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Efectivo
Cuentas por cobrar
Elabor:
Superviso
Fecha:
NMSL
CAF
23/06/20ZZ
20XX
20XX
20YY
20YY
PASIVO
$82,300.00
$20,689,036.00
$21,810,897.79
$244,978.00
$344,665.00
$474,497.00
$21,033,701.00
$22,285,394.79
$10,585,708.47
$23,672,767.07
Inventarios
$6,623,099.00
$9,413,791.00
TOTAL PASIVO
Activo Fijo
$20,891,831.59
$20,779,258.59
CAPITAL
Pagos anticipados
Cargos diferidos
TOTAL ACTIVO
$738,031.88
$3,039,169.00
$6,816,831.15
TOTAL CAPITAL
$10,585,708.47
$23,672,767.07
$31,619,409.47
$45,958,161.86
TOTAL P Y C
$31,619,409.47
$45,958,161.86
Fondo Fijo
Saldo al
31/12/20XX
@
$41,500.00
Saldo al
31/12/20YY
BG-A-1
$41,500.00
102
Bancos
$40,800.00
$964,160.00
A-2
103
Inversiones,
acciones y
valores
$0.00
$1,645,931.64
A-3
TOTALES
$82,300.00
$2,651,591.64
# Cta.
Nombre
101
Referencia
A-1
Elabor:
Superviso:
Fecha:
Ajustes
Debe
Haber
Saldo
Ajustador
NMSL
CAF
09/07/20ZZ
Reclasificacin
Debe
Haber
Saldos
Finales
Nombre
110
Clientes
Saldo al
31/12/20XX
@
$805,791.00
111
113
Saldo al 31/12/20YY
Referencia
BG-A-1
$4,167,186.60
B-1
$302,477.00
$1,490,630.00
B-2
Deudores diversos
$68,000.00
$412,127.00
B-3
113
$0.00
$102,693.00
B-4
114
$431,290.00
$316,807.00
B-5
115
Documentos descontados
$500,000.00
$233,520.00
B-6
TOTALES
$244,978.00
$5,622,309.60
Elabor:
Superviso:
Fecha:
Ajustes
Debe
Haber
Saldo
Ajustador
NMSL
CAF
09/07/20ZZ
Reclasificacin
Debe
Haber
Saldos
Finales
Nombre
Saldo al 31/12/20XX
Saldo al 31/12/20YY
Referencia
120
Materia Prima
@
$2,828,149.00
BG-A-1
$4,593,505.00
C-1
121
Produccin en Proceso
$1,454,475.00
$1,419,995.00
C-2
122
Artculos Terminados
$3,087,775.00
$3,700,291.00
C-3
124
$747,300.00
$300,000.00
C-4
TOTALES
$6,623,099.00
$9,413,791.00
Elabor:
Superviso:
Fecha:
Ajustes
Debe
Haber
Saldo
Ajustador
NMSL
CAF
09/07/20ZZ
Reclasificacin
Debe
Haber
Saldos
Finales
Nombre
Saldo al 31/12/20XX
Alta
Baja
Saldo al 31/12/20YY
BG-A-1
Elabor:
Superviso:
Fecha:
Referencia
Inversin
200
Terrenos
$12,000,000.00
$12,000,000.00
D-1
201
Edificios
$2,778,250.00
$2,778,250.00
D-2
202
Mquinaria y equipo
$7,297,538.00
$5,616,985.00
D-3
203
Equipo de oficina
$901,210.00
$1,040,555.00
D-4
204
Equipo de transporte
$561,350.00
$2,192,050.00
