguiente: son aquellos miembros de las organizaciones civiles,
sociales y comunidades comprometidas en el diseo, ejecucin, operacin o evaluacin del
proyecto y que particularmente intervienen directamente en l la produccin, distribucin y/o
consumo de sus propios bienes o usufructo de servicios, productos del proyecto; el resto de la

poblacin que se beneficia de dicha produccin, consumiendo o usufructuando los bienes y


servicios, son los que denominaremos beneficiarios indirectos.
Sin embargo, los hombres y mujeres interesados y con la voluntad de cambiar, no slo son entes
sociales que se pueden comprometer en acciones organizadas para realizar proyectos en
beneficio comn; tambin estas comunidades que conviven con nichos ecolgicos
determinados, que pueden o no afectarlos fuertemente. Por eso, es necesario considerar otro tipo
de beneficiarios, bienes y servicios y tipo de beneficios, como son los de carcter
socioecolgico. Esto se puede visualizar en la siguiente tabla:

Beneficiario y tipo
Medio Ambiente:

Agua
Aire
Suelo
Bosques y selvas
Fauna
Subproductos
agropecuarios
Subproductos industriales
Basura urbana y rural
Aguas grises y negras

Directos

Agua
Aire
Suelo
Bosques y selvas
Zonas desrticas
ridas y semiridas
Fauna

Indirectos

Los miembros de la
comunidad humana
Los cultivos agrcolas
Animales productivos
Bosques y selvas
Zonas desrticas ridas y
semiridas
Fauna

Tipo de bien o servicio

Tratamiento de aguas grises


y negras
Reciclar agua
Purificacin de agua
Elaboracin de composta
orgnica
Alimentos
agrcolas
orgnicos
Verificacin de emisiones
de gases
Sistema de manejo de suelo
agrcola y pecuario
Sistema de manejo de
bosques y selvas
Sistema de manejo de zonas
ridas y semiridas

Tipo de beneficio

Aumento y mejor
retencin de humedad
en el suelo
Mayor cantidad de
agua y de mejor
calidad
Mejor calidad del aire
Menores incidencias
de enfermedades
respiratorias
Alimentos ms sanos
y nutritivos
Mayor equilibrio
ecolgico
Disminucin de altas
temperaturas
Mayor filtracin de
las aguas de lluvia
Disminucin de los
incendios forestales

En todos los proyectos existe una menor o mayor incidencia hacia el medio ambiente ya sea
porque se extraen y se usan como insumo sus recursos o se vierten a dicho medio, desechos,
desperdicios y subproductos que generan la produccin de bienes y servicios,
independientemente de que dichos proyectos sean de capacitacin, sociales o productivos. Por
eso es importante que en los proyectos se incluya un componente de reciclamiento y reso de
estos excedentes.
Por esa razn, la tcnica para caracterizar a dichos beneficiarios es construyendo los indicadores
e ndices de desarrollo humano, econmico y ambiental que identifiquen las variables sociales,
econmicas y ecolgicas que se puedan medir cuantitativa y cualitativamente establecidos de
comn acuerdo entre los responsables del proyecto y los propios beneficiarios del mismo.
En lo siguiente, se tratar de relacionar la situacin inicial diagnosticada por los interesados, con
una serie de parmetros, variables o indicadores que nos indiquen el nivel de desarrollo en que
se encuentra (antes y despus de la ejecucin del proyecto) la poblacin objetivo y beneficiarios
futuros. Esta descripcin de los indicadores nos dar una aproximacin sobre la determinacin y
definicin de dichos beneficiarios.
En consecuencia, los beneficios adquiridos por dichos beneficiarios, son la ganancia (o
prdida) expresada por los cambios de valor de dichos indicadores. Al mismo tiempo, con
relacin a estos niveles de desarrollo, se traducirn estos beneficios, en objetivos y metas. Lo
que sigue se refiere a esto.
Objetivos, expresin de la
situacin final a alcanzar

DEFINICIN DE
LOS
BENEFICIARIOS

CARACTERIZACIN POR
MEDIO DE INDICADORES
E NDICES

Estrategias para lograr las


metas y alcanzar objetivos

Metas, cuantificacin y
cualificacin de la
situacin final

Hasta aqu, la presentacin de un proyecto tiene las siguientes partes:

Nombre del
Proyecto

Objetivos,
Estrategias y Metas

Preguntas y problemas

Resumen
Ejecutivo

Beneficios y
Beneficiarios
del proyecto

Introduccin y
Antecedentes

Anlisis del Mercado


Social Meta

Justificacin

1.

Cules son las semejanzas y diferencias entre la poblacin objetivo y beneficiarios del
proyecto?

2.

En qu aspectos se beneficia una OSC al desarrollar un proyecto social de educacin a


nios de la calle?

3.

Por qu se dice que la definicin correcta de los beneficiarios tiene que ver con los
beneficios posibles que se pretenden lograr con el proyecto para ellos?

4.

Si a un grupo de jvenes desempleados se les capacita para el trabajo. Cul es el beneficio


y quines son en concreto los beneficiarios del proyecto?

5.

Se dice que todo desarrollo de un proyecto, trae al mismo tiempo desbeneficios. Cules
seran los beneficios, desbeneficios, beneficiarios y perjudiciarios de un proyecto
dealimentacin integral alternativa?

6.

Defina los beneficios posibles de un proyecto sobre capacitacin, informacin y asesora


sobre derechos humanos y civiles de las mujeres trabajadoras amas de casa de las colonias
populares de la zona conurbada de la Ciudad de Mxico. Determine, quines son los
beneficiarios y perjudiciarios de este proyecto?

7.

Defina cules son los beneficios y quines son los beneficiarios de un proyecto de
educacin ambiental?

8.

Un proyecto de turismo social ecolgico, puede traer desbeneficios?

9.

En un proyecto pueden existir beneficiarios directos que no participen en el proyecto? Es


posible que un proyecto social no tenga beneficiarios indirectos?

10. En un proyecto de comedores populares para personas sin hogar, quines son los
beneficiarios directos y quines los indirectos?
11. En un proyecto social de caja de ahorro y crdito popular, cules son los beneficios y
quines son los beneficiarios directos e indirectos?
12. En un proyecto social de banco de alimentos en apoyo a los damnificados actuales y
potenciales, cules son los beneficios y quines son los beneficiarios directos e indirectos?

3.2.6

Diseo de objetivos, estrategias y metas

Hasta aqu hemos visto que los proyectos estn dirigidos a generar cambios.42 Estos cambios, si
se expresan en parmetros cuantitativos, se pueden medir de dos formas: como una diferencia o
como una razn de dos o ms magnitudes que pueden ser medibles y observables con
instrumentos y herramientas diseadas ex profeso. Las diferencias observadas son de algo o de
alguien; ya sea del ambiente o las caractersticas sustantivas de una poblacin objeto del
proyecto. En consecuencia, todo proyecto es un medio que persigue finalidades: cambiar la
situacin desfavorable a favorable de una poblacin interesada y con voluntad de ser mejores.
Estas finalidades se expresan en objetivos. Los extremos de un objetivo, como expresin del
cambio, son las denominadas metas de desarrollo; es decir, antes del proyecto se inicia de un
punto de partida; al trmino del proyecto, se tiene un punto de llegada.
Un Objetivo se podra, por ejemplo, estructurar de la siguiente manera:
Qu se pretende
hacer? (acciones)
Adquirir y aplicar
Dirigir y controlar
Recuperar y fomentar
Promover y generar
Elevar y mantener
Mejorar y aumentar

A qu, en qu o a quin van


dirigidas las acciones?
Conocimientos, habilidades y
destrezas en el manejo de equipos,
insumos y materiales
La administracin de medicinas
alternativas
La fertilidad del suelo con vocacin
en la produccin de cultivos bsicos
Empleos permanentes para mujeres
amas de casa
Los niveles de nutricin de nios
menores de 5 aos
Las ventas de productos alimenticios

Para qu se har?
(finalidad)
Para elaborar productos X
de alta calidad para el
consumo humano.
Con el propsito de
aprovecharlas y aplicarlas con
oportunidad y eficiencia.
Con la finalidad de elevar su
productividad.
A fin de que contribuyan con
sus ingresos al gasto familiar.
Con el propsito de asegurar
un futuro aprendizaje escolar.
Disminuyendo los inventarios
e incrementando los ingresos
de la empresa

Alcanzar los niveles de bienestar y bienser que plantean los objetivos, depender de las
estrategias o caminos para llegar a ellos. La seleccin de la estrategia determina las metas43 del
proyecto. Por eso es muy importante asegurarse de tomar la mejor decisin sobre tales medios
para alcanzar dichos objetivos. De acuerdo al ejercicio anterior, se podran proponer las
siguientes estrategias y metas correspondientes para algunos objetivos:
Relacin entre el objetivo, las estrategias y las metas:

42

En efecto, todo proyecto como acciones organizadas o no, generan cambios hacia adentro, hacia delante y hacia
atrs. Es decir, un proyecto social as como puede traer soluciones, puede generar problemas. Y esto est
relacionado con los posibles efectos e impactos que el proyecto puede generar, aun antes de que el proyecto se
ejecute y opere. Por eso es muy importante prever en la medida de lo posible estos efectos e impactos.
43
Esta vinculacin Objetivo-Estrategia-Metas es poco frecuente en la literatura. El dicho popular de que todos los
caminos conducen a Roma debera mejorarse as: todos los caminos (estrategias) que conducen a Roma (objetivo)
lo hacen en diferentes tiempos y se llega en diferentes condiciones de salud (metas).

OBJETIVO
Cul es la finalidad?

ESTRATEGIAS
Cules son los medios para alcanzar el
objetivo?

Adquirir y aplicar conocimientos, Cmo se pueden adquirir y aplicar?


habilidades y destrezas en el manejo de
equipos, insumos y materiales para 1. A travs de talleres de capacitacin con 60%
elaborar productos X de alta calidad
de prctica y 40% de teora.
para el consumo humano.
2. Incorporando en la prctica a los
beneficiarios en una empresa productiva del
ramo.
Cmo dirigir y controlar?
Dirigir y controlar la administracin de
medicinas alternativas con el propsito 1. A travs de un sistema artesanal.
de aprovecharlas y aplicarlas con
oportunidad y eficiencia.
2. Por medio de un sistema computarizado.

Cmo se pueden aumentar los ingresos?


Mejorar y aumentar las ventas de
productos alimenticios disminuyendo 1. Bajar costos de produccin y mantener la
los inventarios e incrementando los
produccin y precio
ingresos de la empresa.
2. Aumentar precios a niveles accesibles y
disminuir produccin

METAS
Cunto, cundo y con qu calidad se lograr?
Que al trmino del taller los beneficiarios manejen
ptimamente equipos, insumos y materiales.
Que al final del taller apliquen sus conocimientos y
habilidades en la elaboracin de productos, de acuerdo a las
normas productivas.
Que produzcan 100 productos por jornada.
Que al final del adiestramiento sean capaces de producir a
la par de los trabajadores de la empresa: 150 unidades por
jornada.
Establecer en 3 meses sistema manual de control de
productos y beneficiarios.
Distribuir y aplicar los productos de acuerdo a un
calendario establecido.
Establecer en 3 meses un mtodo de evaluacin de efectos e
impactos sobre la salud de los beneficiarios.
Disear y establecer en 3 meses sistema computarizado de
control de productos y beneficiarios.
Disear y establecer en 6 meses un sistema de evaluacin
de efectos e impactos sobre la salud de los beneficiarios

Aumentar un 35% las ventas y un 20% los ingresos.


Aumentar un 40% las ventas y un 30% los ingresos.

Diseados los objetivos, tenemos los suficientes elementos para seleccionar los medios para
disear las metas. Por eso la experiencia ha formulado esta expresin sobre lo que significa un
buen proyecto: Proyecto es la mejor seleccin de medios para alcanzar ciertos fines.
En el grfico siguiente, se puede ver la relacin entre el proceso productivo y los fines del
proyecto.
ENTORNO SOCIAL, ECONMICO Y AMBIENTAL
Recepcin,
almacenaje y
seleccin de
insumos

Mercado de
proveedores
de insumos

Medios y
esfuerzos
organizacionale
s externos

Bienes y/o
servicios
elaborados o
preparados

Actividades
para
transformar los
insumos

Medios y esfuerzos
organizacionales
internos

Consumo y/o usufructo


de bienes y servicios por
el mercado meta

Difusin y
comercializacin o
distribucin de
productos y
prestacin de
servicios

Fines y esfuerzos
organizacionales internos

Impactos
sobre el
mercado
meta y el
ambiente

Fines y esfuerzos
organizacionales
externos

1.

Como puede observarse en el modelo, para alcanzar fines, se requieren determinados


medios.

2.

Dentro de los medios no slo se encuentran, los recursos materiales, insumos, energa,
operadores, dinero, etc.

3.

Se necesita seleccionar cierto orden, el cual se puede plasmar en un Programa de Trabajo


propio, que depender muchas veces de la experiencia y capacidad tcnica de los
responsables ejecutivos y operativos del proyecto.

4.

Observe que los medios pueden ser externos (tecnologa, informacin, recursos financieros,
materias primas, materiales auxiliares, energa, etc.), los que combinados con los esfuerzos
internos que se concretan en actividades sustantivas, logran fines traducidos en bienes y
servicios que son efectos inmediatos en los consumidores y usuarios y efectos mediatos o
impactos que expresan los beneficios futuros.

De acuerdo a lo anterior, los objetivos y metas que expresan finalidades, son alcances y puntos
de llegada que significan satisfacciones a necesidades sentidas por la poblacin demandante.
Por eso el encadenamiento: necesidades satisfacciones productos beneficios efectos e
impactos - ttulo del proyecto - objetivos y metas estn relacionados fuertemente y esto, a su
vez, da elementos para desarrollar los indicadores e ndices de evaluacin. Por esa razn tiene
que existir congruencia entre estos aspectos, porque son desdoblamientos unos de otros, y
tienen un alto nivel de sinergia. El siguiente esquema ilustra lo antes dicho.
NECESIDADES
SOCIALES

LOGROS Y AVANCES
COMUNITARIOS

AL CONSUMIR LOS BIENES Y


USUFRUCTUAR SERVICIOS, APARECEN
LOS BENEFICIOS EN LOS
CONSUMIDORES Y USUARIOS

SATISFACTORES (BIENES Y SERVICIOS)


DEMANDADOS

Nombre del Proyecto

LOS BENEFICIOS PRODUCEN EFECTOS E


IMPACTOS EN LOS BENEFICIARIOS

En base a lo anterior, se disean


los indicadores e ndices de
evaluacin que permiten medir
los alcances logrados

Los efectos e impactos de las acciones del


proyecto se expresan en finalidades (objetivos) y
terminaciones (metas)

Esta articulacin de elementos, muestra la congruencia que debe existir entre ellos y el alto
nivel de sinergia.
Hasta aqu, la estructura de presentacin de un proyecto se puede establecer como sigue:

Nombre del
Proyecto:
Ttulo que lo
identifica
totalmente

Resumen
Ejecutivo: Sntesis
completa del
proyecto

Justificacin:
Razones del
porqu se realizar
el proyecto.

Introduccin y

Anlisis del
Mercado Social
Meta:
Estudio de la
demanda potencial
insatisfecha,
definicin del

Preguntas y problemas
1.

Todos los objetivos de un proyecto se pueden plantear como finalidades alcanzables? Las
utopas son objetivos estratgicos alcanzables? Si la respuesta es si, diga por qu; si es no,
entonces por qu se inventaron? Por qu los objetivos planteados en los proyectos que
estn dispuestas a apoyar las fundaciones e instituciones de apoyo al desarrollo se exige
que sean alcanzables?

2.

Qu relacin existe entre un objetivo y la solucin seleccionada de un problema central?


Analcelo con un ejemplo concreto.

3.

Qu relacin existe entre el objetivo del proyecto y su nombre? Analcelo con un ejemplo
concreto.

4.

Si el objetivo de un proyecto es Recuperar la salud de los adultos mayores para


garantizarles una vida ms digna, cmo se traducira este objetivo en metas si se escoge
la estrategia de ...a travs de plticas de orientacin sobre la salud de los ancianos?.
Cmo cambiaran las metas si se escoge la estrategia ...atendiendo a los adultos mayores
de casa en casa?

5.

Un objetivo de un proyecto es Difundir y Asesorar en materia de derechos humanos a los


Indgenas Asentados en la Ciudad de Mxico, para que puedan defenderse de la impunidad
policiaca Cmo titulara el proyecto? A qu necesidad primordial obedecera? Qu
problema central refleja este objetivo? A qu solucin est respondiendo? Qu posible
estrategia se estara implementando y cules seran las metas asociadas a dicho objetivo y
estrategia?

6.

Un objetivo general se puede traducir en objetivos particulares; qu tan til es esto para
determinar estrategias y con stas las metas? Analcelo con un ejemplo concreto.

7.

Existen metas que se pueden medir cuantitativamente, cmo se pueden medir metas de
carcter cualitativo?

8.

Por qu se dijo que un objetivo refleja los cambios que hay que realizar a travs del
proyecto y los extremos de dicho cambio son las metas iniciales antes del proyecto y
finales despus del proyecto?

9.

Sean las siguientes metas de un proyecto social: 1). Elaborar un material didctico producto
del taller; 2). Que los beneficiarios logren elaborar por s mismos los 5 productos
alimenticios de sobrevivencia; 3). Que al producirlos por s mismos, logren ahorrar 25% de
los gastos ocupados a la alimentacin familiar. A qu objetivo corresponden estas metas?
Qu estrategia est planteada para lograr esas metas y alcanzar el objetivo?

10. Un proyecto social disea objetivos que tienen que ver con ahorro de dinero, de tiempo y
materias primas, considera necesario incluir en el proyecto qu se har con ese ahorro?
11. Defina algunos criterios cualitativos para medir metas de dignificacin humana.
3.2.7

Aspectos tcnicos, tecnolgicos y organizativos de un proyecto

Una vez trazado el rumbo, definidos los objetivos, estrategias y metas, los medios para
alcanzarlas condicionan el conjunto de acciones sustentadas en conocimientos y capacidades
tcnicas que se requieren para tales propsitos. Con esas actividades se combinarn los recursos
necesarios para elaborar los productos del proyecto o de preparacin y prestacin de los
servicios en beneficio de la poblacin objetivo. Todas las actividades tienen un orden lgico y
secuencial, de tal modo que el cumplimiento de stas, plasmadas en un Programa de
Actividades Sustantivas, permitir entre otras cosas, ser ms eficientes, eficaces y efectivos;
ahorrarn tiempo, se aprovecharn mejor los recursos y se elaborarn los productos y servicios
con mejor calidad. El esquema del proceso productivo de cualquier proyecto, nos ilustra
claramente la importancia de este apartado, identificando a los componentes de Recepcin,
Actividades de transformacin, almacenamiento, difusin y comercializacin o distribucin de
dichos productos, como lo que caracteriza el dominio de los aspectos tcnicos.

ENTORNO SOCIAL, ECONMICO Y AMBIENTAL


Aspectos Tcnicos del Proyecto

Mercado de
proveedores
de insumos

Recepcin,
almacenaje y
seleccin de
insumos

Actividades
para
transformar
los insumos

Productos y/o
servicios
elaborados

Estudio del Mercado Social del Proyecto

Difusin y

comercializacin
de productos y
servicios

Consumo y/o
usufructo de
bienes y
servicios por el
mercado meta

Impactos
sobre el
mercado
meta y el
ambiente

PARA REALIZAR UN PROYECTO SE REQUIERE UN PROGRAMA DE ACTIVIDADES ORDENADAS


LGICA Y SECUENCIALMENTE

El slo hecho de desarrollar un proceso productivo como se muestra en la figura, requiere


necesariamente un programa de trabajo. Por eso muchas veces se dice que un proyecto lleva
implcito un proceso tecnolgico descrito en un programa bajo un plan. Es decir, articular la
adquisicin de insumos, almacenarlos, prepararlos y ponerlos a disposicin para se
transformados por medio de la mano de obra o de los operativos del programa bajo una
direccin ejecutiva, ya nos dice un orden, una secuencia, con cierta lgica. El mismo proceso
interno de elaboracin de los productos es en s un programa de trabajo. Tambin, una vez
producido el bien o en el momento de prestar el servicio, requiere tambin de un orden, como es
la difusin y distribucin de dichos productos para que lleguen al mercado meta y cumplan con
sus finalidades: contribuir a mejorar la situacin social, econmica y ambiental de la poblacin
objetivo.

a)

Ubicacin del proyecto

El realizar acciones para hacer bien las cosas que se tienen que hacer, implica conocimientos
tcnicos, experiencia prctica, informacin actualizada y ganas de hacerlo. Una parte importante
de estos aspectos tecnolgicos es saber ubicarse en el espacio y en el tiempo preciso. En muchas
ocasiones los promotores y directivos de las OSC promueven proyectos en donde no analizan
previamente cul sera la mejor ubicacin de los mismos. Sucede, por ejemplo, en los proyectos
productivos de impacto social como son las tiendas de abasto comunitario, las panaderas
populares, tortilleras manejadas por grupos de mujeres, y microempresas sociales semejantes,
las cuales se caracterizan porque el consumidor va al proyecto y porque existen iniciativas
similares que pueden ser una competencia seria. La idea de una buena ubicacin es,
independientemente de la distancia a la que los consumidores y usuarios se encuentren del
proyecto, el que ste se acerque a ellos porque ofrece mejores productos, mejores precios,
mejor atencin y mejor grado de accesibilidad para su adquisicin o usufructo. Se podra decir
que un buen servicio, buena atencin, precios accesibles y calidad comprobada, son indicadores
de xito haciendo que la ubicacin (distanciamiento fsico del mercado social meta) no sea de
gran importancia para los consumidores y usuarios.
Proyectos del tipo social no se escapan de estos principios: una Clnica Comunitaria, un Centro
de Capacitacin y Educacin para adultos, una Casa Hogar para Nios y Nias en situacin de
calle, etc., implican ciertamente que el proyecto sea una respuesta real a los beneficiarios; que
todas las iniciativas sean accesibles a la dinmica social de los interesados, que los servicios
sean un producto necesario, til y benfico para ellos, etc. Tambin aqu los usuarios van al
proyecto, no necesariamente al lugar fsico, van en busca de la riqueza que los mejorar la
miseria de su vida. Por eso, cuando se dice que el proyecto se acerca al beneficiario es que
los servicios que prestan son los que ellos esperan.
Es natural que un proyecto de granjas integrales, por ejemplo, implique que los recursos suelo,
agua e insumos, sean muy importantes para establecerlo fsicamente lo ms cerca de ellos para
producir productos agropecuarios orgnicos por ejemplo. Aqu, para garantizar que los bienes y
servicios de dicha granja lleguen al consumidor o usuario depender de las estrategias de
distribucin y comercializacin. En ese sentido, el proyecto se acerca al mercado. Sin
embargo, cuando se trata de un proyecto de medicina itinerante, preponderantemente las
brigadas mdicas mviles se acercan a las comunidades en tiempos preestablecidos con ellos;

pero esta ubicacin mvil puede no estar cerca de los usuarios si dicho servicio es
ineficiente, ineficaz, inoportuno y no efectivo.
En pocas palabras, un proyecto fijo, mvil o virtual (caso de orientacin psicolgica a jvenes
por telfono), est bien ubicado cuando los servicios que presta o bienes que elabora y
distribuye son nicos a veces, son originales y son los que requiere el consumidor o usuario
cueste lo que cueste; no necesariamente en dinero, pueden ser en esfuerzos y tiempos
invertidos para acceder a ellos. Lo que se quiere decir es que muchas veces la ubicacin de un
proyecto es independiente de su distancia fsica relativa entre servidores y usuarios; productores
y consumidores. Sin embargo, la importancia de la ubicacin fsica del proyecto se vuelve
relevante cuando se piensa en los aspectos tcnicos de funcionamiento. Por ejemplo, si se trata
de una tortillera comunitaria que ocupar maquinaria, es muy importante que existan
bsicamente un local adecuado, instalaciones y los servicios de energa elctrica y combustible.
Algunas veces es central que los inmuebles estn en lugares comerciales o en colonias populares
en donde el pblico se mueve cotidianamente y les queda de paso o cerca de sus hogares o
trabajos, etc. Tambin es importante que dicha tortillera tenga acceso a la fuente de las
materias primas como maz, agua, cal, papel, asistencia tcnica, etc.
Por eso la ubicacin fsica de un proyecto es importante identificarla en un mapa del estado,
municipio y localidad. A este tipo de ubicacin se le denomina macrolocalizacin. En sta se
especifica la infraestructura de servicios disponibles para que el proyecto funcione: fuentes de
materias primas, de energa elctrica, combustibles, asistencia tcnica, etc., y el mercado
potencial al cual va dirigido el proyecto. Con estos elementos se le da una primera
sustentabilidad tcnica al proyecto.

