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I.
FINALIDAD
La finalidad de la auditoria a la gerencia general es supervisar que los
recursos hayan sido asignados con Eficacia, Eficiencia, Efectividad, tica
y Economa.
II.
III.
IV.
V.
VI.
NORMAS APLICABLES
Constitucin poltica
Ley de la constitucin de empresas
Ley de la E.I.R.L.
Ley del estatuto de auditoria
NIIAS
NIIF
Ley del Impuesto a la Renta
INFORMES A EMITIR
VII.
VIII.
PUNTOS DE ATENCION
Contabilidad
Estados contables
EE.FF.
Logstica
Kardex
Software de inventario
Cotizaciones
Lista de proveedores
Finanzas
Ingreso y egreso de dinero.
Comercial
Polticas de ventas
RR.HH.
Planilla (boleta)
Certificados de estudio
IX.
PERSONAS ESPECIALISTAS
X.
FUNDACION DE LA ENTIDAD
XI.
XII.
PROGRAMA DE AUDITORIA
RRHH
S
I
NO
N/A
BAJ
O
NIVEL
MEDI ALT
O
O
OBSERVACIONES
OBSERVACIONES
OBSERVACIONES
1
2
3
LOGISTICA
S
I
NO
N/A
BAJ
O
NIVEL
MEDI ALT
O
O
S
I
NO
N/A
BAJ
O
NIVEL
MEDI ALT
O
O
1
2
3
VENTAS
1
2
3
CONTABILIDAD
S
I
NO
N/A
BAJ
O
NIVEL
MEDI ALT
O
O
S
I
NO
N/A
BAJ
O
NIVEL
MEDI ALT
O
O
OBSERVACIONES
OBSERVACIONES
1
2
3
COMERCIAL
1
2
3