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INTRODUCCION
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menor medida, de los crditos de consumo, que fue contrarrestado por una
mayor demanda crediticia del sector corporativo (particularmente hacia fines
del ao 2013) y del sector vivienda. Esto respondi tanto a factores externos,
influenciados principalmente por el anuncio del tappering de la Reserva
Federal
de
EE.UU.
(menor
inyeccin
de
dinero
en
la
econmica
CALIDAD DE ACTIVOS
El ritmo de crecimiento de la cartera de crditos ante una relativa sobreoferta
crediticia para los clientes de pequea y microempresa y para los clientes de
banca personal, se refleja en mayores niveles de endeudamiento individual y
deterioro de la calidad crediticia, a lo que se agrega el bajo ritmo de crecimiento
de la penetracin bancaria e inclusin financiera medida en trminos de
incorporacin de nuevos clientes al sistema financiero y accesos a nuevos
mercados geogrficos. La cartera de alto riesgo (vencida, en cobranza judicial,
refinanciada y/o reestructurada) presenta de esta manera incrementos
moderados en los ltimos ejercicios. A diciembre del 2013, el ratio de
morosidad global del sistema financiero nacional fue de 3.56% (3.06% para la
Banca Mltiple), frente a 3.25% al cierre del 2012, 2.92% al cierre del 2011 y
3.06% al cierre del 2010.
El incremento en los niveles de morosidad y el aumento de la cartera pesada
(calificada en categora Deficiente, Dudoso y Prdida) ha estado acompaado
por una mayor necesidad de constitucin de provisiones por incobrabilidad de
crditos, pero ante la disminucin de la generacin de recursos de la mayora
de instituciones financieras, los niveles de cobertura siguen una tendencia
decreciente, presentando una mayor exposicin patrimonial al riesgo crediticio
del sistema financiero, tanto a nivel global, como dentro de cada grupo de
entidades. A diciembre del 2013, el sistema financiero nacional present un
ratio de cobertura promedio sobre la cartera de alto riesgo de 126.4% (131.6%
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para la Banca Mltiple), lo cual representa un supervit que involucra 6.1% del
patrimonio contable total del sistema a setiembre del 2013.
SOLVENCIA
RENTABILIDAD Y EFICIENCIA
PERSPECTIVAS
en
un
5,34%
(37%
de
crecimiento)
las
instituciones
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SISTEMA FINANCIERO
El sistema financiero est conformado por el conjunto de Instituciones
bancarias, financieras y dems empresas e instituciones de derecho pblico o
privado, debidamente autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro,
que operan en la intermediacin financiera, como son: El sistema bancario, el
sistema no bancario y el mercado de valores. El estado participa en el sistema
financiero en las inversiones que posee en COFIDE como banco de desarrollo
de segundo piso, actividad habitual desarrollada por empresas e instituciones
autorizada a captar fondos del pblico y colocarlos en forma de crditos e
inversiones.
Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulacin del flujo monetario
y cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes
desean hacer inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este
papel se llaman Intermediarios Financieros o Mercados Financieros. La
eficiencia de esta transformacin ser mayor cuanto mayor sea el flujo de
recursos de ahorro dirigidos hacia la inversin.
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IMPORTANCIA
El sector financiero es un sector de servicios, intermedio entre la oferta y
demanda de servicios financieros y ofrece a las partes del mercado
involucradas la posibilidad de tramitar sus transacciones financieras, de tal
forma que un sector financiero bien desarrollado es prioritario para el desarrollo
de la economa.
En muchos pases en vas de desarrollo la prestacin de servicios financieros
se limita a ciertos factores y a determinados grupos de clientes.
La importancia del sector en el mbito de la economa y en el mbito poltico.
Las intervenciones del gobierno o del banco central pueden adoptar diferentes
formas y conciernen asuntos como: la estabilizacin o ajuste del tipo de
cambio, la influenciaran del clima de las inversiones y la tramitacin de las
finanzas gubernamentales.
Si bien los pases difieren en la escala de intervencin de gobierno y en el
grado hasta el cual han estabilizado y reestructurado sus economas, la
tendencia es a confiar ms en el sector privado y en las seales del mercado
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a. Sistema Bancario:
b. Sistema No Bancario:
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LOS BANCOS
Son Instituciones financieras que tienen autorizacin para aceptar depsitos y
para
conceder
prstamos.