D-5
205
Equipo de cmputo
$2,356,800.00
$2,356,800.00
D-6
TOTAL
$25,895,148.00
$25,984,640.00
Depreciacin
206
$845,811.50
$984,711.50
D-7
207
$2,804,293.35
$2,000,813.35
D-8
208
$566,211.56
$609,256.56
D-9
209
$730,000.00
$1,344,140.00
D-10
210
$57,000.00
$266,460.00
D-11
TOTAL
$5,003,316.41
$5,205,381.41
NETO
$20,891,831.59
$20,779,258.59
Ajustes
Debe
Haber
Saldo Ajustador
NMSL
CAF
09/07/20ZZ
Reclasificacin
Debe
Haber
D
Saldos
Finales
Nombre
Saldo al 31/12/20XX
Saldo al 31/12/20YY
Referencia
130
@
$241,799.00
BG-A-1
$127,750.00
E-1
131
$496,232.88
$546,629.88
E-2
132
$0.00
$0.00
E-3
TOTALES
$738,031.88
$674,379.88
Elabor:
Superviso
Fecha:
Ajustes
Debe
Haber
Saldo Ajustador
NMSL
CAF
09/07/20ZZ
Reclasificacin
Debe
Haber
Saldos
Finales
Nombre
Saldo al 31/12/20XX
Inversin
Disminucin
Elabor:
Superviso
Fecha:
Saldo al 31/12/20YY
BG-A-1
Referencia
Inversin
211
Gastos de instalacin
$0.00
$581,130.00
F-1
212
Gastos de organizacin
$224,045.00
$224,045.00
F-2
TOTAL
$224,045.00
$805,175.00
Disminucin
213
$89,600.00
$112,004.00
F-3
214
$0.00
$15,906.00
F-4
TOTAL
$89,600.00
$127,910.00
215
ISR Diferido
$478,300.00
$478,300.00
216
Otros activos
$2,426,424.00
$5,661,266.15
NETO
$3,039,169.00
$6,816,831.15
F-5
Ajustes
Debe
Haber
Saldo Ajustador
NMSL
CAF
09/07/20ZZ
Reclasificacin
Debe
Haber
Saldos
Finales
Nombre
Saldo al 31/12/20XX
Saldo al 31/12/20YY
Referencia
400
@
$1,500,000.00
BG-A-1
$4,000,000.00
AA-1
401
Proveedores
$15,549,094.00
$11,877,202.80
AA-2
402
Acreedores diversos
$1,033,053.00
$991,469.15
AA-3
403
$1,369,029.00
$2,367,022.00
AA-4
450
$890,675.00
$276,357.00
AA-5
455
$347,185.00
$2,298,846.84
AA-6
TOTALES
$20,689,036.00
$21,810,897.79
Elabor:
Superviso
Fecha:
Ajustes
Debe
Haber
Saldo Ajustador
NMSL
CAF
09/07/20ZZ
Reclasificacin
Debe
Haber
AA
Saldos
Finales
Nombre
Saldo al 31/12/20XX
Saldo al 31/12/20YY
Referencia
800
@
$344,665.00
BG-A-1
$474,497.00
BB-1
TOTALES
$344,665.00
$474,497.00
Elabor:
Superviso
Fecha:
Ajustes
Debe
Haber
Saldo Ajustador
NMSL
CAF
09/07/20ZZ
Reclasificacin
Debe
Haber
BB
Saldos
Finales
Capital Social
Reserva Legal
Nmero de la cuenta
Saldos al 31/12/20XX
Traspaso de la utilidad del ej. Anterior
DD-1
$8,000,000.00
DD-2
$92,434.40
Resultado de Ejerc.