MICROLOCALIZACIN DEL PROYECTO (SITIO)

Aguascalientes

Municipio

ESCUELA
PRIMARIA

PAPELERA

TIENDA

UNIDAD
HABITACIONAL A

VECINDAD DE LA
COLONIA

MERCADO
MUNICIPAL

COLONIA POPULAR

TALLERES DE
ARTESANIAS

LOCALIZACIN DEL
PROYECTO

FARMACIA

CENTRO DE SALUD
COMUNITARIA

Una vez que se describe la Ubicacin a Nivel Macro, se procede a identificar a nivel micro
dicha localizacin. Para ello se parte de un croquis o mapa de la localidad en el cual se debe
sealar la direccin, colindancias y caractersticas sociales, econmicas y ambientales (suelo,
agua, etc.)

b)

Infraestructura y reas de servicios

Localizado fsicamente el proyecto (si es el caso), se procede a explicitar, de acuerdo a los


anlisis tcnicos, la estructura interna del mismo. Es decir, cuales son los componentes que
intervienen para poder preparar y prestar el servicio o producir y vender los productos. Veamos
el siguiente esquema de un proyecto de Escuela de Formacin para Discapacitados. Un
prototipo de Centro de Rehabilitacin Laboral podra establecerse en un lugar estratgico, que

sea accesible a las condiciones fsicas y psicomotoras de la poblacin objetivo y cuente con los
servicios bsicos indispensables.
Una posible distribucin de los espacios de trabajo en una instalacin tipo sera la siguiente:

Mesa de
trabajo

Mesa de trabajo

Mesa de
trabajo

Escritorio

A
L
M
A
C

Mesa de trabajo

P
i
z
a
r
r
a

TALLE R

Escritorio

Escritorio

Escritorio

AMINISTRACIN
Cama

Escritorio

Recepcin

Escritorio
Valoracin
Computo

c)

Enfermera

Botiqun

Proceso de produccin y/o preparacin de bienes o servicios

Como puede observarse, en el ejemplo de este Centro de Rehabilitacin, aparecen todos los
componentes necesarios para preparar y prestar un servicio ptimo a los discapacitados. Sin
duda este proyecto as como refleja los componentes, tambin requiere de un proceso
productivo social para prestar el servicio planeado. Para ello se puede hacer uso de un diagrama
de flujo o de un sistema parecido que d cuenta del orden administrativo y tcnico que se tiene
que seguir para producir lo que se requiere. Cada paso debe estar bien estudiado, de tal modo
que sea el ms corto, el que desperdicie menos energa, el que ocupe menos tiempo, el que
requiera de menos insumos y el que aproveche mejor los recursos disponibles. El diagrama
siguiente podra ilustrar con otro ejemplo, lo antes dicho:

DIAGRAMA DE FLUJO PARA LA PRESTACIN DE UN SERVICIO DE CAPACITACIN

Comunidad
solicita apoyo de
la ONG en
capacitacin

Promotores
detectan
necesidades de
capacitacin

El promotor
elabora informe y
lo turna al rea de
capacitacin

Lo recibe el
Dir. de la ONG
y estudia su
procedencia

Es recibido por el
Ejecutivo de la
ONG y lo turna al
rea de
Capacitacin

SI
El Dir. y el Area de
Capacitacin
deciden:

Es recibido por el
rea de
Capacitacin,
analiza su
factibilidad
interna y elabora
informe al
Director

NO

b
SI

El evento es en
la ONG?

El Dir. instruye al rea de


Capacitacin para que se
realice lo necesario para
apoyar el evento de
capacitacin

Capacitacin se
coordina con el
rea de Apoyo
Logstico de la
ONG

NO

El rea Admva. hace


presupuesto y programa para
el uso de instalaciones,
equipo y material de
capacitacin

Realizacin del
evento de
capacitacin en
apoyo a la
comunidad

El anterior proceso tambin se puede graficar por medio de un diagrama de Gantt, un


procedimiento descriptivo u otra tcnica que los lectores consideren. De todos modos y en todos
los casos, la idea es que la organizacin tenga controlado el proceso de prestacin de servicios o
en su caso, de produccin de bienes de manera optimizada.
Los tiempos, movimientos y recursos son necesarios controlarlos para bajar costos, aprovechar
de mejor manera lo que se tiene y ser ms eficaces en los servicios y bienes que se brindan a los
beneficiarios.

d)

Organigrama funcional y estructural del proyecto

El proceso anterior muestra la importancia de que en la presentacin del proyecto se incluya si


es posible algo parecido a lo anterior. Si no es el caso, descrbalo paso a paso de tal modo que
tericamente se demuestre que la ONG u organizacin social est capacitada tcnicamente para
elaborar un bien o preparar un servicio. Por eso, junto con lo anterior es importante tambin
mostrar una forma administrativa y operativa del proyecto en donde se explicite las funciones
que cada persona involucrada en el proyecto tiene que cumplir. Un ejemplo de organigrama
operativo es el siguiente:

Consejo de la ONG
Dicta polticas Sociales

Director Ejecutivo de la ONG Ejecuta


Polticas sociales

Proyecto de Alimentacin Alternativa


Jefe de Nutricin: Responsable de
formular la dieta de los alimentos
alternativos, coordinar con el jefe
de elaboracin y los promotores
de los proyectos alimentarios.

Promotor de Alimentacin:
Responsable de coordinar,
ejecutar proyectos alimentarios,
dar seguimiento y evaluar su
impacto

Apoyo Administrativo:
Gestionar, controlar y
proporcionar recursos.
Jefe de Elaboracin de
Alimentos: Responsable de la
produccin y control de
calidad.

Encargado de Distribucin:
Responsable de la promocin
y distribucin de alimentos,
coordinar con el control de
almacn y los promotores

Encargado de Almacn de
alimentos: Responsable de
controlar los inventarios de
alimentos, coordinar con el
encargado de distribucin

Promotor de Salud:
Responsable de coordinar,
ejecutar proyectos de salud
comunitaria, dar
seguimiento y evaluar su
impacto

Dadas las funciones de responsables de una estructura administrativa y operativa de un


proyecto, lo que sigue es describir las actividades.
e)

Programa de actividades

Estas actividades, producto de las funciones, se pueden traducir, como ya se coment, en un


programa y calendario de trabajo de tal modo que permita un control por proyecto, por evento, o
por servicio, similar al que se ejemplifica enseguida:
En efecto, el conjunto de actividades se plasman en un programa de trabajo que podra contener
al menos los siguientes elementos:

Descripcin de la
actividad
1.

Realizar un
Diagnstico
Comunitario

2.

Sistematizar el
Diagnstico

Objetivo de la
actividad

Personal de apoyo
(Escribir nombres y
apellidos)

Recursos materiales
y financieros

Lder de la
comunidad y jefe de
promotores

Promotores de la ONG y Sala de reunin, hojas


tcnicos de la comunidad rotafolio, maskintape,
plumones y dinero para
la comida del grupo.

Ordenar y codificar la
informacin para
validarla.
Validar el
Que la comunidad
Diagnstico ante la confirme la visin y
comunidad
proponga ideas de
proyecto.
Disear y presentar Elaborar los proyectos
proyectos
con el fin de presentarlos
aprobados
para su apoyo.
Gestionar recursos Presentar ante
financieros
instituciones proyectos a
ser financiados.

Comisin Relatora

Secretaria
(escribir nombre y
apellido)
Promotores de la ONG y
tcnicos de la
organizacin

6.

Ejecutar los
proyectos

Realizar los proyectos


para satisfacer
necesidades

Responsable del
proyecto y lderes de
la organizacin

7.

Evaluar los
proyectos

Medir si se alcanzaron
las metas para decidir si
continua o no.

Responsable del
proyecto y lderes de
la organizacin
y comunidad

3.

4.
5.

Conocer la situacin
actual de la comunidad
para disear la situacin
futura.

Responsables
(Escribir nombres y
apellidos)

Comisin Relatora

Jefe de proyecto y
auxiliares
Representante de la
Organizacin

Promotores de la ONG y
tcnicos de la
organizacin.
Lderes de la
organizacin
Promotores de la ONG,
tcnicos de la
organizacin y
comunidad
Promotores de la ONG,
tcnicos de la
organizacin y
comunidad

Computadora,
calculadora, material de
oficina.
Sala de reunin, hojas
rotafolio, maskintape,
plumones y dinero para
alimentacin
Computadora,
calculadora, material de
oficina
Recursos financieros
para movilizacin y
gastos de representacin

Tiempo de
realizacin
Mximo 6 horas de
trabajo.
ptimo 4 horas
Mnimo 3 horas de
trabajo
Mximo 48 horas
ptimo 30 horas
Mnimo 24 horas.
Mximo 6 horas
ptimo 4 horas
Mnimo 3 horas.
Mximo 20 das
ptimo 15 das
Mnimo 10 das.
Mximo 6 meses
ptimo 4 meses
Mnimo 3 meses

Instrumentos de
control de la actividad
Lista de asistentes, fichas
de opinin y acta de
asamblea.
Matrices de informacin y
notas de la asamblea
Documento diagnstico,
lista de asistentes, fichas
de opinin y acta de
asamblea
Acta de asamblea,
Documento de ideas de
proyecto
Documentos proyectos y
minutas de reunin

Inversin inicial y gastos Mximo 1 ao


de operacin
ptimo 8 meses
Mnimo 6 meses.

Documento proyecto
aprobados. Presupuestos
de ingresos y egresos

Sala de reunin, hojas


rotafolio, maskintape,
plumones y dinero para
alimentos

Documento de proyecto,
Informes de resultados, e
instrumentos de evaluacin

Mximo 6 horas
ptimo 4 horas
Mnimo 3 horas.

Como se puede observar, es muy til que en las actividades, que tienen un inicio y un fin, se
identifiquen los objetivos, los cuales son componentes elementales del objetivo general y
especficos de los proyectos. Tambin se puede notar que algunas series de actividades pueden
realizarse de forma simultnea o secuencial. Por esa razn, se utilizan otros diagramas para
especificar cundo se realizan y por tanto cundo se requieren los recursos. Un instrumento de
control til, son el cronograma de actividades. Veamos un ejemplo:

Cronograma de actividades sustantivas del proyecto X (perodo ...)


Actividades
1. Disear
instrumento
de deteccin
de la
demanda de
capacitacin.
2. Sistematizar
la demanda
3. Elaborar
padrn de
usuarios
4. Recolectar
firma de
aceptacin
del proyecto.
5. Investigar
lugares para
la realizacin
de los cursos
6. Adquisicin
de materiales
de apoyo
7. Elaborar los
programas de
capacitacin
8. Difusin de
los cursos de
capacitacin
9. Realizar los
eventos
10. Evaluacin
de efectos
11. Evaluacin
de impactos

Perodo
0

Perodo
1

Perodo
2

Perodo
3

Perodo
4

Perodo
5

Perodo
6

Esta simultaneidad de actividades solo se puede realizar estando organizados los responsables y
el personal de apoyo que harn posible la consecucin del proyecto. El trabajo en equipo es
fundamental para que las actividades puedan contribuir a alcanzar los fines propuestos.
Desde luego existen otros instrumentos de control de actividades como son el PERT, el Mtodo
de Camino Crtico MCC, los Diagramas de Gantt,44 etc., los cuales pueden ser incluidos en la
presentacin documental del proyecto. La idea fundamental, no se puede olvidar; es que el
proyecto es a la vez un instrumento de autocontrol y autoevaluacin, por medio de un sistema
de actividades bien organizadas (lo mejor que se pueda), que van dirigidas a producir bienes o
prestar servicios tiles a la poblacin objetivo.
Hasta aqu, los aspectos sustantivos que contiene el proyecto para su presentacin son las
siguientes:
Nombre del
proyecto:
Ttulo que lo
identifica
totalmente

Resumen
Ejecutivo:
Sntesis
completa del
proyecto

Introduccin y
antecedentes

Aspectos tcnicos del


proyecto: Localizacin,
proceso productivo,
programa de actividades,
organigrama operativo.

Justificacin:
Razones del
por qu se
realizar el
proyecto

Objetivos,
estrategias y metas:
Hasta dnde cmo y
qu tanto se quiere
lograr

Anlisis del
Mercado Social
Meta:
Estudio de la
demanda potencial
insatisfecha, que
requiere productos
o servicios

Beneficiarios del
proyecto:
A quin van dirigidas
las acciones

La elaboracin de los productos o la


prestacin de recursos requieren de un
programa financiero que incluye la
inversin inicial, prepuestos de gastos e
ingresos si es el caso.

44

Actualmente, con ayuda de la tecnologa de la computacin, existen en el mercado excelentes herramientas para
llevar un control riguroso de las actividades de un proyecto, incluyendo no solo las actividades y tiempos, tambin el
control detallado de recursos, personal, etc. Consulte a su proveedor de software y seleccione con l la mejor opcin
para elevar la eficiencia de su trabajo y la prestacin de servicios. Si por razones propias no quiere utilizar estos
paquetes, existen excelentes manuales para llevar un control artesanal. O en ltimo caso, invente un nuevo proceso
de control de proyectos sociales, pero hgalo!. Si funciona mejor difndalo por favor!

Preguntas y Problemas
1.

Se dice que un proyecto es posible cuando existe un mercado social meta demandante y
con posibilidades de consumir o usufructuar los productos del proyecto. Cundo se dice
que un proyecto es factible? Un proyecto social puede ser factible, tcnica, tecnolgica y
organizativamente si no es posible socialmente? Un proyecto que tenga mercado social es
factible de realizar? Diga por qu.

2.

Cul sera la ubicacin macro y micro de un proyecto social de una ONG que asesora
proyectos sociales por Internet?45

3.

Es factible un proyecto que no garantice los insumos del proyecto por parte de los
proveedores? Cmo se resolvera este problema y garantizar as la factibilidad?

4.

Defina los componentes de un proyecto social dirigido a prestar servicios de bolsa de


trabajo para jvenes desempleados.

5.

Cul sera el proceso productivo para desarrollar un diplomado de proyectos sociales?

6.

Cul sera el proceso productivo para prestar servicios de orientacin sexual a


sexoservidora(e)s?

7.

Cmo organizara la administracin de un proyecto social dirigido a la educacin y


capacitacin permanente a nios y nias en situacin de calle?

8.

Es factible realizar un proyecto nuevo sin capacitacin previa? Analice un caso.

9.

Cul es la principal limitante para que un proyecto no sea factible de ser realizado?

10. La contabilidad de un proyecto social se puede realizar independientemente de la


contabilidad general de una OSC?
3.2.8

Aspectos econmicos y financieros del proyecto

Como ya se coment, el proyecto, para poder realizarse, requiere de recursos los cuales pueden
provenir de varias fuentes: propios de la OSC, de la organizacin de la sociedad civil
promotora, de los beneficiarios y de terceros, los cuales pueden ser instituciones de gobierno y
fundaciones privadas tanto nacionales como internacionales.

45

Cuando usted presente un proyecto social de este tipo a una institucin de desarrollo ya sea gubernamental o no, no
olvide que la ubicacin del mismo, para prestar el servicio por la super carretera de la informacin que es Internet, es
precisamente la direccin o sitio de su hoja Web est de acuerdo conmigo? Pinselo. Claro que para propsitos
fiscales y de evaluacin del proyecto por parte de las financistas, no estorba sealar el sitio fsico de su oficina. Pero
como la tecnologa ya nos desubic a todos, todava no nos cae el veinte como cambian los conceptos de
ubicacin por ejemplo, cuando se entran a practicar nuevos procesos tecnolgicos. Por tanto, de acuerdo como vives
y trabajas as piensas, es un principio clsico de conceptualizacin; sin embargo, a veces nos gana que sigues
pensando igual a pesar de que cambies de vida y de trabajo, de ah unas de las causas del estrs.

Para concretar esta actividad se necesita del concurso de personas experimentadas en estos
menesteres como pueden ser los contadores y administradores46 de las instituciones y los
responsables y promotores de las mismas. Sobre todo se requiere haber hecho un diagnstico de
la cantidad y calidad de los recursos econmicos, fsicos, tcnicos, operativos y ejecutivos con
que cuentan los involucrados. Es comn que las OSC y algunas organizaciones sociales,
soliciten apoyos para la adquisicin de nuevos equipos (computadoras por ejemplo), sin tener
un diagnstico de la capacidad de operacin respecto a la que ya tienen instalada. En muchas
ocasiones no se requiere una nueva adquisicin o ampliacin de activos y sin embargo se
comprometen en esos aspectos, encareciendo el proyecto sin necesidad.
Por eso es muy importante que los diseadores de los proyectos tomen en cuenta estas
observaciones que pueden ser tiles para optimizar sus recursos y con ello, mejorar sus
actividades. Lo anterior se debe, entre otras cosas, a que muchas veces no se tiene un
conocimiento claro de cual es la frmula o la receta para elaborar los productos (por ejemplo,
alimentos, medicinas, publicaciones, etc.), en consecuencia, el clculo de los materiales,
personal, tiempo, etc., que se requieren para tal propsito, es muy vago y sin sustento, corriendo
el riesgo de que les falte o les sobre recursos. Por eso la insistencia en toda esta gua de que todo
proyecto debe estar precedido de adiestramiento y capacitacin en la elaboracin de los bienes y
en la preparacin y prestacin de los servicios que demanda la poblacin objetivo.
Si no se domina el proceso, no se conoce cuanta energa y recursos financieros consume. Una
vez calculados estos insumos, tiempos y personal necesario, se puede elaborar un presupuesto el
cual se puede concretar con aportaciones de otras organizaciones. Por eso los pasos para la
elaboracin del presupuesto estn dentro de un proceso, lo que en la figura siguiente se
especifica:
Capacitacin previa a la ejecucin del
proyecto

Dominar el
proceso
productivo

Conocer los
componentes de los
productos: Definicin
del producto

Evaluar la calidad
y cantidad de
recursos con que se
cuenta

Conocer los precios


y calidades de los
recursos que se
requieren; hacer
varias cotizaciones

Entonces se requiere que, suponiendo que los dos componentes se cumplen, hacer un
diagnstico de los recursos fsicos, materiales, tcnicos, tecnolgicos, infraestructurales,
humanos y financieros. Este anlisis podra realizarse usando la siguiente tabla:

46

Una regla no escrita en el diseo, presentacin y evaluacin de proyectos es que todo profesional o persona
participante en un proyecto debe conocer el proceso productivo e involucrarse directamente en l, si no hay
problemas.

a) Diagnstico de recursos materiales fijos con que cuenta la Organizacin


Concepto

Bienes Inmuebles
Terrenos o predios
Casas
Oficinas
Departamentos
Salones para eventos
Laboratorios
Subtotal (1)
Bienes Muebles
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de computo
Equipo de laboratorio
Equipo clnico
Equipo de cine y video
Equipo de sonido
Equipo de capacitacin
Maquinaria y equipo de
produccin
Herramientas
Vehculos
Subtotal (2)
Total (1+2)

Tipo de tenencia Valor de adquisicin


(1)
del Bien ($)
(2)

Tiempo de vida
Costo de
del que le resta al depreciacin del
Bien ($)
bien ($/mes)
(3)
(4)

% de
participacin en
el proyecto
(5)

Costo
incorporado al
proyecto ($/mes)
(7)

propio
propio

$100.000
$2.000.000

infinito
10 aos

$0.0
$200.000

80%
50%

$80.000
$100.000

propio
prestado

$200.000

10 aos

$20.000

70%

$14.000

$2.300.000

$220.000

$194.000

propio
propio

$10.000
$20.000

5 aos
2 aos

$5.000
$10.000

50%
30%

$2.500
$3.000

propio

$15.000

3 aos

$5.000

20%

$1.000

$45.000
$2.345.000

$20.000
$240.000

$6.500
$200.500

Notas: 1). Se refiere si el bien es: propio, rentado, en comodato, compartido, prestado informal, etc. OJO: Si el bien es propio, siga las indicaciones del (2) al (6). 2). notar
el valor actual del bien. 3). Anote el tiempo anual promedio que le queda de vida al Bien; 4). La divisin entre el (2)/(3) es el costo de depreciacin anual; 5). Estime el
porcentaje de participacin del bien en el proyecto; 6). La multiplicacin del resultado del punto (4) con el punto (5), es el costo anual promedio que se incorpora a los costos
totales del proyecto. Estos costos no son desembolsables. Son costos virtuales. OJO: Si el Bien es rentado y la organizacin cubre su mantenimiento, NO ANOTE
ESTA SUMA EN ESTE CUADRO, sino en el correspondiente al presupuesto de gastos de operacin. Si el bien esta en comodato, compartido, o prestado, tampoco anote
el costo mensual de mantenimiento en este cuadro, sino en el correspondiente al presupuesto de gastos de operacin del proyecto. Ambos costos, renta y mantenimiento
de los bienes, si son desembolsables.

Como puede observar el lector, los cuadros financieros mostrados anteriormente se requieren
para sustentar los presupuestos de inversin y los de gastos de operacin del proyecto. En pocas
palabras, el proceso que se sigue para formular adecuadamente estos aspectos econmicos y
financieros es el siguiente:

Capacitacin previa a la ejecucin del


proyecto

Dominar el
proceso
productivo

Conocer los
componentes de
los productos:
definicin del

producto

Elaborar el presupuesto mensual de


aplicacin de la inversin inicial en recursos
materiales fijos y recursos materiales y
humanos variables y de los gastos de
operacin por concepto y monto que erogar
el proyecto durante el perodo de duracin.

Recursos
Materiales Fijos
con que cuenta la
Organizacin

Conocer los precios


y calidades de los
recursos materiales
y humanos que se
requieren; hacer
varias cotizaciones.

