ACTIVIDAD INTERMEDIA MOMENTO 3

3-8-2015

Grupal

UNAD
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A
DISTANCIA

ACTIVIDAD INTERMEDIA MOMENTO 3

TUTOR
ALEXANDRA MONTENEGRO

PRESENTADO POR
Jose Ferney Rodriguez Codigo:
Edward Andrs Aasco G. cdigo: 14703341
Breiner Eduardo Hernandez Codigo: 1.114.822.973

GRUPO 102004_18

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

UNAD
03 Agosto - 2015
1

Introduccin

Con el desarrollo del presente trabajo se busca aprender y conocer la importancia

de la contabilidad en una empresa, utilizando el PUC teniendo en cuenta las
cuentas, grupo, clase, su naturaleza dbito o crdito realizando ejercicios en
cuentas T, clasificando si son reales o de resultado, identificando los diferentes
tipos de empresas, clase de sociedad y nmeros de socios, Tambin, se
determina el concepto de activos, pasivos, patrimonio, balance inicial y partida
doble.

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS

Fecha de Inicio: De acuerdo a la fecha de la agenda

Fecha de Cierre: De acuerdo a la fecha de la agenda
Peso Evaluativo: 175/300 Puntos

Objetivo General de la actividad

1. EL estudiante realizar la construccin de la actividad, con base en las
temticas tratadas en la Unidad No. 2
2. El estudiante describa relaciones, interprete tendencias, relacione informacin y
mediante la cuantificacin del ente econmico, a travs de los estados financieros
bsicos.

Relacin de Temticas a trabajar

En el desarrollo del trabajo colaborativo, el estudiante
Unidad No. 2 as:
Unidad 2, capitulo 4 Registro en libros de contabilidad y ajustes,
Unidad 2, captulo 5 Hoja de Trabajo Estados Financieros, Balance General.
Unidad 2, captulo 6 Estados Financieros, Estado de Resultados, Ciclo Contable

Actividades a Realizar:
El estudiante, previa revisin de la informacin contenida en el mdulo (que debe
descargar del Curso) correspondientes a la Unidad 2, Captulos 4, 5 y 6,
realizando la articulacin con los conocimientos apropiados en la primera fase del
proceso de aprendizaje, el estudiante en forma individual realizara paso a paso el
siguiente ejercicio de aplicacin del ciclo contable, haciendo uso de las
competencias desarrolladas para la resolucin de la situacin propuesta, recuerde
tener a la mano el Cdigo de Comercio, el decreto 2649 de 1993 (Reglamento
General de la Contabilidad), el decreto 2650 de 1993 (Plan nico de Cuentas
PUC), el Modulo de Contabilidad (que debe descargar del curso).

 El estudiante realizara aportes de manera individual en la construccin de las

siguientes actividad, incluyendo el diseo de los soportes que se requieran para
cada una de las transacciones:
1. Balance inicial
2. Registros de las transacciones realizadas durante el periodo
3. Liquidacin y contabilizacin de la nomina
4. Cierre contable (Ajustes y cierre de cuentas de resultado)
5. Elaboracin de Estados Financieros
a. Balance General
b. Estado de resultados
Gua de
Datos para el ejercicio
1. El da 3 de Enero del ao 2015 se reunieron los seores Juan Cuadros, Diego
Ros, Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad
limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa
tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en
cincuenta mil $50.000 de inters social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000)
el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros aporta
$27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y
mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ros aporta 20.500
cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga 2.000
cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que l realiza.
Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La
Estrategia. Durante el mes de Enero de 2015.
2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia
consignacin por valor de $20.000.000.
3. Enero 10. s compran chequeras as: Bancolombia, Nota debito por valor de
$150.000
4. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de
contabilidad a la

Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del
Banco Bancolombia por valor de $550.000
5. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por
valor de $25.000.000, segn factura 1650
6. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros
Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con
el cheque No.1203
del Bancolombia
7. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125
unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 2.5%.
8. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas
y Diseos E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retencin en la
fuente
9. Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050
unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la fuente 2.5%
10. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo
que hay en caja.
11. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas
para
La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%
Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del
Bancolombia,
12. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002,
1875 unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 2.5%
13. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u,
ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519.
14. Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nomina, incluyendo los
aportes a la
Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con
los

Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das Anglica Caldern, Gerente

$2.500.000,
Jorge Canda y Edgar Nez vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar
conductor que devenga el salario mnimo legal vigente para el 2015.
Producto a Obtener:
Una vez realizada estas transacciones, se solicita que el estudiante realice:
El Balance INICIAL
El Estado de Resultados del mes de Enero del 2015, con base en toda la
informacin del ANEXO 2
El Balance General.