Sus
reservas
son
activos
disponibles
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Este porcentaje que los bancos pagan a los ahorristas y cobra a los
prestatarios recibe el nombre de tasa de inters.
La tasa de inters que cobran las entidades financieras por sus prstamos se
llama tasa de inters activa.
La tasa de inters que le pagan a los ahorristas por sus depsitos se llama tasa
de inters pasiva.
IMPORTANCIA DE LOS BANCOS:
Los Bancos son importantes porque son entidades que prestan grandes
servicios a la sociedad. Las funciones que cumplen los bancos son:
a. Facilitan los pagos en el interior de un pas y en el exterior.
b. Impulsan las actividades econmicas
c. Los bancos son agentes de crditos
OPERACIONES BANCARIAS
Son todas las actividades que los bancos realizan, dando entrada y salida al
dinero con que trabajan, ya sea al activo o al pasivo. Las principales
operaciones bancarias son:
Depsitos
Consiste en aceptar todo el dinero que el pblico desee confiar al banco. Los
depsitos pueden ser:
- Cuenta corriente: sobre estos depsitos se puede girar cheques para realizar
retiros.
- A plazo fijo, cuando slo se puede retirar los depsitos despus de haber
transcurrido cierto tiempo convenido o pactado con el banco.
- En ahorros: se puede retirar en cualquier momento, mediante la presentacin
de una libreta, tarjeta simple o tarjeta de dbito.
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Prstamos
Suma de dinero entregado al prestatario por un plazo determinado,
condicionado por el encaje legal y sobre el cual, el banco obtiene una ganancia
por los intereses que cobra.
Descuentos
En cuya virtud el banco compra letras a los comerciantes e industrias por un
valor inferior al monto de las mismas. El banco cobra las letras a su
vencimiento.
b. Segn su especializacin
b.1 Bancos comerciales: los que se dedican a toda clase de operaciones,
destacndose por su importancia relativa los llamados depsitos a la vista.
Ejemplos: Banco Santander, Banco Interbank.
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operaciones de
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Agentes del
Industrializados)
sistema
financiero
(Bolsa
de
valores,
Bancos
El Crdito
La moneda
SISTEMA BANCARIO
Es el conjunto de instituciones bancarias que realiza intermediacin financiera, formal
indirecta .En nuestro pas el sistema bancario esta conformada por la banca mltiple,
el banco central de reserva (B.C.R.P) y el banco de la Nacin (B.N).
Los Bancos
Se denomina tambin empresas bancarias, son necesidades
mercantiles que canalizarlos, junto a su capital y el dinero que capten
vago otras modalidades, hacia los agentes deficitarios y hacia otras
actividades que le proporciones utilidades.
Los bancos no son las nicas entidades que realizan intermediacin
financiera formal indirecta pero son las nicas que pueden aceptar
depsitos a la vista y movilizar dinero a travs de usos de cheques
extendidos contra ellos .Gracias a esto puede crear dinero a trabes de
sus operaciones crediticias (creacin secundaria del dinero)
TASA DE INTERS
Es el precio que se paga por el uso del dinero ajeno recibido en calidad de
prstamos o de depsitos .puede ser:
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Clases de Bancos
Banco Central de Reserva
Es una entidad estatal autnoma, tiene a su cargo la poltica monetaria
y cambiaria de nuestro pas .Es conocida tambin como la autoridad
monetaria, fue fundada en 1931 por recomendacin de la misin
Kemmerer. Su finalidad es preservar la estabilidad monetaria.
Sus Funciones Son:
Regular la cantidad de dinero.
Administrar las reservas internacionales.
Emitir billetes y monedas. d) Informar sobre las finanzas
nacionales.
Banco de la Nacin
Es el agente financiero del estado de encarga principalmente de las
operaciones financieras del sector publico .Creado en 1996, tiene como
finalidad principal proporcionar a todos los rganos del sector publico
nacional servicios bancarios. Funciones
Recauda los tributos y consignatario
Es depositario de los fondos de las empresas estatales.
Garante y mediador de las operaciones de contratacin y
servicios de la deuda publica.
Realiza pagos de deuda externa
Agente financiero del estado
EL SISTEMA NO BANCARIO
Es el conjunto de instituciones que realizan intermediacin indirecta que captan
y canalizan recursos, pero no califican como bancos, entre estos tenemos a:
Financieras Instituciones que pueden realizar diversas operaciones de
financiamiento y captar recursos financieros del pblico segn modalidades, a
excepcin de los depsitos a la vista. Adems facilita la colocacin de primeras
emisiones de valores y operan con valores mobiliarios.