Resumen de la
mezcla de recursos
totales en inversin
social y en los gastos
de operacin

Presupuesto de inversin
inicial del proyecto por
concepto y monto de los
recursos materiales fijos
que aportarn: la
organizacin, gobierno y
otras organizaciones

Elaboracin de la mezcla de
recursos para los gastos de
operacin

b)

Inversin inicial fija del proyecto

Presupuesto de inversin inicial del proyecto por concepto y monto de los recursos materiales fijos que aportarn: la organizacin, gobierno y
otras organizaciones

Concepto
Bienes inmuebles
Oficinas
Salones para eventos
Otros:_______________
Subtotal (3)
Bienes muebles
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de computo
Equipo de capacitacin
Otros:_____________
Subtotal (4)
Total (3+4))

Valor actual de los Recursos de


la organizacin
(1)

Monto de Recursos que


aportar el Gobierno (2)

Monto de Recursos que


aportarn otras organizaciones
(3)

Total inversin
(4)

$200.000
$100.000

$0.0
$0.0

$0.0
$0.0

$200.000
$100.000

$300.000

$0.0

$0.0

$300.000

$50.000
$30.000
$10.000

$10.000
$3.000
$3.000

$2.000
$12.000
$2.000

$62.000
$45.000
$15.000

$90.000
$390.000

$16.000
$16.000

$16.000
$16.000

$122.000
$422.000

Nota: 1). En esta columna anote el costo del intangible o de los consumibles que se ocuparn previa a la venta o prestacin; 2). Anote aqu el valor de la
aportacin de lo solicitado al Gobierno Federal; 3). En esta columna escriba el valor de los recursos aportados por otras instituciones no gubernamentales
nacionales o extranjeras, y 4). La suma de los recursos antes comentados, ser el total invertido en el proyecto en cada rubro.

Esta informacin econmica se requiere finalmente para conocer el valor de activos fijos
tangibles que absorber el proyecto por accin o por la totalidad de acciones en la vida del
mismo. As por ejemplo, si en similares condiciones se plantean dos alternativas para la
realizacin de un taller de capacitacin para el trabajo dirigido a discapacitados intelectuales y si
en el primero de ellos se estima que se incorporar valor calculado en un costo/taller igual a
$5.000 y en el otro $3.000 y en donde ambos planean que alcanzarn con esta inversin
prorrateada en la vida del proyecto, los objetivos y metas de aprendizaje, entonces la evaluacin
econmica sugiere que el proyecto que tiene menores costos, podra ser el ms conveniente. Sin
embargo, para que el anlisis sea ms completo, se necesita contemplar tambin el valor que se
le puede agregar en los otros dos tipo de activos: los fijos intangibles y los consumibles a corto
plazo como es el capital de trabajo, que se aplicarn tambin durante la vida del proyecto. No se
debe olvidar que a estos valores, debern agregrseles los gastos de operacin durante el mismo
perodo.

Presupuesto de inversin inicial del proyecto por concepto y monto de los bienes intangibles fijos y el capital de trabajo que aportarn:
La organizacin, gobierno y otras organizaciones
Concepto

Bienes intangibles:
Contratos de servicios
Capacitacin de personal
Estudios de mercado social
Asesora de proyecto
Otros:_______________
Subtotal (5)
Capital de Trabajo
Compra inicial de materias
primas (primera remesa)
Compra inicial de materiales
auxiliares (primera remesa)
Combustibles (primera
remesa)
Pago de honorarios
preoperativos
Subtotal(6)
Total (5+6)
Gran total
% de Participacin

Valor inicial de los intangibles


o consumibles de la
organizacin
(1)

Monto de recursos
que aportar el
Gobierno
(2)

Monto de recursos que


aportarn otras
organizaciones
(3)

Total inversin
(4)

$1.000
$12,000
$5,000
$3,000

$0.0
$0.0
$0.0
$2,000

$0.0
$0.0
$10,000
$1,000

$1,000
$12,000
$15,000
$6,000

$21,000

$2,000

$11,000

$34,000

$10,000

$5,000

$10,000

$25,000

$2,000

$2,000

$5,000

$9,000

$1,000

$2,000

$3,000

$6,000

$15,000

$5,000

$10,000

$30,000

$28,000
$49,000
$439,000

$14,000
$16,000
$32,000

$28,000
$39,000
$55,000

$70,000
$104,000
$526,000

Nota: La organizacin invertir en estos recursos indispensables y de manera anticipada para poder echar a andar posteriormente el proyecto. 1). En esta
columna anote el costo del intangible o de los consumibles que se ocuparn previa a la venta o prestacin; 2). Anote aqu el valor de la aportacin de lo
solicitado al Gobierno Federal; 3). En esta columna escriba el valor de los recursos aportados por otras instituciones no gubernamentales nacionales o
extranjeras, y 4). La suma de los recursos antes comentados, ser el total invertido en el proyecto en cada rubro.

Como decamos anteriormente, esta informacin econmica complementaria tambin se


requiere finalmente para conocer el valor de activos fijos intangibles y capital de trabajo que
absorber el proyecto por accin o por la totalidad de acciones en la vida del proyecto.
Siguiendo con el mismo ejemplo anterior, si en similares condiciones se plantean dos
alternativas para la realizacin de un taller de capacitacin para el trabajo dirigido a
discapacitados intelectuales y si en el primero de ellos incorporar un costo/taller en estos
activos fijos intangibles y capital de trabajo igual a $20.000 y en el otro $27.000 que sumados
las anteriores aportaciones $5.000 y $3.000 respectivamente y en donde ambos calculan que
alcanzarn los objetivos y metas de aprendizaje, entonces la evaluacin econmica sugiere que
el proyecto que tiene menores costos, podra ser el ms conveniente. Sin embargo, como se
coment en el prrafo anterior, se deben agregar, los gastos de operacin a esta inversin
prorrateada durante la vida del proyecto. Ahora, si se toman otros indicadores, como el tiempo
en que adquieren tales aprendizajes y el impacto a mediano plazo como el acceso al empleo en
el mercado de trabajo abierto, entonces la cuestin puede cambiar. Estos ltimos aspectos se
discutirn en el siguiente captulo.
Como puede notarse, todo proyecto se disea en 3 etapas bsicas: preoperativa, operativa y de
evaluacin y seguimiento. Cuando se habla de inversin inicial del proyecto, se dice que
estamos en la fase preoperativa, es decir, cuando se realiza la inversin inicial, se capacita al
personal, se hacen las pruebas de produccin y funcionamiento de la maquinaria y equipo, se
preparan los servicios y actividades similares, antes de inaugurar los procesos operativos o
realizar la primera venta en el caso de proyectos productivos.
Una vez hechas las inversiones iniciales, se pasa a la fase de operacin del proyecto. En esta, de
acuerdo a las actividades que se van a realizar para conseguir los objetivos y metas que se
proponen, se requiere la elaboracin y venta de los bienes y prestacin de los servicios que se
han preparado. Es conveniente aclarar que en la fase preoperativa, se pueden ocupar insumos y
honorarios para los tcnicos y promotores del proyecto y as poder preparar los servicios o hacer
pruebas de produccin de bienes. Estos mismos insumos, materias primas y materiales
auxiliares se pueden ocupar en la fase de operacin del proyecto. Sin embargo, en esta fase tales
recursos tienen tratamientos presupuestales diferentes.
En efecto, si en la primera fase sirvieron para la preparacin del servicio, por ejemplo, de un
taller de capacitacin, o en el caso de un proyecto productivo, la elaboracin de la primera
remesa de bienes antes de realizar la primera venta, en la segunda fase, tales insumos se ocupan
para la prestacin del servicio, por ejemplo, la imparticin de los talleres de capacitacin o en su
defecto, despus de la primera venta, los ingresos al proyecto productivo, se conforma en un
fondo revolvente que hace posible adquirir nuevos insumos y seguir la produccin y venta de
dichos bienes. En ese sentido, estamos en esta segunda fase de prestacin de servicios o
produccin y venta de bienes en el consumo de los gastos de operacin. Grficamente sera del
siguiente modo:

Fase de Prestacin y Generacin de beneficios por los servicios o Produccin y Venta


de bienes

Estos son los gastos de operacin por la prestacin de servicios o produccin o


produccin de bienes del proyecto.

Para eso se elabora un presupuesto mensual de cmo se van a aplicar los recursos de acuerdo a
la demanda de las actividades programadas. En este presupuesto se recomienda explicitar
cundo se realiza la inversin y cundo se llevan a cabo y en qu montos los gastos de
operacin. Una manera prctica de presentar este presupuesto de ejecucin, se presenta en el
siguiente cuadro.
Con el perodo mximo que el proyecto exige de recuperacin de la inversin, se calculan los
montos de depreciacin y amortizacin de los activos fijos tangibles e intangibles,
respectivamente, como lo muestra la tabla siguiente. Estos montos sern interpretados como
costos no desembolsables en cada uno de los aos de vida del proyecto segn el activo.

c)
Inversin inicial total del proyecto(perodo cero), monto de depreciacin y amortizacin de activos y valor de rescate del
proyecto. (por ejemplo: )
CONCEPTO
ACTIVO FIJO TANGIBLE
- Terreno
- Construccin
- Maquinaria
- Herramienta
- Vehculos
- Equipos ofic
ACTIVOS
(fijos Intangibles)
Constitucin
de
la
organizacin
- Capacitacin de personal.
-Estudios tcnicos
- Contratos de servicios
- Gastos Preoperativos
- Seguros
- Otros activos diferidos
CAPITAL DE TRABAJO
- Materias primas
- Materiales auxiliares
Combustibles
- Otros insumos
- Mano de Obra directa
- Mano de Obra Indirecta
TOTAL

VALOR DE
ADQUISICIN
($) (a)
$195,000
$10,000
$20,000
$100,000

% DE
DEPRECIACIN/.
AMORTIZACIN
(b)

DEPRECIACIN O
AMORTIZACIN
($) (c)= (a)x(b)

DEPRECIACIN O
AMORTIZACIN.
ACUMULADA
($) (d) = (c)x5 aos

$26,500
0%
5%
10%

$1,000
$10,000

$5,000
$50,000

VALOR DE
RESCATE
($) (e) = (a)-(d)
$77,500
$10,000
$15,000
$50,000

$60,000
$5,000
$19,000

25%
10%

$15,000(*)
$500
$3,800

$60,000

0
$2,500
$0.0

$5,000

20%

$1,000

$5,000

$0.0

$10,000

20%

$2,000

$10,000

$0.0

$4,000
$24,000
$ 13,000
$ 3,000
$2,000

20%

$800

$4,000

$0.0
$24,000
$ 13,000
$ 3,000
$2,000

$5,000
$1,000
$ 238,000

$ 30,300

$5,000
$1,000
$101,500

(*) Note que los costos de depreciacin y amortizacin anual, $30.300 se cargan solo los primeros cuatro aos. El quinto ao sern: $15.300, porque el
vehculo se deprecia totalmente a los 4 aos.

La inversin inicial anterior, se puede interpretar de manera contable a travs del Balance
General del proyecto en un momento determinado. Su estructura sera la siguiente:
d)

Balance General del Proyecto X al 31 de XXXX del ao YYYY(REA DE


LOS ACTIVOS)
CONCEPTO
DESCRIPCIN
ACTIVO
Activo Circulante
Bienes y derechos propiedad de la empresa de movimiento
constante.
Caja Chica
Dinero en efectivo disponible en caja
Bancos
Dinero en cuenta de cheques o inversiones
Inventarios
Materia prima, materiales auxiliares, productos en proceso y
productos terminados
Clientes
Cuentas por cobrar a clientes por venderles productos a
crdito (corto plazo)
Documentos por cobrar
Cuentas por cobrar a clientes por venderles productos a
crdito (largo plazo)
Impuestos
Impuestos por recuperar por comprar productos a los
proveedores
Activo Fijo
Bienes propiedad de la empresa que no son transferibles
por ser indispensables en la vida del proyecto
Terreno
Valor de adquisicin o catastral o de oportunidad
Instalaciones
Edificios, construcciones, infraestructura
Maquinaria y Equipo
Para la fabricacin del producto principal y tratamiento de los
subproductos
Mobiliario y Equipo
Para las oficinas administrativas, de laboratorio, de pesaje y
medicin en general
Vehculos
Medios de transporte de directivos, personal y de productos
(-) Depreciaciones Acumuladas Costos fijos de depreciacin anual de los activos
Activo Diferido
Derechos propiedad de la empresa que son recuperados en
la vida del proyecto
Constitucin de la Empresa
Gastos por trmites para la constitucin legal de la empresa
Capacitacin de personal
Erogaciones por concepto de adiestramiento de trabajadores y
empleados
Permisos y Derechos
De instalacin, de salud, de comercio, de servicios
Estudios y proyectos
De ingeniera, de pruebas, de mercado, de proyectos
Tecnologa
Derechos por franquicia, de uso de patentes,
Seguros
De personal, de activos, traslado
(-) Amortizaciones acumuladas Costos fijos de amortizacin anual de estos activos
TOTAL ACTIVOS
Suma de los valores de todos los activos circulantes y fijos

Estos elementos que componen la inversin inicial se refieren a todos aquellos bienes y
derechos que activarn al proyecto, lo harn mover y producir la riqueza esperada. En el
fondo se refiere a cuntos pesos ms generar un peso invertido en el proyecto en estos

activos. Para el caso de los proyectos sociales, se referir a cuntos y qu calidad de beneficios
sociales generar un peso invertido socialmente en el proyecto.

e)

Los pasivos y el capital

CONCEPTO
PASIVO
Pasivo Circulante
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Pasivo Fijo
Documentos por pagar
Acreedores diversos
Capital Contable
Aportacin Social
Utilidades acumuladas
Utilidades del ejercicio
Total Pasivo y Capital

DESCRIPCIN
Deudas y obligaciones de la empresa contratadas con
proveedores y acreedores
Deudas y obligaciones de la empresa de movimiento
constante contratadas a corto plazo con proveedores
Deudas a corto plazo por compra de productos a crdito
Deudas a corto plazo por servicios otorgados por terceros
Obligaciones a pagar al fisco por retencin de impuestos en la
venta de productos de la empresa
Obligaciones que la empresa tiene con acreedores
Cuentas por pagar a instituciones de crdito por contratacin
de crditos (largo plazo)
Cuentas por pagar a diversos acreedores por crditos
hipotecarios, etc.
Aportaciones de socios y accionistas de la empresa y
utilidades retenidas
Inversin de los socios a la empresa
Utilidades acumuladas en ejercicios sucesivos
Utilidades del ejercicio
La suma aritmtica entre el pasivo y el capital

La otra cara de la moneda de los activos invertidos en el proyecto, se refiere a de dnde


provienen dichos recursos que activarn el proyecto. Es decir, se trata de identificar las fuentes u
origen de tales activos. Como se puede notar en la descripcin anterior, la fuente puede ser de
dos tipos: fuentes propias y fuentes ajenas. Las propias son aportaciones de los socios de la
organizacin civil, social o productiva que est interesada en el desarrollo del proyecto. Pero
como siempre sucede, muchas veces no son suficientes dichos recursos, recurrindose en
consecuencia a fuentes externas los cuales pueden ser del Gobierno, la sociedad civil o las
empresas privadas, como ya se not en los cuadros de inversin.
El ejemplo que sigue da cuenta de estos comentarios.

f)

Balance general inicial de un proyecto

(EJEMPLO)
En consecuencia, el Balance General Inicial, es decir, al perodo cero, de un proyecto
determinado podra ser:
EMPRESA SOCIAL "LA ESPERANZA" BALANCE GENERAL AL 1o. DE ENERO DE
2000
LOS ACTIVOS DE LA EMPRESA LE
PERTENECEN A:
ACTIVO CIRCULANTE
- Dinero en Caja
- Dinero en Bancos
- Inventario
Total Act. Circ.

$ 1,000
$ 13,000
$10,000
$24,000

ACTIVO FIJO (Tangible)


- Terreno
- Edificios
- Mob. y Equipo
- Vehculo
- Maquinaria
Total Activo Fijo(Tang)

$ 10,000
$ 20,000
$ 5,000
$ 60,000
$100,000
$195,000

ACTIVO FIJO(Intangible)
- Const. Organiz.
$ 5,000
- Estudios
$10,000
- Permisos
$ 4,000
Total Activos Fijos(Int.)
$19,000
TOTAL ACTIVOS

$238,000

LOS SOCIOS DE LA EMPRESA Y A OTRAS


EMPRESAS Y BANCOS
PASIVO CIRCULANTE
- Cuentas por Pagar
- Documentos por Pagar
Total Pasivo Circulante
PASIVO FIJO
- Prstamo largo plazo
Total Pasivo fijo
CAPITAL CONTABLE
- Capital Social
- Utilidades del ejercicio
Total Capital

$0.0
$0.0
$0.0

$60,000
$60,000
$178,000
$
0.0
$178,000

Total Pasivo + Capital $238,000

Este Balance Inicial de la empresa se compone, como se observa, de aquellos recursos que
necesita la empresa para prepararse: la aportacin de los socios, el endeudamiento con terceros;
la adquisicin de terrenos, construccin de instalaciones, compra de maquinaria y equipos, as
como la inversin en activos diferidos.
En consecuencia el Balance por perodo se construye una vez que se tienen el estado de
resultados y el de flujo de caja.
Ahora, de acuerdo al estudio de mercado, particularmente en lo que se refiera al Tamao del
Proyecto, se procede a calcular y proyectar en funcin de la vida estimada del proyecto, los

ingresos econmicos del proyecto, haciendo para ello varias hiptesis. Veamos el siguiente
ejemplo.
g)
Presupuesto de ingresos por perodo del proyecto (pesos constantes) este cuadro
resulta de las proyecciones del estudio de mercado.
PERODO (ao, mes, semana)

CONCEPTO

PRODUCCIN
ESTIMADA (Producto Ppal.)

60,000

100,000

100,000

100,000

100,000

Produccin REAL (Producto


Ppal.)

40,000

40,000

40,000

40,000

40,000

Produccin VENDIDA (Producto


ppal.) (*)

30,000

30,000

30,000

30,000

30,000

PRECIO UNITARIO (producto


Ppal.)

$12

$12

$12

$12

$12

INGRESOS POR VENTAS (del


producto ppal.)

$360,000

$360,000

$360,000 $360,000

$360,000

$360,000

$360,000

$360,000 $360,000

$360,000

Produccin REAL (Producto


secundarios)
Produccin VENDIDA (Producto
secundarios)
PRECIO UNITARIO (producto
secundarios)
INGRESOS POR VENTAS (los
productos secundarios)
INGRESOS TOTALES

(*) Note que al final de cada ao quedan en inventario 10,000 unidades. Este, por lo tanto, tendr un valor
de 10,000 x (Costo total de anlisis $290,000/40,000=$ 7.25.) = $72,500, mismo que aparecer en el
Balance General en la cuenta de inventarios.

En muchos proyectos productivos por ejemplo, no solo se producen bienes que podran
considerarse. En ese proceso productivo, existen subproductos, desechos, etc., los cuales pueden
ser reciclables o no, pero que sin embargo, casi todos tienen mercado. Es importante que los
proyectistas identifiquen estos productos secundarios que comercializados, pueden ser
importantes fuentes de ingresos. Observe otro detalle, este cuadro es producto de otros cuadros
de anlisis que deben formar parte de la memoria de clculo.
h)
Presupuesto de egresos (costos y gastos) por perodo de vida del proyecto.

Costos y gastos de produccin o fabricacin (pesos constantes)


PERODO (ao, mes, semana)
EGRESO

$216,000

$216,000

$216,000

$216,000

$216,000

$ 156,000

$ 156,000

$ 156,000

$ 156,000

$ 156,000

$ 36,000

$ 36,000

$ 36,000

$ 36,000

$ 36,000

$24,000

$24,000

$24,000

$24,000

$24,000

$74,000

$74,000

$74,000

$74,000

$74,000

$60,000

$60,000

$60,000

$60,000

$60,000

$12,000

$12,000

$12,000

$12,000

$12,000

$2,000

$2,000

$2,000

$2,000

$2,000

$290,000

$290,000

$290,000

$290,000

$290,000

Costos de Produccin
Materia prima
Otros materiales:
-Bolsas,
empaques,
pegamentos,
etiquetas,
cajas
Otros insumos:
-Agua,
combustibles,
aceites y grasas, corriente
elctrica
Gastos de Produccin
Mano de obra directa:
-Obreros
-Ayudantes
Mano de obra indirecta:
- Supervisores
- Jefes de produccin
Mantenimiento de
maquinaria y equipo
TOTAL

Note que los costos de produccin son diferentes en los costos de venta. Estos ltimos aparecen en el
estado de resultados y flujo de efectivo, en virtud de que este concepto de costos de venta se refiere a
"costo de lo vendido en el perodo".
La misma observacin cabe aqu en este cuadro que es producto de otros cuadros de anlisis que deben
formar parte de la memoria de clculo.

i)

Gastos de administracin (pesos constantes)

EGRESO
Salario personal directivo
Salario personal administrativo
Pago de servicios: -telfono, luz, etc.
Renta de local
Pago de viticos
Pago de transportes
Mantenimiento de local
Mantenimiento de equipos de oficina
Papelera y tiles
Material de limpieza
Pago de servicios de asesora y
capacitacin
TOTAL
j)

1
$24,000
$12,000
$6,000

PERODO (ao, mes, semana)


2
3
4
5
$24,000 $24,000 $24,000 $24,000
$12,000 $12,000 $12,000 $12,000
$6,000
$6,000
$6,000
$6,000

$5,000

$5,000

$5,000

$5,000

$5,000

$2,000
$1,000

$2,000
$1,000

$2,000
$1,000

$2,000
$1,000

$2,000
$1,000

$5,000
$55,000

$5,000
$55,000

$5,000
$55,000

$5,000
$55,000

$5,000
$55,000

Gastos de venta y promocin (pesos constantes)


PERODO (ao, mes, semana)

EGRESO
Salario directivo
Salario personal administrativo
Pago de servicios:
-telfono, luz, etc.
Renta de local
Pago de viticos
Pago de transportes
Pago comisiones sobre venta
Gastos de promocin y publicidad
Mantenimiento de local
Mantenimiento de equipos de
oficina
Papelera y tiles
Material de limpieza
Pago de servicios de asesora y
capacitacin
T OTAL
k)

1
$12,000

2
$12,000

3
$12,000

4
$12,000

5
$12,000

$5,000

$5,000

$5,000

$5,000

$5,000

$5,000
$2,000

$5,000
$2,000

$5,000
$2,000

$5,000
$2,000

$5,000
$2,000

$2,000

$2,000

$2,000

$2,000

$2,000

$1,000
$500

$1,000
$500

$1,000
$500

$1,000
$500

$1,000
$500

$27,500

$27,500

$27,500

$27,500

$27,500

Gastos financieros (intereses sobre los prstamos)

Para calcular los gastos financieros, se puede usar cualquier forma o la que su prestamista le
exija:
Por ejemplo: Que se paguen los intereses y una parte proporcional al capital cada final de ao.