CONSTITUCION DE SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

A los 3 del mes enero de 2015 nos reunimos Juan Cuadros, mayor de edad, vecino de Cali
identificado con la cdula de ciudadana 16.504.458 y de estado civil casado; Diego Ros mayor de
edad, vecino de Palmira identificado con la cdula de ciudadana 14.528.466 y de estado civil
Casado; Y Harold Agudelo mayor de edad, vecino de Buga identificado con la cdula de ciudadana
45.854.323 y de estado civil casado, para manifestar nuestra voluntad de constituir una sociedad
de responsabilidad limitada la cual se regir por los siguientes estatutos:

ARTICULO PRIMERO: RAZON SOCIAL. La sociedad se denominara Comercial La Estrategia LTDA.

ARTICULO SEGUNDO: DOMICILIO. El domicilio de la sociedad se fija en la ciudad de Cali,
Departamento de Valle del Cauca, de la repblica de Colombia. Sin embargo la sociedad pueda
establecer sucursales o agencias en otras ciudades del pas como en el exterior.
ARTICULO TERCERO: OBJETO SOCIAL. La compaa tiene por objeto social: El objeto de la sociedad
ser la ejecucin de diseos, clculos, asesoras, interventoras tcnicas y administrativas,
consultora en ingeniera, construccin de obras y todo lo relacionado con la comercializacin de
servicios de ingeniera civil y arquitectura. En el desarrollo de su objeto puede la sociedad abrir o
manejar cuentas bancarias, adquirir y enajenar los bines muebles o inmuebles, que requiera para
su funcionamiento, girar y negociar, ttulos-valores, entablar acciones para defender sus derechos
o presentarse a los juicios a que sea citado, importar y exportar; asociarse con otras empresas de
objeto igual o semejante al suyo, intervenir en ellas absorberlas; y, en general, realizar todos los
actos y contratos que tienden al desarrollo de su objeto social. ARTICULO CUARTO: DURACION. La
duracin de la sociedad se fija en La sociedad se constituye por un tiempo de diez (20) aos,
3

(meses, aos) contados desde la fecha de su elevacin a escritura pblica del presente contrato de
constitucin. La junta de socios puede, mediante reforma, prolongar dicho trmino o disolver
extraordinariamente la sociedad, antes de que dicho termine expire.
ARTICULO QUINTO: CAPITAL SOCIAL. El capital de la sociedad es la suma de CINCUENTA Millones
de pesos ($ 50.000.000)
ARTICULO SEXTO: CUOTAS. El capital social se divide CINCUENTA MIL ($50.000), cuotas de valor
nominal de _MIL, Pesos ( $1.000 ) cada una; capital y cuotas que se encuentra pagado en su
totalidad, de la siguiente forma: El socio JUAN CUADROS, aporta VEINTE SIETE MIL QUINIENTOS
($27.500) cuotas de MIL pesos ($1.000) y pagas as, en dinero efectivo el valor de DIECIOCHO
MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS ( $18.500.000) y mercanca para la venta de OCHOCIENTAS
(800) unidades a ONCE MIL DOSCIENTAS CINCUENTA $11.250 C/U; El socio DIEGO RIOS, suscribe
VEINTE MIL QUINIENTAS (20.500) cuotas de MIL ($1.000) pagas en dinero en efectivo; El socio
HAROLD AGUDELO paga DOS MIL (2.000) cuotas de MIL pesos ($1.000). As pues los aportes han
sido pagados ntegramente en su totalidad.
ARTICULO SEPTIMO: RESPONSABILIDAD. La responsabilidad de cada una de los socios se limita al
monto de sus aportes.
ARTICULO OCTAVO: AUMENTO DE CAPITAL. El capital de la sociedad puede ser aumentado por
nuevos aportes de los socios, por la admisin de nuevos socios; El aumento se har mediante una
reforma estatutaria.
ARTICULO NOVENO: CESION DE CUOTAS. Las cuotas correspondientes al inters de cada uno de
los socios no estn representadas por ttulos ni son negociables en el mercado, pero si podrn
cederse. La cesin implicar una reforma estatutaria y la correspondiente escritura ser otorgada
por el representante legal, el cedente y el cesionario.
ARTICULO DECIMO: ADMINISTRACION. La administracin de la sociedad corresponde por derecho
a los socios, pero estos convienen en delegarla en un gerente, con facultades para representar a la
sociedad. Esta delegacin no impide que la administracin de la sociedad, as como el uso de la
razn social se someta al gerente, cuando los estatutos as lo exijan, por voluntad de los socios.
PARAGRAFO: Requiere para su validez el consentimiento de todos los socios, la ejecucin o
ejercicio los siguientes actos o funciones: 1. La celebracin de cualquier acto o contrato que
exceda de CINCUENTA MILLONES Pesos ($50.000.000); 2. La reforma de estatutos; 3. La decisin
sobre disolucin anticipada fusin o escisin de la sociedad o su prorroga; 4. Decretar aumento de
capital; 5. Disponer de una parte del total de las utilidades liquidas con destino a ensanchamiento
de la empresa o de cualquier otro objeto distinto de la distribucin de utilidades 6- proveer de
cualquier utilizacin o poderes que deba o convenga otorgar la sociedad ; 7- crear o proveer ,
sealando funciones sueldos y atribuciones, los empleos que necesite la sociedad para su buen
funcionamiento; 8- someterse, si se estima conveniente a decisin de rbitros, las diferencias de la
sociedad con terceros , o transigirlas directamente con ellos; 9- resolver lo relativo a la cesin de
cuotas; 10. Crear reservas ocasionales; 11. Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de
ejercicio y las cuentas que rinda el gerente; 12. Las dems funciones que de acuerdo con la ley
comercial se le asigne la junta de socios.
4