COFIDE (Corporacin Financiera de Desarrollo) Institucin administrada
por el estado que capta y Canaliza, orientada a fomentar el desarrollo
productivo de las pequeas y medianas empresas del sector empresas del
sector industrial.
Compaas de Seguro Empresas que cubren diversos riesgos: robos,
prdidas, quiebras, siniestros. Se aseguran todo tipo de negocios, empresas,
automviles, casas, etc. Estas compaas se comprometen a indemnizar a los
afectados asegurados a cambio del pago de una prima.
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EL PAGO
Importancia del pago en el Per
En los ltimos aos los sistemas de pago han adquirido especial importancia,
en particular para las autoridades monetarias, debido a que el creciente
desarrollo tecnolgico posibilit mejorar la rapidez y eficiencia en el traslado de
fondos, as como introducir nuevos instrumentos de pago. En que el desarrollo
eleva la eficacia de la poltica monetaria.
Nuestro pas no ha sido ajeno al creciente desarrollo tecnolgico de los
sistemas de pagos. En febrero de 2000, el Banco Central de Reserva del Per
(BCRP) dio el primer paso importante en la modernizacin del sistema de
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El pago es:
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El DINERO
El dinero es un derecho y las especies monetarias los ttulos. Las especies son
el vehculo en el cual CIRCULA el dinero para facilitar las transacciones.
Las especies monetarias son los medios de pago o instrumentos materiales o
ttulos en los cuales se expresa el dinero.
Una definicin acertada de dinero es decir "que es un derecho a exigir de la
comunidad bienes y servicios expresados en especies que son aceptados en
forma universal como unidades de cambio y medidas de valor"
Pero la definicin clsica y objetiva de dinero reportada por los diccionarios
reza: "Todo lo que siendo susceptible de ser expresado en unidades
homogneas se acepta de modo general en razn de determinadas cualidades
intrnsecas, a cambio de bienes y servicios".
Importancia del dinero
El papel que juega el dinero dentro de la economa es vital para el sano
funcionamiento de la misma, ya que facilita las transacciones entre los agentes
econmicos mejorando claramente la eficiencia del sistema econmico. Son
muchas las teoras que tratan de explicar porque la gente demanda dinero,
pero lo que s es cierto es que todas concuerdan que uno de los principales
motivos es para realizar transacciones, o sea, como medio de pago.
Es muy importante tambin entender los efectos que tiene la demanda de
dinero en la economa, ya que la comprensin de dicho elemento es esencial
para la buena aplicacin de polticas monetarias, las cuales va orientada hacia
diferentes fines, dependiendo del objetivo que dese alcanzar el banco central.
De igual manera no hay que dejar de lado que cuando se tiene dada una
demanda de dinero estable, la teora monetaria postula la existencia de una
relacin estrecha entre la cantidad del dinero y el PIB nominal; el nivel del
producto medio esta medido a precios constantes y se determina por el
volumen de recursos reales y la eficiencia en su uso, el nivel general de los
precios es una funcin del monto de dinero en circulacin. La poltica monetaria
expansiva genera un incremento de los agregados monetarios que se traduce
en inflacin.
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Dinero
Servicios
Intercambio
Bienes y
LOS CREDITOS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
CONCEPTO DE CRDITO
La palabra crdito tiene un amplio significado. Su origen se encuentra en el
vocablo creer, dar fe a alguien, confiar, ofrecer.
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Crdito
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Definicin
Es la entrega de un bien o dinero en un determinado tiempo. A una persona o
empresa, quien se compromete a devolver en una fecha un equivalente al valor
entregado ms un pago adicional llamado inters.
Importancia
Elementos
El bien
Es el objeto del crdito.
El acreedor
Persona duea del bien y que entrega a este adquiriendo derecho a
recibir en un tempo futuro un valor equivalente, ms un inters.
El deudor
Persona que carece del bien pero se responsabiliza a entregar en una
fecha futura dad, el equivalente del valor que recibe. Mas una ganancia
al acreedor.
La confianza
Seguridad que tiene el acreedor en el deudor. e) Promesa de Pago
Compromiso que adquiere el deudor frente al acreedor.
Tiempo
Plazo en que se debe cancelar el crdito.