Aqu lo que se hace es dividir la deuda entre el nmero de perodos, abonando a capital una
misma cantidad. Es decir, $Ac = $ 60,000/ 5 = $ 12,000. Grficamente, como un flujo de caja
se podra ver as:
+$ 22,800
+$ 20,640
+ $18,480

+ 16,320

+$14,160

PERIODO
$D = -$ 60,000

PERODO

PAGO DE
INTERSES
( $Ip = ix$Sia)

ABONO A
CAPITAL
($Ac)

0
1
2
3
4
5
TOTAL

$ 10,800
$ 8,640
$ 6,480
$ 4,320
$ 2,160
$ 32,400

$ 12,000
$ 12,000
$ 12,000
$ 12,000
$ 12,000
$ 60,000

AMORTIZACIN SALDO INSOLUTO


( $Sip = $Sia - $Ac)
DE LA DEUDA
por perodo
( $Ap = $Ip+ $Ap)
- $ 60,000
$ 22,800
$ 48,000
$ 20,640
$ 36,000
$ 18,480
$ 24,000
$ 16,320
$ 12,000
$ 14,160
0
$ 92,400
0

Quedando el siguiente cuadro de GASTOS FINANCIEROS (pesos constantes)

GASTOS
Financiero
Gobierno, etc.
FUENTE 1
FUENTE 2
TOTAL

PERODO (ao, mes, semana)


2
3
4

$10,800

$8,640

$6,480

$4,320

$2,160

$10,800

$8,640

$6,480

$4,320

$2,160

Note tambin que estos costos de produccin se pueden clasificar con ms detalles en fijos y variables,
y esta clasificacin es muy til para los procesos de anlisis de costos y de evaluacin.

l)

Punto de equilibrio

De las tablas anteriores de Ingresos y Egresos del proyecto por perodo, se reacomodan los
conceptos en costos fijos y variables. Una clasificacin de stos costos se describen en la tabla
siguiente.
En las dos ltimas filas se encuentran las frmulas para calcular el punto de equilibrio en
unidades monetarias, ingresos mnimos por perodo, y en cantidad de productos, es decir, como
produccin mnima econmica.

CONCEPTO
N
$PR(u)
$VT

DESCRIPCIN
Nmero de unidades vendidas
Precio unitario del producto
Ingresos por ventas realizadas igual al producto del precio
por las unidades vendidas
Costos fijos
Parte fija de los gastos de produccin
Gastos de administracin
Gastos de depreciacin (virtuales)
Gastos de amortizacin (virtuales)
Parte fija de los gastos de venta
Gastos financieros
Total costos fijos
Costos variables
Costos de produccin
Intereses por compra de insumos
Parte variable de los gastos de produccin
Parte variable de los gastos de venta
Total costos variables
Costos variables unitarios
Ingresos mnimos por perodo

$CF
* $GPF
* $GA
* $DP
* $AM
* $GVF
* $GF
$TCF
$CV
* $CP
* $IIN
* $GPV
* $GVV
$TCV
$CV(u)
$IMIN=($CF)/[1($CV)/($VT)]
PME = ($CF)/($PRu - Produccin mnima econmica
$CVu)

PERODO (ao, mes, semana)


COSTOS
Y
GASTOS
FIJOS
-M. de O. Indirecta
-Gastos de Admn
-Gastos Financieros
-Gastos de Venta
-Pago de Capital
- Dep. y Am.
VARIABLES
C.V. unitario
- Materia prima
- Materiales
- Mano obra directa
-Insumos
- Comisiones
TOTAL
Costo Unitario
Precio Unitario
$INM
PME

1
$142,600
$12,000
$55,000
$10,800
$22,500
$12,000
$30,300
$281,000
$7.02
$156,000
$36,000
$60,000
$24,000
$5,000
$423,600
$10.59
$12.00
$339,587
28,643 unid

$140,440
$138,280
$136,120
$118,960
$12,000
$12,000
$12,000
$12,000
$55,000
$55,000
$55,000
$55,000
$8,640
$6,480
$4,320
$2,160
$22,500
$22,500
$22,500
$22,500
$12,000
$12,000
$12,000
$12,000
$30,300
$30,300
$30,300
$15,300
$281,000
$281,000
$281,000
$281,000
$7.02
$7.02
$7.02
$7.02
$156,000
$156,000
$156,000
$156,000
$36,000
$36,000
$36,000
$36,000
$60,000
$60,000
$60,000
$60,000
$24,000
$24,000
$24,000
$24,000
$5,000
$5,000
$5,000
$5,000
$421,440
$419,280
$417,120
$399,960
$10.536
$10.482
$10.428
$9.999
$12.00
$12.00
$12.00
$12.00
$264,134
$260,071
$250,367
$251,946
28,201 unid 27,767 unid 27,333 unid 23,887 unid

m)

Elaboracin de grficas del punto de equilibrio en ambos casos

$Ingresos
$Ingresos y
$Costos

(40,000 u, $480,000 ingresos)


$CT= $CF + $CV

P.E. = punto de equilibrio

$Utilidades

(40,000 u, $423,600)
Ingresos
mnimos =
$339,587

$CV = costos variables


$Prdidas

$CF = $142,600

Unidades producidas y vendidas

(0 u, $142,600)

(0 unid., $0 ingresos)

Produccin mnima
econmica = 10,986
unidades

Para elaborar la grfica de punto de equilibrio, en este caso para el ao 1:


1. Se parte de la idea de que cuando hay produccin y esta an no se ha vendido, no hay
ingresos por venta.
2. Entonces la lnea recta de ingresos por venta, empieza en el punto 0 u origen: (0 unidades,
$0 ingresos)
3. Cuando la venta es mxima, digamos 40.000 unidades, entonces los ingresos son mximos,
localizndose el punto nmero dos: (40.000 unidades, $480.000 de ingresos)
4. Con estos dos puntos, unindolos, se traza la primera recta de ingresos.
5. En cuanto a la recta de costos totales, se parte del hecho de que haya o no haya produccin
los costos son fijos. En este sentido, el origen de la recta parte de que a produccin "X", y si
esta no se vende los ingresos son $0, de todos modos existen $142.600 de costos fijos. El
punto inicial es (0 unidades,$142.600)
6. Cuando la venta mxima es de 30.000 unidades, para poder producirla se tiene un costo
total
7. $CT = $CV +$CF = $281.000 + $142.600 = $423.600. Este es el segundo punto (40.000
unid, $423.600 de costos totales).
8. Con los dos puntos anteriores, unindolos, se traza la recta de los costos totales.
9. El punto de equilibrio se encuentra en el cruce de las dos rectas, que es precisamente el
punto (28.643 unidades mnimas, $339.587 ingresos mnimos)
LO MISMO SE HACE PARA LOS SIGUIENTES AOS DE LA VIDA DEL PROYECTO.
Una vez que se tiene estos cuadros financieros, se requiere proyectar lo que se denomina los
futuros resultados. Veamos el siguiente cuadro.

n)

Estado de resultados con financiamiento por perodo del proyecto (para la


evaluacin financiera) (pesos constantes)
PERODO (ao, mes, semana)
CONCEPTO

$360,000

$360,000

$360,000

$360,000

$360,000

(+) Ingresos por venta de activos


(-) Costos y Gastos de lo
Vendido(*)

$217,500

$217,500

$217,500

$217,500

$217,500

(=) Utilidad Bruta

$142,500

$142,500

$142,500

$142,500

$142,500

(-) Gastos de administracin

$55,000

$55,000

$55,000

$55,000

$55,000

(-) Gastos de Venta

$27,500

$27,500

$27,500

$27,500

$27,500

(=) Utilidad de operacin

$60,000

$60,000

$60,000

$60,000

$60,000

(-) Pago de intereses a terceros

$10,800

$8,640

$6,480

$4,320

$2,160

(-) Depreciacin y amortizacin

$30,300

$30,300

$30,300

$30,300

$15,300

(=) Utilidad Antes de impuestos

$18,900

$21,060

$23,220

$25,380

$42,540

(-) Impuestos (35%)

$6,615

$7,371

$8,127

$8,883

$14,889

(-) Reparto de utilidades (10%)

$1,890

$2,106

$2,322

$2,538

$4,254

(=) Utilidad neta

$10,395

$11,583

$12,771

$13,959

$23,397

(+) Ingresos totales por ventas

(+) Ingresos por venta


subproductos

(*). El costo y los gastos de lo vendido resulta de multiplicar el costo total unitario de produccin en cada
perodo( $7.25), por 30,000 que son las unidades que se venden realmente y las que cuentan en el
Estado de Resultados.

Sin embargo, lo que interesa particularmente en la evaluacin financiera de los proyectos


productivos, es el resultado en efectivo. Para ello, se descuentan todos los rubros que no lo son
y se construye lo que se denomina el cuadro de Flujo de Efectivo Proyectado en la vida del
proyecto. Veamos el siguiente cuadro.

Flujo de efectivo con financiamiento por perodo del proyecto (para la evaluacin
financiera) (pesos constantes)
CONCEPTO

SALDO INICIAL en Caja(1)


$0.0
INGRESOS
(+) Ingresos totales por ventas
(+) Venta de subproductos
(+) Venta de Activos
(+) Prstamo de terceros
$60,000
(+) Aportacin de Socios
$178,000
(+) Valor de rescate del
proyecto
(+) Recuperacin de los $KT
(2)
(+) Depreciacin y
Amortizacin
(+) Intereses por compra
insumos
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
(-) Inversin Inicial (AfT+Afi) ($214,000)
(-) Costos y gastos de lo
Vendido

$24,000

$61,200

$116,055

$172,098

$229,329

$360,000

$360,000

$360,000

$360,000

$360,000

$77,500
$120,000
$30,300

$30,300

$30,300

$30,300

$15,300

$414,300

$414,300

$414,300

$414,300

$596,800

($217,500)

($217,500)

($217,500)

($217,500)

($217,500)

($82,500)

($82,500)

($82,500)

($82,500)

($82,500)

($10,800)

($8,640)

($6,480)

($4,320)

($2,160)

($30,300)

($30,300)

($30,300)

($30,300)

($15,300)

($8,505)

($9,477)

($10,449)

($11,421)

($12,000)

($12,000)

($12,000)

($12,000)

($12,000)

($353,100)
$61,200

($359,445)
$54,855

($358,257)
$56,043

($357,069)
$57,231

($340,881)
$255,919

$61,200

$116,055

$172,098

$229,329

$485,248

(-) Gastos de admn. y ventas


(-) Pago intereses a terceros
(-) Intereses por compra de IN
(-) Depreciacin y
amortizacin(1)
(-) Impuestos(2) 35% ISR,.
10% PTU
(2do. ao en adelante)
(-) Abono a Capital prestado
(-) Capital de Trabajo
(=) TOTAL EGRESOS
Flujo Neto de Efectivo por
perodo(3)
Flujo Neto de Efectivo
acumulado
Perodo de Recuperacin (4)

($24,000)

($178,000)
($116,800)
($61,645)
($5,902)
$51,329
$307,248
perodo
1
2
3
4
5
(1) De acuerdo al proyecto, en este caso, se requieren $24,000 para $KT al inicio de cada perodo.
(2) Sumados los $KT en los 5 perodos, resultan $120,000 que aparecern en el Balance General
(3) Esta fila, la de los FNE por perodo, es la que se utiliza para realizar la evaluacin financiera.
(4) Como puede verse, la inversin de $178,000 (que es en este caso, lo aportado por los socios), se
recuperan dentro de los 3 primeros perodos. En el captulo siguiente calcularemos la fecha exacta en
que se recuperar dicha inversin.

Hasta aqu, los aspectos sustantivos que contiene el proyecto para su presentacin son los
siguientes:
Nombre del
Proyecto:
Ttulo que lo
identifica
totalmente

Resumen
Ejecutivo:
Sntesis
completa del
proyecto

Aspectos tcnicos el
Proyecto, para elaborar
productos o prestar
servicios tiles a la
poblacin objetivo

La elaboracin de los productos o la


prestacin de recursos requieren de
un programa financiero que incluye
la inversin inicial, prepuestos de
gastos e ingresos si es el caso.

Introduccin y
Antecedentes

Justificacin:
Razones del por
qu se realizar
el proyecto

Objetivos, Estrategias
y Metas: Hasta donde
como y que tanto se
quiere lograr.

Anlisis del
Mercado Social
Meta:
Estudio de la
demanda
potencial
insatisfecha, que
requiere
productos o
servicios

Beneficiarios del
Proyecto:
A quin van dirigidas
las acciones

El consumo o usufructo de los bienes o


servicios efectos del proyecto, satisfacen de
manera inmediata a la poblacin objetivo.
Por eso, el siguiente apartado debe de ser la
determinacin de los impactos esperados.

Preguntas y problemas
1.

Cul es la diferencia entre gasto social e inversin social?

2.

Si en un proyecto productivo privado se recupera la inversin financiera, es posible que en


un proyecto social se recupere la inversin social? Cmo se traduce tal recuperacin en
este tipo de proyectos?47

47

Promotores y directivos de OSC tienen razn al afirmar que un proyecto de inversin social no se puede tratar como
un proyecto de inversin productiva (aunque a esta ltima la maltraten sobre manera en su diseo, presentacin y
evaluacin). Sin embargo, an no esta muy claro que as como la equivalencia econmica clsica de que ahorro es
inversin y toda inversin tiene que ser recuperable financieramente, no es difcil traducir este principio econmico
en un smil social: Acumulacin histrica de conocimientos, experiencias, informacin y recursos de los grupos
humanos han creado obras sociales, econmicas y tecnolgicas que han contribuido muchas veces a acceder a
mejores situaciones de vida. Por eso, una recuperacin de la inversin social de un proyecto, es acceder a
situaciones de bienestar y bienser de los que se involucraron en el proyecto y posiblemente su entorno. Esta
equivalencia an no se comprende bien en virtud de que existen diferentes montos de inversiones sociales que
pueden accedernos a situaciones parecidas por no decir iguales de bienestar y bienser; ms bien lo que se est
confundiendo es el concepto de igualdad con el de equivalencia en base de diferencias. Usted que opina?

3.

Es importante que las OSC aporten un porcentaje en cada proyecto que promueven junto
con las fundaciones y dependencias del desarrollo? Por qu?

4.

Cree usted que toda inversin social debe ser estratgica, es decir, ir a la raz del problema
de la pobreza, por ejemplo? Argumente sus razones.

5.

En todo proyecto es importante solicitar varias cotizaciones para la adquisicin de activos


Qu otros criterios se deben utilizar para inclinarse por un proveedor, aparte del costo de
los productos o servicios que se le solicitan?

6.

Por qu y para qu es importante que se consideren las depreciaciones y amortizaciones de


activos en los proyectos sociales?

7.

Qu motiva a las fundaciones y dependencias de gobierno que apoyan el desarrollo de


proyectos de las OSC a que se compruebe la inversin social realizada y se cumplan los
objetivos y metas propuestos?

8.

Toda inversin social puede generar rentabilidad social?

9.

Elabore un proyecto donde la inversin social sea mnima, se logren beneficios sociales
mximos en el tiempo ms corto posible y que garantice un proceso permanente de
autofinanciamiento. Existirn proyectos de este tipo?

10. Es importante articular el cronograma y programa de actividades con las erogaciones que
se harn tanto antes del proyecto como durante el proceso. Proponga un sistema de control
financiero del proyecto que le d elementos para evaluar el desarrollo del gasto junto a los
beneficios sociales logrados en el transcurso.

3.2.9

Definicin de los efectos e impactos esperados por el proyecto

Los efectos e impactos, tanto negativos como positivos, son expresin de los cambios planeados
o no por la realizacin del proyecto. De ah como decamos al principio, los beneficiarios y/o
perjudiciarios de un proyecto estn relacionados directamente con los cambios comentados.
Justamente, la pregunta es cmo estar seguro que debido al proyecto se lograron recuperar
situaciones pasadas y/o inversiones realizadas o se accedieron a niveles sociales y econmicos
mejores? Para responder a esta pregunta necesitamos contar con parmetros adecuados e
instrumentos para medirlos y herramientas para observar los alcances, efectos e impactos del
proyecto. Y esto nos lleva a que con los mismos instrumentos y herramientas se haya medido el
punto de partida de la situacin (sin proyecto) de los beneficiarios del mismo. Es decir, conocer
con base en un diagnstico, muchas veces tcnico y cientfico, en qu situacin se encontraban
los estados de salud, educacin y capacitacin, alimentacin y nutricin, recreacin, vestido y
calzado y de empleo e ingresos de los beneficiarios.
Esta situacin es el punto de referencia (sin proyecto) para que despus, con las acciones del
proyecto, se compare con la situacin futura una vez concluida una etapa importante o todas las
acciones del mismo. Para ello, los responsables del proyecto junto con los beneficiarios, deben

establecer indicadores o variables determinantes que caractericen a la poblacin objetivo.


Veamos el siguiente esquema.

Proyecto socio
productivo

Acciones
organizadas
del proyecto
sobre la
situacin

Medicin y observacin de las


variables o indicadores que
caracterizan a los beneficiarios,
diagnostican la Situacin Actual
de los beneficiarios. Esto se hace
antes de que las acciones del
proyecto modifiquen dicho estado.

REALIDAD SOCIAL,
ECONMICA Y
AMBIENTAL

Medicin y observacin de las


variables o indicadores una vez
concluido el proyecto. Esto
expresa la Situacin Futura de
los beneficiarios y nos dice si se
alcanzaron los objetivos y se
lograron las metas.

Proceso de cambio de la situacin


actual hacia la situacin futura

Ahora, para realizar la evaluacin de los efectos e impactos, se comparan los logros producidos
por las acciones del proyecto contra las condiciones iniciales en que se encontraban los
beneficiarios. Esto se puede graficar de la siguiente manera.

Situacin de los indicadores


que caracterizan a los
beneficiarios antes del
proyecto

Situacin de los indicadores que


caracterizan a los beneficiarios
despus de las acciones del
proyecto

La diferencia entre los niveles de


medicin y/u observacin de los
indicadores finales e iniciales,
expresan el cambio realizado por las
acciones del proyecto sobre los
beneficiarios

Sin embargo, la magnitud del cambio realizado no necesariamente es un buen indicador de


que los beneficiarios se encuentran en una situacin ptima. Para ello, se requiere que se tenga
un punto de referencia ideal o estndar que nos d informacin de si se alcanzaron o no los
objetivos y metas planteadas. Veamos el siguiente grfico.

Situacin de los
indicadores que
caracterizan a los
beneficiarios antes del
proyecto

Situacin de los
indicadores que
caracterizan a los
beneficiarios despus de
las acciones del proyecto

Niveles
estndar de
bienestar

La diferencia entre los


niveles de medicin y/u
observacin
de
los
indicadores
finales
e
iniciales, expresan el cambio
realizado por las acciones del
proyecto
sobre
los
beneficiarios

a)

La diferencia entre los


niveles alcanzados por
el proyecto y los niveles
de indicadores estndar,
es la evaluacin real de
los efectos e impactos
de las acciones del
proyecto.

Metodologa de identificacin de indicadores, construccin de ndices y sus


relaciones

Sin duda, los indicadores tienen que ver con cuatro elementos bsicos: los objetivos generales,
especficos, las estrategias de accin y las metas y los resultados a lograr directamente por el
proyecto. Veamos el siguiente cuadro:

Cuadro lgico del programa de desarrollo comunitario de la Comunidad X, del Municipio Y, del _Estado Z,
Perodo (enero 1999 a enero 2001)
Objetivo General
Al final del perodo (19992001), se pretende alcanzar el
nivel C de condiciones de
vida para todas las familias
de la comunidad indgena
rural X del municipio de
Y, del Estado Z, de
acuerdo a los estndares
oficiales establecidos por la
O.N.U.

Objetivos Especficos
1. Mejorar cualitativa y
cuantitativamente la red de agua
potable.
2. Aumentar el volumen y calidad
del agua potable.
3. Manejar el recurso agua de una
manera racional.
4. Mejorar, incrementar y mantener
la red de drenaje y alcantarillado.
5. Mejorar, incrementar y mantener
el sistema de letrinas hmedas y
secas de los hogares.
6. Mejorar y mantener los niveles de
salud de las familias.
7. Mejorar y mantener los niveles de
nutricin de las familias.
8. Mejorar, incrementar y mantener
el nmero de viviendas dignas.
9. Tener un manejo adecuado de la
basura generada por la comunidad.
10. Aprovechar racionalmente los
recursos naturales.
11. Mejorar los sistemas de
produccin agropecuaria y forestal.
12. Adiestrar a jvenes y adultos en
proyectos productivos redituables.
13. Elevar el nivel de educacin
bsica de jvenes y adultos.
14. Aprovechar eficientemente los
recursos asignados.

Estrategias
Las estrategias para los
primeros tres objetivos
especficos:
- Que los habitantes de la
comunidad conozcan el sistema de
A.P. con charlas en las asambleas
comunitarias.
- Que los adultos participen en el
manejo y control del sistema de
agua potable, formando un comit
comunitario de agua potable
rotativo.
- Aprovechar los tequios
comunitarios para mejorar,
incrementar, mantener y vigilar el
sistema de agua potable.
- Que los habitantes adquieran
conciencia del manejo racional del
agua potable, a travs de talleres
especiales, asambleas y orientacin
a grupos escolares.
- Conozcan y manejen un sistema
elemental de tratamiento de aguas
residuales.
- Manejar adecuadamente los
recursos mediante un sistema de
control por actividad programada.

Metas
- Integrar el comit
comunitario de agua potable.
- Elaborar 3 programas de
trabajo del comit.
- Elaborar 1 reglamento
interno.
- Elaborar un documento
base sobre el sistema de agua
potable de la comunidad.
- Elaborar 3 rotafolios sobre
el punto anterior.
- Realizar 12 charlas sobre el
sistema de agua potable en 12
asambleas comunitarias y en
12 grupos escolares.
- Incrementar el gasto de
agua potable en un 10%.
- Aumentar la calidad del
agua en un 30%
- Disminuir el desperdicio de
agua potable en un 50%.
- Realizar 6 labores de
mantenimiento de la red.
- Aumentar en un 10% el
tamao de la red.
- Realizar 12 charlas sobre
manejo racional del agua
potable y aguas residuales
- Instalar 20 tomas
domiciliarias ms.
- Ahorrar 10% del
presupuesto asignado.

Indicadores
Los conceptos subrayados
son los indicadores:
- No. de reuniones de comit
- No. Programas
- No. reglamentos
- Documento base
- Rotafolio
- No. de charlas
- No. de talleres
- No. de asambleas
comunitarias
- No. de grupos escolares
- No. de habitantes
- No. de familias
- No. Promedio de miembros
por familia
- No. de tomas domiciliarias
de agua
- No. de hogares
o viviendas
- % promedio de desperdicio
de agua
- Volumen de gasto de agua
- Labores de mantenimiento
de la red
- Tamao de la red
- Nivel de calidad del agua
potable
- Presupuesto asignado
- Presupuesto ejercido

Sin embargo, debe expresarse claramente la relacin de dichos indicadores con los objetivos y metas para poder evaluar posteriormente sus
efectos e impactos. El cuadro que sigue se refiere a esto.
b)

Relacin entre los objetivos e indicadores, para poder medir los efectos e impactos de los proyectos

OBJETIVO

INDICADOR

Adquirir y aplicar
conocimientos,
habilidades y destrezas en
el manejo de equipos,
insumos y materiales para
elaborar productos X de
alta calidad para el
consumo humano.

