Guia Metodologica para El Diseño de Proyectos Productivos y Fortalecimiento Empresarial

GUA METODOLGICA
Diseo de Proyectos de
Promocin Productiva
y Fortalecimiento
Empresarial
Violeta Vigo
Flavio Flores
Csar Casas
David Medianero
Asociacin Los Andes de Cajamarca.

David Medianero Burga.
Gua Metodolgica
Diseo de Proyectos de Promocin Productiva y
Fortalecimiento Empresarial
Violeta Vigo
Flavio Flores
Csar Casas
David Medianero
Asociacin Los Andes de Cajamarca.
Jr. Los Sauces N 470. Urbanizacin El Ingenio.
Cajamarca Per.
asociacion@losandes.org.pe
1 Edicin: Cajamarca, abril 2007.
Hecho el Depsito Legal en la Biblioteca Nacional del Per N 2007-03493.
Agradecemos al Centro Ecumnico de Promocin y Accin Social Norte

(CEDEPAS Norte) por habernos autorizado a utilizar algunos cuadros del
proyecto Museo del Queso Cajamarquino, Centro de Arte y Tradicin Quesera.
No est permitida la reproduccin total o parcial de este libro, ni su tratamiento

informtico, ni la transmisin de ninguna forma o por cualquier medio, ya sea
electrnico, mecnico, por fotocopia, por registro u otros medios, sin el
premiso previo y por escrito del titular del copyright.
Contenido
Presentacin..... .............. ................................. ............... .. ............................
05
Visin global de la metodologa de Diseo de Proyectos de

Promocin Productiva y Fortalecimiento Empresarial... ...........................
07
Formato de presentacin del proyecto .......... ............... .. ............................
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Paso 1: Seleccin del Problema Central.................. .... ...................

Formato N 1: Matriz de seleccin del problema central..................
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Paso 2: Anlisis de Involucrados ........................... .... ...................

Formato N 2: Matriz de anlisis de involucrados ............................
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Paso 3: Anlisis de Problemas................................ .... ...................

Formato N 3: rbol de problemas ..... ............... .. ............................
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Paso 4: Anlisis de Objetivos y Alternativas........... .... ...................

Anlisis de objetivos .............................. ............... .. ............................
Formato N 4.1: rbol de objetivos .... ............... .. ............................
Matriz de Seleccin de alternativas ...... ............... .. ............................
Formato N 4.2: Matriz de seleccin de alternativas.........................
Grfico de la telaraa............................. ............... .. ............................
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Paso 5: Marco Lgico ........................................... .... ...................

Formato N 5: Matriz del marco lgico .............. .. ............................
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Paso 6: Plan de Implementacin............................ .... ...................

Formato N 6: Plan de Implementacin............. .. ............................
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Paso 7: Costos del Proyecto ................................... .... ...................

Costos de inversin ............................... ............... .. ............................
Formato N 7.1: Presupuesto de inversin ....... .. ............................
Costos operativos incrementales ......... ............... .. ............................
Formato N 7.2: Costos operativos incrementales ...........................
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Paso 8: Beneficios del Proyecto.............................. .... ...................

Formato N 8: Matriz de beneficios del proyecto . ............................
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Paso 9: Evaluacin del Proyecto............................. .... ...................

Formato N 9: Flujo de caja.................. ............... .. ............................
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Paso 10: Matriz de Monitoreo y Evaluacin............ .... ...................