Garante
Persona que avala la promesa de pago del deudor, en caso de
incumplimiento tiene la responsabilidad de cancelar el crdito.
Inters
Pago adicional que realiza el deudor en el momento de entregar el
equivalente al valor recibido con anterioridad.
Documento
Son instrumentos que certifican la obligacin del deudor y el derecho del
acreedor. Ejemplo letras de cambio, pagares, etc.
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Fuentes de financiamiento
Propias
Estos fondos pueden tener origen en las utilidades generadas por las empresas
una vez iniciada la actividad, y constituyen una fuente importante de
financiamiento.
Tambin las empresas pueden recibir aporte de los dueos en forma de capital,
producto del ahorro personal, o tambin de familiares o amigos, sin necesidad
de recurrir al ahorro externo.
Externas
Los proveedores mediante el otorgamiento de plazos de pago para la compra
de bienes, son una fuente de financiamiento.
Este tipo de crdito lleva implcito un costo, que depende del monto de la
operacin, el perodo de amortizacin, la naturaleza de la competencia entre
los proveedores, etc. Dicho costo es la diferencia entre el monto de la compra a
crdito y el valor de contado. Esta diferencia, es el descuento por pronto pago.
Si bien es cierto que ste tipo de crdito a corto plazo tiene una ventaja
importante, que es su relativa facilidad para obtenerlo, hay que evaluar la
conveniencia de tomarlo, porque en la mayora de los casos es sensiblemente
ms caro que otras fuentes de financiamiento.
El leasing es un convenio contractual entre dos partes por el cual una de ellas,
el tomador, puede usar un activo que legalmente pertenece a otra y a cambio
de ese uso se deber abonar una serie de pagos que mutuamente han
acordado. El tomador usufructa el activo y paga un alquiler al dador, dueo del
bien en cuestin, y puede decidir si opta restituirlo o por comprarlo y convertirse
en el propietario del bien, una vez finalizado el contrato. En este caso se toma
como parte de pago el canon que abon el tomador y se fija un valor residual
del bien, previamente establecido en el contrato.
Puede ser el caso, por ejemplo, de la incorporacin de una fotocopiadora a un
negocio de artculos de librera, donde se establece en el contrato un pago
mensual por el alquiler de la mquina durante un perodo determinado o por
cantidad de fotocopias mensuales, hasta cubrir una determinada cifra. Se fija
un valor residual y el tomador del bien tiene la opcin de comprarla por ese
valor o devolverla.
Como la garanta de la operacin est en el bien mismo, el leasing hace
posible que empresas sin recursos financieros especiales o historia de
calificacin crediticia puedan acceder a activos sin la necesidad de recurrir a
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e)
f)
g)
h)
SOLICITUDES DE CRDITO
Informacin requerida por los bancos.-Las entidades financieras consideran
las solicitudes de crdito a partir de la apertura de un legajo por cada
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demandante. Deben llevar un registro por cada deudor que integre su cartera, y
reunir los elementos de juicio necesarios para realizar las evaluaciones y
clasificaciones correspondientes y dejar constancia de dichas revisiones y
clasificaciones una vez asignadas.
Informacin general.-Los requerimientos que se enumeran a continuacin
pueden estar incluidos en la propia solicitud del crdito, y se deber tener en
cuenta al solo efecto ilustrativo, dado que cada entidad tiene implementado su
propio sistema operativo comercial.
Documentacin
Para la apertura del legajo, en la mayora de los casos, solicitan los siguientes
elementos:
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Captacin de capital
Canalizacin
Asignacin de los recursos
B. La creacin de liquidez
C. Servir de soporte a la poltica monetaria del gobierno
Liquidez
Rentabilidad y riesgo
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Instrumentos financieros
A. Operaciones pasivas
o
o
o
o
La cuenta corriente
Liquidacin de las cuentas corrientes
Las cuentas de ahorros
Imposiciones a plazo fijo
B. Operaciones activas
o
o
o
o
BIBLIOGRAFIA
http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/Empresarios/IRIS/mercadofinanciero.htm
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http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Revista-Moneda/Moneda-131/RevistaMoneda-131-04.pdf
http://www.monografias.com/trabajos51/el-dinero/el-dinero.shtml
es.wikipedia.org/wiki/Pago
http://jmatos777.blogspot.com/2009/08/sistema-financiero-peruano.html
http://html.rincondelvago.com/el-sector-financiero.html
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