PLANO DE GESTO

DE
RISCOS DE CORRUPO
E
INFRACES CONEXAS

NDICE
1

INTRODUO......................................................................................................................................3

CARACTERIZAODADIRECOGERALDEPROTECOSOCIALAOSFUNCIONRIOSEAGENTES
DAADMINISTRAOPBLICA(ADSE)................................................................................................4
2.1 Missoeatribuies......................................................................................................................4
2.2 Estruturaorgnica.........................................................................................................................5
2.3 Recursoshumanosefinanceiros...................................................................................................6

IDENTIFICAODOSRISCOSDECORRUPOEINFRACESCONEXAS...........................................7
3.1 reasderiscodecorrupoeinfracesconexas........................................................................7
3.1.1 Contrataopblica.................................................................................................................8
3.1.2 Atribuiodebenefciospblicos............................................................................................9
3.1.3 Processamentodefacturaodeprestadores......................................................................10
3.2 Definiodograuderisco...........................................................................................................11
3.3 Identificaodosprocessos........................................................................................................12
3.4 Descriodassituaesquepotenciamoriscodecorrupoeenunciaodasmedidasde
prevenoaplicveis...................................................................................................................12

APLICAODOPLANOEMONITORIZAO.....................................................................................14
4.1 Cronogramaeresponsveispelaaplicaodasmedidasprevistas............................................14
4.2 Programademonitorizao........................................................................................................14

1 INTRODUO
O presente plano foi elaborado no quadro da recomendao que o Conselho de
Preveno da Corrupo (CPC) deliberou adoptar, na reunio de 1 de Julho de 2009,
sobre a elaborao de planos de gesto de riscos de corrupo e infraces conexas.
Esta recomendao surge na sequncia da anlise das respostas ao questionrio
destinado a servir de guia na avaliao dos riscos nas reas da contratao pblica e da
concesso de benefcios pblicos, dirigido aos servios e organismos da Administrao
Pblica Central, Regional, directa e indirecta, bem como a todos os Municpios,
incluindo o sector empresarial local.
Os objectivos centrais prosseguidos com este instrumento so identificar as situaes
potenciadoras de riscos de corrupo e infraces conexas, elencar medidas preventivas
e correctivas, que possibilitem a eliminao do risco ou minimizem a probabilidade da
sua ocorrncia, e tambm definir a metodologia de adopo e monitorizao dessas
medidas, com identificao dos responsveis por estas aces.
Como base para elaborao do plano em apreo teve-se tambm em conta o guio de
apoio, difundido pelo CPC, no qual se estabelece uma estrutura padro para o
documento, bem como a estrutura comum de contedo produzida pela Inspeco-Geral
de Finanas, no mbito do Ministrio das Finanas e da Administrao Pblica
(MFAP).

2 CARACTERIZAOINSTITUCIONAL
2.1 Missoeatribuies
Nos termos definidos no Decreto Regulamentar n23/2007, de 29 de Maro, a DIRECO
GERALDEPROTECOSOCIALAOSFUNCIONRIOSEAGENTESDAADMINISTRAOPBLICA(ADSE)

tem por misso assegurar a proteco aos beneficirios nos domnios da promoo da
sade, preveno da doena, tratamento e reabilitao.
A ADSE prossegue as seguintes atribuies:
a)- Organizar, implementar, orientar e controlar todas as formas de proteco social,
em estreita colaborao com a Direco-Geral da Administrao e Emprego
Pblico e com os servios e instituies dependentes do Ministrio da Sade, do
Ministrio do Trabalho e da Solidariedade Social e outros organismos estatais ou
particulares congneres;
b)- Propor as medidas adequadas utilizao dos recursos que lhe sejam atribudos,
por forma a prosseguir os seus fins dentro dos princpios de uma gesto por
objectivos;
c)- Celebrar os acordos, convenes, contratos e protocolos que interessem ao
desempenho da sua misso e acompanhar o rigoroso cumprimento dos mesmos;
d)- Promover o registo dos encargos familiares na Administrao Pblica e propor a
definio de critrios de aplicao do direito s respectivas prestaes;
e)- Proceder gesto dos benefcios a aplicar no domnio da proteco social da
Administrao Pblica;
f)- Administrar as receitas decorrentes do desconto obrigatrio para a ADSE;
g)- Controlar e fiscalizar as situaes de doena;
h)- Contribuir para o desenvolvimento da aco social, em articulao com os
Servios Sociais da Administrao Pblica;
i)- Propor ou participar na elaborao dos projectos de diploma relativos s
atribuies que prossegue;
j)- Desenvolver os mecanismos de controlo inerentes atribuio de benefcios;
k)- Aplicar aos beneficirios as sanes previstas na lei quando se detectem
infraces s normas e regulamentos da ADSE.