ARTICULO DECIMO PRIMERO: REUNIONES. La junta de socios se reunir una vez por ao, el
primer da hbil del mes de FEBRERO a las 8:00 AM, de la maana, en las oficinas del domicilio de
la compaa. Si no fuere convocada o si habiendo sido convocada no se reuniere, lo har por
derecho propio el primer da hbil del mes de FEBRERO_a las 8:00 AM_de la maana, en las
oficinas del domicilio donde funcione la administracin de la sociedad. La convocatoria se har por
lo menos con quince das de anticipacin
PARAGRAFO: Podr tambin reunirse la junta de socios de manera extraordinaria en cualquier
tiempo, previa convocatoria del gerente, mediante carta dirigida a la direccin registrada de cada
socio, con antelacin de cinco das a la fecha de la reunin; o con la asistencia de todos los socios,
caso en el cual no se requerir convocatoria previa.
ARTICULO DECIMO SEGUNDO: VOTOS. En todas las reuniones de la junta de socios, cada socio
tendr tantos votos como cuotas tenga en la compaa. Las decisiones se tomaran por un nmero
plural de socios que represente la mayora absoluta de las cuotas en que se halle dividido el capital
de la sociedad, salvo que de acuerdo con estos Estatutos se requerir unanimidad.
ARTICULO DECIMO TERCERO: GERENCIA. La sociedad tendr un gerente y un sub gerente que lo
reemplazara en sus faltas absolutas o temporales. Ambos son elegidos por la junta de socios para
periodos de __4____ aos, pero podrn ser reelegidos indefinidamente y removidos a voluntad de
los socios en cualquier tiempo. Le corresponde al gerente en forma especial la administracin y
representacin de la sociedad, si como el uso de la razn social con las limitaciones contempladas
en los estatutos. En primer particular tendr las siguientes funciones: 1. Representar a la sociedad
judicial y extrajudicialmente; 2. Convocar a la junta de socios cada vez que fuere necesario; 3.
Ejecutar las ordenes e instrucciones que le imparta la junta de socios; 4. Presentar las cuentas y
balances a la junta de socios; 5. Abrir y manejar cuentas bancarias; 6. Obtener los crditos que
requiera la sociedad , previa aprobacin de la junta de socios; 7. Contratar, controlar y remover los
empleados de la sociedad; 8. Celebrar todos los actos comprendidos dentro del objeto social y
relacionados con el mismo.
ARTICULO DECIMO CUARTO: INVENTARIOS Y BALANCES. Cada ao se cortaran las cuentas, se har
un inventario y se formara el balance de la junta de socios.
ARTICULO DECIMO QUINTO: RESERVA LEGAL. Aprobado el balance y dems documentos de
cuentas de las utilidades liquidas que resulten, se destinara un __10 % de reserva legal, el cual
ascender por lo menos al 50% del capital, despus del cual la sociedad no tendr obligacin de
continuar llevndolo, pero si tal porcentaje disminuye, volver a proporcionarse en la misma
cantidad hasta cuando la reserva llegue nuevamente al lmite fijado.
PARAGRAFO PRIMERO: Adems de lo anterior reserva la junta de socios podr hacer las que
considere necesarias o convenientes, siempre y cuando tengan una destinacin especial y se
aprueben con la mayora prevista en los estatutos.
PARAGRAFO SEGUNDO: Una vez deducidas las anteriores reservas, el saldo restante de las
utilidades liquidas se distribuirn entre los socios a prorrata de sus respectivos aportes.
ARTICULO DECIMO SEXTO: DISILUCION. La sociedad se disolver por: 1- La espiracin del plazo
sealado para su duracin; 2- La prdida en un 50% por cuanto del capital aportado; 3- Por acudo
5