Formato N10: Matriz de monitoreo y evaluacin............................
Bibliografa ........... ................................. ............... .. ............................
65
67
95
Presentacin
Por: Violeta Vigo
Directora Ejecutiva
Asociacin Los Andes de Cajamarca
La Asociacin Los Andes de Cajamarca (ALAC) desde su primer ao de

funcionamiento realiza convocatorias para identificar, seleccionar y cofinanciar
los mejores proyectos orientados al desarrollo de capacidades empresariales e
institucionales. En sus tres aos de trabajo ALAC, ha recibido ms de cien
proyectos de desarrollo y esta interactuando con ms de sesenta instituciones
comprometidas con el desarrollo de Cajamarca. Esto nos compromete a
contribuir no slo en el cofinanciamiento y monitoreo de los proyectos que
promovemos, sino tambin en el fortalecimiento de capacidades en la etapa de
preinversin, razn de esta publicacin.
La presente gua metodolgica, basada en el conocimiento y la experiencia
del Equipo de ALAC, con la colaboracin en sus aspectos tcnicos de David
Medianero Burga, Consultor, expone en forma resumida la metodologa
recomendada por ALAC para el diseo de proyectos de promocin productiva y
fortalecimiento empresarial, destinados a promover el mejoramiento de los
ingresos de la poblacin en situacin de pobreza a travs de un enfoque de
competitividad. En trminos generales, la metodologa propuesta integra los
mtodos cualitativos y cuantitativos aplicados a los procesos de identificacin,
formulacin y evaluacin de las intervenciones realizadas en el marco de la
promocin del desarrollo humano sostenible.
Esta metodologa, an cuando no constituye un modelo o esquema rgido,
debe ser tomada como la referencia principal por las entidades que aplican por
fondos de ALAC y, por ende, debe ser utilizado conjuntamente con el formato
de presentacin del proyecto, que forma parte de las Bases del Concurso. La gua
adems de trabajar las relaciones lgicas y numricas permite redactar el
documento del proyecto en base a un formato para comunicar adecuadamente
la naturaleza de la intervencin, as como su viabilidad, impacto y sostenibilidad.
Agradecemos a nuestros socios, asesores y consultores, que con su
esfuerzo cotidiano en las actividades por el desarrollo de Cajamarca han
colaborado en hacer realidad esta publicacin.
5
Visin Global de la Metodologa

de Diseo de Proyectos de
Promocin Productiva y
Fortalecimiento Empresarial
El presente documento esboza una metodologa simplificada de diseo
de proyectos de inversin, que integra los mtodos cualitativos y cuantitativos
aplicados a los procesos de identificacin, formulacin y evaluacin de las
intervenciones realizadas en el marco de la promocin del desarrollo. Esta
metodologa permite establecer la relacin entre el enfoque del marco lgico y
el flujo de caja de la alternativa implcitamente seleccionada como la ptima
para la solucin de un determinado problema. De este modo, se lograran
desarrollar proyectos coherentes y realistas, unificando el lenguaje de
formuladores y evaluadores y, por ende, rompiendo la tradicional barrera
existente entre los especialistas en aspectos cualitativos y aquellos orientados a
los aspectos cuantitativos en el anlisis de proyectos. En buena cuenta, la
metodologa recomendada elevara la calidad de las propuestas, al tiempo que
disminuira sustancialmente el costo de los procesos de preinversin.
La metodologa contempla, en primer lugar, la identificacin del
problema central, pues, todos los proyectos inician su preparacin cuando la
poblacin y/o las entidades ejecutoras son conscientes de la existencia de un
problema. Acto seguido se procede a realizar el anlisis de involucrados,
buscando delimitar la poblacin que potencialmente ser la directamente
beneficiaria. En tercer lugar, se realiza el anlisis de problemas, haciendo uso de
la metfora grfica del rbol de problemas. Este se trueca en su inversa, el rbol
de objetivos, lo que facilita el anlisis de objetivos y alternativas, que constituye
el cuarto paso. Luego de seleccionada la alternativa, en base a la cuantificacin
Gua Metodolgica Diseo de Proyectos de Promocin Productiva y Fortalecimiento Empresarial
de criterios estrictamente cualitativos, se deriva el marco lgico, quinto paso y

