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Como cobrar
o que lhe devem
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ndice
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Cobranas
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Ficha tcnica
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Cobranas
Hoje, inmeras empresas
debatem-se com imensas dvidas,
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H um indicador muito
im portante na gesto financeira
de qualque r empre sa: a re lao
custo / benefcio.
Este indicador finance iro
expre ssa a rentabilidade em
te rmos re lativos. A inte rpre tao
de tais re sultados represe nta
cada cntimo inve stido.
Para a relao custo / benefcio
estabe le ce -se uma vinculao de
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investimentos e de resultados de
valores. So vrias as situaes
que podem ocorre r na re lao
custo benefcio:
Gastos de ve ndas e
come rcializao;
Gastos de administrao;
Gastos finance iros.
Relao B = C (benefcio
igual ao custo): ateno aos
custos do proje cto e obje ctivos
a mdio prazo.
Custos de produo;
Gastos com impostos e
legalizao;
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(iii)reavaliao do pe rfil do
portfolio de dvidas, caso se
re ve le ne cessrio, utilizando,
para o efe ito, os dados
informticos armazenados;
(iv)acompanhamento da via
o de vedor se r notificado pe lo
tribunal da entrada da aco
ou de outra pe a proce ssual
re le vante ; e
(v) solues que conduzem a
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A conjuntura e conmica
ne gativa;
Os maus pagadore s.
Como consequncia de todas
estas raze s, as empresas
acabam , muitas vezes, por te r de
re corre r ao crdito para assegurar as suas ne cessidades mais
bsicas, como o pagamento ao
pessoal e ao Estado, sob pena de
asfix ia financeira. A ne cessidade
de re curso ao crdito ou a
inex istncia de um fundo de
mane io pode r constituir fonte de
mais endividamento, mas,
sobre tudo re tira a capacidade do
investimento, principal ge rador
de empregos e riqueza. Assim ,
em ltima anlise , o no paga-
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empresas em processo de
fal ncia e de pe ssoas
desempregadas este ja
igualmente a aumentar.
operacionais da empresa.
Quanto mais uma empresa se
empenhar numa cobrana, mais
tempo e dinheiro so gastos, que r
esse trabalho se ja desempe nhado
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Tradicionalmente , o crescimento
dos problemas de cobrana
tambm, em parte , atribudo a
uma tendncia global, j antiga
em pase s como os Estados
Unidos, para um aumento da
97,9
9 3,4
84,6
72,9
80
57 ,0
60
41,9
40
25,4
12 ,5
20
0
1
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Medidas preventivas
Na e conomia mode rna, todas as
transaces come rciais (incluindo
a prestao de se rvios) implicam algum tipo de ope rao de
cr dito ou, no m nimo, a concesso de um pe rodo de carncia
para o pagamento. Por esta razo, cliente s e forne cedore s que
compram e vendem a prazo, ou
em condies espe ciais, de vem
se r conside rados como os me lhores amigos da empre sa, pois, so
e les que , juntamente com os funcionrios, viabilizam o ne gcio.
Embora a venda a prazo se ja a
principal fonte de maus pagadores e contas em atraso, s
uma produo de escala muito
pequena pode sobre vive r sem
programa de cr dito. Portanto,
mais do que uma dor de cabe a,
a gesto de cobranas acima,
de tudo, uma estrat gia que ,
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de assuntos, no conveniente
que se estabe le a uma regra
simples do tipo: dividir os custos
totais de um de te rm inado centro
de custo pe lo nme ro de re cebimentos em atraso sob pe na, no
s de sobre valorizar o problema,
como de esconde r uma outra
rea a ne cessitar de inte rve no.
Associada a esta questo
encontra-se a de sabe r quais os
re cursos a atribuir funo das
cobranas, ou se ja, at que
ponto se de ve le var o e sforo de
melhorar o seu funcionamento de
uma forma ge ral ou, mais
concre tamente , de cobrar uma
de te rm inada dvida. Mais uma
vez, a resposta te r de se r
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O desleixo neste
pequeno ponto induz
no cliente, de igual
modo, uma atitude
de relaxamento.