unnime de los socios; 4 Cuando el nmero de socios supere los 25; 5- Por las dems causales
establecidas en la ley.
ARTICULO DECIMO SEPTIMO: LIQUIDACION. Disuelta la sociedad se proceder a su liquidacin por
el gerente, salvo que la junta de socios resuelva designar uno o ms liquidadores con sus
respectivos suplentes cuyos nombramientos deber registrarse en la cmara de comercio del
domicilio social.
PARAGRAFO PRIMERO: La existencia de la sociedad se entender prolongada para los fines de la
liquidacin por el tiempo que dure.
PARAGRAFO SEGUNDO: El liquidador podr distribuir en especie los bienes que sean susceptibles
de ello, de acuerdo con el avalo actualizado en la fecha de la liquidacin, a manos que de comn
acuerdo los socios soliciten, para la liquidacin, se realicen todos los activos.
ARTICULO DECIMO OCTAVO: DISPOSICIONES VARIAS. 1- Las reformas estatuarias serian elevadas
a escritura pblica por el gerente y se registraran en la cmara de comercio correspondiente; 2- En
caso de muerte de los socios, la sociedad continuara con uno o ms herederos del socio difunto
quienes nombraran una sola persona que los represente; 3. Las diferencias que ocurran entre los
socios con ocasin del presente contrato, durante la liquidacin o disolucin de la sociedad, serian
sometidas a la decisin de un tribunal de arbitramento.
ARTICULO DECIMO NOVENO: NOMBRAMIENTOS. Acuerdan los socios nombrar como gerente a
Juan Cuadros, persona mayor y vecino de Cali, identificado con la cdula de ciudadana numero
16.504.458, expedida en Cali y como sub gerente a Diego Ros, persona mayor y vecino de Palmira,
identificado con la cdula de ciudadana nmero 14.528.466, expedida en Palmira quienes aceptan
los cargos y ejercern sus funciones hasta tanto no se registren nuevos nombramientos en la
Cmara de Comercio.
Nos constituimos por documento privado conforme a la ley 1014 de 2006 en su Art 22 por tener
un capital inferior a 5000 smmlv y menos de 10 trabajadores

LOS COMPARECIENTES

Nombre
Firma

Juan Cuadros

juan cuadros

CC No_16.504.458 Cali

Nombre Diego Ros

Firma __

Diego Ros

1 ACTIVOS
11 DISPONIBLE
1105 Caja
Socio Juan Cuadros
Socio Diego Ros Vr cuota x 1.000
Socio Harold Agudelo Vr cuota x 1.000
14 INVENTARIO
1435 M/cia no fabricada x empresa
Socio Juan Cuadros Vr unidad x 11.250 c/u
2 PASIVOS
3 PATRIMONIO
3105 Capital suscrito y pagado
TOTAL ACTIVOS
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

Cuenta
Detalle
1105 Caja
111005 Bancolombia

Cuenta
Detalle
1105 Caja
111005 Bancolombia

Cuenta

Detalle

18500000
20500000
2000000

9000000
0
50000000
50000000
50000000

H
20000000

20000000

D
150000

H
150000

H
7

111005 Bancolombia
514010 Gastos legales

Cuenta
Detalle
2205 Prov. Nales
154005 Autos.Cami y camp fact. 1650

Cuenta
Detalle
111005 Bancolombia ch. 1203
170520 Seg. Y Finanzas

Cuenta
1435
2205
236540
2408

Detalle
M/cia no fab. X empresa
Proveedores
Retefuente
Impuesto

Cuenta
152405
2205
236540
2408

Detalle
Muebles y Enseres
Proveedores
Retefuente
Impuesto

Cuenta
Detalle
1105 Caja
135515 Retencin en la fuente
2408 Impuesto
Comercio al por mayor y
4135 menor