eslabn entre los instrumentos cualitativos y cuantitativos. A partir de aqu se
desarrollan, en los pasos del seis al diez, una serie de estimaciones cuantitativas
que concluyen en la determinacin del plan de implementacin, los costos y
beneficios del proyecto, la evaluacin a travs del flujo de caja y, finalmente, la
matriz de monitoreo y evaluacin. Esta secuencia permite el clculo de los
indicadores de rentabilidad social, que es la base para la decisin final: aceptar,
postergar o rechazar el proyecto.
De esta manera, los mtodos cuantitativos y cualitativos de preparacin
de proyectos son integrados en un cuerpo metodolgico nico que, partiendo
de la identificacin del problema central, culmina en el clculo de la rentabilidad
social de la inversin. Los dos instrumentos ms importantes de la metodologa
bajo el estado del arte en preparacin de proyectos -el marco lgico y el flujo de
caja- son reunidos en un procedimiento de diez pasos que permite disear
proyectos coherentes, realistas y evaluables. La metodologa se sustenta en los
fundamentos del anlisis de proyectos, en calidad de intervenciones estratgicas
en el proceso de desarrollo. La metodologa permite desarrollar paso-a-paso la
construccin de un proyecto. Como resultar de esperar, ella conduce a la
obtencin de un VAN social y otros indicadores de rentabilidad social, pero a
diferencia de lo que se obtiene en los textos de evaluacin de proyectos (y
lamentablemente lo que se hace en la totalidad de proyectos sociales) esta vez se
mantiene a la vista la relacin entre el problema social a solucionar, la poblacin
beneficiaria potencial y los distintos elementos del marco lgico del proyecto.
Como es sabido, en el contexto de la promocin del desarrollo, un
proyecto es un conjunto de actividades interrelacionadas destinadas a lograr un
objetivo especfico de desarrollo, a un costo y tiempo predeterminados. Un
proyecto social tiene como objetivo la solucin de un problema social, ya sea
que ste consista en una necesidad bsica insatisfecha o en una oportunidad de
mercado desaprovechada. Por otra parte, un proyecto implica la utilizacin de
recursos y su transformacin en productos o resultados a travs de la
realizacin de determinadas actividades. Un proyecto, cualquiera sea su
naturaleza, representa el inters de la sociedad por ofrecer una solucin a un
problema social, e implica un intercambio entre costos y beneficios. Toda
inversin exige la reduccin de un beneficio en el presente con la esperanza de

recibir algn beneficio en el futuro.
Bajo estas amplias consideraciones conceptuales, se ha buscado
combinar las tcnicas cuantitativas y cualitativas integrndolas en un cuerpo
metodolgico nico que permite abordar los procesos de identificacin,
formulacin y evaluacin de proyectos, operativizndolos en los diez pasos
siguientes:
Paso 1. Determinacin del problema central.
Paso 2. Anlisis de involucrados.
Paso 3. Anlisis de problemas.
Paso 4. Anlisis de objetivos y alternativas.
Paso 5. Elaboracin del marco lgico.
Paso 6. Elaboracin del plan de implementacin.
Paso 7. Estimacin de costos.
Paso 8. Estimacin de beneficios.
Paso 9. Evaluacin del proyecto.
Paso 10. Sistema de monitoreo y evaluacin.
La metodologa permite, adems, trabajar las relaciones lgicas y
numricas con la ayuda de las hojas de clculo y luego, con base en los datos y la
informacin contenida y obtenida en dichas tablas, redactar el documento de
proyecto en base a un formato que, por su parte, permite comunicar
adecuadamente la naturaleza de la intervencin, as como su viabilidad, impacto
y sostenibilidad.
A continuacin se ofrece una breve descripcin de cada uno de los pasos
de la metodologa.
PASO 1: DETERMINACIN DEL PROBLEMA CENTRAL