Medidas reactivas
Um proce sso de cobrana pode r
consistir tipicamente em enviar
uma primeira factura seguida de
uma 2. via e, poste riorme nte,
de 3 a 5 cartas de aviso. A primeira factura, conforme j re fe rido, de ve r se r e nviada at dez
dias aps a data de refe rncia do
cr dito. A 2. via, 30 dias aps a
prime ira. A primeira carta de
aviso de ve r se r e nviada dez dias
aps a 2. via e, se se tencionar
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De ve te r um obje ctivo:
informar o cliente de que se
pre te nde que e ste pague o que
de ve e que se espe ra que o
faa nesse prprio dia,
informao e sta que de ve estar
contida no prime iro pargrafo;
De ve informar ex plicitamente a
quantia que se pre tende
re ce be r incluindo, quando for
caso disso, os custos de mora;
De ve criar a sensao de
urgncia utilizando palavras
como: hoje , de imediato,
urgentemente , e tc.;
A linguagem de ve se r simple s
e clara contendo ide ias
concre tas sem te rmos
lingusticos rebuscados;
maus pagadores;
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Ouvir o cliente ;
Se r firme, mas flexve l;
No discutir, ameaar, ficar
aborre cido ou pe rde r a
dignidade.
Re lacionado com e ste ponto h
que re fle ctir sobre quais as
pessoas que de vem estar
envolvidas no processo de
cobranas atrasadas. um
aspe cto naturalmente
depe ndente de toda a filosofia
global de actuao, mas que
me re ce uma re fe rncia particular
pe la constatao de que a
lite ratura sobre o tema re ve la
que as dife re ntes fases do
processo no esto a cargo das
pessoas de vidas. Em te rmos
ge rais, pode r-se - afirmar que se
de ve tentar estabe le ce r um
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pagamento, o re curso a um
advogado ou ag ncia de
advogados, torna-se quase
im prescindve l. Porm , as
situaes mais frequentes dizem
respeito a um conjunto
A questo de e nvolve r ou no os
vende dores no processo de
cobrana suscita uma grande
variedade de opinies. No
ex iste, com ce rteza, uma resposta de finitiva, at porque esse
envolvimento pode assumir uma
O re curso a agncias de
advogados surge tambm,
tradicionalmente , como uma
alte rnativa. Quando se trata de
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maus pagadores?
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de incumprimento. Essa
probabilidade de incumprime nto
de te rminada pela informao e
Precaues vitais
Para alm da possibilidade de garant ias em funo do risco que oferece o
client e, aconselharia duas precaues v it ais. A primeira precauo a
formalizao do contrato e emisso da factura to breve quanto possvel
com t odos os seus element os, incluindo condies acordadas, possibilidade
de juros em caso de at raso, indicao da pessoa responsv el em caso de
reclamao ou desconformidade e ev ent uais clusulas de salv aguarda.
A segunda precauo consist e no contacto permanente, insistente, com o
cliente poucos dias ant es da emisso da fact ura e at ao seu efect iv o
pagament o, incluindo presso crescent e e sent ido de urgncia em t odos
os cont act os.
Srgio Cat arino
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Se o cliente no pagar a
totalidade da quantia
Houve pagamento
total ou par cial
Actualizar dados e
facturao do cl iente
Prescrever
a d vida
Aco em
tribunal
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De entre os procedimentos
finance iros que de ve conside rar
como proce dimento de pre veno
contra o incumprimento de maus
pagadores e para cobrar crditos
atrasados, suge rimos-lhe o
Valor em
d vi da
Enviar
factura
1-13 di as
de atras o
Enviar c arta
de aviso 1
14 dias
de atras o
Tel efonar
ao devedor
15-30 dias
de atraso
30-60 dias
de atraso
60+ di as
de atraso
Telefonar
ao devedor
En vi ar carta
de avis o 2
En vi ar carta
de avi so 3
Valor recebido
Emisso do recibo
Recorrer
a um
tribunal
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6. Quando se tratar de um
cliente antigo, actualizar
sempre os dados do proce sso
inte rno, obtendo confirmao
por te lefone;
7. Trabalhar com cartes de
cr dito e de d bito, pois as
taxas cobradas pela empresa
adm inistradora so compe nsadas pe la garantia de re cebimento dos valores. H uma
forte tendncia no me rcado
para a popularizao do
carto de dbito.
As contas bancrias re cm-abe rtas aprese ntam um alto
ndice de incumprimento. Por
lei, o come rciante no obrigado a re cebe r pagamentos
por me io de che ques.
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Enquadramento institucional
(que abrange ge sto inte rna
de ope raes e documentao
legal);
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Risco
Riscos de mercado
Descrio
Refere-se a riscos associados a alteraes dos
preos de mercado, tais como taxas de juro, de
cmbios , dos bens .