2.2 Estruturaorgnica
A estrutura orgnica actual, traduzida no organograma apresentado, decorre do modelo
de organizao interna dos servios que obedece ao seguinte modelo estrutural misto:
a) O modelo de estrutura matricial, na rea da reviso e acompanhamento da
administrao de benefcios;
b) O modelo de estrutura hierarquizada, nas restantes reas de actividade.

Figura I - Organograma da ADSE

Os responsveis da ADSE nas diversas reas funcionais esto identificados no

organograma (Fig. I).

2.3 Recursoshumanosefinanceiros
O mapa de pessoal proposto pela Direco-Geral apresenta-se no mapa constante no
Anexo I.
Adicionalmente, dispor ainda de contratos de prestao de servio com pessoal
mdico, na modalidade de avena, para a realizao de juntas mdicas e de verificao
domiciliria de doena a nvel nacional.
Em matria de recursos financeiros, o oramento para 2010 ser o seguinte:
OE
Encargos de sade
Administrao

205,6

Receitas
prprias
253,4

10,3
Total

215,9

Total
459,0
10,3

253,4

469,3

Quadro I Oramento da ADSE 2010 (unid.: Milhes de euros)

3 IDENTIFICAO DOS RISCOS DE CORRUPO E INFRACES

CONEXAS
3.1 reasderiscodecorrupoeinfracesconexas
Procedeu-se identificao das reas de actividade onde se possam evidenciar situaes
violadoras dos princpios da prossecuo do interesse pblico, da igualdade de
tratamento, da proporcionalidade, da transparncia, da justia, da imparcialidade, da boa
f e da boa administrao. Concluiu-se que as reas mais susceptveis a tais situaes
so as da(o):
o contratao pblica de bens e servios;
o concesso de benefcios pblicos, e;
o processamentos da facturao de prestadores.
Nestas reas de risco foram identificados pontos crticos nos quais so desencadeadas
aces e tomadas decises que podem alterar o significado ou a evoluo de
determinado processo e que, por esse motivo, se tornam passveis de comportarem
fenmenos de corrupo.
Tais pontos crticos esto ilustrados nos esquemas que de seguida se apresentam.

3.1.1 Contratao pblica

Esquema I Processo de contratao pblica

Genericamente, os riscos especficos dos pontos crticos seleccionados na contratao

pblica de bens e servios esto associados:
o as especificaes ou requisitos previamente definidos revelam-se insuficientes ou
incompletas;
o No so elaborados relatrios de acompanhamento e/ou de avaliao do
desempenho dos fornecedores dos bens e dos prestadores de servios;
o No existe informao suficiente que permita detectar situaes indiciadoras de
conluio entre concorrentes e de eventual corrupo de funcionrios;
o No se dispe de informao suficiente sobre a evoluo econmica e financeira
dos fornecedores.
No entanto, as contrataes passaram a ter outro enquadramento jurdico e outros
procedimentos. Por outro lado, as contrataes que envolvem encargos financeiros mais
expressivos no exigiro qualquer processo de adjudicao em 2010.
8

3.1.2 Atribuio de benefcios pblicos

PEDIDOSDEREEMBOLSO

Recepode
documentos

Anlise
prviae
classificao

Digitalizaoerecolha
dedados

Devoluo

Validao

Aprovados

Controlo

Pagamentos

Esquema II Pedidos de reembolso

Os riscos especficos dos pontos crticos seleccionados na concesso de benefcios

pblicos so os seguintes:
o Digitalizao de cpias de documentos de quitao;
o No obedincia ao processamento sequencial em funo da cronologia da entrega
dos documentos na Direco-Geral;
9

o Codificao errada;
o Pagamento indevido, de montante ou a beneficirio.
3.1.3 Processamento de facturao de prestadores
PROCESSAMENTODEFACTURAODEPRESTADORES
Recepoevalidao
deficheiros
electrnicosdedados
defacturao