* Nivel de manejo de
equipos, insumos y
herramientas
* Nivel de aplicacin
* Nmero de productos
por jornada

Recuperar y fomentar la
fertilidad del suelo con
vocacin en la produccin
de cultivos bsicos con la
finalidad de elevar su
productividad

1.
Nivel de fertilidad
del suelo
2.
Nivel de
productividad del suelo

NIVEL DE
BIENESTAR
[Meta (Mi) sin
proyecto]
* Manejo promedio 5.
* Aplicacin nivel 5.
* Produccin 0
* Produccin nivel 0

1.
Nivel 3 de
fertilidad del suelo
2.
Nivel de
productividad 800 kg.
por hectrea

NIVEL DE BIENESTAR
ESPERADO
[Meta (Mp) con proyecto]

NIVEL DE BIENESTAR
PTIMO
[Meta ptima (Mop)
medida estndar]

* Nivel de manejo 10.


* Manejo ptimo de
equipos, insumos y materiales * Nivel de aplicacin 10
* Produccin por jornada
150
* Que lo apliquen de
* Produccin por jornada
acuerdo a las normas
150
productivas
* Que produzcan 100
productos por jornada.
* Que produzcan a la par de
los trabajadores de la
empresa: 150 unidades por
jornada
1.
Nivel 8 de fertilidad del
suelo
2.
Nivel de productividad
1,500 kg. por hectrea

1.
Grado de nutricin
de nios menores de 5
aos
2.
Nivel de
aprovechamiento escolar
de nios menores de 5
aos

1.
Grado de
nutricin deficiente: 6
puntos
2.
Nivel de
aprovechamiento muy
deficiente: 5 puntos

1.
Grado de nutricin
normal: 8 puntos
2.
Nivel de
aprovechamiento normal: 8
puntos

Cambio del Indicador con


proyecto respecto al
Indicador estndar
* Diferencia entre 10 5 = 5
* Diferencia entre 10 y 5
* Diferencia entre 150 y 0 =
150 productos por jornada
* Diferencia entre 150 y 0 =
150 productos por jornada

1.
Nivel 10 de
fertilidad del suelo.
2.
Nivel de
productividad 2,000 kg.
por hectrea

Ganancia de fertilidad Alcance a la Fertilidad ptima


= Nivel 8 nivel 3 = 5 = Nivel 10 Nivel 8 = 2
niveles
niveles debajo

1.
Grado de nutricin
arriba de lo normal: 9
puntos
2.
Grado de
aprovechamiento normal:
8 puntos

Ganancia en Nutricin Alcance al nivel ptimo de


= Grado 8 grado 6 = nutricin = Grado 9 Grado 8
2 puntos.
= 1 grado de distancia
Por debajo
% de Ganancia =
[grado 8 Grado 6]
% de alcance del nivel ptimo
x100/6 = 33.3%
=[grado 8/grado 9] x100 =
89%

Elevar y mantener los


niveles de nutricin de
nios menores de 5 aos
con el propsito de
asegurar un futuro
aprendizaje escolar.

Cambio de valor del


Indicador con
proyecto respecto al
Indicador sin
proyecto
* Diferencia entre 10
5=5
* Diferencia entre 10
y5
* Diferencia entre 100
y 0 = 100 productos
por jornada
* Diferencia entre 150
y 0 = 150 productos
por jornada

% de ganancia de
% de Alcance =
fertilidad = [nivel 8 [ Nivel 8/Nivel 10] x100 =
Nivel 3 ] x100/Nivel 3 80%%
=167%

Para poder lograr lo que se propone el proyecto, se necesita realizar ciertas acciones
organizadas, de acuerdo a un proceso productivo seleccionado. Estas acciones no son ms que
parte de los medios que se requieren para alcanzar los objetivos. El modelo del proceso
productivo, esquematizado anteriormente, ubica claramente estos fines. Veamos:
Es importante recordar que los efectos e impactos tienen una diferencia de nivel. Los efectos por
ejemplo, son consecuencias de una accin realizada consciente o inconscientemente, directa o
indirectamente sobre una poblacin objetivo. Estas consecuencias pueden ser productos o
servicios que se elaboran o se prestan por medio del proyecto. Estos productos se consumen y
afectan de manera inmediata a los consumidores, o en el caso de ser servicios causan
sensaciones inmediatas de satisfaccin o no. En cuanto a los impactos, estos son efectos a largo
plazo que benefician o perjudican a consumidores usuarios despus de un tiempo. Son ejemplos:
el consumo de alimentos contaminados. Al momento de comrselo un comensal, puede saciar su
hambre, sin embargo despus de un tiempo, puede causarle enfermedades gastrointestinales, etc.
Por eso los efectos son impactos inmediatos y los impactos son efectos mediatos.
En este sentido, los efectos directos del proyecto, los bienes y servicios, se pueden concretar en
metas cuantificables o cualificables. Cuando se trata de impactos, nos referimos a cambios de
situacin despus de un tiempo, producto de los bienes consumidos o de los servicios prestados.
Por ejemplo, recuperacin de la salud despus de haber recibido un largo tratamiento, acceso al
empleo despus de un curso de adiestramiento, aumento de estatura de los nios por haber
recibido un paquete alimenticio escolar, etc.
Hasta aqu, los aspectos sustantivos que contiene el proyecto para su presentacin es la
siguiente:
Nombre del
Proyecto: Ttulo
que lo identifica
totalmente

Evaluacin
ex ante y ex
Post, y
seguimiento del
proyecto

Resumen
Ejecutivo:
Sntesis completa
del proyecto

Efectos e
Impactos
esperados

Justificacin:
Razones del
porqu se realizar
el proyecto

Aspectos
financieros que
incluye la inversin
inicial,
presupuestos de

Anlisis del Mercado


Social Meta:
Estudio de la demanda
potencial insatisfecha,
que requiere productos o
servicios determinados.

Aspectos Tcnicos
del Proyecto, para
elaborar productos
o prestar servicios
tiles a la
poblacin objetivo

Beneficiarios
del Proyecto:
A quin van
dirigidas las
acciones

Objetivos,
Estrategias y
Metas: Hasta dnde
cmo y qu tanto se
quiere lograr

Preguntas y problemas
1.

Los efectos e impactos de un proyecto social estn relacionados directamente con los fines
a alcanzar y las metas a lograr. Por qu se dice que los efectos son impactos inmediatos y
los impactos son efectos mediatos?

2.

Sea un objetivo: Brindar a los participantes bases metodolgicas de la educacin no


formal para adultos y tcnicas de manejo grupal para alfabetizar a los adultos jornaleros
agrcolas de las zonas tabacaleras de Nayarit. Defina las metas posibles y construya los
indicadores e ndices de evaluacin de efectos e impactos.

3.

Un proyecto social puede generar efectos antes de ejecutarse? Analice una experiencia
propia de la ONG e identifique cules fueron los efectos posibles.

4.

Proponga un proyecto social de una Casa Hogar para Adultos Mayores Integrados a sus
Familias de las Colonias Marginadas de la Ciudad de Mxico. Construya los indicadores e
ndices de xito que den cuenta que dichos beneficiarios accedern a un excelente nivel de
vida.

5.

Por qu es importante, al disear un proyecto partir de la medicin de indicadores en la


situacin inicial sin proyecto y posteriormente, una vez finalizado el proyecto medir los
indicadores en una situacin con proyecto?

6.

Por qu es importante auxiliarnos de especialistas en salud, educacin y alimentacin por


ejemplo, para construir y medir los indicadores de xito de un proyecto social?

7.

Cules seran los efectos e impactos de un proyecto social dirigido a formar promotores
comunitarios de alimentacin alternativa?

8.

Cules seran los efectos e impactos de un proyecto social dirigido a atender enfermos
terminales? Estos grupos son recuperables en cuanto a objetivos, metas e indicadores
del proyecto?

9.

En un proyecto de investigacin social sobre la situacin social y econmica de grupos de


indgenas de la Ciudad de Mxico, Cules son los efectos e impactos posibles de dicha
investigacin?

10. Construya indicadores e ndices de xito para un proyecto de canastas de alimentos bsicos
o de despensas nutritivas y baratas dirigido a apoyar la economa de mujeres con hijos
pequeos, solas y que son trabajadoras.

CAPTULO IV
EVALUACIN DE PROYECTOS

EVALUACIN DE PROYECTOS
4.1

El caso de la evaluacin Ex Ante de proyectos

La evaluacin ex ante de proyectos de tipo productivo y social parte del principio siguiente:
A nivel Financiero: Recuperar la mnima inversin financiera realizada hoy, en el mnimo
tiempo posible y con mximos beneficios o accesos econmicos proyectados en el futuro.
A nivel Econmico, Social y Ambiental, se parte de dos acepciones:
1)

Recuperar situaciones econmicas, sociales o ambientales (o todas juntas) que se


consideraban buenas en el pasado (de la que parti el proyecto en el diagnstico) y si
fuera posible mejorarlas.

2)

Acceder a situaciones econmicas, sociales o ambientales (o todas juntas) que se


consideran buenas, tomando como referencia situaciones que viven y disfrutan otras
sociedades actualmente, o situaciones o estndares ideales futuros establecidos como
normas por algn organismo de reconocimiento internacional determinado.

Para poder determinar que se ha recuperado o accedido a situaciones mejores tenemos que
partir del concepto de evaluacin:
a)

Caso de la evaluacin financiera:

Evaluacin de un proyecto a nivel financiero es establecer un juicio de valor sobre la


conveniencia o no de echar a andar, continuar o suspender un proyecto, de acuerdo a objetivos a
alcanzar definidos previamente, en base a la comparacin simultnea en tiempo espacio organizacin, de dos indicadores: la inversin realizada hoy y la suma de beneficios futuros
esperados actualizados al presente.
La comparacin entre estos dos indicadores, inversin inicial y suma de beneficios actualizados
al presente, puede ser de dos formas:
1. Por medio de la razn entre dichos indicadores, construyndose el ndice Beneficio/Costo.
Si la relacin es 1 o mayor, el proyecto es financieramente bondadoso o conveniente en
comparacin a otras alternativas.
Si la razn es menor que 1, el proyecto es financieramente inconveniente en relacin de
otras alternativas.
2. Por medio de la diferencia entre dichos indicadores, construyndose el ndice Valor Presente
Neto y Tasa Interna de Retorno.

Si tal diferencia es es mayor que 0, el proyecto es financieramente conveniente en


comparacin a otras alternativas.

Si la diferencia es igual a 0, la decisin sobre el proyecto es indiferente: se puede apoyar


este o la mejor alternativa. En este caso, es la conocida Tasa Interna de Retorno (TIR).

Si el resultado es menor que 0, el proyecto no es conveniente realizarlo, en relacin de


otras alternativas.
b)

Caso de la Evaluacin Econmica, Social y Ambiental

Evaluacin de un proyecto econmico, social o ambiental es emitir un juicio de valor sobre la


conveniencia o no de echar a andar, continuar o suspender un proyecto, de acuerdo a objetivos a
alcanzar definidos previamente, en base de la comparacin simultnea en tiempo espacio organizacin, de dos conjuntos de indicadores: aquellos que reflejan la situacin (econmica,
social o ambiental) de la que parte actualmente el proyecto, y aquellos otros indicadores
esperados, ya sea que indiquen recuperacin y mejoramiento de situaciones perdidas o que
reflejen el acceso a situaciones ideales futuras (segn estndares internacionales) o logradas
(consideradas como buenas) por otras sociedades actualmente.
La comparacin entre estos dos o ms indicadores, sobre situaciones iniciales y aquellos que
reflejen situaciones de mejoramiento o futuras, puede ser de varias formas:
b.1)

Por medio de la razn entre dichos indicadores, construyndose los llamados ndices.

Los resultados de la relacin establecida pueden ser en nmeros absolutos, relativos o


porcentuales. En el primero y segundo caso, pueden resultar nmeros adimensionales o
dimensionales. Por ejemplo, ndices de rendimiento: unidades producidas por jornada;
toneladas por hectrea, servicios prestados por institucin, etc. En el caso de ser
adimensionales ya sea en nmeros relativos o porcentajes, tenemos los ejemplos de: costo de
inversin por beneficios alcanzados actualizados, proyectos apoyados por el total de
proyectos concursados, etc. Para saber si los proyectos son susceptibles de echarlos a andar o
continuar o en marcha, tienen que ser iguales o superiores a un referente ideal, estndar o
establecido por los dictaminadores.
b.2) Si la comparacin se hace por medio de una diferencia entre dos situaciones reflejadas
por medio de un conjunto de indicadores: las referentes a indicadores que dan cuenta de
la situacin actual por la que el proyecto se justifica y est comprometida a cambiar; y, la
referente a aquel conjunto de indicadores que reflejan la situacin futura, ideal o de
acuerdo a estndares establecidos que se desean alcanzar por las acciones del proyecto.
Normalmente el resultado de dichas comparaciones son nmeros que tienen las mismas
dimensiones que los indicadores que se comparan, por ser parmetros escalares. Algunas
ocasiones son situaciones nominales que se reducen a relaciones de orden: mayor o menor
que. Son ejemplos de estos casos los siguientes: Parmetro social ideal o estndar o perdido parmetro social alcanzado; indicador de salud ideal o estndar o perdido - indicador de salud

alcanzado, etc. En el caso de relaciones de orden, con parmetros nominales o cualitativos:


indicador de habilidades, adiestramientos, capacidades y conocimientos ideales, estndar o
perdidas mejor, igual o peor que el indicador alcanzado, etc.
El problema central es saber identificar los indicadores y construir los ndices correspondientes
que nos permitan tomar una decisin a travs de contar con elementos para emitir un juicio de
valor sobre la puesta en marcha de un proyecto nuevo, continuar los que estn en proceso o
suspenderlos definitivamente.
En este sentido, lo que sigue es proponer un mtodo sencillo de construccin de dichos
indicadores e ndices y establecer ciertas articulaciones entre ellos para dictaminar los proyectos
sociales, econmicos y ambientales de una manera simple, que pueda ser apropiada por
principiantes y sirva de complemento a los expertos en disear, implantar y evaluar proyectos de
desarrollo social para el combate a la pobreza.
Como se puede notar, el proceso de evaluacin implica de antemano, identificar, medir y
valorar los parmetros pertinentes que tratan de dar alcance a la concrecin de los objetivos que
se persiguen. As por ejemplo, en el caso financiero y econmico, es importante identificar los
costos y beneficios atribuibles directamente al proyecto.
Para identificar lo anterior, es necesario colocarse primero en la situacin base, de arranque o
sin proyecto. Esto quiere decir, ubicarse en el caso de que no se ejecute el proyecto que
solucionar un problema central, describiendo qu sucedera en el horizonte de tiempo en una
situacin sin proyecto. En este sentido, para evaluar el proyecto en cuestin habra que
desarrollar las alternativas a travs del flujo de costos y beneficios para dichas posibilidades
con proyecto, y restar de estos los flujos estimados para la situacin sin proyecto, que es
equivalente a la situacin actual optimizada.
Este proceso de partir de la situacin actual -producto de un diagnstico- identificndolo como
una situacin sin proyecto es realizar un anlisis de dicha situacin actual recomponiendo
las combinaciones de insumos y recursos, optimizando procesos, etc., antes de pensar en realizar
una inversin fuerte. Agotadas todas las posibilidades, se trata de plantear alternativas de
inversin para llegar a una situacin mejor que la situacin actual optimizada.
Es comn en los proyectistas que para resolver un problema central no se analicen con
exhaustividad la serie de alternativas o posibilidades de solucin. Casi siempre se seleccionan
soluciones en las que necesariamente hay que invertir fuertes sumas de recursos, sin tener bases
objetivas para sustentar la propuesta. Por ejemplo, una organizacin social requiere identificar
ideas de inversin en su rea de influencia. La primera accin de la que parte normalmente es
ignorar y en ocasiones negar lo que ha logrado con relacin al conocimiento de la regin, la
organizacin operativa y relaciones que tienen con las comunidades, etc. En otras palabras
parece que se parte de cero, lo cual es irreal.
La idea es aprovechar mejor la dinmica organizativa y operativa, y sus recursos, antes de
pensar en solicitar financiamiento para desarrollar diagnsticos e identificar ideas de inversin.
Es necesario revisar sus procedimientos actuales, aplicacin de recursos, organizacin de
recorridos, programa de asambleas, etc., con la finalidad de encontrar fugas de recursos,
prdidas de tiempo, desorden en la comunicacin, desaprovechamiento de recursos, etc.;

optimizarla y si con eso se puede atender el nuevo proyecto, entonces no se requiere solicitar
nuevos apoyos. Pero si no es el caso, pensar en una inversin que resuelva el problema.
Por eso: optimizar tiempos, recursos materiales, recursos humanos y dinero, es el primer paso
que se tiene que dar antes de solicitar un apoyo financiero para un proyecto. Todo esto es parte
de un diagnstico integral producto de la dinmica propia de la organizacin y que no requiere
de ms recursos de los que est aplicando actualmente. Es decir, est dentro de sus funciones el
tener anlisis, sistematizaciones y evaluaciones que les darn elementos de diagnsticos muy
aproximados de su situacin actual. Conociendo en primera aproximacin dicha situacin actual
o base, se procede a optimizarla con lo que se cuenta, sin hacer uso de recursos adicionales. Una
vez hecho esto, se procede a disear el complemento del faltante para que el funcionamiento sea
ptimo y cumpla con los objetivos a alcanzar. La satisfaccin de dicho faltante lo dar el
proyecto complementario que se pretende realizar, el cual ser de un costo menor a aquel que no
optimiza la situacin actual.
Si medimos el valor del beneficio de hacer uso ptimo de sus recursos para llevar a cabo un
diagnstico regional, este valor no debe exceder a aquel costo de obtener el mismo beneficio
mediante otra accin o propuesta alternativa de hacerlo con proyecto. O sea que el costo de
llevar a cabo el proyecto, debe ser menor al beneficio optimizado sin proyecto. Tal es el caso de
un proyecto de nutricin comunitaria: los beneficios de nutricin por medio de una nueva dieta
apropiada, no pueden ser mayores que el costo de un programa de proteinizacin,
vitaminizacin y mineralizacin balanceada transferida. Mucho ms claro es en el caso de los
proyectos privados: el valor de los beneficios obtenidos sin proyecto no deben exceder a los
beneficios obtenidos por un proyecto alternativo.
En pocas palabras, el primer obstculo que hay que superar antes de plantear una solucin
definitiva es identificar el nmero mximo de soluciones del problema, analizarlas
exhaustivamente y seleccionar aquella que se montar sobre un proceso o situacin base
optimizada. En este sentido, el proyecto s ser una verdadera solucin al problema.
Se ha dicho que evaluar es emitir un juicio de valor. Este juicio en ltima instancia nos permitir
tomar una decisin entre varias: poner en marcha o no un proyecto, continuar una empresa o
cancelarla.
Los elementos Costos y Beneficios que se deben tomar en cuenta, son de acuerdo al tipo de
proyecto. Apoyar o no la implantacin de un proyecto; continuar o no con un proyecto en
marcha; adquirir o no una mquina adicional o substituir o no la obsoleta; implantar un
proceso novedoso o no, etc. Por tanto, pueden suceder tres casos posibles:
1.

Decisin de apoyar o no un proyecto social, econmico o ambiental:

En los proyectos de desarrollo, promovidos por instituciones gubernamentales, fundaciones u


organizaciones no gubernamentales, se tiene el hecho de que stas cuentan con un Capital
Social escaso, excesiva demanda de recursos por parte de la sociedad y mucha competencia
entre los beneficiarios para acceder a dichos recursos.
Cuando una institucin de gobierno en coordinacin con otras, establecen un Fondo Social para
el apoyo a proyectos de las organizaciones de la sociedad civil, y este Fondo consta de

$10.000.000 por nica vez, y lo tiene que trabajar como un fondo revolvente para apoyar un
mximo de 100 proyectos por ao para el combate a la pobreza, quiere decir que en promedio el
apoyo por proyecto es de $100.000 al ao.
Lo primero que tiene que tomar en cuenta la institucin es que si apoya, por ejemplo, a un
proyecto de Clnica de Salud Comunitaria con $100.000 dejara de contar con ste capital
social, distrayndolo de otros usos ms rentables social o polticamente, como sera el caso de
un proyecto de Nutricin Infantil en Comunidades Indgenas. Esto significa, desde el punto de
vista de la institucin, que el proyecto apoyado debe recuperar en 2 aos, que es la vida del
proyecto, los $100.000 mencionados prestados, ms un pequeo beneficio para el
inversionista (la sociedad), para garantizar el valor adquisitivo del dinero y seguir manteniendo
rentable econmicamente el fondo.
Pero, qu significa mantener rentable econmicamente el Fondo; es decir, que el fondo
social de apoyo a proyectos de desarrollo exista de manera permanente? Significa dos cosas:
1. Primero, que los $100.000 invertidos por los contribuyentes en el proyecto deben regresar
al Fondo ms un inters, digamos $10.000 que correspondera al 10% de la tasa promedio
anual de inflacin, de tal modo que siempre se tengan estos recursos actualizados; o sea que
dicho regreso se debe reflejar en el mantenimiento del presupuesto federal que se aprueba
por el Congreso.
2. Segundo, que al tener siempre la posibilidad de contar con dicho Fondo, se debe poseer los
argumentos sociales y polticos para que el Congreso autorice siempre estos montos
indexados debido a que existen pruebas fehacientes de que se est combatiendo la pobreza
con los proyectos de desarrollo apoyados.
En ese sentido, los contribuyentes creen en el proyecto del Fondo y a travs de sus
representantes apoyan la continuidad del mismo. Por eso se dice que los proyectos de desarrollo
recuperan lo invertido desde el punto de vista de las instituciones de gobierno en este caso.
Sin embargo, desde el punto de vista de la organizacin civil las cosas se ven de otro forma. Si
la OSC calcula que el costo de un proyecto de salud comunitaria es el siguiente:

Presupuesto de inversin social inicial y gastos de operacin del proyecto de salud


comunitaria
Concepto

Monto $

% de Dep/amort

Costo anual

Activo Fijo Tangible


Computadora
Vehculo
Subtotal 1

$30,000
$60,000
$90,000

33.33%
20%

$10,000
$12,000
$22,000

$10,000
$10,000

100%
100%

$10,000
$10,000

$5,000
$36,000
$41,000
$141,000

100%
100%

$5,000
$36,000
$41,000
$73,000

Activo Fijo Intangible


Gastos anticipados
Subtotal 2
Capital de trabajo
y gastos de operacin
Materiales de salud
Honorarios
Subtotal 3
Gran total

Observe que en este proyecto de Clnica de Salud Comunitaria, las inversiones sociales que se
hacen en la fase preoperativa o de preparacin del servicio, se mezclan con la fase operativa, o
de prestacin del servicio, cuando se incluyen los gastos de operacin. Esto se hace aqu para
facilitar los clculos. En un proyecto productivo de distinguen claramente: la fase preparatoria,
que es cuando se realiza la inversin productiva en activos fijos, diferidos y capital de trabajo.
Una vez hechas las pruebas de que los bienes se producen como se demandan, se entra a la fase
de producir la primera remesa y venderla; en ese punto se encuentra en la fase operativa. Por eso
los gastos e ingresos se diferencian en cada momento; no se mezclan.
Note tambin que la manera de estimar las aportaciones de los activos fijos que intervienen en el
proyecto, es a travs de considerar su depreciacin y amortizacin. Con la consideracin de este
desgaste econmico que acusa el hacer uso de estos bienes, se est entendiendo el valor
agregado al proyecto. Por eso, cuando se estiman los costos reales del proyecto en un tiempo
determinado de su vida, en este caso un ao, tal valor no son los $141.000 como pareciera y as
lo consideran algunos proyectistas de las organizaciones civiles; por el contrario, el costo real
incorporado al proyecto es de $73.000 como se muestra en la tabla anterior, ya que los bienes
que intervienen no se consumen en el perodo de vida del proyecto, sino lo hacen de manera
diferenciada: unos a tres aos y otros a diez, por ejemplo.
Lo anterior quiere decir que el costo pertinente para echar a andar el proyecto de Clnica
Comunitaria es de $32.000 ms un gasto de operacin anual de $41.000 haciendo un total anual
de $73.000. Esto significa que si la comunidad tiene 100 habitantes, el servicio por habitante, el
cual consiste en consulta mdica y medicinas, es de $730 por ao. Si no existe otra institucin u

organizacin civil o gubernamental que pueda prestar el servicio de salud a menor costo social
que la cantidad antes dicha, entonces nuestro proyecto es socialmente rentable y es la mejor
alternativa. O dicho de otra manera: con $730 pesos anuales por habitante como mximo, se
puede recuperar la salud o acceder a mejores niveles de salud consideradas adecuadas para
esta comunidad, segn estndares establecidos, por ejemplo por la Secretara de Salud.
2.