Cuenta
Detalle
1105 Caja
111005 Bancolombia

Cuenta

Detalle

550000
550000

H
25000000

25000000

H
1200000

1200000

D
13753125

H
15609797
343828

2200500

D
5000000

H
5675000
125000

800000

D
24132938
531562

3402000
21262500

H
42733791

42733792

H
8

111005
1435
236540
2408

Bancolombia
M/cia no fabricada x empresa
Retefuente
Impuesto

Cuenta
1105
135515
2408
4135

Detalle
Caja
Retefuente
Impuesto
Comercio al x mayoy menor

Cuenta
1435
2205
236540
2408

Detalle
M/cia no fabricada x empresa
Proveedores
Retefuente
Impuesto

CUENTA
237005
238030
250505

510569
510570
510568
237005
238030
237006
23701001
23701002
23701003
510578
510572
510575

20882813
18562500
649687
2970000

D
44690625
984375

6300000
39375000

D
16908750

H
19022344
591806

2705400

Caldern Anglica
DETRALLE
DEDUCCIONES
Salud
Pensin
Nomina x pagar
APROPIACIONES DE
NMINA
Seguridad Social
Pensin
ARP
Seguridad Social
Pensin
ARP
APORTES PARAFISCALES
Sena
Caja de compensacin
ICBF
Sena
Caja de compensacin
ICBF
PRESTACIONES SOCIALES

H
100000
100000
2300000

212500
300000
13050
212500
300000
13050
50000
100000
75000
50000
100000
75000

261005
261010
261015
261020
510530
510633
510536
510539

Cesantas
Intereses Cesantas
Vacaciones
Prima
Cesantas
Intereses Cesantas
Vacaciones
Prima

208250
25000
104250
208250
208250
25000
104250
208250

510506 Sueldo

2500000

TOTAL

3796300

CUENTA
237005
238030
250505

510569
510570
510568
237005
238030
237006
23701001
23701002
23701003
510578
510572
510575
261005
261010
261015
261020
510530
510633

Nuez Edgar
DETRALLE
DEDUCCIONES
Salud
Pensin
Nomina x pagar
APROPIACIONES DE
NMINA
Seguridad Social
Pensin
ARP
Seguridad Social
Pensin
ARP
APORTES PARAFISCALES
Sena
Caja de compensacin
ICBF
Sena
Caja de compensacin
ICBF
PRESTACIONES SOCIALES
Cesantas
Intereses Cesantas
Vacaciones
Prima
Cesantas
Intereses Cesantas

3796300

H
120000
120000
2760000

255000
360000
15660
255000
360000
15660
60000
120000
90000
60000
120000
90000
249900
30000
125100
249900
249900
30000
10

510536 Vacaciones
510539 Prima

125100
249900

510506 Sueldo

3000000

TOTAL

4555560

CUENTA
237005
238030
250505

510569
510570
510568
237005
238030
237006
23701001
23701002
23701003
510578
510572
510575
261005
261010
261015
261020
510530
510633
510536
510539

Canda Jorge
DETRALLE
DEDUCCIONES
Salud
Pensin
Nomina x pagar
APROPIACIONES DE
NMINA
Seguridad Social
Pensin
ARP
Seguridad Social
Pensin
ARP
APORTES PARAFISCALES
Sena
Caja de compensacin
ICBF
Sena
Caja de compensacin
ICBF
PRESTACIONES SOCIALES
Cesantas
Intereses Cesantas
Vacaciones
Prima
Cesantas
Intereses Cesantas
Vacaciones
Prima

4555560

H
120000
120000
2760000

255000
360000
15660
255000
360000
15660
60000
120000
90000
60000
120000
90000
249900
30000
125100
249900
249900
30000
125100
249900

510506 Sueldo

3000000

TOTAL

4555560

4555560
11

CUENTA
237005
238030
250505

510569
510570
510568
237005
238030
237006
23701001
23701002
23701003
510578
510572
510575
261005
261010
261015
261020
510530
510633
510536
510539