Recepodefacturase
documentosdesuporte

Devoluo

Verificaode
conformidade
comoficheiro
TED

Registo

Conferncia

Liquidao

Pagamentos

Esquema III Processamento de facturao de prestadores

Os riscos especficos dos pontos crticos seleccionados no processamento de

facturao de prestadores so os seguintes:
o Verificao documental inadequada;
10

o No obedincia ao processamento sequencial em funo da cronologia da entrega

dos documentos na Direco-Geral;
o Pagamento indevido;
o Falta de reteno de verbas em dvida Segurana Social e Administrao
fiscal.
3.2 Definiodograuderisco
O risco associado s diferentes situaes identificadas graduado em funo de duas
variveis:
o a probabilidade da ocorrncia das situaes que comportam o risco e;
o o impacto estimado das infraces que pode suscitar.
Assim, sero de estabelecer as seguintes classificaes:
A Probabilidade de ocorrncia:
o Alta: O risco decorre de um processo corrente e frequente da organizao.
o Mdia: O risco est associado a um processo espordico da organizao que se
admite que venha a ocorrer ao longo do ano.
o Baixa: O risco decorre de um processo que apenas ocorrer em circunstncias
excepcionais
B Impacto previsvel:
o Alto: Da situao de risco identificada podem decorrer prejuzos financeiros
significativos para o Estado e a violao grave dos princpios associados
ao interesse pblico, lesando a credibilidade do organismo e do prprio
Estado.
o Mdio: A situao de risco pode comportar prejuzos financeiros para o Estado e
perturbar o normal funcionamento do organismo.
o Baixo: A situao de risco em causa no tem potencial para provocar prejuzos
financeiros ao Estado, no sendo as infraces susceptveis de ser
praticadas causadoras de danos relevantes na imagem e operacionalidade
da instituio.

11

Da conjugao das duas variveis apresentadas resultam cinco nveis de risco,

evidenciados no quadro:
GRAU DE RISCO
(GR)
Impacto
previsvel
(IP)

Probabilidade de ocorrncia (PO)

Alta (A)

Mdio

Muito
elevado
Elevado

Baixo

Mdio

Alto

Mdia (M)

Baixa (B)

Elevado

Mdio

Mdio

Baixo
Muito
baixo

Baixo

Quadro II Tipologia do risco

3.3 Identificaodosprocessos
Da actividade da organizao, considerando as reas de risco estabelecidas,
identificaram-se os seguintes processos susceptveis de comportar riscos de corrupo e
infraces conexas:
DESIGNAO DOPROCESSO
Contrataodeserviosdelimpezaesegurana
Contrataodebenseservios informticos
Pedidosdereembolsodedespesasdesade
Processamentodafacturaodeprestadores

Quadro III- Listagem de processos

3.4 Descrio das situaes que potenciam o risco de corrupo e

enunciaodasmedidasdeprevenoaplicveis
No mbito dos processos elencados, considerando os pontos crticos das reas
respectivas, foram identificados os riscos especficos da organizao.
Esta identificao suportou-se, designadamente, no levantamento dos circuitos
processuais, em anlises documentais e em informaes complementares, resultantes de
relatrios de auditoria (externa ou internas), queixas de particulares, etc. Foi ainda
utilizado como referencial o questionrio sobre avaliao da gesto de riscos elaborado
pelo CPC. As medidas de preveno a adoptar, foram estabelecidas em funo do grau
12

de risco das situaes, visando evit-lo, eliminando a sua causa, ou preveni-lo,

procurando minimizar a probabilidade da sua ocorrncia ou do seu impacto negativo.
GRAUDERISCO
UNIDADE
ORGNICA

PROCESSO

SITUAESQUEPOTENCIAM
RISCOSDECORRUPO

MEDIDASDEPREVENODERISCOSA
ADOPTAR

PO

IP

GR

DAPAT

No se dispe de informao
suficiente sobre a evoluo
econmica e financeira dos
fornecedores.