Decisin de continuar o no un proyecto social funcionando

Aqu la pregunta que habra que responder es: Cul debe ser el costo mnimo exigido por los
inversionistas sociales para continuar con el servicio de salud comunitaria? Si la Clnica
comunitaria est operando, para propsitos de evaluacin, no importa que la inversin social
anterior haya sido buena o mala; ms bien lo que interesa es si vale la pena seguir operndola o
no. Esto quiere decir, que lo importante es no mirar atrs, sino al desarrollo sostenido de la
clnica comunitaria de salud, su permanencia. Aqu conviene analizar dos situaciones.
a)

Si se cierra la clnica, y se ocupa la inversin, gobierno y ONG, de $141.000 en otro


proyecto alternativo, significa que cuando menos debe seguir contando con este monto para
seguir existiendo como institucin de desarrollo social y continuar apoyando otros
proyectos.

b)

Si no se cierra la Clnica, quiere decir que se seguirn conservando en el mejor de los


casos, los gastos de operacin de $41.000 anuales. Sin embargo, el nuevo capital inicial de
los inversionistas (la sociedad), ya no es $141.000 que fueron originalmente, sino la renta
social de los activos a partir de su valor actual. Supongamos que el proyecto ha
funcionado dos aos. Entonces, el valor de los activos es de $46.000 como se ve en la
siguiente tabla:
Concepto

Monto $

% de Dep/amort

Costo anual

Activo Fijo Tangible


Computadora
Vehculo
Subtotal 1

$10,000
$36,000
$ 46,000

33.33%
20%

$3,333
$7,2000
$10,533

Activo Fijo Intangible


Gastos anticipados
Subtotal 2

$00
$00

0%
0%

$00
$00

Capital de trabajo
y gastos de Operacin
Materiales de salud
Honorarios
Subtotal 3
Gran total

$5,000
$36,000
$41,000
$ 141,000

100%
100%

$5,000
$36,000
$41,000
$51,533

La respuesta sera, si no existe una institucin u OSC que presta un servicio con la misma
calidad y oportunidad a un costo social menor a $515.33 pesos por habitante/ao, entonces se
sugiere seguir apoyando este proyecto.
3.

Decisin de establecer una nueva tecnologa en un proyecto operando

Si la Clnica Comunitaria de Salud est funcionando y despus de un anlisis se llega a la


conclusin que se mejorara el servicio si se establece un nuevo procedimiento de prevencin de
padecimientos, la pregunta que se hace en este caso es si es conveniente o no incorporar una
nueva tecnologa para tal efecto? Es obvio que si el nuevo servicio tiene un costo social menor a
los $515.33 pesos anuales por habitante, el cambio tecnolgico es conveniente. Veamos cmo se
resuelve esto.
Si se decide invertir en ese proceso tecnolgico que cuesta $15.000 para operarlo se requiere
aumentar los gastos de operacin en $13.000 anuales de modo que los gastos totales son de
$64.000 al sumarle los $36.000 que se necesitan para honorarios. Con todo esto se aumenta la
capacidad de servicio en un 20%. Convendra realizar la nueva inversin si el beneficio
adicional aportado por la tecnologa en cuestin es mayor al costo adicional de adquirirla?
Cmo calcular este costo adicional?
El procedimiento para solucionar este problema es tomar en cuenta slo los elementos
adicionales que intervienen en esta situacin: los $13.000 de los gastos de operacin extras, ms
la renta exigida por adquirir la nueva tecnologa que es de $3.000 ($15.000 por 20% de
inflacin al ao), dando un total anual de $16.000. Como esta cantidad (los $16.000) es mayor
que el costo de adquirir la nueva tecnologa ($15.000), lo que conviene es seguir con la misma
tecnologa.
En sntesis:

Los proyectos a nivel macro, en donde intervienen recursos pblicos, al ser su manejo no
lucrativo, exige cuando menos el garantizar el valor de adquisicin del dinero que se ocupa
en resolver un conjunto de problemas sociales, econmicos y ambientales.

La solucin que se decida como la mejor, debe partir de la optimizacin de la situacin


actual. Desde este punto disear (si fuera necesario), un conjunto de alternativas que
complementen y mejoren situaciones de cualquier tipo ya sea recuperando o accediendo a
ellas.

Lo importante es saber identificar, medir y valorar correctamente los indicadores pertinentes


que son atribuibles a un proyecto determinado (lase costos y beneficios).

Las inversiones al desarrollo que se proponen deben ser las indispensables y si dentro de un
concurso de ideas de solucin se construye una que ocupe un mnimo de recursos (o dicho
de otra forma, aprovecha con efectividad los recursos asignados), entonces, esa alternativa
es la ms conveniente.

Note tambin que en este tipo de proyectos macro, aparecen una serie de equivalencias entre
el costo de capital social inversin inicial y el valor de los beneficios alcanzados por
dichos proyectos (o por alcanzar).

Para decidirse por alguna solucin, no se debe perder de vista que se parte de que tales
proyectos son estratgicos, se tienen que realizar a como de lugar y son impostergables.

Por eso, cuando se consideran los criterios de rentabilidad social como una parodia a la
rentabilidad financiera de los proyectos productivos de carcter privado, debe interpretarse
en su justa dimensin.

Por lo tanto, la rentabilidad social de un proyecto a nivel macro se sintetiza como sigue: El
costo de las inversiones sociales que se realicen deben corresponder al valor de los
beneficios alcanzados. De ah la equivalencia entre la inversin social y los beneficios
(cambios de situacin social).

Por eso lo anterior se puede leer como: la recuperacin de la inversin pblica (o de los
contribuyentes), es equivalente a la recuperacin de las situaciones pasadas valoradas
como buenas o el acceso a mejores situaciones sociales, econmicas o ambientales o todas
juntas.

En el apartado siguiente haremos una amplia explicacin sobre cada uno de los ndices de
evaluacin ms comunes que se ocupan en el anlisis de proyectos de carcter productivo.

Perodo de recuperacin:

Cuando estamos tratando proyectos que son del tipo productivo, es importante para el
inversionista social saber cundo recupera dicha inversin. Para esto se hace un ndice de
evaluacin que en su forma ms simple, es el que se considera en este trabajo.
El perodo de recuperacin tiene que ser menor al tiempo de vida del proyecto. La razn de sta
afirmacin es porque el negocio de los inversionistas externos es prestar dinero cuya ganancia
son los intereses, por eso entre ms pronto recuperen su dinero, el proyecto es ms rentable para
ellos.
Mezcla de recursos y tasa mnima de rendimiento del proyecto:
Usando el cuadro anterior, se requiere calcular la tasa mnima de rendimiento aceptable del
proyecto. Esta tasa resulta de multiplicar el porcentaje de participacin con la tasa mnima de
rendimiento exigida por la fuente. Estos productos se suman y se obtiene una media ponderada
que expresa precisamente la Tasa Mnima de Aceptable Rendimiento (TMAR).

FUENTE

MONTO EN
($) (a)

% DE
PARTICIPACIN
(b) = 100*(a)/(t)

% de
rendimiento
exigido por
fuente
(c)

Tasa media
ponderada
(%)
(d) = (b)*(c)

APORTACIN SOCIAL
$ 178,000

74.8 %

20%

14.96%

APORTACIN
EXTERNA (1)

$ 60,000

25.2%

18%

4.54%

APORTACIN
EXTERNA (2)
TOTAL

$238,000 (t)

100%

TMAR = 19.5%

En este ejemplo, el 19,5% es la tasa mnima aceptable de rendimiento que exige el proyecto
para que sea rentable financieramente; es decir, que se recupere la inversin inicial con
beneficios en un tiempo menor o igual al perodo de vida estimado del proyecto. Este perodo
mximo de recuperacin de la inversin se puede estimar con la frmula siguiente:

Tiempo mximo de recuperacin de la inversin 100/TMAR = 100/19.5% = 5 aos


aproximadamente

Valor presente neto:

Este ndice de evaluacin financiera consiste en la comparacin de dos indicadores econmicos:

La inversin inicial
La suma de beneficios actualizados al presente

La frmula de este ndice es la siguiente:


VPN = - INVERSIN INICIAL + (BENEF. NETOS ACTUALIZADOS)
La Inversin Inicial Fija del Proyecto corresponde a aquella cantidad de recursos que se
invierten hoy para ser recuperados en el futuro con la suma de beneficios netos (es decir,
ingresos menos egresos por perodo).
Dichos beneficios actualizados se estiman del siguiente modo:
(BENEF. NETOS ACTUALIZ.) = FNEi/(1+i)n
donde FNEi es el Flujo neto de efectivo en el i-simo perodo y el factor 1/(1+i)n corresponde
al factor que hace posible la actualizacin del dicho Flujo Neto de Efectivo en el ensimo
perodo, en base a una tasa de descuento i.

El resultado de la comparacin (VPN) tiene que ser igual o mayor que cero; si esto sucede, el
proyecto es conveniente. Si es menor que cero, el proyecto se rechaza.
Un ejemplo es: Se quiere saber si un proyecto productivo es rentable o no. Se tiene que la
inversin inicial es de $100.000 y los respectivos beneficios netos por perodo son: $25.000;
$35.000 y $55.000 a una tasa de oportunidad igual al 30%. Aplicando la frmula:
VPN(3 aos,30%) = - $100.000 + $25.000/(1+.30)1 + $35.000/(1+.30)2 + $55.000/(1+.30)3 = $100.000 + $25.000/(1.30) + $35.000/1.69 + 5.000/2.2 =
VPN(3 aos, 30%) = - $100000 +$19.231+$20.710+$25.000 = -$35.000 lo cual demuestra que
no es rentable, por que no se recuperan los $100.000

Tasa Interna de Retorno (TIR):

Este ndice de evaluacin financiera consiste en UN caso particular del Valor Presente Neto,
CUANDO ESTE ES IGUAL A CERO.
La frmula de este ndice es la siguiente:
$0.00 = - INVERSION INICIAL + (BENEF. NETOS ACTUALIZADOS)
La inversin inicial corresponde aquella cantidad de recursos que se invierten hoy para ser
recuperados en el futuro con la suma de beneficios netos (es decir, ingresos menos egresos por
perodo).
Dichos beneficios actualizados se estiman del siguiente modo:
(BENEF. NETOS ACTUALIZ.) = FNEi/(1+i)n
donde FNEi es el Flujo neto de efectivo en el i-simo perodo y el factor 1/(1+i)n corresponde
al factor que hace posible la actualizacin del dicho Flujo Neto de Efectivo en el ensimo
perodo, en base a una tasa de descuento i.
El resultado de la comparacin (VPN) tiene que ser igual CERO; si esto sucede, el proyecto es
INDIFERENTE PARA EL INVERSIONISTA: invertir en este proyecto o en otro alternativa que
le genere semejantes beneficios.
Se trata de saber a qu tasa de descuento i hace que el VPN sea igual a cero. Por lo tanto, el
mtodo empleado es por medio de la PRUEBA Y EL ERROR y por aproximaciones sucesivas.

VPN

En este punto, cuando VPN es


igual a cero, se dice que

Diferentes
valores de la i

Un ejemplo es: Se quiere saber cul es la tasa de descuento i que hace posible que el VPN de
un flujo de neto de efectivo es igual a CERO. Se tiene que la inversin inicial es de $100.000 y
los respectivos beneficios netos por perodo son: $25.000; $35.000 y $55.000. Calculando
varios VPN y los graficamos abajo.
VPN(3 AOS;2%) = $10,050
VPN(3 AOS; 5%) = $3,041
VPN( 3 AOS; 6.43%) = $0,0
VPN(3 AOS; 10%) = -$6,994
VPN(3 AOS; 20%) = -$23,069
VPN(3 AOS; 30%) = -$35,059
VPN

La tasa interna de retorno es


igual a 6.43%
+$10,000
+$5,000

0
-$5,000
-$10,000
-$15,000
-$20,000
-$25,000
-$35,000

10%

20%

30%

40%
Diversos
valores de
i

TIR Mltiples

Analicemos el caso cuando aparecen diferentes TIR%s en un determinado proyecto.


Supongamos el siguiente grfico:
+$8,100

+$500

-$6,800

-$2,000

Si una empresa social por ejemplo, invierte $2,000 teniendo utilidades por $500 en el primer
perodo y $8.100 en el segundo perodo; y salidas en el ltimo ao; y si su tasa de oportunidad
TOP% es igual al 25%. Cul es la TIR% y la TRR% de este proyecto? Pues bien, las tasas i
que hace el $VPN igual a cero son, de acuerdo a la siguiente tabla:
TASA i(%)
0
2
4
7
7.47
10
15
20
25
35
40
41
41.35
41.2

$VPN(3;i)
-$200

TIR(%)

7.47

102.4
51.01
3.07
0
-5.72

41.35

Este proyecto tiene dos TIR%, cul es la buena? Para evitar esta indecisin, el flujo de caja
anterior lo hacemos equivalente al siguiente, si se reinvierte a la tasa de oportunidad del 25%,
haciendo que los ingresos de los perodos 1 y 2 se valoricen al perodo 3.

En efecto, vase el siguiente flujo de efectivo:


+$10,125
+$8,100
+$500

+$781.25

es equivalente a:
0

-$2,000

-$2,000

-$6,800

-$6,800

quedando finalmente:

+$4,106.2
5

-$2,000

Como en este nuevo flujo equivalente las utilidades del proyecto ya se han reinvertido a la tasa
de oportunidad de la empresa la del 25%, entonces, podemos calcular la TIR%; es decir, la tasa
que hace que el $VPN(3;tir%) = 0. Este valor es de 27.1% y como habamos dicho, si todos los
ingresos se reinvierten a la tasa del 25%, entonces esta TIR% coincide con la TRR% evitando
con esto, explicaciones sobre cual de las dos tasas considerar como la buena. Y como el
$VPN(3;25%) = +$102.4 es mayor que cero y la TRR%=27.1% es mayor que la tasa de
oportunidad del 25% coincidiendo los dos ndices que el proyecto es conveniente.
En resumen, la TIR% es la tasa de inters propia de un proyecto, en donde se supone que todos
los flujos netos de efectivo que son positivos o sea las utilidades netas que produce el proyecto
se reinvierten a dicha TIR%. Junto con sta suposicin y el hecho que existan en perodos
diferentes ingresos y egresos de manera sucesiva, hace que aparezcan varias TIR% las cuales
pueden ser negativas y otras veces imaginarias. Por eso, lo que resuelve el problema es
reinvertir los flujos netos de efectivo positivos a la tasa de oportunidad del inversionista,
eliminando as el problema de las tasas mltiples.

Costo Anual Equivalente ($Cae)

Cuando tenemos proyectos que consisten esencialmente en salidas de dinero, como por ejemplo
programas de subsidios sobre obras pblicas que debe prestar un servicio a la sociedad,
aparentemente no es posible calcular la rentabilidad de dicho servicio porque utilizando los
ndices anteriores presentan algunas contradicciones.
Veamos el caso de un proyecto de este tipo. Una comunidad solicita un servicio al municipio.
Este consiste en un programa de despensas de productos bsicos para familias que sufrieron los
efectos del Fenmeno de El Nio y se encuentran damnificados. Se estima que recuperar sus
condiciones de bienestar anteriores requiere de 10 aos. Si el costo subsidiado por las despensas
y otros apoyos sociales, es de $80.000 anuales, el problema es calcular, por ejemplo su tasa
interna de retorno TIR%.
Planteando el flujo de caja sera:
AOS

10

- $80.000

Aplicando la formula, la de actualizar una serie finita de cantidades iguales $A, al valor presente
$P a una tasa social i:
(1+i)n - 1
$P = $A

i (1+i)n

1
= $Ax

1
-

i(1+i)n

Si la tasa de inters de oportunidad es cero, como correspondera a un subsidio, entonces,


actualizar la anterior serie al momento cero es un valor infinito!
Lo cual resulta un absurdo, para casos prcticos. O a la inversa, cuando tomamos una tasa de
infinito (o una tasa de oportunidad muy grande), el resultado es muy cercano a cero, siendo de
nuevo absurdo. En este sentido, el ndice del $VPN tiene similarmente los valores 0 e infinito;
para el caso de la TIR% es tambin inaplicable para stos casos, porque no existe. Esto quiere
decir que utilizar estos ndices resultan inconsistencias.

Para resolver estos absurdos, los gastos sociales para las despensas citadas, los $80.000 a una
tasa de oportunidad de i = 0, resulta que el valor presente neto es de -$ 800.000 que
representara el presupuesto asignado para tal subsidio.
Pero, si la tasa social que considera el gobierno es del 20%, que es la estimacin de la tasa de
inflacin promedio anual, entonces el presupuesto que tendra que asignar sera de: $335.397.8
en este momento.
Si lo que hacemos es descomponer los $335.397.8 en una serie igual durante los 10 aos, a una
tasa de inflacin del 20% anual, tendramos una serie de gastos anuales de $80.000. A estos
gastos, le llamamos Costo Anual Equivalente ($CAE) del proyecto. En este sentido, la frmula
correspondiente a este clculo desarrollado a la inversa, corresponde a despejar $A en la
frmula (3); en donde identificamos a $A = $CAE y $P = $VPN
i(1+i)n
$CAE(n;i) = $VPN(n;i)x

(1+i)n - 1

donde la simbologa $CAE(n;i) significa " Costo Anual Equivalente de n perodos con una tasa
de descuento i."
Note lo siguiente, se trata de evaluar costos o gastos de un servicio pblico, actualizndolos a
una tasa social "i". En el ms simple de los casos es cuando dicha tasa es igual a cero. Sin
embargo, un anlisis ms realista es cuando se toma la tasa de inflacin promedio anual en el
horizonte de tiempo del proyecto.
Un segundo ejemplo redondear el asunto. Supngase que el gobierno federal realizar un
gasto sobre el subsidio a la tortilla. Para ello adquiere un sistema y equipo de cmputo que le
sirve para asignar el subsidio por cada consumidor objetivo en todo el pas, cuyo costo es de
$4.000.000. Para llevar a cabo el programa se asigna un presupuesto de gastos de operacin de
$3.000.000 anuales. Al final del programa dentro de 5 aos el equipo de computo ser rematado
a $1.000.000. Se estima que la inflacin anual ser de 35% Cul es el Costo Anual Equivalente
de este proyecto y qu significa?
Como se ve, ste proyecto de carcter social, es puro gasto. Para analizarlo y evaluarlo es
necesario que a cada recurso lo convirtamos de manera equivalente en una serie de valores
constantes en el tiempo. Es decir, veamos los siguientes flujos de caja.

equivale a:

-$4,000,000

- $1,801,833

5 equivale a:

-$3,000,000

-$3,000,000

+ $100,458.3
+$1,000,000

equivale a:

En consecuencia, el $CAE(5;35%) = -$ 4,701,374.7 Esto no es otra cosa ms que el costo


anual por prestar el servicio del subsidio de la tortilla.
Si tenemos un proyecto alternativo que resuelve el mismo problema, teniendo los siguientes
flujos de caja:
0

equivale a:

-$1,576,604

-$3,500,000

5 equivale a:

-$3,100,000
-$3,100,000
+$1,500,000

+$150,687.5

equivale a:

Para esta proyecto alternativo, el $CAE(5;35%) = - $ 4.525,916.5. Como puede observarse, la


segunda alternativa es mejor en virtud de que la diferencia de costos es de $175.458.2 a favor
del proyecto alternativo.
En resumen, si utilizamos la formula del $CAE(n;i) solo es necesario encontrar el $VPN y
sustituirlo en dicha expresin. Para la primera alternativa.

-$3,000,000
-$4,000,000

El $VPN correspondiente es:


$VPN(5;35) = -$10.436.870.68
Sustituyendo:
i(1+i)n
$CAE(n;i) = $VPN(n;i)x

(1+i)n - 1

1.56941
= $10,436,870.68 x

=
3.48403

= -$10,436,870.68x 0.45 = - $ 4.701.374.33 para el primer caso; para el segundo,


$VPN(5;35%) = -$10.047.360.08
Sustituyendo:
$CAE(5;35%) = -$10.047.360,08x 0.45046 = -$4.525.916,07
Como el lector puede ver, los resultados coinciden. Por lo tanto la alternativa 2 es mejor que la
uno.
Los ndices discutidos en los pargrafos anteriores nos dicen que son fundamentales para
evaluar proyectos de inversin productiva y de inversin social y pblica. En todos los casos,
funciona el principio mismo de evaluacin: comparar dinero medidos ahora y aqu.

En efecto, para el caso del $VPN, la TIR% y la relacin B/C, la comparacin de valores de
dinero se hace generalmente en el tiempo cero. Es decir, se cumple el aqu y el ahora. Para el
caso del $CAE, la comparacin se hace en cualquier perodo siempre y cuando los valores o
flujos de dinero se transformen en series equivalentes de valores constantes. De nuevo se
cumple el principio de evaluacin: el comparar dineros en el aqu y el ahora.
Sin embargo, conviene tratar cuestiones que causan confusin sobre todo en proyectistas que
son principiantes. Estas cuestiones tienen que ver con la equivalencia entre los ndices y la
conceptualizacin de la tasa propia del proyecto, que es independiente de todo, tasa de
oportunidad del inversionista (la organizacin de productores por ejemplo) y el prestamista
(institucin financiera o agiotista por ejemplo). Estos problemas los veremos en el siguiente
apartado.