Anteriores
DD-3
$1,189,693.16
$13,800,000.00
$157,613.45
$3,617,788.18
Elabor:
Superviso
Fecha:
Utilidad del ejercicio
Total
DD-4
$1,303,580.91
$10,585,708.47
$6,097,365.44
$23,672,767.07
Saldos al 31/12/20YY
NMSL
CAF
09/07/20ZZ
DD
Nombre
Saldo al 31/12/20XX
Saldo al 31/12/20YY
Referencia
800
Ventas
@
$45,035,400.68
BG-A-1
$64,732,645.72
R-1-1-1
802
$762,615.00
$962,615.00
R-1-1-2
803
$473,796.00
$673,796.00
R-1-1-3
TOTALES
$43,798,989.68
$63,096,234.72
Elabor:
Superviso
Fecha:
Ajustes
Debe
Haber
Saldo Ajustador
NMSL
CAF
09/07/20ZZ
Reclasificacin
Debe
Haber
R-1-1
Saldos
Finales
Nombre
Saldo al 31/12/20XX
Saldo al 31/12/20YY
Referencia
900
Costo de ventas
@
$1,393,598.00
BG-A-1
$2,790,692.00
R-2-1
002
Compras
$8,965,638.00
$9,413,791.00
R-2-2
003
Gastos de fabricacin
$7,501,488.12
$14,543,510.18
R-2-3
004
Mano de obra
$3,856,180.00
$7,775,402.16
R-2-4
TOTALES
$18,929,708.12
$28,942,011.34
Elabor:
Superviso
Fecha:
Ajustes
Debe
Haber
Saldo Ajustador
NMSL
CAF
09/07/20ZZ
Reclasificacin
Debe
Haber
R-2
Saldos
Finales
Nombre
Saldo al 31/12/20XX
Saldo al 31/12/20YY
Referencia
910
Gastos de Administracin
@
$13,857,614.82
BG-A-1
$17,575,171.84
R-3-1
920
Gastos de Ventas
$7,148,566.83
$9,698,570.76
R-3-2
TOTALES
$21,006,181.65
$27,273,742.60
Elabor:
Superviso
Fecha:
Ajustes
Debe
Haber
Saldo Ajustador
NMSL
CAF
09/07/20ZZ
Reclasificacin
Debe
Haber
R-3
Saldos
Finales
Nombre
Saldo al 31/12/20XX
Saldo al 31/12/20YY
Referencia
930
Gastos financieros
@
$1,491,368.00
BG-A-1
$640,660.00
R-4-1
960
Productos financieros
$25,689.00
$34,071.00
R-4-2
TOTALES
$1,465,679.00
$606,589.00
Elabor:
Superviso
Fecha:
Ajustes
Debe
Haber
Saldo Ajustador
NMSL
CAF
09/07/20ZZ
Reclasificacin
Debe
Haber
R-4
Saldos
Finales
Nombre
Saldo al 31/12/20XX
Saldo al 31/12/20YY
Referencia
910
Otros gastos
@
$0.00
BG-A-1
$525,000.00
R-5-1
920
Otros productos
$78,130.00
$8,969,266.50
R-5-2
TOTALES
$78,130.00
$8,444,266.50
Elabor:
Superviso
Fecha:
Ajustes
Debe
Haber
Saldo Ajustador
NMSL
CAF
29/07/20ZZ
Reclasificacin
Debe
Haber
R-5
Saldos
Finales
Nombre
Saldo al 31/12/20XX
Saldo al 31/12/20YY
Referencia
980
Provisiones de ISR
@
$890,675.00
BG-A-1
$7,321,946.00
I-1
981
$65,890.00
$0.00
I-2
990
Provisiones de PTU
$347,185.00
$1,298,846.84
I-3
TOTALES
$1,171,970.00
$8,620,792.84
Elabor:
Superviso
Fecha:
Ajustes
Debe
Haber
Saldo
Ajustador
NMSL
CAF
09/07/20ZZ
Reclasificacin
Debe
Haber
Saldos
Finales
Nombre
Saldo al 31/12/20XX
Saldo al 31/12/20YY
910
Gastos de Administracin
BG-A-1
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
022
023
024
025
026
027
028
029
030
Sueldo
Gratificaciones
Prima vacacional
Seguro social
INFONAVIT
SAR
2.5% Sobre nminas D.F.
Capacitacin y cursos
Energa electrica
Seguros y fianzas
Telfonos y correos
Gastos de viaje
Honorarios de P. Fsicas
Emolumentos
Papelera y eq. de escritorio
Suscip., Registrados a Cam.
Mtto de eq. de Oficina
Prima de antigedad
Aseo y limpieza
Combustible
Comidas al personal
Amort. de gastos de organiz.
Recargos de contrib.
