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Fecha: 25/05/2015
Fecha: 25/05/2015
Iniciales: WBC
Fecha:
El presente examen a ejecutar es del tipo especial segn requerimiento de la Contralora General
de la Republica mediante Oficio N 0145 del 11 de mayo de 2015 por existir denuncias
efectuadas al Gobierno Regional de Lambayeque.
I-
OBJETIVO GENERAL
Determinar el cumplimiento de la normatividad vigente de manera eficaz y eficiente en el rea
de abastecimiento.
OBJETIVO ESPECIFICO
Comprobar si los procesos de seleccin para la adquisicin de bienes y servicios, custodia y
distribucin de los bienes del Gobierno Regional Lambayeque son manejados adecuadamente
y en cumplimiento con las normatividad vigente.
Verificar si en el rea de abastecimiento cumple con los procesos de previsin, compra,
almacenamiento y distribucin de bienes de manera correcta de acuerdo a las normas
vigentes.
II-
ALCANCE
El presente examen especial de auditoria realizado al Gobierno Regional Lambayeque para el
ejercicio econmico enero diciembre 2012 se realiz en concordancia con las Normas
Internacionales de la Auditoria (NIAS) Normas De Auditoria Generalmente Aceptados
(NAGAS) Y Normas De Auditoria Gubernamentales (NAGU), Normas de Contabilidad,
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
III-
IV-
NORMATIVIDAD VIGENTE
Las normas legales aplicables son las siguientes:
1. Ley N27867, Orgnica de los gobiernos regionales, publicada el 18 noviembre del 2002.
2. Ley Marco de Administracin Financiera del Sector Pblico y modificaciones Ley 28112,
publicada el 18 de noviembre del 2003.
3. Ley del Presupuesto del Sector pblico para el Periodo 2012. Ley 29812 de 09 de
diciembre del 2011.
4. Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica y
sus modificaciones, Ley N 27785 publicada el 13 de julio del 2002.
5. Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica Ley N 27815 del 13 de agosto del 2002.
6. Ley N 22056, Ley General del Sistema de Abastecimiento.
7. Texto nico ordenado de la Ley N 28267 de Contrataciones y Adquisiciones del ESTADO
Decreto Supremo N 083 2004 PCM vigente a partir del 19 de diciembre del 2004.
8. Reglamento de la Ley de contrataciones y Adquisiciones del Estado y modificatorias, D.S
N 084-2004-PCM del 29 diciembre del 2004.
9. Ley de Bases de la Carrera Administrativas y Remuneraciones del Sector Pblico. Decreto
Legislativo N 276, del 24 maro de 1984.
10. Ley N 28112 Ley Marco de Administracin Financiera del Sector Pblico.
11. Normas de Control Interno.
12. Manual de Organizacin y funciones (MOF)
13. Reglamento de Organizaciones y Funciones (ROF).
V-
Fecha de entrega
12
20/05/15
30
05/06/15
Informe Final
03
10/07/15
45
VI-
reas Crticas
Riesgo
Abastecimiento
alto
reas Significativas
Contabilidad
Administracin
Recursos Humanos
Tesorera
VII-
PUNTOS DE ATENCIN
APELLIDO Y NOMBRE
CARGO
DOCUMENTACION
ASIGNACIN
VIGENCIA
HUMBERTO ACUA
PERALTA
FRANCISCO CARDOSO
ROMERO
Presidente
Resolucin Jurado
Nac. Elec.
RER N 085
A partir - 01.01.2011CONTINUA
A partir 01.01.2011CONTINUA
VICTOR
MIRANDA
MONTEZA
WALTHER
COELLO
INOPE
NORA ROJAS BONILLA
Administrador
RER N 079
Abastecimient
o
Jefe de
Contabilidad
RER N 097
A partir 01.01.2011CONTINUA
A partir 01.01.2011CONTINUA
A partir 01.01.2011CONTINUA
2
3
4
5
Gerente
General
RER N 107
OBSERVACIONES
IX-
CRONOGRAMA DE ACTVIDADES
DETALLA
ACTIVIDADES
MAYO
DE
1
semana
2
semana
3
semana
Entrevista general
X
Aplicacin
del
cuestionario de control
interno
Presentacin
del
X
memorndum de control
interno
Revisin y verificacin de
la
documentacin
sustentatoria del rea
Cruce de informacin
registrado
con
documentacin
sustentatoria
Formulacin de hallazgos
Comunicacin
de
hallazgos
Evaluacin
de
los
descargos recibidos
Formulacin
de
observaciones
Formulacin del informe
final (borrador)
Presentacin
y
sustentacin del informa
final
X-
JUNIO
4
semana
1
semana
2
semana
JULIO
3
semana
4
semana
OBSER
NE
1
semana
2
semana
X
X
X
X
X
PRESUPUESTO
Se utilizara un total de 630 horas con un costo de S/11,550 tal como se detalla a continuacin
APELLIDOS Y NOMBRES
Oscar Zea Santa Mara
Guerrero Oliva Oscar
Falla Daz Cesar
TOTAL
CARGO
C/H
HORAS
COSTO
TOTAL
Jefe de
Comisin
Auditor
Seior
Auditor
Seior
30
210
6,300
15
210
3,150
10
210
2,100
630
11,550
PROGRAMA DE AUDITORA
CLIENTE: GOBIERNO REGIONAL LAMBAYEQUE
PERODO: 2015
REA: DE ABASTECIMIENTO
OBJETIVO
Verificar si el rea de abastecimiento cumple con los procesos de previsin, compra,
almacenamiento y distribucin de bienes de manera correcta de acuerdo a las normas vigentes.
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA
oportunamente el
HECHO
POR
FECHA
REF.
P/T
OBSERVACIONES
y/o
RESPUESTA
NO
N/A
REF.
P.T.