Relacin beneficio/costo (Cuando son proyectos a corto plazo)

Cuando estamos trabajando proyectos en los cuales comparamos diferentes niveles


tecnolgicos, sobre todo si los costos fijos no cambian, entonces, los costos variables son los
que definen la productividad del proceso. Por ese en este ndice se trabaja la relacin entre los
cambios en los costos variables de un proceso con los beneficios que genera. En ltimo caso se
dice que parte de los beneficios son costos variables. Como ya hemos sealado, el ndice es el
siguiente:
Cambios en los Beneficios
Relacin Beneficio/costo =
Cambios en los Costos Variables
Veamos el siguiente ejemplo: Un agroeclogo quiere comparar econmicamente los resultados
de una aplicacin mayor de abono orgnico, para el caso de una plantacin de caf orgnico de
exportacin. En procesos anteriores, sin aplicar este tipo de insumo, los costos variables eran de
$1.000 y los beneficios obtenidos eran de $1.200. El primer experimento fue usar ms abono, lo
que representan un aumento en los costos variables de $2.000. Como resultado de este
experimento, los beneficios llegaron a ser $4.000. En una tercera aplicacin, se gastan $3.000 en
costos variables y se obtienen beneficios de $7.000 y as sucesivamente, como se ve en la
siguiente tabla:
Nivel

Costos
variables

Beneficios

Diferencia en
costos variables

Diferencia en
Beneficios

Relacin
(B/C)

1
2
3
4
5
6
7
8

$1,000
$2,000
3,000
$4,000
$5,000
$6,000
$7,000
$8,000

$1,200
$4,000
$7,000
$10,000
$12,000
$13,000
$13,500
13,000

$1,000
$1,000
$1,000
$1,000
$1,000
$1,000
$1,000

$2,800
$3,000
$3,000
$2,000
$1,000
$500
$-500

2.8
3.0
3.0
2.0
1.0
0.5
-0-5

Beneficios
$14.000
$13.000
$12.000
$11.000
$10.000
$9.000
$8.000
$7.000
$6.000
$5.000
$4.000
$3.000
$2.000
$1.000
$1,000

$2,000

$3,000

$4,000

$5,000

$6,000

$7,000

$8,000

COSTOS VARIABLES

Relacin beneficio/costo de un proyecto


Si se compara el nivel 3 con el 4, el cambio en los costos variables es de $1.000 y el
correspondiente en los beneficios es de $3.000. Lo que quiere decir es que con un aumento en
los costos variables de produccin de $1.000 se obtienen $3.000 de beneficios extras. En
consecuencia la relacin Beneficios/Costos es de 3.0. Podemos concluir por lo tanto, que para el
agroeclogo es ms atractivo invertir ms en costos variables, para alcanzar beneficios mayores.
Pero si comparamos el nivel 5 con el 6, resulta que un aumento de $1.000 de costos variables,
nos da un aumento de $1.000 en beneficios. Si comparamos estos dos niveles, la relacin B/C es
de 1.0. Por lo general, no es econmico aumentar los costos variables cuando la relacin B/C es
menor o igual que uno.

Relacin Beneficio/Costo

Respecto al penltimo ndice, el de la relacin beneficio/costo, conviene profundizar en l.


Normalmente, se utiliza para evaluar proyectos de carcter social y de inversin pblica y esto
ampla un concepto ms: si existen beneficios que impactan positivamente a la organizacin
social, la comunidad o el municipio, por ejemplo, tambin aparece su contrario que son
desbeneficios.
Entenderemos por
DESBENEFICIOS

Son desventajas (prdidas o pagos) del pblico


(comunidad, municipio) por cuotas o derechos por
una obra pblica o de beneficio social

Cuando se trata de inversiones pblicas del gobierno, ste ltimo es el que incurre en los costos,
en virtud de que es el administrador de los recursos generados por la sociedad va impuestos,

cuotas o derechos. En este sentido deberan considerarse inversiones hechas por la comunidad y
manejadas por el gobierno. Por esa razn, en una evaluacin de proyectos pblicos debemos
considerar estos aspectos: quin es el que invierte y quines son los que incurren en los costos.
La anterior grfica aclarar el asunto:
EL INVERSIONISTA ES EL
PBLICO

EL QUE INCURRE EN LOS COSTOS


ES EL GOBIERNO

Son los gastos totales generados


por el proyecto en su vida til.

BENEFICIOS:
Ingresos totales por
venta de productos o
servicios

DESBENEFICIOS:
Prdidas o pagos de la
sociedad por cuotas o
derechos por una obra
pblica

Un ejemplo: Despus de un buen autodiagnstico comunitario, la comunidad de San Pedro


propone al gobierno que se encargue de la realizacin de una pequea presa para resolver
problemas de conservacin de agua, suelo y el establecimiento de un sistema de riego. El
gobierno a travs de la Comisin Nacional del Agua hace uso de los recursos pblicos y
administra la obra; es decir, son los que realizan los costos para ese propsito. Pero quien
realmente hace la inversin es el pueblo.
Pues bien, los costos de inversin son de $1.000.000 y se tiene un costo anual de mantenimiento
de $100.000 durante 20 aos, la presa tiene un ingreso anual, que seran los beneficios del
proyecto, de $700.000 por concepto de uso del agua por parte de empresas agropecuarias
particulares y pequeos agricultores ajenos a la comunidad. Sin embargo, la gente, los
productores de la comunidad, tambin tienen que pagar derechos por el uso del agua, aunque en
una cuota menor de: $200.000 anuales. Este concepto sera los desbeneficios que tendran los de
la comunidad.
El flujo de caja sera, para los beneficios, desbeneficios y costos
( beneficio - desbeneficios)
+ $700.000 - $200.000 = +$500.000
AOS

0
- $1.000000

15

16

17

18

19

20

-$100.000

Si la tasa de oportunidad social es del 25% anual, la Relacin(B/C), el $VPN y la TIR% seran:

Si calculamos el Valor Presente (al perodo cero) de todos los beneficios netos (beneficiosdesbeneficios) y despus lo dividimos entre el $VPN de todos los costos, tenemos la siguiente
frmula para la relacin (B/C):
REL(B/C) =

$VP( $BENEFICIOS - $DESBENEFICIOS) $1.976.942


=
= 1.42 >1
$VP( de la serie uniforme de -$100.000)
$1.395.388

El $VPN(20;25%) = $1.976.942 - $1.395.378 = +$581.554


Su TIR% correspondiente sera: 39.95%, que es mayor a la tasa social de 25%.
Ntese que si hubiramos planteado el problema de otra manera, como si los desbeneficios
fueran costos; es decir, que los cubriera el gobierno, entonces el flujo de caja seria el siguiente:
( beneficio - desbeneficios)
+ $700.000 - $ 0.0 = +$700.000
AOS
0

- $1.000.000

15

16

17

18

19

20

(Mantenimiento + cuotas) = Costos


-$100.000 - $200.000 = -$300.000

Sustituyendo en la frmula:
$VPN( $BENEFICIOS - $DESBENEFICIOS)
$2.767.719
REL(B/C) =
=
$VPN( de la serie uniforme de -$300.000)
$2.186.165

= 1.27

Su correspondiente $VPN(20;25%)= +$2.767.719 - $2.186.165 = +$ 581.554


Y su TIR% correspondiente es de: 39.95%
Como puede observarse, aunque el $VPN y la TIR% son las mismas para ambos casos, no
sucede lo mismo con la relacin (B/C); y como ya comentamos, la diferencia se debe a que los
desbeneficios son diferentes a los costos porque stos los cubre el gobierno y los desbeneficios
le afectan a la sociedad.
Esto explica porqu el ndice (B/C) es el ms usado para evaluar la conveniencia de proyectos
de carcter social y de servicios pblicos. Sin embargo, existe tambin otro ndice que es muy
utilizado para este tipo de proyectos de inversin, nos referimos al Costo Anual Equivalente
($CAE), que es tema del apartado siguiente.
4.2
Evaluacin Ex Post de proyectos

Como decamos anteriormente, la evaluacin de un proyecto en general parte de la idea de


medir los cambios realizados por el mismo debido a las acciones emprendidas sobre una
poblacin y/o ambiente objetivo y compararlas con otra medida inicial, estndar o de logros de
proyectos alternativos. Por esto decamos que evaluar es emitir un juicio de valor sobre la
conveniencia o no de echar a andar una inversin, interrumpir o continuar una empresa social en
marcha, por haber cumplido o no con los objetivos planteados de antemano. La decisin de
conveniencia o no de un proyecto depende de varios factores. En general, se trata de acceder a
situaciones sociales, econmicas o ambientales de carcter ideal o ya alcanzadas por un grupo,
organizacin o comunidad tomada como referencia; o en su defecto, recuperar sus situaciones
sociales, econmicas o ambientales pasadas. En rigor en todo proyecto se trata de recuperar con
accesos.48
La evaluacin consiste entonces en comparar dos situaciones: la actual o sin proyecto con la
final o con proyecto; y, la primera con la situacin final lograda por las acciones del proyecto
con respecto a una situacin estndar ideal o alcanzada por un grupo, organizacin o comunidad
tomada como referencia. En cualquiera de los casos, cuando se trata de metas cuantificables, la
idea es calcular la diferencia entre dos indicadores o la razn entre dos o ms de ellos, para as
construir un ndice. Este ndice comparado con los estndares o con ndices de proyectos
alternos, nos dice si el proyecto en evaluacin conviene o no. Una manera elemental para medir
la conveniencia o no de un proyecto es construir y aplicar 6 ndices: el de Eficacia,
Rendimiento, Tasa de Recuperacin o Acceso, el de Eficiencia, Efectividad o de Impacto. Para
concretar estas ideas es necesario considerar cuatro situaciones importantes en donde se exige
Efectividad o impacto positivo de un proyecto:
a)

Si la cantidad y la calidad de producto a elaborar o servicios a prestar (efectos) est fijada


de antemano, o acceder o recuperar niveles de bienestar (efectos de los productos), decimos
que la Efectividad de un proyecto est relacionada con la idea de minimizar el costo total
para lograr las metas (efectos e impactos) en el menor tiempo posible.

b)

Si el costo total est fijado de antemano, decimos que la Efectividad de un proyecto se


expresa en optimizar la combinacin de insumos para maximizar la cantidad o calidad de
los bienes o servicios a producir (efectos del proyecto), en el menor tiempo posible,
alcanzando los mayores efectos e impactos de los productos.

c)

Si el tiempo total est predeterminado, decimos que la Efectividad de un proyecto se


expresa en minimizar la aplicacin de los recursos y maximizar en calidad y cantidad las
metas, logrando los mayores efectos e impactos de ellos.

d)

O puede suceder, que un proyecto es Efectivo, si produce la mayor cantidad de productos y


servicios con la mxima calidad, al menor costo y en el menor tiempo posible, buscando
realizar los mayores y mejores efectos e impactos positivos de dichos productos, y
minimizar los negativos.

48

Esta dicotoma dinmica de recuperar con accesos significa que todo proyecto social debe tender a recuperar
situaciones mejores ya vividas pero no quedarse en el pasado, sino superar lo ya sufrido. Sin embargo, acceder a
nuevas situaciones o mejores a las anteriores, al mismo tiempo significa a travs de recuperar la experiencia social
acumulada o invertida de cmo se hacen bien las cosas.

En consecuencia, si la idea de la Efectividad de un proceso es hacer bien las cosas que se


tienen que hacer, se puede definir entonces este concepto como el grado en que las metas
programadas en un proyecto se logran alanzar o superar utilizando el menor perodo de tiempo
posible y aplicando los mnimos recursos. Como se puede observar, se toman tres indicadores
bsicos: meta, tiempo y recursos. Para construir el ndice de Efectividad de un proyecto, se tiene
que considerar qu relaciones existen entre estos tres indicadores. Empezaremos primero por el
de Eficacia, luego el de Rendimiento, despus la Tasa de Recuperacin o Acceso, despus de
Eficiencia y finalmente llegaremos a la Efectividad.
4.2.1

ndice de Eficacia Interna

Primero veamos, la relacin entre la meta y el tiempo. En cualquier proyecto interesa que los
cambios de situacin se realicen en el menor tiempo posible y esto puede suceder cuando
calculamos la razn entre dicho cambio (en las metas) y el tiempo, ya sea planeado o realizado.
Es decir, si se parte de un punto inicial Mi y se piensa llegar a un punto final Mp o Mr, entonces,
la rapidez del logro tanto realizado como planeado se pueden expresar como:
Rapidez realizada del logro de metas = (Mr Mi)/Tr
Rapidez planeada para el logro de las metas = (Mp Mi)/Tp
Estos dos ndices de rapidez, por s solos no nos dan mucha informacin sino se comparan entre
s; haciendo esto, tenemos la siguiente relacin:
(Mr- Mi)/Tr
(Mp- Mi)/Tp
Como en esta relacin de ndices de rapidez no se toman en cuenta los recursos planeados y
aplicados, estamos hablando de que se tienen que hacer las cosas que se tienen que hacer
cueste lo que cueste. Esta idea expresa el carcter estratgico de un proyecto; cuando esto
sucede, entonces estamos hablando de un ndice de Eficacia Interna de un Proyecto. Por esa
razn la relacin anterior se puede identificar con dicho ndice:
(Mr Mi)/Tr
Eficacia Interna de un proyecto =

(Mr Mi) x Tp
=

(Mp Mi )/Tp

(Mp Mi) x Tr

Para ver la potencia de este ndice, analicemos tres ejemplos diferentes: un proyecto de tipo
Social, otro de Capacitacin y otro de carcter Productivo. En todos los casos, los promotores
de los proyectos tuvieron cuidado de medir la situacin inicial de cada caso Mi y los resultados
alcanzados Mr y tiempos realizados Tr, en base de metas programadas Mp y tiempos
programados Tp. Tambin se supone que tanto las metas programadas y las realizadas, son
mayores que la meta inicial Mi. Bajo estos supuestos de principio, se pueden calcular las
eficacias de cada proyecto, una vez concluido este y pueden suceder tres posibilidades:

1. Que las metas planeadas Mp no solo se cumplan sino que se superen y que el tiempo en
realizarlas Tr sea menor que el planeado. Si esto pasa, los resultados de los clculos, tienen
que ser mayor que 1. Entonces se dice que el proyecto fue muy eficaz.
2. Si sucede que las metas se cumplen (Mp = Mr) en el mismo tiempo programado (Tp=Tr), el
resultado es que tal eficacia es igual a 1. Entonces se dice que el proyecto fue simplemente
eficaz.
3. Pero si sucede que las metas no se alcanzaron (Mr < Mp) y los tiempos realizados fueron
mayores que los programados (Tr > Tp), entonces resulta que la razn es menor que 1. En
este caso, el proyecto fue ineficaz.
Veamos, pues los ejemplos ilustrativos:
Ejemplo 1. Proyecto de Capacitacin: Una organizacin se plante ensear a leer y a escribir
a 100 personas adultas de la comunidad (Mp) en un perodo de 3 meses (Tp). Sin embargo, slo
logr capacitar a 80 personas (Mr) en un tiempo de 3.5 meses (Tr). Cul fue la eficacia del
proyecto?. Observe que la Mi = 0, porque los beneficiarios no saban leer y escribir antes del
proyecto.
Sustituyendo en la frmula de la Eficacia los datos anteriores y resolviendo se tiene:
(Mr Mi) x Tp
Eficacia Interna del proyecto

(80 0) x 3
=

(Mp Mi) x Tr

(100 0) x 3.5

240
Eficacia Interna del proyecto

= 0.68
350

Segn los criterios anteriores, el proyecto anterior fue ineficaz.


Ejemplo 2. Proyecto Social. Otra organizacin se propuso un proyecto de mejoramiento de los
niveles de nutricin de una poblacin de nios de kinder. Bajo un sistema cientfico de medicin
lograron diagnosticar que los nios estaban en un nivel 5 en promedio (Mi). En base de
experiencias asimiladas, se propusieron elevar dicho nivel al 8 (Mp) en un tiempo de 6 meses
(Tp). Realizado el proyecto, a travs de una dieta balanceada, midieron los niveles de nutricin
y encontraron un promedio de 8.5 (Mr) en un tiempo de 5 meses (Tr). Cul fue la eficacia del
proyecto? Apliquemos la frmula correspondiente sustituyendo los datos y resolviendo:

(Mr Mi) x Tp
Eficacia Interna del proyecto

(8.5 5) x 6
=

(Mp Mi) x Tr

(8 5) x 5

21
Eficacia Interna del proyecto

= 1.4
15

Segn los criterios anteriores, este proyecto social fue muy eficaz.
Ejemplo 3. Proyecto Productivo. Una Cooperativa se propuso elevar la produccin de pan
aplicando una nueva tecnologa. Antes del proyecto producan 3,000 piezas (Mi) por da (Ti). Se
plantearon llegar a 3,500 piezas (Mp) por da (Tp). Con el proyecto realizado, lograron cumplir
la meta 3,500 piezas por da, (Tr = Ti = 1). Cul es la eficacia de este proyecto productivo?
Aplicando la frmula anterior, sustituyendo datos y resolviendo tenemos:
(Mr Mi) x Tp
Eficacia Interna del proyecto

(3,500 3,000) x 1
=

(Mp Mi) x Tr

(3,500 3,000) x 1

1,000
Eficacia del proyecto =

= 1.0
1,000

Segn los criterios anteriores, el proyecto anterior fue eficaz. Obsrvese que estos resultados
son independientes de los recursos planeados y aplicados. De ah que este indicador por s solo
no es suficiente para decidir la conveniencia o no de este proyecto.

4.3

Rendimiento interno de un proyecto

En cuanto a la relacin entre los cambios en las metas y los recursos, esta se basa en el siguiente
principio:

Que los cambios de condiciones desfavorables (Mi) a favorables (Mr), se deben a la


aplicacin de recursos (Rap) que los responsables del proyecto realizan en la oportunidad
adecuada, la cantidad indispensable y con la calidad exigida. Entre mayores y mejores
recursos aplicados, mayores cambios cuantitativos y cualitativos generados; entre menores
recursos aplicados los cambios son en menor cantidad y calidad. Es decir, se parte de la
idea de que existe una relacin directa entre los recursos aplicados y la magnitud de los
cambios generados. La siguiente expresin denota lo anterior.
(Mr Mi) Rap

Entonces, al tomar en cuenta los recursos planeados Rp y aplicados Rap en un proyecto, tenemos
que construir una nueva relacin que tiene que ver con una especie de costo/beneficio, donde
por costos entenderemos por recursos planeados o aplicados y beneficio, cambios planeados Mp
o realizados Mr, respecto a una situacin sin proyecto Mi. Segn esto, la relacin sera:
Rp/(Mp Mi)
Rap/(Mr Mi)
Este ndice expresa el Rendimiento de los Recursos. Es decir, la cantidad de recursos planeados
o aplicados para realizar un cambio unitario en las metas. Por ejemplo, X cantidad de pesos
cost elevar la produccin de una tonelada del grano G; Y cantidad de pesos cost
Capacitar a 25 mujeres; Z cantidad de dinero cost elevar un nivel de aprendizaje, etc. De
acuerdo a lo anterior, podemos definir a este ndice como:
Rp
Rendimiento planeado de recursos

=
(Mp Mi)
Rap

Rendimiento Real de los recursos

=
(Mr Mi )

Tambin estos ndices por s solos no nos dan mucha informacin, entonces si relacionamos
estos dos ndices comparando el rendimiento planeado con lo real, tenemos un ndice de
rendimiento interno del proyecto:
Rp/(Mp Mi)
Rendimiento Interno del Proyecto =

Rp x (Mr Mi)
=

Rap/(Mr Mi)

Rap x (Mp Mi)

Este ndice de Rendimiento Interno de un Proyecto, no toma en cuenta el tiempo en que se


realizan las metas, solo importa cuantos recursos se ocuparon o se piensan aplicar para lograr las
metas reales o programadas. Para ilustrar el potencial de este ndice, lo ejercitaremos con los
mismos ejemplos anteriores. Veamos al primero:
Ejemplo 1. Proyecto de Capacitacin: Una organizacin se plante ensear a leer y a escribir
a 100 personas adultas de la comunidad (Mp), programando un costo total (Rp) por $5.000. Sin
embargo, slo logr capacitar a 80 personas (Mr), aplicando $6.500. Cul fue el Rendimiento
Interno del proyecto? Observe que la Mi = 0, porque los beneficiarios no saban leer y escribir
antes del proyecto. Aplicando la frmula anterior, sustituyendo los datos y resolviendo tenemos:

Rp x (Mr Mi)
Rendimiento Interno del Proyecto =

$5,000 x (80 0)
=

Rap x (Mp Mi)

$6,500 x (100 0)

40,000
Rendimiento Interno del Proyecto =

= 0.61
65,000

Este resultado nos dice que con este rendimiento no se contribuye a que el proyecto sea
conveniente apoyarlo.
Ejemplo 2. Proyecto Social. Otra organizacin se propuso un proyecto de mejoramiento de los
niveles de nutricin de una poblacin de nios de kinder. Bajo un sistema cientfico de medicin
lograron diagnosticar que los nios estaban en un nivel 5 en promedio (Mi). En base de
experiencias asimiladas, se propusieron elevar dicho nivel al 8 (Mp) presupuestando para ello,
$10.000 (Rp). Realizado el proyecto, a travs de una dieta balanceada, midieron los niveles de
nutricin y encontraron un promedio de 8.5 (Mr), aplicando $8.000 (Rap). Cul fue el
rendimiento interno del proyecto? Apliquemos la frmula correspondiente sustituyendo los
datos y resolviendo:
(Mr Mi) x Rp
Rendimiento Interno del proyecto

=
(Mp Mi) x Rap

Rendimiento Interno del proyecto

(8.5 5) x $10.000
=
(8 5) x $8,000

35,000
= 1.45
24,000

Segn los criterios anteriores, este proyecto social tuvo un alto rendimiento.
Ejemplo 3. Proyecto Productivo. Una Cooperativa se propuso elevar la produccin de pan,
aplicando una nueva tecnologa. Antes del proyecto producan 3.000 piezas (Mi) por da. Se
plantearon llegar a 3.500 piezas (Mp) por da, presupuestando $3.200 para ello. Con el proyecto
realizado, lograron cumplir la meta 3.500 piezas por da, aplicando los mismos recursos
planeados Rap = $3.200. Cul es la eficacia de este proyecto productivo? Aplicando la frmula
anterior, sustituyendo datos y resolviendo tenemos:
(Mr Mi) x Rp
Rendimiento Interno del proyecto =

(3.500 3.000) x $3.200


=

(Mp Mi) x Rap

Rendimiento Interno del proyecto es =

1.000
= 1.0
1.000

(3.500 3.000) x $3.200

Segn los criterios anteriores, el proyecto anterior tuvo un buen rendimiento. Obsrvese que
estos resultados son independientes de los recursos planeados y aplicados. Por lo que este ndice
aislado no es suficiente para decidir si el proyecto es conveniente apoyarlo.
4.3.1

Tasa de Recuperacin o Accesos

En relacin ahora, con el indicador Tiempo planeado y realizado, podemos construir un ndice
que exprese una Tasa de Recuperacin o Accesos de situaciones pasadas o inversiones
realizadas, o accesos a mejores situaciones sociales y econmicas expresadas en las metas
planeadas y realizadas. En este sentido, las tasas de recuperacin y accesos tanto planeada como
realizada seran las siguientes:
Tasa de Recuperacin o Acceso Planeada = 100/Tp
Tasa de Recuperacin o Acceso Realizada = 100/Tr49
Si comparamos las tasas realizadas con la planeada, tenemos el siguiente indicador o tasa
interna de recuperacin o acceso:
100/Tr
Tp
Tasa Interna de Recuperacin o Acceso =
=
100/Tp
Tr
Esto quiere decir que si el tiempo realizado de recuperacin o acceso realizado es mayor que el
planeado, entonces su valor es menor que 1; si el tiempo realizado es igual al planeado, entonces
su valor es igual a 1; y, si el tiempo realizado es menor que el planeado, entonces, la tasa interna
de recuperacin o acceso es mayor que 1. Un proyecto es mejor que otro, cuando su tasa
interna de recuperacin o acceso es igual o mayor a 1.
Esto quiere decir que si el tiempo realizado de recuperacin o acceso realizado es mayor que el
planeado, entonces su valor es menor que 1; si el tiempo realizado es igual al planeado, entonces
su valor es igual a 1; y, si el tiempo realizado es menor que el planeado, entonces, la tasa interna
de recuperacin o acceso es mayor que 1. Un proyecto es mejor que otro, cuando su tasa
interna de recuperacin o acceso es igual o mayor a 1.
Por ejemplo, si un proyecto planea recuperar o acceder en 6 meses a mejores situaciones de
bienestar (aprendizajes), entonces, la tasa es de 100/6 = 16.7% lo cual significa que cada mes se
aprende por ejemplo, el 16.7% en promedio del nivel de bienestar total esperado. Ahora, si al
final del proyecto resulta que alcanz los niveles en 4 meses, entonces la tasa de recuperacin o
accesos a mejores niveles de calidad de vida, al menos en este aspecto sera:

49

Por ejemplo si un proyecto planea recuperar o acceder en 6 meses a mejores situaciones de bienestar
(aprendizajes), entonces, la tasa es de 100/6 = 16.7% lo cual significa que cada mes se aprende por ejemplo, el
16.7% en promedio del nivel de bienestar total esperado.