Pomar Luciano
DETRALLE
DEDUCCIONES
Salud
Pensin
Nomina x pagar
APROPIACIONES DE
NMINA
Seguridad Social
Pensin
ARP
Seguridad Social
Pensin
ARP
APORTES PARAFISCALES
Sena
Caja de compensacin
ICBF
Sena
Caja de compensacin
ICBF
PRESTACIONES SOCIALES
Cesantas
Intereses Cesantas
Vacaciones
Prima
Cesantas
Intereses Cesantas
Vacaciones
Prima

510506 Sueldo
510520 Auxilio de Transporte
TOTAL

Nombre del
empleado

Sueldo Bsico

H
25773
25773
666790

54768
77320
3363
54768
77320
3363
12887
25773
19330
12887
25773
19330
59837
7183
26869
59837
59837
7183
26869
59837
644336
74000
1065503

Das
trabajados

1065503

Nmina empleados 01 AL 30 enero 2015

Horas
Auxilio de
Total
Extras
Transporte
devengado
12

Caldern Anglica
Canda Jorge
Nuez Edgar
Pomar Luciano

2500000
1500000
1500000
644336

TOTAL

6144336

30
30
30
30

74000

2500000
1500000
1500000
718336

74000

6218336

Comercializadora la Estrategia Ltda

Libro diario
a 31 de enero 2015
Fecha
3 enero

10 enero

11 enero

14 enero

15 enero

Cuenta

Detalle

Debe

1105

Caja

1435

Mercanca no fabricada $ 9.000.000

por la empresa

3105

Capital suscrito y pagado

111005

Bancos

1105

Caja

530505

Gastos Bancarios

150.000

514010

Gastos legales

550.000

111005

Bancos

154005

Autos
camiones
camperos

2205

Proveedores

170520

Seguros y finanzas

111005

Bancos

1435

Mercanca no fabricada $13.753.125

por la empresa

240810

Impuesto a la venta por $3.000.500

Haber

$41.000.000

$50.000.000
$20.000.000
$20.150.000

550.000

y $25.000.000

$25.000.000
$1.200.000
$ 1.200.000

13

pagar

21 enero

23 enero

25 enero

26 enero

30 enero

236540

Retencin en la fuente
por pagar

468.828

2205

Proveedores

$21.284.797

152405

Muebles y enseres

$ 5.000.000

1105

Caja

$24.132.938

135515

Retencin en la fuente

240805

Impuesto a las ventas

$ 3.402.000

4135

Comercio al por mayor y

al por menor

$21.262.500

111005

Bancos

1105

Caja

1435

Mercanca no fabricada $35.471.250

por la empresa

240810

Impuesto a las ventas

236540

Retencin en la fuente

$ 1.241.493

111005

Bancos

$20.882.813

2205

Proveedores

$19.022.344

1105

Caja

$44.690.625

135515

Retencin en la fuente

240805

Impuesto a las ventas

$ 6.300.000

4135

Comercio al por mayor y

al por menor

$39.375.000

510506

Sueldos

$ 6.144.336

510520

Aux. de transporte

531.562

$42.733.791
$42.733.791

$ 5.675.400

984.375

74.000

DEDUCCIONES
237005

Salud

245.773

238030

Pensin

245.773

250505

Nomina por pagar

$ 5.726.790

14

APROPIACIONES
NOMINA

DE

510569

Seguridad social

522.269

510570

Pensin

737.320

510568

ARP

32.073

237005

Seguridad social

522.269

238030

Pensin

737.320

237006

ARP

32.073

APORTES
PARAFISCALES
510578

Sena

122.887

510572

Caja de compensacin

245.773

510575

ICBF

184.330

237010

Sena

122.887

237010

Caja de compensacin

245.773

237010

ICBF

184.330

PRESTACIONES
SOCIALES
510536

Prima

517.987

510530

Cesantas

517.987

510533

Int. Cesantas

62.183

510539

Vacaciones

256.219

261020

Prima

517.987

261005

Cesantas

517.987

261010

Int. Cesantas

62.183

261015

Vacaciones

256.219

Total saldos $282.290.929 $282.290.929

15

Comercializadora la Estrategia Ltda

Libro auxiliar de caja
Cdigo 1105
Fecha
Detalle
Comprob.
Debe
Haber
03/01/2015 Inicio de sociedad
$ 41.000.000
constitucin cta cte
Bancolombia No.
10/01/2015 802515
$ 20.000.000
10/01/2015 Compra de chequera
$
150.000
21/01/2015 Venta de mercancia fact 0001 $ 24.132.938
Consignacin el 95%
23/01/2015 de la caja
$ 42.733.791
26/01/2015 Venta de mercancia fact 0002 $ 44.690.625

