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EVALUACIN DE PROYECTOS
POR:
CONSUELO MACEA AGUIRRE
COD: 30.583.902
GRUPO: 102059_76
TUTOR:
HENRY LEONEL MICAN
INTRODUCCIN
La propuesta para la creacin de una empresa productora de granadilla bajo
el uso de Buenas Prcticas Agrcolas la expectativa de con deseos de
contribuir al desarrollo econmico y social del sector agrario y generando
soluciones a la problemtica en el (Departamento del Cesar Colombia).
Siendo esta una oportunidad para
OBJETIVOS
OBJETIVOGENERAL:
Elaborar una Propuesta para la creacin de una empresa productora de
granadilla orgnica tipo exportacin en el municipio de Zetaquir.
OBJETIVOS ESPECFICOS:
CONCEPTO
Fumigadora de espalda
Balanza Electrnica
Mesa de trabajo
Tijeras de podar y cosecha
Azadones
Ahoyadoras
Malacate de rana
Martillos
Palas
Alicates
Peinillas
Picas
Canastilla plstica
Canecas Plsticas 200L.
Barras
Estibas
UNIDAD
3
2
1
5
10
5
1
5
5
2
5
5
120
6
5
30
V/R
UNITARIO
$ 200.000
$ 220.000
$ 990.000
$ 30.000
$ 30.000
$ 35.000
$ 80.000
$ 15.000
$ 28.000
$ 14.000
$ 16.000
$ 25.000
$ 10.000
$ 25.000
$ 65.000
$ 18.000
SUBTOTAL
Tutorado
(Emparrado)
HORAS
Sistema de riego
Valor
Ajustado
VALOR TOTAL
V/R TOTAL
$ 600.000
$ 440.000
$ 990.000
$ 150.000
$ 300.000
$ 175.000
$ 80.000
$ 75.000
$ 140.000
$ 28.000
$ 80.000
$ 125.000
$ 1.200.000
$ 150.000
$ 325.000
$ 540.000
$ 5.398.000
580
50.000
$ 29.000.000
$ 7.000.000
$ 41.398.000
UNIDAD CANTIDAD
277
gr.
gr.
gr.
Kg.
ml.
ml.
ml.
gr.
ml.
ml.
gr.
gr.
ml.
ml.
gr.
1246
1,22
1,22
1,39
476,9
5,01
11,63
15,01
2,82
1,15
2,49
17
0,66
1,11
0,48
0,6
V/R
UNITARIO
$1800
$ 342.400
$ 87.560
$ 442.120
$ 11.108
$ 11.988
$ 11.989
$ 11.989
$ 13.983
$ 14.781
$ 13.983
$ 10.116
$ 14.769
$ 11.186
$ 97.000
$ 43.129
TOTAL
V/R TOTAL
$ 2.242.800
$ 417.728
$ 106.823
$ 614.547
$ 5.297.405
$ 60.060
$ 139.432
$ 179.955
$ 39.433
$ 16.998
$ 34.818
$ 171.972
$ 9.748
$ 12.416
$ 46.560
$ 25.877
$ 9.416.572
CARGO
CONCEPTO
V/TOTAL
Jornales mes
(52%)
Jornales ao 1
MANO DE OBRA INDIRECTA
GERENTE
$ 13.728.000
JEFE DE PRODUCCION
$ 9.600.000
$ 4.992.000
$ 6.427.200
$ 3.342.144
CONTADOR
Programa de Capacitacin
Salario Anual
Material impreso y
audiovisual
Batas
$ 300.000
$ 50.000
(500)
$ 535.600
$ 350.000
(100)
Tapa Bocas
$ 3.342.144
$ 6.427.200
(20)
Gorros
$ 535.600
$ 6.427.200
Carga Prestacional 52 %
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Total dotaciones ao
$ 535.600
Salario Anual
Salario Anual
Dotaciones
$ 800.000
Salario Anual
Salario Bsico Mensual
$ 1.144.000
(8)
$ 20.000
$ 45.000
$ 120.000
$ 40.000
$ 575.000
$ 3.550.800
Total salarios ao
$ 42.609.600
$ 11.676.288
$ 54.860.888
3. COSTOS DE INSUMOS
INSUMO
UNIDAD CANTIDAD
277
gr.
gr.
gr.
Kg.
ml.
ml.
ml.
gr.
ml.
ml.
gr.
gr.
ml.
ml.
gr.