Dep. de Edificios
Dep. de Eq. de Oficina
Dep. de Eq. de Cmputo
Dep. de Eq. de Transporte
Servicio de Internet
Gastos no deducibles
$9,508,106.00
$701,174.00
$40,134.00
$862,508.00
$586,428.00
$246,489.00
$245,689.00
$101,142.00
$41,184.00
$48,130.00
$61,641.00
$117,482.00
$90,000.00
$60,000.00
$159,617.00
$8,000.00
$60,654.50
$50,125.00
$15,816.00
$20,016.00
$4,810.00
$11,202.25
$52,849.00
$17,739.91
$71,916.56
$617,044.00
$20,208.60
$5,589.00
$31,920.00
$10,619,751.39
$840,416.00
$65,412.00
$2,086,866.08
$935,380.12
$380,731.36
$229,368.03
$129,337.00
$2,800.00
$55,208.86
$76,543.00
$203,939.00
$450,000.00
$80,000.00
$258,765.00
$1,000.00
$197,028.50
$76,278.00
$16,120.00
$850.00
$5,642.00
$22,404.00
$31,000.00
$13,880.00
$34,436.00
$630,000.00
$62,838.00
$23,287.50
$45,890.00
TOTALES
$13,857,614.82
$17,575,171.84
Referencia
R-3-2
R-3-2-1
R-3-2-2
R-3-2-3
R-3-2-4
R-3-2-5
R-3-2-6
R-3-2-7
R-3-2-8
R-3-2-9
R-3-2-10
R-3-2-11
R-3-2-12
R-3-2-13
R-3-2-14
R-3-2-15
R-3-2-16
R-3-2-17
R-3-2-18
R-3-2-19
R-3-2-20
R-3-2-22
R-3-2-23
R-3-2-24
R-3-2-25
R-3-2-26
R-3-2-27
R-3-2-28
R-3-2-29
R-3-2-30
Elabor:
Superviso
Fecha:
Ajustes
Debe
Haber
Saldo
Ajustador
NMSL
CAF
09/07/20ZZ
Reclasificacin
Debe
Haber
R-3-2
Saldos
Finales
Nombre
Saldo al 31/12/20XX
Saldo al 31/12/20YY
920
Gastos de Ventas
BG-A-1
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
Sueldo
Gratificaciones
Prima vacacional
Seguro social
INFONAVIT
SAR
2.5% Sobre nminas D.F.
Formas impresas
Seguros y fianzas
Indemnizaciones
Telfonos
Gastos de viaje
Combustibles y lubricantes
Mtto y conserv. de eq. de Transp.
Estimacin para ctas. incobrables
Arrendamiento de P. Fsicas
Publicidad
Primas de antigedad
Pasajes
Fletes
Amort. de gastos de instalacin
Dep. de Eq. de Transporte
Dep. de Eq. de Oficina
Gastos no deducibles
$4,345,372.00
$100,175.00
$20,420.00
$1,390,519.04
$220,130.00
$84,596.00
$85,960.00
$31,020.00
$81,147.00
$38,111.00
$70,169.00
$143,320.00
$0.00
$81,369.00
$37,120.00
$0.00
$101,126.00
$27,135.00
$41,140.00
$175,845.00
$0.00
$60,194.40
$13,698.39
$0.00
$5,169,225.83
$210,620.00
$28,136.00
$1,659,397.33
$478,660.32
$195,484.28
$170,878.00
$53,790.00
$128,900.00
$150,000.00
$65,435.00
$186,000.00
$115,689.00
$112,345.00
$127,970.00
$300,000.00
$181,148.00
$33,164.00
$10,364.00
$120,987.00
$15,906.00
$146,622.00
$8,609.00
$29,240.00
TOTALES
$7,148,566.83
$9,698,570.76
Referencia
R-3-1
R-3-1-1
R-3-1-2