Saldo
$ 41.000.000

$ 21.000.000
$ 20.850.000
$ 44.982.938
$ 2.249.147
$ 46.939.772

Comercializadora la Estrategia Ltda

Libro auxiliar de Inventarios
Cdigo 1435
Fecha
Detalle
03/01/2015 Inicio de sociedad
Compra a crdito
15/01/2015 mercanca

Comprob.
$

Debe
Haber
9.000.000
$

Saldo
9.000.000

fact 1125

$ 13.753.125

$ 22.753.125

compra a contado
25/01/2015 mercancia

fact 6823

$ 18.562.500

$ 41.315.625

Compra a credito
25/01/2015 mercancia

fact 7519

$ 16.908.750

$ 24.406.875

16

Comercializadora la Estrategia Ltda

Libro auxiliar de Bancos
Cdigo 111005
Fecha

Detalle
constitucin cta cte
Bancolombia No.
10/01/2015 802515
Registro mercantil
libros de
01/11/2015 contabilidad
14/15/15 Seguro para vehiculo
Consigancin 95% de
23/01/2015 caja
Compra mercancia
25/01/2015 con cheque 3203

Comprob.

Debe

Haber

$ 20.000.000

ch 1202
ch1203

$ 20.000.000

$
$

550.000 $ 19.450.000
1.200.000 $ 18.250.000

$ 42.733.791
fact6823

Saldo

$ 60.983.791
$ 20.882.813 $ 40.100.978

Comercializadora la Estrategia Ltda

Libro auxiliar de gastos Bancarios
Cdigo 530505
Fecha
Detalle
Comprob.
10/01/2015 Compra de chequera
$

Debe
150.000

Haber

Saldo
$
150.000

Comercializadora la Estrategia Ltda

Libro auxiliar de gastos legales
Cdigo 514010
Fecha

Detalle
Comprob.
Pago de registro
mercantil e
10/01/2015 inscripcin de libros
$

Debe

Haber

550.000

Saldo

550.000

Comercializadora la Estrategia Ltda

Libro auxiliar de autos camionetas y camperos
Cdigo 154005
Fecha

Detalle
Crompra crdito
14/01/2015 vehculo

Comprob.

Debe

fact 1650

$ 25.000.000

Haber

Saldo
$ 25.000.000

17

Comercializadora la Estrategia Ltda

Libro auxiliar de seguro y finanzas
Cdigo 170520
Fecha

Detalle
Comprob.
Seguro para el
14/01/2015 vehculo pliza 7520
$

Debe

Haber

1.200.000

Saldo
$ 1.200.000

Comercializadora la Estrategia Ltda

Libro auxiliar de IVA
Cdigo 240805
Fecha
Detalle
21/01/2015 venta de mercanca
26/01/2015 venta de mercanca

Comprob.
fact 0001
fact0002

Debe

Haber
Saldo
$ 3.402.000 $ 3.402.000
$ 6.300.000 $ 9.702.000

Comercializadora la Estrategia Ltda

Libro auxiliar de IVA
Cdigo 240810
Fecha

Detalle
Compra a rdito
15/01/2015 mercanca
Compra muebles y
15/01/2015 enseres
Compra de contado
25/01/2015 mercanca
Compra acrdito de
25/01/2015 mercanca

Comprob.

Debe

Haber

Saldo

fact 1125

2.200.500

$ 2.200.500

fact 1379

800.000

$ 3.000.500

fact6823

2.970.000

$ 5.970.500

fact 7519

2.705.400

$ 8.675.900

18

Comercializadora la Estrategia Ltda

Libro auxiliar de Retencin en la fuente
Cdigo 236540
Fecha

Detalle
Compra a rdito
15/01/2015 mercanca
Compra muebles y
15/01/2015 enseres rdito
Compra de contado
25/01/2015 mercanca
Compra acrdito de
25/01/2015 mercanca

Comprob.