MB

Solicitar informao financeira,

designadamenterelatriodecontas

Contrataodebense
serviosinformticos

DSI

No se dispe de informao
suficiente sobre a evoluo
econmica e financeira dos
fornecedores.

MB

Solicitar informao financeira,

designadamenterelatriodecontas

Pedidos de reembolso
dedespesasdesade

DPC

Digitalizao de cpias
documentosdequitao

MB

O sistema de informao de
reembolsos valida a existncia de
documentosemduplicado

GEDOC

No
obedincia
ao
processamento sequencial em
funo da cronologia da entrega
dos documentos na Direco
Geral

MB

Digitalizao em prazos inferiores a

trs dias aps a recepo na
DirecoGeral

DPC,DRP

Codificaoerrada

MB

Processo
de
validao
dos
reembolsos e tratamento das
reclamaesdosbeneficirios

DPC,DIF

Pagamentoindevido

MB

Identificao das situaes e

emisso da respectiva guia de
reposio

MB

Anlise por tcnicos superiores da

DICOFouauditoriasdoGAP
Optimizao dos critrios de
seleco

MB

Salvaguardar o tratamento da
facturao de um ms depois de
concludo o processamento do ms
imediatamenteanterior

MB

Proceder identificao das

situaes e proceder ao movimento
deregularizao

InsistircomaAdministraoFiscale
comaSeguranaSocialopedidode
colaborao

Contratao
de
servios de limpeza e
segurana

Processamento
facturao
prestadores

da
de

de

DICOF,GAP

Verificao
inadequada

documental

DICOF,GEDOC

No
obedincia
ao
processamento sequencial em
funo da cronologia da entrega
dos documentos na Direco
Geral

DICOF,DIF

Pagamentoindevido

DICOF,DSI,DIF

Falta de reteno de verbas em

dvida Segurana Social e
Administraofiscal

Quadro IV - Situaes de risco vs medidas de preveno

13

4 APLICAODOPLANOEMONITORIZAO
4.1 Cronogramaeresponsveispelaaplicaodasmedidasprevistas
A aplicao das medidas enunciadas no ponto 3.4 deste plano dever ser assegurada
pelos responsveis indicados no quadro seguinte:

Medidas

PERIODICIDADE

Unidade
orgnica

Responsvel directo

Solicitar
informao
financeira,
designadamenterelatriodecontas

ANUAL

DAPAT
DSI

Dirigentes das unidades

orgnicas

O sistema de informao de reembolsos

valida a existncia de documentos em
duplicado

Todosos
processos

DPC

Dirigentes das unidades

orgnicas

Digitalizao em prazos inferiores a trs

diasapsareceponaDirecoGeral

Dirio

GEDOC

Dirigentes das unidades

orgnicas

Processo de validao dos reembolsos e

tratamento das reclamaes dos
beneficirios

Sempreque
ocorram

DPC
DRP

Dirigentes das unidades

orgnicas

Identificaodassituaeseemissoda
respectivaguiadereposio

Sempreque
ocorram

DPC
DIF

Dirigentes das unidades

orgnicas

AnliseportcnicossuperioresdaDICOF
ouauditoriasdoGAP

Mensalmentee
poramostragem

DICOF
GAP

Dirigentes das unidades

orgnicas

Salvaguardarotratamentodafacturao
de um ms depois de concludo o
processamento do ms imediatamente
anterior

Mensalmente

DICOF

Dirigentes das unidades

orgnicas

Proceder identificao das situaes e

procederaomovimentoderegularizao

Sempreque
ocorram

DICOF
DIF

Dirigentes das unidades

orgnicas

InsistircomaAdministraoFiscalecom
a Segurana Social o pedido de
colaborao

Trimestralmente

DSI

Dirigentes das unidades

orgnicas

Quadro V Medidas de preveno

4.2 Programademonitorizao
No final do ano ser elaborado um relatrio de execuo, contemplando,
nomeadamente:
o Identificao das medidas adoptadas e das medidas por adoptar;
o Descrio dos riscos eliminados ou cujo impacto foi reduzido e daqueles que
se mantm;
o Riscos identificados ao longo do ano que no foram contemplados no plano
inicial.
14

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ANEXOS

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Anexo I

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18

19