PRESUPUESTO ANALITICO DE PERSONAL

El Presupuesto analtico de Personal PAP es el documento de gestin

institucional interno, en el cual se considera el presupuesto que
corresponde a la realizacin de los servicios especficos que va a
desempear el personal permanente como eventual, en base a la
disponibilidad presupuestal que se ha asignado para estos efectos.

El Presupuesto Analtico de Personal PAP es el documento en el cual

se considera el presupuesto para los servicios especficos del personal
permanente y del eventual, en funcin de la disponibilidad presupuestal
y el cumplimiento de las metas de los subprogramas, actividades y/o
proyectos de cada Programa Presupuestario, previamente definidos en
la estructura programtica, teniendo en cuenta los CAP y lo dispuesto
por las normas de austeridad en vigencia.

Es un documento de Gestin Institucional, que refleja en trminos

presupuestarios y financieros el gasto global que representa contar con
determinada cantidad y calidad de servidores pblicos.

LOS PAP SE UTILIZAN:

En la etapa de formulacin del presupuesto de la entidad, para conciliar
con la respectiva disponibilidad presupuestal; los montos requeridos
para las asignaciones especficas.
En la etapa de elaboracin del proyecto de presupuesto de la entidad a
nivel de programa y pliego, para la consolidacin correspondiente.
En la etapa de ejecucin del presupuesto aprobado de
documento base para efectuar procesos tcnicos de
nombramientos, ascensos, reasignaciones y otros,
efectuar modificaciones del propio PAP a nivel
subprogramas, actividad y/o proyecto, segn el caso.

la entidad como
personal, como
as como para
de programa,

Como base indispensable para la formulacin de la Planilla nica de

Pagos, PUP, la que debe ajustarse al correspondiente PAP.
LINEAMIENTOS PARA SU FORMULACION

Personal a ser considerado:

- Empleado Nombrado
- Empleado Eventual
- Obrero Permanente
- Obrero Eventual
Utilidad del Presupuesto Analtico de Personal:
- En la etapa de formulacin de presupuesto.
- En la etapa de ejecucin de presupuesto.
- En la etapa de proyecto de presupuesto.
- Es la base donde se sustenta la planilla de pago de remuneraciones.
- Sirve como fuente informativa para datos del gasto pblico.
Modificaciones del PAP:
Se pueden realizar modificaciones sin exceder el monto presupuestal
asignado.

Asignacin de plazas.
Se puede asignar en plazas vacantes a nuevos trabajadores ya los
propios trabajadores de la entidad, siempre que se lleven a cabo los
procesos tcnicos que permite nombramiento, si la ley de presupuesto lo
permite.

Prohibicin de efectuar recategorizacin

La recategorizacin consiste en otorgar de manera indebida una
categora remunerativa y jerarqua superior al que ostentaba en el PAP
vigente

VIGENCIA DEL PAP

Tiene una vigencia concordante con la Ley de Presupuesto, quiere decir que
deber renovarse de manera anual o cuando se produzca variaciones en el
Reglamento de Organizacin y Funciones y Cuadro para Asignacin de
Personal.

FORMULACION DEL PAP

Se formula utilizando dos (2) formularios:
Formulario detalle:
Incluye personal empleado nombrado, empleado contratado permanente
y eventual, como al obrero permanente y eventual y, contiene la

distribucin de cargos, plazas y remuneraciones; se sigue el orden de la

estructura orgnica que est fijado en el CAP.
Formulario Resumen:
En este se consolida las plazas distribuidas en el formulario detalle
considerando los montos adicionales que se requieren para cubrir
posibles eventualidades. Este formulario se modifica previa autorizacin
de tipo legal.
TRATAMIENTOS DE PLAZAS DEL PAP
Plazas del Periodo Previo
Las plazas del ejercicio anterior, denominadas periodo previo, se
consideran como presupuestadas en el nuevo PAP, denominada periodo
propuesto, manteniendo las mismas remuneraciones.
Modificacin de Plaza sin alterar el Presupuesto
Accin que se realiza teniendo en consideracin las disposiciones
vigentes, concordantes con los cargos existentes en el CAP y la
disponibilidad presupuestal debidamente aprobado.
Denominacin de la Plaza
Similares a los aprobados en el CAP.
Remuneraciones a ser consideradas
Se consideran de las plazas del periodo previo, excepto las plazas
reconvertidas, que en el ejercicio previo se encontraban en condicin de
vacantes.
Vigencia de remuneraciones por contrato eventual
Se tiene en cuenta la vigencia del contrato, la necesidad del servicio, se
debe preveer futuras contrataciones con la misma o diferente persona.
APROBACION DEL PAP
Ser aprobado mediante Resolucin del titular de la institucin.
La aprobacin considera los formularios detalle y resumen.
El formulario detalle es pasible de modificacin por que concuerda con
las necesidades de la institucin.
El formulario resumen se modifican por ley expresa ya que los montos
contenidos tienen relacin directa con el Presupuesto Institucional
Aprobado.