1246
1,22
1,22
1,39
476,9
5,01
11,63
15,01
2,82
1,15
2,49
17
0,66
1,11
0,48
0,6
V/R
UNITARIO
$1800
$ 342.400
$ 87.560
$ 442.120
$ 11.108
$ 11.988
$ 11.989
$ 11.989
$ 13.983
$ 14.781
$ 13.983
$ 10.116
$ 14.769
$ 11.186
$ 97.000
$ 43.129
TOTAL
V/R TOTAL
$ 2.242.800
$ 417.728
$ 106.823
$ 614.547
$ 5.297.405
$ 60.060
$ 139.432
$ 179.955
$ 39.433
$ 16.998
$ 34.818
$ 171.972
$ 9.748
$ 12.416
$ 46.560
$ 25.877
$ 9.416.572
4. COSTOS DE PRODUCCIN
Costos de Produccin Anual Hectrea
ACTIVIDADES
UNIDAD
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Fertilizacin
Poda, formacin,
Orientacin y
Aplicacin
Plaguicidas.
Preparacin caldos
Poda, Descapuchado
Jornal
28
$ 22.000
$ 616.000
Jornal
28
$ 22.000
$ 616.000
Jornal
Jornal
2
20
$ 22.000
$ 22.000
$ 44.000
$ 440.000
Eliminacin de
Malezas
Jornal
$ 22.000
$ 88.000
Cosecha, Seleccin y
Empaque
Jornal
66
$ 22.000
$ 1.452.000
TOTAL
$ 3.256.000
COSTO INDIRECTO.
Empaque
Etiquetas
Papel
Costo por pedido de Insumos y Materia Prima
Pegamento Para Insectos
V/TOTAL
$ 254.883
$ 116.595
$ 62.267
$ 380.000
$ 55.000
Plstico
Mantenimiento de Equipos
Implementos de Aseo
Arrendamiento
TOTAL
$ 120.000
$ 250.000
$ 220.000
$ 3.000.000
$ 4.458.745
CONCEPTO
Permiso de Uso de Aguas
Escrituras y Gastos Notariales
Registro Mercantil
Matricula Mercantil
Inscripcin de Libros y Documentos
Registro Como Productor de Fruta Fresca
Impuesto de Registro y Anotacin
TOTAL
VALOR
$ 40.000
$ 528.000
$ 750.000
$ 85.000
$ 41.000
$ 65.000
$ 695.000
$ 2.204.000
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE ADMINISTRACIN
CONCEPTO
Luz Elctrica
Agua
Suministros de oficina
Otros
TOTAL ANUAL
MEZCLA DE MERCADEO
VALOR TOTAL
$ 580.000
$ 216.000
$ 600.000
$ 800.000
$ 2.196.000
CONCEPTO
Transporte de Producto Terminado
Papelera
Visitas Comerciales
Elaboracin Propuesta Comercial
Despacho de Pedidos
Tarjetas de Presentacin
Servicio Posventa (llamadas)
TOTAL
V/TOTAL
$ 620.000
$ 80.000
$ 600.000
$ 70.000
$ 60.000
$ 35.000
$ 60.000
$ 1.525.000
CAN
Mesa de Trabajo
VIDA
UTIL
AOS
10
Escritorio / silla
10
Archivador
10
COSTO
TOTAL
VALOR
RESIDUAL
$ 900.000
$ 90.000
$ 90.000
$ 90.000
$ 90.000
$ 90.000
$ 450.000
$ 600.000
$ 60.000
$ 60.000
$ 60.000
$ 60.000
$ 60.000
$ 300.000
$ 350.000
$ 35.000
$ 35.000
$ 35.000
$ 35.000
$ 35.000
$ 175.000
$ 1.850.000
$ 185.000
$ 185.000
$ 185.000
$ 185.000
$ 185.000
$ 925.000
CAN
VIDA
UTIL
AOS
Computador e
Impresora
Aparatos Telefnicos
COSTO
TOTAL
$ 2.200.000
$ 733.333
$ 500.000
$ 166.666
$ 2.700.000
$ 899.999
$
733.333
$
733.333
$
733.333
$
733.333
$
166.666
$
899.999
$
166.666
$
899.999
$
166.666
$
899.999
$
166.666
$
899.999
$ 107.967.600
$ 41.379.300
Costo de servicios
$ 11.820.000
Otros (imprevistos)
$ 800.000
$ 161.966.900
VALOR
RESIDUAL
$ 733.333
$ 166.666
$ 899.999
$ 161.966.900
COPD = ____________________
365 das / ao
COPD = $ 443.745 / da
Este resultado indica que el capital de trabajo para un da ser
de $
443.745; luego se calcula un ciclo operativo para 30 das, quedando de la
siguiente manera:
ICT = CO (COPD)
ICT = 30 Dias (443.745)
ICT = $ 13.312.350
Los $ 13.312.350 es el Capital de Trabajo necesario para un ciclo de
operacin de 30 das correspondiente a un mes laboral.
Proyeccin de Capital de Trabajo en trminos constantes.