Debe

Haber

Saldo

fact 1125

343.828 $

343.828

fact 1379

125.000 $

468.828

fact6823

649.687 $ 1.118.515

fact 7519

591.806 $ 1.710.321

Comercializadora la Estrategia Ltda

Libro auxiliar de Proveedores
Cdigo 2205
Fecha
Detalle
15/01/2015 Compra a credito
15/01/2015 Compra de vehiculo
Compra de muebles
15/01/2015 y enseres
Compra a crdito
25/01/2015 mercanca

Comprob.
fact 1125
fact 1650

Debe

Haber
Saldo
$ 15.609.797 $ 15.609.797
$ 25.000.000 $ 40.609.797

fact1379

5.675.000 $ 46.284.797

fact 7519

$ 19.022.344 $ 65.307.141

Comercializadora la Estrategia Ltda

Libro auxiliar de Muebeles y enseres
Cdigo 152405
Fecha

Detalle
Comprob.
Compra de muebles
15/01/2015 y enseres
fact 1379 $

Debe
5.000.000

Haber

Saldo
$ 5.000.000

19

Comercializadora la Estrategia Ltda

Libro auxiliar de Retencin en a fuente
Cdigo 135515
Fecha

Detalle
Venta de mercanca
21/01/2015 de contado
Venta de mercanca
26/01/2015 de contado

Comprob.

Debe

Haber

Saldo

fact0001

531.562

531.562

fact0002

984.375

$ 1.515.937

Comercializadora la Estrategia Ltda

Libro auxiliar de Comercio al por mayor y al menor
Cdigo 4135
Fecha

Detalle
Venta de mercanca
21/01/2015 al contado
Venta de mercanca
26/01/2015 al contado

Comprob.

Debe

Haber

Saldo

fact0001

$ 21.262.500 $ 21.262.500

fact 0002

$ 39.375.000 $ 60.637.500

20

HOJA DE TRABAJO
BALANCE DE PRUEBA
a 31 enero 2015
1105 caja
$ 46.939.772
111005 bancos
$ 40.100.978
135515 Retencin en la fuente
$
1.515.937
1435 Mercancia
$ 58.224.375
152405 Mueble inseres
$
5.000.000
154005 autos camionetas y camperos
$ 25.000.000
170520 seguro y finanzas
$
1.200.000
2205 Proveedores
236540 Retencin en la fuente
237005 Salud
237006 arp
237010 sena, icbf, caja de compenacin
238030 pensin
240805 iva
240810
$
8.675.900
250505 Nomina por pagar
261005 cesantias
261010 int cesantias
261015 vacaciones
261020 prima
3105
4135
510506 sueldos
$
6.144.336
510520 aux. transporte
$
74.000
510530 cesantias
$
517.987
510533 int. Cesantias
$
62.183
510536 prima
$
517.987
510539 vacaciones
$
256.219
510568 arp
$
32.073
510569 seguridad social
$
522.269
510570 pensin
$
737.320
510572 caja de compensacin
$
245.773
510575 icbf
$
184.330
510578 sena
$
122.887
514010 gastos legales
$
550.000
530505 gastos bancarios
$
150.000
$ 196.774.326

$
$
$
$
$
$
$

65.307.141
1.710.321
768.042
32.073
552.990
983.093
9.702.000

$
$
$
$
$
$
$

5.726.790
517.987
62.183
256.219
517.987
50.000.000
60.637.500

196.774.326

21

Conclusiones

La contabilidad sirve para que todos aquellos que lo requieran lleven un registro
de sus entradas y salidas econmicas. En el comercio es muy utilizado para sacar
la diferencia entre la inversin, el gasto y la ganancia, y de esta manera conseguir
un rgimen que les diga cuanto han ganado.
Es con la contabilidad que se pueden direccionar las direcciones administrativas,
por lo cual se encuentra muy ligada en la administracin, y por ende en muchas
ciencias alternas, (por lo general ciencias sociales).
.

22

Referencias bibliogrficas

UNAD. (2015). Entorno AVA. Contabilida.Entorno de conocimiento.

Consultado el
da

14

de

julio

del

2015.

Recuperado

de:

http://152.186.37.90/inter0803_20151/course/view.php?id=13#

Olga Marcela Lopez. (2012). CAMPO DE ACCIN DE LA CONTABILIDAD.

Consultado

el

da

14

de

julio

del

2015.

Recuperado

de:http://contaomla.blogspot.com/2012/09/campo-de-accion-de-lacontabilidad.html

23