100/Tr
Tasa Interna de Recuperacin o Acceso =

Tp
=

100/Tp

6 meses
=

Tr

= 1.5
4 meses

Lo anterior significa que la recuperacin fue excelente.


4.3.2

ndice de Eficiencia:

Por otro lado, relacionando los Tiempos de recuperacin o acceso con los Recursos, tenemos
una situacin singular: entre ms recursos planeados o aplicados, los tiempos planeados o
ocupados en la recuperacin o acceso a condiciones mejores son ms cortos y a la inversa; entre
menos recursos planeados o aplicados, los tiempos planeados o aplicados son ms largos. Es
decir, se trata de un segundo postulado importante:

Si bien el tamao de los cambios (Mr - Mi) son efecto de la magnitud de los recursos
aplicados Rap, estos cambios se pueden efectuar en un tiempo Tr determinado. Lo que se
exige es que si los recursos Rap son bien aplicados en oportunidad, cantidad y calidad para
llevar los cambios (Mr - Mi), esto significa que llegar a la meta trazada se puede hacer en
menor tiempo si se aplican mayores recursos y de mejor manera; y, los tiempos de
realizacin del proyecto sern mayores si los recursos aplicados disminuyen no solo en
cantidad, sino principalmente en calidad. El axioma anterior se pueden expresar de acuerdo
a la siguiente proporcin:
Tr 1/Rap

Esto expresa una necesidad ms que de cantidad de recursos, de calidad de los mismos. Es
decir, un mejor aprovechamiento intensivo de los recursos aplicados hace posible que este
consumo productivo de energa contraiga los tiempos de realizacin de las metas planeadas,
sugiriendo que, con los ahorros generados, su aplicacin se haga para el aumento de las mismas
o para canalizarlos a otros proyectos prioritarios de carcter social, productivo o de capacitacin
de la organizacin.
Y lo anterior es as debido a que los excedentes econmicos producto de hacer ms y mejor
con una inteligente aplicacin de los recursos (controlando y minimizando las fugas), es
congruente con el primer postulado, ya que aplicando dichos ahorros en el proyecto en marcha
aumentan las metas programadas anteriormente ya sea en cantidad y/o calidad; o en su defecto,
se generan procesos de capitalizacin (en el sentido amplio) de la organizacin que
posibilitar desarrollar ms y mejores proyectos.
Tenemos entonces dos proporciones:
Tr 1/Rap
Tp 1/Rp
O en su defecto,
Tr x Rap 1
Tp x Rp 1

Como estas proporciones por s solas no nos dan tampoco mucha informacin, se puede
construir un nuevo ndice, que denomiraremos ndice de Optimizacin o Eficiencia Interna:

ndice de
Optimizacin o =
Eficiencia Interna

Tp x Rp
Tr x Rap

En efecto, 1). Si los recursos aplicados son menores que los planeados y los tiempos de
realizacin son menores que los programados, entonces el producto de los indicadores resulta un
nmero mayor que 1; en este caso, se dice que el proyecto fue muy eficiente. O en su defecto,
2). Si los tiempos reales y recursos aplicados fueron justos los que se planearon, entonces el
proyecto fue eficiente. 3). Si los recursos y tiempos realizados fueron mayores que los
planeados, entonces el proyecto fue ineficiente. Al final del captulo se propone un ejercicio al
lector para que aplique este ndice utilizando los ejemplos anteriores.
4.3.4

ndice de Efectividad Interna de un proyecto

Por ltimo, si asociamos el Rendimiento Interno, con la Tasa Interna de Recuperacin, tomando
a esta como un factor de ponderacin; es decir, multiplicando la eficiencia por la tasa de
recuperacin o acceso, resulta la siguiente expresin que denominaremos Efectividad Interna:
Efectividad Interna de un proyecto = Eficacia interna x Tasa Interna de R. o A.=
(Mr Mi ) x Rp x Tp
Efectividad Interna de un Proyecto =
(Mp Mi) x Rap x Tr
Al igual que el indicador de Eficacia, este de Efectividad, el ms importante de los mencionados
anteriormente, porque los integra, puede tener las siguientes posibilidades.
1. Que las metas planeadas Mp no solo se cumplan sino que se superen; que el tiempo en
realizarlas Tr sea menor que el planeado y que los recursos aplicados Rap, sean menos que
los planeados Rp. Si esto pasa, los resultados de los clculos, tienen que ser mayores que 1.
Entonces se dice que el proyecto fue muy efectivo.
2. Si sucede que las metas se cumplen (Mp = Mr) en el mismo tiempo programado (Tp=Tr), y
los recursos planeados se apliquen, el resultado es que tal efectividad es igual a 1. Entonces
se dice que el proyecto fue simplemente efectivo.
3. Pero si sucede que las metas no se alcanzaron (Mr < Mp) los tiempos realizados fueron
mayores que los programados (Tr > Tp) y los recursos aplicados fueron mayores que los
programados (Rap > Rp), entonces resulta que la razn es menor que 1. En este caso, el
proyecto fue inefectivo.
Note lo siguiente, tambin se puede construir un ndice que nos de informacin sobre los
beneficios realizados respecto a los planeados. Esta razn es como si se tratara de una relacin

Beneficio/Costo. Esta relacin la denominaramos ndice de Rentabilidad Social, el cual sera


del siguiente modo:
(Mr Mi)
Indice Interno de Rentabilidad Social =
(Mp Mi)
En consecuencia, el ndice de Efectividad podra tambin construirse multiplicando este ndice
de rentabilidad social por el ndice de eficiencia, discutido en el apartado anterior:
Indice Interno de Efectividad = ndice interno de Rentabilidad x Indice de eficiencia.
Al final del captulo se deja como ejercicio demostrar la anterior relacin. Para mostrar el poder
de este indicador en la evaluacin de proyectos, particularmente en el caso posterior a su
realizacin, lo mostraremos con los mismos ejemplos anteriores:
Ejemplo 1. Proyecto de Capacitacin: Una organizacin se plante ensear a leer y a escribir
a 100 personas adultas de la comunidad (Mp) en un perodo de 3 meses (Tp), programando
recursos para ello Rp = $5.000. Sin embargo, slo logr capacitar a 80 personas (Mr) en un
tiempo de 3.5 meses (Tr), aplicando recursos por $6.500. Cul fue la efectividad del proyecto?
Observe que la Mi = 0, porque los beneficiarios no saban leer y escribir antes del proyecto.
Sustituyendo en la frmula de la Eficacia los datos anteriores y resolviendo se tiene:
(Mr Mi) x Tp x Rp
Efectividad Interna del proyecto

(80 0) x 3 x 6,500
=

(Mp Mi) x Tr x Rap

(100 0) x 3.5 x 5,000

1,560,000
Efectividad Interna del proyecto

= 0.89
1,750,000

Segn los criterios anteriores, el proyecto anterior no fue efectivo.


Ejemplo 2. Proyecto Social. Otra organizacin se propuso un proyecto de mejoramiento de los
niveles de nutricin de una poblacin de nios de kinder. Bajo un sistema cientfico de medicin
lograron diagnosticar que los nios estaban en un nivel 5 en promedio (Mi). En base de
experiencias asimiladas, se propusieron elevar dicho nivel al 8 (Mp) en un tiempo de 6 meses
(Tp), planeando recursos por $10.000 (Rp). Realizado el proyecto, a travs de una dieta
balanceada, midieron los niveles de nutricin y encontraron un promedio de 8.5 (Mr) en un
tiempo de 5 meses (Tr), aplicando recursos por un monto de $8.000 (Rap). Cul fue la
efectividad del proyecto? Apliquemos la frmula correspondiente sustituyendo los datos y
resolviendo:

(Mr Mi) x Tp x Rp
Efectividad Interna del proyecto =

(8.5 5) x 6 x $10,000
=

(Mp Mi) x Tr x Rap

(8 5) x 5 x $8,000

210.000
Efectividad Interna del proyecto =

= 1.75
120.000

Segn los criterios anteriores, este proyecto social fue muy efectivo.
Ejemplo 3. Proyecto Productivo. Una Cooperativa se propuso elevar la produccin de pan,
aplicando una nueva tecnologa. Antes del proyecto producan 3.000 piezas (Mi) por da (Ti). Se
plantearon llegar a 3.500 piezas (Mp) por da (Tp), programando un presupuesto de $3.200. Con
el proyecto realizado, lograron cumplir la meta 3.500 piezas por da, (Tr=Ti=1), aplicando los
mismos recursos planeados Rap =$3.200. Cul es la eficacia de este proyecto productivo?
Aplicando la frmula anterior, sustituyendo datos y resolviendo tenemos:
(Mr Mi) x Tp x Rp
Efectividad Interna del proyecto =

=
(Mp Mi) x Tr x Rap
(3,500 3,000) x 1 x $3,200

Efectividad Interna del proyecto =

= 1.0
(3,500 3,000) x 1 x $3,200

Segn los criterios anteriores, el proyecto anterior fue efectivo.


Todo lo anterior se resume en lo siguiente: Un proyecto es conveniente apoyarlo, ya sea como
nuevo o si est en marcha, si refleja el alcance o superacin de las metas trazadas, aplicando con
racionalidad y oportunidad los recursos exigidos por las mismas, y logrando su realizacin en el
menor tiempo posible, sin menoscabo de su calidad. Esto garantiza que el proyecto recuperar
o acceder (evaluacin ex ante), niveles de bienestar o bienser de los interesados; o en su
defecto, en una evaluacin aposteriori (ex Post), recuper o accedi con creces a mejores
condiciones de vida.
4.4

Evaluacin de un programa de desarrollo social

Un caso especial de una evaluacin ex post, es cuando se trata de medir la efectividad de un


Programa de Desarrollo Social implementado por una institucin de gobierno o una
organizacin de la sociedad civil. Si dicho programa social considera que para participar en la
superacin de algunas de las dimensiones de la pobreza, es necesario disear y ejecutar
proyectos del tipo ms conveniente y que estos sean llevados a cabo por mujeres
preferentemente y dicho sector est en localidades consideradas de extrema pobreza, entonces
los indicadores estn implcitos.

No. de mujeres que participan en proyectos apoyados

No. de hombres que participan en proyectos apoyados

Total de localidades de la regin prioritaria

No. de localidades prioritarias apoyadas con proyectos

No. de proyectos apoyados en localidades prioritarias

No. de proyectos apoyados en localidades no prioritarias

No. de proyectos apoyados que fueron exitosos

No. de proyectos apoyados que no fueron exitosos

Total de proyectos apoyados

Para tener una idea del impacto del programa, en suma lo que se quiere conocer es si hubo un
gran porcentaje de proyectos apoyados que fueron exitosos ubicados en localidades
consideradas prioritarias y en donde participaron un mayor nmero de mujeres.
Entonces, lo que se tiene que hacer es utilizar una serie de diagramas de Venn para resolver este
problema. En el esquema siguiente se establecen estos de conjuntos y sus intersecciones de tal
modo que se encuentre aquella regin en donde se establece el criterio sealado en prrafo
anterior. Posteriormente, haciendo una integracin de los indicadores sealados arriba, se puede
elaborar una frmula - ndice, en donde se muestre la efectividad de este programa sealando
que algunos indicadores son ms importantes que otros, como son localidades prioritarias,
mujeres y proyectos exitosos.

Relacin entre localidades prioritarias apoyadas Lpa y el total de localidades que tiene la
regin objetivo Tl = Lpa + Lnpa
Relacin entre los proyectos apoyados en localidades prioritarias Palp y el total de proyectos
apoyados Tpa = Palp + Palnp
La relacin entre las mujeres beneficiadas por lo proyectos apoyados Mbpa y el total de
beneficiarios Tb ( = Mbpa + Hbpa ), en donde Hbpa son hombres participantes.
La relacin entre los proyectos apoyados exitosos en localidades prioritarias Paelp y el total
de proyectos apoyados Tpa = Paelp + Paelnp, donde Paelnp son los proyectos exitosos apoyados
en localidades no prioritarias.

Si ahora consideramos que tendr ms peso aquellos proyectos apoyados en localidades


prioritarias en donde participan ms mujeres que hombres y que estos proyectos sean exitosos,
entonces si a cada ndice le damos los siguientes pesos resulta la frmula:

En trminos absolutos sera:

Lpa + Tl/4

Palp + Tpa/6

Efectividad =

Mbpa + Tb/2

Lpa +Lnpa

Palp + Palnp

Paelp + Tpa/3
x

Hbpa + Mbpa

Palp+ Palnp

Veamos el siguiente ejemplo: Si el programa comprenda 1,000 localidades (Tl) en una regin
objetivo; se apoyaron 950 localidades prioritarias (Lpa)y 50 no prioritarias (Lnpa); y en estas se
desarrollaron 2,000 proyectos de varios tipos (Tpa); de esa cantidad 1.950 se desarrollaron en
950 localidades prioritarias (Palp); del total apoyados, 1.940 fueron proyectos exitosos apoyados
en localidades prioritarias (Paelp); en ellos participaron 14.000 mujeres (Mbpa) y 1.000 hombres
(Hbpa) entonces la efectividad del programa fue:
950 + 103/4
Efectividad =
x0.34

1,950 + 2x103/6
x

950 + 50

14,000 + 15x103/2
x

1,950+ 50

1,940 + 2x103/3

1,000 + 14,000

1,950+ 50

Efectividad = 1.2 x 1.14 x 1.43 x 1.30 = 2.55 x 0.34 = 0.87


Donde el factor 0.34 es el que relativiza la efectividad
Digamos aqu que la efectividad es muy buena si consideramos que la calificacin excelente es
1.0 y la mala es 0.5 o menor.

Preguntas y problemas
1.

Seleccione un proyecto social que su ONG est interesado en echar a andar. Identifica los
objetivos y metas y estas convirtalas en indicadores iniciales Mi y su valor final Mp
esperada; tome en cuenta los tiempos planeados y de realizacin ptima, as como los
recursos Rp y Rop. Calcule todos los ndices propuestos en este apartado e interprete los
resultados.

2.

Seleccione un proyecto social que su ONG ya haya realizado. Tome los valores de las
metas iniciales Mi, las metas planeadas y realizadas (Mp, Mr), los recursos planeados y
aplicados (Rp, Rap) y los tiempos planeados y realizados (Tp, Tr). Calcule todos los ndices
propuestos en este apartado e interprete los resultados.

3.

Invente otros indicadores de xito que complemente mejor a los propuestos: Metas,
Tiempos y Recursos.

4.

Tome los ejemplos de este capitulo y calcule en cada caso los ndices de recuperacin o
acceso interno y de eficiencia Qu resulta?

5.

4.5

El ndice de efectividad es amplio y muchas veces se aplica a efectos inmediatos. Sin


embargo, muchos proyectos sociales tienen efectos a largo plazo. Cambiara la frmula de
este ndice para que atienda a los impactos? Si es el caso, cules seran los cambios?
Cmo los medira?
Evaluacin con indicadores cualitativos

Para el caso del procedimiento de evaluacin de un proyecto con indicadores cualitativos, se


tomar el ejemplo dejado al final del captulo anterior.
Identificados los indicadores de xito del proyecto, ejemplificados en el anterior pargrafo,
considerar lo siguiente. Por un lado, priorizar los apartados, dndole un valor arbitrario a cada
uno, digamos 20, 15, 10, 25, 20, 30 puntos respectivamente, lo cual expresa que un apartado es
ms importante que otro. Luego, del conjunto de indicadores que contiene cada apartado,
priorizarlo tambin dndole una valor, digamos: 0.4, 0.3, 0.2 y 0.1, de tal modo que su suma
resulte igual a 1.0. Esto quiere decir, que si se multiplica el valor del apartado por el valor de
cada indicador, su suma resulta igual a 20: (20x0.4+20x0.3+20x0.2+20x0.1 =20
Pero como cada indicador tiene diferentes valores, digamos, 0.6, 0.8. 1.0; en otros casos puede
ser de 0.5, 0.7, 0.9, 1.0; o 0.5, 0.6, 0.8, 0.9, 1.0, etc., entonces el valor total de cada apartado
ser:
Valor Final de c/ indicador = Valor del apartado x Peso del indicador x valor del Indicador
El siguiente ejemplo, ilustra lo anterior:
Apartado 1. Valor 20 puntos.

Indicador 1.1
Valor: 0.4
Indicador 1.2
Valor: 0.3
Indicador 1.3
Valor: 0.2
Indicador 1.4
Valor: 0.1

0.5

Valor de los Indicadores


0.9
1.0
0.7

0.5

0.8

1.0

0.5

0.6

0.7

0.9

0.5

0.7

0.9

1.0

Subtotal

Subtotal
20*0.4*0.7= 5.6
20*0.3*0.8 = 4.8
1.0

20*0.2*0.9= 3.6
20*0.1*0.5= 1.0
15.0

Apartado 2. Valor 15 puntos.

Indicador 2.1
Valor: 0.5
Indicador 2.2
Valor: 0.35
Indicador 2.3
Valor: 0.15

0.5

Valor de los Indicadores


0.7
0.9
1.0

0.5

0.8

1.0

0.5

0.6

0.7

Subtotal
15*0.5*1.0 = 7.5

Subtotal

15*0.35*
0.5 =2.635
15*0.15*
0.6= 1.35
11.485

Valor de los Indicadores


0.7
1.0
0.9

Subtotal
10*0.3*0.9= 2.7

0.9

1.0

Apartado 3. Valor 10 puntos.

Indicador 3.1
Valor: 0.3
Indicador 3.2
Valor: 0.25
Indicador 3.3
Valor: 0.2
Indicador 3.4
Valor: 0.15
Indicador 3.5
Valor: 0.1

0.5
0.5

0.8

1.0

0.5

0.6

0.7

0.9

0.5

0.7

0.9

1.0

0.5

0.6

0.7

0.0

Subtotal

1.0

10*0.25*
1.0= 2.5
10*0.2*0.6= 1.2

1.0

10*0.15*
0.7= 1.05
10*0.1*0.6= 0.6
8.05

Apartado 4. Valor 25 puntos.

Indicador 4.1
Valor: 0.4
Indicador 4.2
Valor: 0.35
Indicador 4.3
Valor: 0.25

0.5

Valor de los Indicadores


0.7
0.9
1.0

0.5

0.8

1.0

0.5

0.6

0.7
Subtotal

0.9

Subtotal
25*0.4*
1.0= 10
25*0.35*0.8= 7.0
1.0

25*0.25*0.5 = 3.125
20.125

Apartado 5. Valor 20 puntos.

Indicador 5.1
Valor: 0.35
Indicador 5.2
Valor: 0.3
Indicador 5.3
Valor: 0.25
Indicador 5.4
Valor: 0.1

0.5

Valor de los Indicadores


0.9
1.0
0.7

Subtotal
20*0.35*0.7= 4.9

0.5

0.8

1.0

0.5

0.6

0.7

20*0.3*
1.0= 6.0
20*0.25*0.6= 3.0

0.5

0.8

1.0

0.9

1.0

20*0.1*
0.8= 1.6
15.5

Subtotal
Apartado 6. Valor 30 puntos.

Indicador 6.1
Valor: 0.3
Indicador 6.2
Valor: 0.25
Indicador 6.3
Valor: 0.2
Indicador 6.4
Valor: 0.15
Indicador 6.5
Valor 0.1

0.5

Valor de los Indicadores


0.7
0.9
1.0

0.5

0.8

1.0

0.5

0.6

0.7

0.9

0.5

0.7

0.9

1.0

0.5

0.6

0.7

0.9

Subtotal

Subtotal
30*0.3*
1.0= 9.0
30*0.25*0.8= 5.6
1.0

30*0.2*
0.7= 4.2
30*0.15*0.9= 4.05

1.0

30*0.1*
0.5= 1.5
24.35

Finalmente, para saber cul es la evaluacin de este proyecto hipottico, se suman los
subtotales: 15 + 11.485 + 8.05 + 20.125 + 15.5 + 24.35 = 94.51. Un proyecto bien hecho, sera
aquel que tuviera el mximo de puntos, es decir, la suma de 20 + 15 + 10 + 25 + 20 + 30 = 120
puntos. Es decir, que se acerca a 78.7% lo que en una escala de 100% tiene una calificacin
cercana a bien hecho.

Preguntas y problemas
1.

Seleccione un proyecto social que su ONG pretende presentar a una Fundacin o


institucin de apoyo al desarrollo. Proponga los indicadores de xito que espera dicha
dependencia y aplique esta metodologa, evalelo e interprete el resultado. Es posible que
sea aceptado su proyecto?

2.

Analice el proyecto social que su ONG present a una Fundacin o institucin de apoyo al
desarrollo y no fue aceptado. Proponga los indicadores de xito que esper dicha
dependencia y aplique esta metodologa, evalelo de nuevo e interprete el resultado.
Puede explicar por qu fue rechazado su proyecto?

3. Observe que los valores subjetivos propuestos por el Comit de evaluacin de su ONG, se
pueden considerar objetivos en la medida que todos estn de acuerdo. Por ejemplo,
priorizar los apartados y asignarle un nmero; priorizar los indicadores y asignarle un
nmero y establecer las relaciones de orden (malo, regular, bueno, excelente) y asignarles
un valor. De qu otra manera se puede evaluar un proyecto, sin utilizar nmeros con los
que se realizan operaciones aritmticas? Proponga un sistema, pruebe su efectividad y si
funciona de manera excelente, publquelo por favor!
4. Analice el ejemplo hipottico analizado en el ltimo apartado del captulo anterior y
evalelo con los datos expuestos en los cuadros correspondientes. Con esa informacin es
suficiente para determinar el nivel de excelencia de las acciones de la ONG? Si no es as,
qu propondra para determinar dicho nivel?

BIBLIOGRAFA
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