R-3-1-3
R-3-1-4
R-3-1-5
R-3-1-6
R-3-1-7
R-3-1-8
R-3-1-9
R-3-1-10
R-3-1-11
R-3-1-12
R-3-1-13
R-3-1-14
R-3-1-15
R-3-1-16
R-3-1-17
R-3-1-18
R-3-1-19
R-3-1-20
R-3-1-21
R-3-1-22
R-3-1-23
R-3-1-24
Elabor:
Superviso
Fecha:
Ajustes
Debe
Haber
Saldo
Ajustador
NMSL
CAF
09/07/20ZZ
Reclasificacin
Debe
Haber
R-3-1
Saldos
Finales
Nombre
Saldo al 31/12/20XX
Saldo al 31/12/20YY
BG-A-1
Referencia
930
Gastos Financieros
001
Intereses
$1,477,273.00
$559,596.00
R-4-1-1
002
$6,424.69
$10,153.25
R-4-1-2
003
$7,670.31
$70,910.75
R-4-1-3
TOTALES
$1,491,368.00
$640,660.00
R-4-1
Elabor:
Superviso
Fecha:
Ajustes
Debe
Haber
Saldo
Ajustador
NMSL
CAF
09/07/20ZZ
Reclasificacin
Debe
Haber
R-4-1
Saldos
Finales
Nombre
Elabor: NMSL
Superviso: CAF
Fecha:
09/07/20ZZ
Referencia
ACTIVO CIRCULANTE
101
102
103
110
111
113
113
114
115
120
121
122
124
Fondo fijo
Bancos
Inversiones
Clientes
Documentos por cobrar
Deudores diversos
IVA por acreditar
Estmacin para ctas. de cobro dudoso
Doc. descontados
Materia prima
Produccin en Proceso
Artculos terminados
Estim. para inventario de lento mov.
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
$41,500.00
$40,800.00
$0.00
$805,791.00
$302,477.00
$68,000.00
$0.00
$41,500.00
$964,160.00
$1,645,931.64
$4,167,186.60
$1,490,630.00
$514,820.00
$102,693.00
A-1
A-2
A-3
B-1
B-2
B-3
B-4
$431,290.00
$500,000.00
$2,828,149.00
$1,454,475.00
$3,087,775.00
$316,807.00
$233,520.00
$4,593,505.00
$1,419,995.00
$3,700,291.00
B-5
B-6
C-1
C-2
C-3
$747,300.00
$300,000.00
C-4
$6,950,377.00
$17,790,385.24
$12,000,000.00
$2,778,250.00
$7,297,538.00
$901,210.00
$561,350.00
$2,356,800.00
$12,000,000.00
$2,778,250.00
$5,616,985.00
$1,040,555.00
$2,192,050.00
$2,356,800.00
ACTIVO NO CIRCULANTE
200
201
202
203
204
205
Terrenos
Edificios
Mquinaria y equipo
Equipo de Oficina
Equipo de Transporte
Equipo de Cmputo
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE
206
207
208
209
210
Depreciacin Acumulada
Dep. Acum. Edificios
Dep. Acum. de Maq. y Eq.
Dep. Acum. de Eq. de Oficina
Dep. Acum. de Eq. de Cmputo
Dep. Acum. de Eq. de Transporte
TOTAL DE DEPRECIACION
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE
130
131
132
ACTIVO DIFERIDO
Seguros pagados por anticipado
Intereses pagados por anticipado
Pagos provisionales de ISR
211
212
Cargos Diferidos
Gastos de instalacin
Gastos de organizacin
213
214
Amortizaciones
Amort.Acum. de Gtos. de Org.
Amort.Acum. de Gtos. de Inst.