La seleccin del problema que el proyecto intentar solucionar es el paso
y la decisin ms importante del proceso de preinversin. Los proyectos
sociales son, esencialmente, grandes respuestas a grandes problemas. Por ello
mismo, el error ms grave que se puede cometer en diseo de proyectos

consiste en intentar resolver con precisin el problema equivocado.
Para la determinacion del problema central, se propone la utilizacin del
instrumento metodologico denominado Matriz de Seleccin del Problema
Central. Este permite comparar los problemas identificados en funcin de
criterios clave para la implementacin de un proyecto, tales como: pertinencia,
viabilidad y nivel de incidencia.
PASO 2: ANLISIS DE INVOLUCRADOS

El anlisis de involucrados consiste en identificar a los grupos que se
relacionan directa o indirectamente con la problemtica bajo anlisis, lo cual
permitir a la postre desarrollar acciones dirigidas a optimizar los beneficios
sociales e institucionales del proyecto y limitar los impactos negativos.
Identificar a los involucrados significa conocer qu actores se movilizarn con
relacin al proyecto, teniendo en cuenta no slo su posicin actual, sino
tambin su posicin futura. Un elemento fundamental en el anlisis de
involucrados es la determinacin de la poblacin beneficiaria. Esto no slo
permite orientar el diseo de la intervencin en lo que se refiere, por ejemplo, al
anlisis de alternativas, sino tambin en la elaboracin del flujo de caja y el
clculo subsecuente de los indicadores de rentabilidad. Debe recordarse que el
VAN de un proyecto social constituye, esencialmente, la utilidad que el
proyecto generar para la poblacin beneficiaria.
Sobre la base de la identificacin de los agentes involucrados, se establece
una matriz en la cual se sealan en una breve sntesis los grados de inters,
recursos, as como la importancia y grado de influencia que tienen respecto al
xito del proyecto cada uno de los agentes.
PASO 3: ANLISIS DE PROBLEMAS

El anlisis de problemas tiene como propsito fundamental la correcta
determinacin de las causas que originan un problema previamente
10
identificado, en el entendimiento de que el conocimiento de las causas sirve

como pauta para la determinacin de las alternativas de solucin. Si bien el
anlisis del problema central se efecta en trminos cualitativos, en las etapas
avanzadas de diseo del proyecto, puede ser efectuado en forma cuantitativa,
dando como resultado la construccin de la lnea de base del proyecto. El
anlisis de problemas permite determinar aquellos factores que tienen
incidencia en el problema. Para solucionar un problema es requisito
indispensable entenderlo correctamente, lo cual implica la identificacin y
comprensin de sus causas ms relevantes.
Una vez que ha sido determinado el problema fundamental, se analizan
sus causas y sus efectos. El punto de partida para solucionar un problema es
analizarlo correctamente, con la ayuda de un instrumento metodolgico
denominado rbol de Problemas. El anlisis de efectos consiste en
representar grficamente los efectos surgidos a consecuencia del problema.
PASO 4: ANLISIS DE OBJETIVOS Y ALTERNATIVAS

El anlisis de objetivosy alternativas consiste en identificar las posibles
soluciones a un problema identificado. Se realiza a travs de la conversin de las
expresiones sealadas en el rbol de problemas, en situaciones positivas,
formulando as el rbol de objetivos. El rbol de objetivos muestra los distintos
medios disponibles para la solucin del problema. En este paso, el problema
principal se convierte en objetivo principal, las causas en medios y, finalmente,
los efectos en fines. La realizacin del anlisis de objetivos y alternativas permite
a la entidad formuladora del proyecto identificar los medios posibles para la
solucin del problema y seleccionar aquellos que resulten los ms adecuados
para su solucin. Una vez identificados los medios, se puede proceder en forma
concreta al diseo del proyecto.
El anlisis de objetivos se realiza mediante el uso del instrumento
denominado rbol de Objetivos, que es una versin en positivo del rbol de
problemas, donde los medios fundamentales se especifican en el nivel inferior y
constituyen las races del rbol. Los fines por su parte, se especifican en la parte
superior.
11
PASO 5: MARCO LGICO

