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en sus aspectos
significativos, por el periodo 2014, de conformidad con las NIIFS, NIAS Y NAGAS
de contabilidad generalmente aceptados en el Per.
b) Objetivos Especficos
Evaluar el grado de confiabilidad del sistema del control interno y
contable implementado en la empresa.
Revelar y corregir la ineficiencia en las operaciones de los
registros de compras y ventas.
Recomendar cambios necesarios en los diversas fases de las
operaciones.
Dictaminar de acuerdo al resultado de la Auditoria Tributario.
ORGANIGRAMA
3. ALCANCE DEL EXAMEN
PREGUNTAS
SI
Cuenta
con
una
estructura
organizativa adecuada y actualizada? X
X
Existe un comit de vigilancia
Para verificar el cumplimento de las
polticas administrativas?
Los
auditores
internos
son X
razonablemente independientes de
las personas o departamentos
sujetos a sus auditoras?
Rinden
reportes
escritos
los
auditores internos sobre todo el
N/
Ambiente de control
OBSERVACIONES
La empresa se dedica
a la comercializacin
de abarrotes,
golosinas, licores,
productos de limpieza,
aseo y otros.
trabajo desarrollado?
Evaluacin de Riesgo
8
10
Est la administracin de la
empresa preparada para cambios X
inesperados? Tienen un plan para
administrar el cambio?
Actividades de control
11
12
13
14
15
16
17
Supervisin y monitoreo
PREGUNTAS
SI
18
19
N
O
N/
A
OBSERVACIONES
N/
OBSERVACIONES
IMPUESTO A LA RENTA
N
20
21
22
PREGUNTAS
I
El responsable de hacer las X
declaraciones juradas lo realiza en
el momento oportuno?
X
Los pagos a cuenta lo realizan en
X
el plazo establecido?
NO
S.A.C en
para el hogar,
DETALLE
Carta
de
Interno
Informe Corto
Informe largo
4 das
6 das
FECHA DE ENTREGA
30 07 - 2015
04 08 - 2015
11 08 - 2015
RIESGO
Medio
Medio
8. PUNTOS DE ATENCION
Los puntos de atencin a considerar en Auditoria Tributaria son:
a) Confirmacin de Declaraciones Juradas del IGV con Registros de
compras y ventas.
9. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD
Gerente General
Contador
10. VISITAS
NOMBRES Y APELLIDOS
ARONE QUISPE, Ivn
AZPUR MENESES, Luz
CARHUAS GUTIERREZ, Naida
CISNEROS AGUIRRE, Nancy
CONDORI OCHOA, Idmanilda
TOTAL
CARGO
Supervisor
Jefe de equipo
Auditor I
Auditor II
Auditor III
NUMERO DE
HORAS
200 Horas
800 Horas
800 Horas
720 Horas
720 Horas
3240 Horas
b) Por actividad
ACTIVIDADES
Planeamiento
Trabajo de campo
Control Interno
Evaluacin de aclaraciones
Redaccin informe corto
Redaccin informe largo
Sustentacin ante el titular
N DE DIAS
UTILES
15
62
2
6
4
6
2
N DE
PERSONAS
4
4
3
4
3
5
5
TOTAL H.H.
s/. 480.00
s/. 1 984.00
s/.
48.00
s/. 192.00
s/.
96.00
s/. 240.00
s/.
80.00
3
100
s/. 120.00
S/. 3 240.00
COSTO
POR H/H
S/.
18.75
S/.
3.00
S/.
50.00
S/.
10.00
S/.
7.50
S/.
5.56
S/.
4.17
N H/H
80
80
200
800
800
720
720
3400
REMUNERACI
ONES
S/
1,500.00
S
240.00
S/ 10,000.00
S/
8,000.00
S/.
6,000.00
S/.
4000.00
S/.
3,000.00
TOTAL
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1,500.00
240.00
10,000.00
8,000.00
6,000.00
4000.00
3,000.00
32,740.00
1,158.31
33,898.31
6,101.69
40,000.00
--------------------------------------------
-------------------------------------
JEFE DE COMISIN
GERENTE GENERAL