215
216
ISR Diferido
Otros Activos
TOTAL ACTIVO DIFERIDO
TOTAL ACTIVO
$25,895,148.00
D-1
D-2
D-3
D-4
D-5
D-6
$25,984,640.00
$845,811.50
$2,804,293.35
$566,211.56
$730,000.00
$984,711.50
$2,000,813.35
$609,256.56
$1,344,140.00
$57,000.00
$266,460.00
$5,003,316.41
$5,205,381.41
$20,891,831.59
$20,779,258.59
D-7
D-8
D-9
D-10
D-11
$241,799.00
$496,232.88
$0.00
$127,750.00
$546,629.88
$0.00
E-1
E-2
E-3
$0.00
$224,045.00
$581,130.00
$224,045.00
F-1
F-2
$89,600.00
$0.00
$112,004.00
$15,906.00
F-3
F-4
$478,300.00
$2,426,424.00
$478,300.00
$5,661,266.15
F-5
F-6
$3,777,200.88
$7,491,211.03
$31,619,409.47
$46,060,854.86
Ajustes
Debe
Haber
Saldos
Ajustados
Reclasificaciones
Debe
Haber
Total
Nombre
PASIVO A CORTO PLAZO
Documento por pagar
Proveedores
Acreedores diversos
Impuestos por pagar
ISR por pagar
PTU por pagar
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
800
$1,500,000.00
$15,549,094.00
$1,033,053.00
$1,369,029.00
$890,675.00
$347,185.00
$4,000,000.00
$11,877,202.80
$991,469.15
$2,367,022.00
$276,357.00
$2,298,846.84
$20,689,036.00
$21,810,897.79
$344,665.00
$474,497.00
$344,665.00
$474,497.00
$21,033,701.00
$22,285,394.79
$8,000,000.00
$92,434.40
$1,189,693.16
$1,303,580.91
$13,800,000.00
$157,613.45
$3,617,788.18
$6,097,365.44
$10,585,708.47
$23,672,767.07
$31,619,409.47
$45,958,161.86
TOTAL PASIVO
700
703
704
705
CAPITAL CONTABLE
Capital social
Reserva Legal
Resultado de ejercicios anteriores
Utilidad del ejercicio
Elabor: NMSL
Superviso: CAF
Fecha:
09/07/20ZZ
Referencia
AA-1
AA-2
AA-3
AA-4
AA-5
AA-6
BB-1
DD-1
DD-2
DD-3
DD-4
Debe
Ajustes
Haber
Saldos
Ajustados
Reclasificaciones
Debe
Haber
Total
Elabor: NMSL
Superviso: CAF
Fecha:
09/07/20ZZ
# Cta.
800
802
803
Nombre
Ingresos por ventas
Ingresos por comisiones
Ingresos por servicios
VENTAS NETAS
900
002
003
004
Costo de ventas
Compras
Gastos de fabricacin
Mano de obra
$64,732,645.72
$962,615.00
$673,796.00
$43,798,989.68
$63,096,234.72
$1,393,598.00
$8,965,638.00
$7,501,488.12
$3,856,180.00
$2,790,692.00
$9,413,791.00
$14,543,510.18
$7,775,402.16
COSTOS NETOS
$18,929,708.12
$28,942,011.34
UTILIDAD BRUTA
$24,869,281.56
$34,154,223.38
Referencia
R-1-1-1
R-1-1-2
R-1-1-3
R-2-1
R-2-2
R-2-3
R-2-4
GASTOS DE OPERACIN
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
$13,857,614.82
$7,148,566.83
$17,575,171.84
$9,698,570.76
UTILIDAD OPERACIONAL
$3,863,099.91
$6,880,480.78
930
960
R.I.F.
Gastos Financieros
Productsos Financieros
$1,491,368.00
$25,689.00
$640,660.00
$34,071.00
R-4-1
R-4-2
910
920
OTROS GASTOS/PRODUCTOS
Otros gastos
Otros productos
$0.00
$78,130.00
$525,000.00
$8,969,266.50
R-5-1
R-5-2
$2,475,550.91
$14,718,158.28
$890,675.00
$65,890.00
$347,185.00
$7,321,946.00
$0.00
$1,298,846.84
$1,303,580.91
$6,097,365.44
910
920
Utilidad neta
980
981
990
Provisiones de ISR
ISR Diferido a resultados
Provisiones de PTU
Utilidad del ejercicio
R-3-1
R-3-2
I-1
I-2
I-3
Ajustes
Debe
Haber
Saldos
Ajustados
Reclasificaciones
Debe
Haber
Total