P=
(1 + 0,05)
1.05
$ 13.312.350 $ 633.922
$ 633.922
$ 633.922
$ 633.922
$ 633.922
CONCEPTO
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Construccin bodega y oficina
TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
CARGOS DIFERIDOS
Gatos Pre Operativos
INVERSIONES CIRCULANTES
Capital de Trabajo
Inventario de Materiales (M.P y M.I.F)
TOTAL INVERSIN
VALOR
$ 41.398.000
$ 1.850.000
$ 2.700.000
$ 25.000.000
$ 70.948.000
$ 2.204.000
$ 35.020.000
$ 9.416.569
$ 117.588.569
DISTRIBUCIN DE COSTOS
COSTO
-Costo De Produccin
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Materiales (M.P, M.I.F)
Depreciacin
Energa
Otros
Subtotal
COSTO FIJO
COSTOS
VARIABLES
COSTO
TOTAL
$ 60.789.600
$ 27.978.000
$ 41.379.300
$ 2.468.999
$ 3.600.000
$ 800.000
$ 31.246.999
$ 105.768.900 $ 137.015.899
-Gastos De
Administracin
Personal Administrativo
Arriendo
Telfono
Papelera
Acueducto
Preoperativos
Otros
Subtotal
$ 19.200.000
$ 6.000.000
$ 420.000
$ 320.000
$ 1.800.000
$ 2.050.000
$ 800.000
$ 30.590.000
$ 30.590.000
TOTAL
$ 61.836.999
$ 105.768.900 $ 167.605.899
PRECIO DE
VENTA
270
280
291
303
VOLUMEN
PORCION
$ 666.666.66
$ 689.663.66
$ 712.456.14
$ 735.152.69
INGRESOS
ANUALES
$ 180.000.000
$ 193.105.826
$ 207.324.737
$ 222.751.268
2015
314
$ 762.700.58
$ 239.487.983
COSTOS DE PRODUCCION
AO
UNIDADES
2011
2012
2013
2014
2015
$ 666.666.66
$ 689.663.66
$ 712.456.14
$ 735.152.69
$ 762.700.58
PRECIO MP *
UNI PROD
29
30
32
34
35
TOTAL
$ 19.416.572
$ 20.914.118
$ 22.914.138
$ 24.888.734
$ 27.031.034
INSUMOS
AO
UNIDADES
2011
2012
2013
2014
2015
$ 666.666.66
$ 689.663.66
$ 712.456.14
$ 735.152.69
$ 762.700.58
PRECIO * UNI
PROD
14.12
14.39
14.71
15.08
15.39
TOTAL
$ 9.416.572
$ 9.924.883
$ 10.485.097
$ 11.087.595
$ 11.742.444
MATERIALES INDIRECTOS
AO
UNIDADES
2011
2012
2013
2014
2015
$ 666.666.66
$ 689.663.66
$ 712.456.14
$ 735.152.69
$ 762.700.58
PRECIO MP *
UNI PROD
34
34.09
34.62
35.25
36
TOTAL
$ 22.454.400
$ 23.515.348
$ 24.666.403
$ 25.915.217
$ 27.270.094
UNIDADES
2011
2012
2013
2014
2015
$ 13.728.000
$ 14.027.120,5
$ 14.338.684.5
$ 14.663.190
$ 15.001.215
PRESTACIONES
SOCIALES
$ 3.978.448,5
$ 4.143.952
$ 4.246.602.5
$ 4.426.162.5
$ 4.613.192
TOTAL
$ 17.706.448,5
$ 18.171.072,5
$ 18.585.287,0
$ 19.089.352,5
$19.614.407,0
MO Admn.
2011
2012
2013
2014
2015
$ 6.427.200
$ 6.783.429
$ 7.154.477
$ 7-540-961
$ 7.943.523
Prestaciones
Sociales
$ 4.560.000
$ 4.971.260
$ 5.399.628
$ 5.845.817
$ 6.310.567
TOTAL
$ 10.987.200
$ 11.754.689
$ 12.544.105
$ 13.386.778
$ 14.254.090
SERVICIOS
PUBLICOS
$ 796.000
$ 945.760
$ 1.101.750
$ 1.264.229
$ 1.433.468
2011
2012
2013
2014
2015
SUMINISTRO
OFICINA
$ 600.000
$ 674.880
$ 752.875
$ 834.115
$ 918.734
OTROS
$ 1.725.000
$ 1.677.576
$ 1.726.973
$ 1.778.425
$ 1.832.017
COSTOS DE VENTAS
AO
2011
2012
2013
2014
2015
PUBLICIDAD
$ 4.200.000
$ 4.374.720
$ 4.556.708
$ 4.746.267
$ 4.943.712
FLETES
$ 2.160.000
$ 2.249.856
$ 2.343.450
$ 2.440.938
$ 2.542.481
9. CLCULO DE INGRESOS
Para calcular los ingresos esperados a cada ao del periodo de evaluacin
se debe tener en cuenta el volumen de produccin y de precio estimado.