Risco de liquidez
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Risco
Descrio
o risco da no performance de c redores em
emprstimos ou noutros valores financeiros ou
Risco de crdito
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ESTADO
CLIENTES
EMPRESA
FORNECEDORES
CONCORRENTES
ACTUAIS E FUTUROS
- Devid o ao seu
poder de n egociao
(crdit o concedido);
- Aos seus hbitos
de consumo;
- E ao seu ndice de
fidelidade.
- Ameaa de novos
produtos;
- Necessidade da empresa
desenvolver produtos
su bstit utos;
- Necessidades de fundos;
- Recurso a
fin an ciamen tos.
- Devido ao seu
poder de negociao
junto deles (crdito
obtido);
- Aos descontos
comerciais e
financeiros obt idos.
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Tipos de financiamento de
curto prazo
Tipos de financiamento a
mdio e longo prazo
O auto financiamento;
As cesses de activos;
O financiamento em capitais
PMP;
O crdito documentrio;
O factoring;
As SFAC (Sociedades Financie ras para Aquisio a C rdito);
prprios; *
A em isso de ttulos de
participao;
O financiamento em capital de
risco;
O financiamento em capitais
alhe ios estveis;
O leasing (como um
financiamento e spe cfico).
* A questo que se
coloca s
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tais prprios.
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Taxa de crescimento
das vendas
Cash flow
Necessidades
de fundos
Lanamento
Elevada
<0
Gr ande
Crescimento
Elevada
+/-
Gr ande
Maturidade
Reduzida
>0
Normal
Declnio
Nula ou negativa
<-0
Reduzida
Gesto do activo
circulante
- G esto das
disponibilidades
- P razo mdio de
recebimentos
- Rotao dos stocks
- Aplicao dos
excedentes de
tesouraria
Gesto
das dvidas
de curto prazo
- P razo mdio de
pagamentos
- Fornecedores
- Credores
- Sector pblico
es tatal
- Cobertura de
dfices de tesouraria
As necessidades e recursos
cclicos
A curto prazo, em te rmos de
explorao, as preocupaes
centram-se na gesto dos e le mentos do activo circulante e das
dvidas de curto prazo, bem como
da sua adequao em te rmos
temporais.
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Indicadores de endividamento
A utonomia Financeira =
Capital Prprio/A ctivo Total
Empresa e sector
Prprio/Passivo Total
De ve se r >= 0,5
Quanto a este tpico, h algumas
questes a que de ve r responde r
a fim de situar a sua empre sa no
seu contexto e sabe r se o seu
ne gcio est a concede r mais
linhas de crdito do que a concorrncia, se esse crdito est a
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Indicadores de liquidez
e de tesouraria
Grau Liquidez Geral = A ctivo
Circulante/Passivo Curto
Prazo
Ideal >= 2
Ace itvel 1,3 =< x <= 1,5
Grau Liquidez Reduzida=
(A ctivo Circ.-Exist.)/Passivo
Curto Prazo
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Caractersticas de um plano de
gesto de dvidas
de dvidas:
do cliente;
Frequentemente, os
pagamentos mensais fe itos aos
cre dores atravs de planos de
gesto de dvidas so de
quantia infe rior aos normais;
Capacidade de liquidao
fiscal;
Potencial de crescimento e de
nova forma de financiamento.
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Ficha tcnica
Ttulo:
A utora:
Filipa M. R ibeiro
Os contedos deste guia for necem informa es e orientaes de carcter geral para leit ura, no podendo
ser considerados meios de consultadoria jurdica ou o utra. A utilizao deste guia no substitui a consulta
de um profissional e/o u de um jurista, assim como da legislao em vigor. Os contedos desta obra foram
elaborados de boa -f e com base nos conhecimentos dispo nveis data da sua publicao. As constantes
alteraes legislativas e/ou tecnolgicas poder o levar sua inex actido. Pela falta de uniformizao da
jurisprudncia existente, pela constante mutao das decises da Administrao Pblica e por todos os
fundamentos supra re feridos, nem a Editora Verlag Dash fer nem os seus a utores po dem gar antir a
utilizao rigorosa dos contedos para fins e objectivos a que os mesmos so alheios, devendo sempre o
leitor ter em co nta o carcter ger al dos mesmos.
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