 Las Oficinas de Personal son las encargadas de formular el proyecto del

PAP, el titular lo revisa y aprueba.
El PAP y la resolucin que lo aprueba debe hacerse de conocimiento a
las instancias respectivas.
La cobertura de plazas vacantes deben realizarse cuando se cuente con
el PAP debidamente aprobado

MODIFICACION DEL PAP

Cuando se modifica la estructura orgnica del ROF y afecte al CAP.

Cuando existe variacin del monto de las remuneraciones bsicas o
principales, generadas por normas de categorizacin.

Cuando se realice supresin, fusin, modificacin o reconversin de

plazas vacantes debidamente autorizadas.

LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO - LEY N

28411
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
SEGUNDA.- Presupuesto Analtico de Personal en la administracin pblica.
1. La Entidad, mediante la Resolucin de su Titular, aprueba las propuestas
de modificaciones al Presupuesto Analtico de Personal PAP previo
informe favorable de la Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces
en la Entidad, sobre su viabilidad presupuestal.
2. La cobertura de plazas, bajo cualquier forma o modalidad contractual
laboral, prevista en el Presupuesto Analtico de Personal PAP, se
autoriza previa opinin favorable de la Oficina de Presupuesto o la que
haga sus veces y, en su caso, de la unidad ejecutora respectiva, que

garantice la existencia de los fondos pblicos en el Grupo Genrico de

Gasto vinculado al concepto de personal y obligaciones sociales, para el
perodo que dure el contrato y la relacin laboral. Las acciones que
contravengan lo establecido en el presente numeral devienen en nulas,
sin perjuicio de la responsabilidad del Titular de la Entidad, as como del
funcionario que aprob tal accin.
3. Plaza presupuestada es el cargo contemplado en el Cuadro para
Asignacin de Personal (CAP) que cuente con el financiamiento
debidamente previsto en el Presupuesto Institucional dentro del Grupo
Genrico de Gasto vinculado al concepto de personal y obligaciones
sociales, conforme al Presupuesto Analtico de Personal (PAP) de la
Entidad.

TERCERA.- En la Administracin Pblica, en materia de gestin de personal,

se tomar en cuenta lo siguiente:
a) El ingreso de personal slo se efecta cuando se cuenta con la plaza
presupuestada. Las acciones que contravengan el presente numeral
sern nulas de pleno derecho, sin perjuicio de la responsabilidad del
funcionario de la Entidad que autoriz tales actos, as como de su Titular.
b) Queda prohibida la recategorizacin y/o modificacin de plazas, que se
orienten al incremento de remuneraciones, por efecto de la modificacin
del Cuadro para Asignacin de Personal CAP y/o del Presupuesto
Analtico de Personal PAP. El incumplimiento de lo dispuesto en el
presente literal genera la nulidad de la accin de personal efectuada, sin
perjuicio de la responsabilidad del funcionario de la Entidad, as como de
su Titular.
c) La planilla nica de pago slo puede ser afectada por los descuentos
establecidos por Ley, por mandato judicial, y otros conceptos aceptados

por el servidor o cesante y con visacin del Director General de

Administracin o del que haga sus veces.
d) El pago de remuneraciones slo corresponde como contraprestacin por
el trabajo efectivamente realizado, quedando prohibido, salvo
disposicin de Ley expresa en contrario o por aplicacin de licencia con
goce de haber de acuerdo a la normatividad vigente, el pago de
remuneraciones por das no laborados. Asimismo, queda prohibido
autorizar o efectuar adelantos con cargo a remuneraciones,
bonificaciones, pensiones o por compensacin por tiempo de servicios.
e) El pago del personal activo y cesante debe considerar nicamente a sus
funcionarios, servidores as como a pensionistas registrados
nominalmente en la Planilla nica de Pagos PUP.
f) La incorporacin paulatina en los Cuadros para Asignacin de Personal

CAP y/o en el Presupuesto Analtico de Personal PAP, sin demandar

recursos adicionales al Tesoro Pblico, de los trabajadores que vienen
ejerciendo labores de carcter permanente y propio de la Entidad, bajo
la modalidad de contratados o de servicios no personales.