Presupuesto de Ingresos por ventas totales por kg.
AO
1
2
3
4
5
PRONOST
ICO DE
PRECIO
VENTAS, ESTIMAD
PRIMERA
O
CALIDAD
2.397
3.200
31845
3.200
35.060
3.200
32.131
3.200
24.798
3.200
PRONOST
ICO DE
SUBTOTA
VENTAS,
L
SEGUNDA
CALIDAD
7.670.40
0
101.904.
000
112.192.
000
102.819.
200
79.353.6
00
PRECIO
ESTIMA
DO
1.438
2.500
19107
2.500
21.036
2.500
19.279
2.500
14.879
2.500
SUBTOTA
L
3.595.00
0
47.767.5
00
52.590.0
00
48.197.5
00
37.197.5
00
Estos son los flujos que se necesitan para que la empresa productora de
granadilla tipo exportacin necesita para que tenga un adecuado
funcionamiento, todos estos clculos se realizaron en base a cifras del ao
2011, lo cual nos permite tener una idea clara que el proyecto a largo plazo
tiene una factibilidad, tcnica, financiera y sostenible en el tiempo, es un
proyecto que puede ofrecer diversas alternativas de anlisis y de utilidades
en cuanto a su objeto y mercado en el cual se va a desarrollar.
INGRESO
POR
VENTAS
11.265.40
0
149.671.5
00
164.782.0
00
151.016.7
00
116.551.1
00
593.286.
700
10. CAPITAL
DE
TRABAJO
COSTOS
OPERACIONALES-.DEPRECIACION-AMORTIZACION
KT:
$ 95.810.234
$ 3.768.500
$ 1.780.000
$ 90.261.734
FLUJO DE INVERSIONES
PERIODO
ANUAL
CONCEPTO
Flujo original de
inversiones
Mas recurso de
crdito
Menos
amortizacin
crdito
Menos intereses
periodo inst.
FLUJO AJUST.
DE INVERSION
$ -2.628.075
$ -3.183.650
$ -3.856.673
$ -4.671.974
$ -5.669.629
$ -2.628.075
$ -3.183.650
$ -3.856.673
$ -4.671.974
$ -5.669.629
$ -50.221.960
$ 20.000.000
0
$ -30.221.960
FLUJO DE PRODUCCION
FINANCIACION
Cuota peridica uniforme:
Inters
21.14%
Crdito
$ 20.000.000
Periodos ( 5 Aos)
5
$ 6.000.000
$ 20.000.000
$ 26.000.000
$ 41.398.000
$ 1.850.000
$ 2.700.000
$ 25.000.000
$ 70.948.000
$ 96.948.000
2. PASIVO
Pasivo a Largo Plazo
TOTAL PASIVO
$ 20.000.000
$ 20.000.000
3. PATRIMONIO
Aportes Sociales
TOTAL PATRIMONIO
$ 40.450.000
$ 40.450.000
$60.450.000
50,324,908
36,543,231
502,209
270
COSTO VARIABLE * Q
INGRESOS
60
180,000,000
UNIDADES
UNIDAD
1. Q ( E) = 253,742
UNIDADES
2. V ( E) = 63,435,577
3. % CV =
24.81%
4. COMPROBACION
VENTAS DE EQUILIBRIO
(-) CV. EN VENTAS DE E.
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) COSTOS FIJOS
UTLIDAD O PERDIDA NETA
63,435,577
16,261,164
45,987,543
45,987,543
-
5. % MARGEN DE SEGURIDAD
Q. DE MARGEN DE SEGURIDAD
355,049
57.52%
% MARGEN DE SEGURIDAD
$. DE MARGEN DE SEGURIDAD
88,762,170
UNIDADES
57.52%
180.000.000
INGRESOS
COSTO TOTAL
86.868.139
PTO. EQUILIBRIO
COSTO VARIABLE
45.987.543
57.52%
COSTO FIJO
MARGEN DE SEGURIDAD
253,742 UNIDADES
502.209 UNIDADES
CONCLUSIONES
Los trmites pre operativos del proyecto son pocos y fciles de realizar
debido a la naturaleza de la empresa.
BIBLIOGRAFIA
Modulo Evaluacin de proyectos. 102059 LUZ MARINA DAVILA COA
Administradora de Empresas Especialista en Pedagoga del Desarrollo del
Aprendizaje Autnomo. Revisin 2009 por Lus Fermn Ortiz Zrate Economista, especialista en anlisis y administracin financiera, candidato a
Magster en Educacin.
http://www.zetaquira-boyaca.gov.co/index.shtml
http://evaluaciondeproyectosapuntes.blogspot.com/2009/01/que-es-laevaluacion-de-proyectos.html
http://economia.unmsm.edu.pe/Docentes/JNavarroL/Proyectos/PROYEC
TOS%20SESION%201.PDF