El marco lgico es, en esencia, una matriz conceptual para organizar los
distintos elementos de un proyecto. Permite un diseo que satisface tres
requerimientos fundamentales de calidad en los proyectos: coherencia,
viabilidad y evaluabilidad. La matriz del marco lgico constituye el documento
maestro del proyecto, del cual se puede obtener en forma rpida el plan de
accin del proyecto, los recursos necesarios para su ejecucin y la lgica sobre la
cual descansa el proyecto. Permite realizar comparaciones con celeridad y
efectuar las correcciones que se consideren pertinentes. El marco lgico es la
maqueta de un proyecto de desarrollo: brinda no slo los elementos
esenciales de la intervencin, sino que tambin permite visualizarlos.
Con la elaboracin del marco lgico, la etapa de identificacin del
proyecto ha concluido, pudindose expresar documentariamente a travs de un
perfil de proyecto. En los pasos siguientes, conforme se va desarrollando la
matriz del marco lgico, se ir adicionando nueva informacin en los distintos
casilleros o corrigiendo la ya existente, lo cual se vera reflejado, asimismo, en
nuevos documentos del proyecto, tales como nuevas versiones del perfil,
propuestas, estudios de factibilidad u otros.
PASO 6: PLAN DE IMPLEMENTACIN

El plan de implementacin, plan operativo o programacin de metas
fsicas y financieras, es un instrumento que organiza en forma simultnea la
informacin sobre las actividades y los gastos. Contiene el cronograma de las
actividades (metas fsicas) y el cronograma de gastos (metas financieras).
Constituye el principal instrumento de gerencia de proyectos y, a su vez, la
referencia fundamental para las acciones de monitoreo, razn por la cual debe
ser realizado de la manera ms realista y participativa posible. Tomando como
base el plan de implementacin, se elaboran los informes tcnico-financieros, a
travs de los cuales se informa sobre el avance en la ejecucin del proyecto. En
conjunto, el plan de implementacin y los informes tcnico-financieros, ayudan
a la toma de decisiones operativas durante la ejecucin del proyecto.
12
PASO 7: COSTOS DEL PROYECTO

El anlisis de los costos de un proyecto consiste en la determinacin de
los recursos econmicos necesarios para la ejecucin de las actividades
previstas en el plan operativo global. La ejecucin del proyecto supondr dos
tipos de costos: costos de inversin y costos de operacin. Los costos de
inversin estn vinculados al proceso inicial de implementacin del proyecto y
se corresponden con la ejecucin de las actividades planificadas en el marco
lgico. Los costos de operacin, por su parte, son los que se generan durante
todo el periodo en el que el proyecto se encuentra en funcionamiento. Para fines
de evaluacin, los costos operativos relevantes son los costos operativos
incrementales, que resultan de la diferencia entre los costos operativos que se
generan en la situacin con proyecto menos los costos operativos que se
proyectan si la intervencin no fuera implementada.
El presupuesto de un proyecto puede elaborarse atendiendo a dos
enfoques de costeo diferentes pero complementarios:
Costeo por actividades /componentes. El presupuesto se determina a
partir del costeo de cada una de las actividades del proyecto.
Costeo por categoras de gasto. El presupuesto se elabora a partir de
la identificacin de los recursos necesarios, agrupndolos en bloques o
categoras, tales como sueldos, beneficios sociales, bienes, equipos, viticos,
entre otros.
PASO 8: BENEFICIOS DEL PROYECTO

La estimacin de los beneficios del proyecto tiene por finalidad medir el
grado de cambio econmico que se puede atribuir a una intervencin,
eliminando el sesgo de factores ajenos al proyecto que podran haber influido
en los resultados obtenidos. Los beneficios obtenidos por el proyecto son de
carcter incremental y atribuible slo a la intervencin. Los beneficios del
proyecto permiten determinar con mayor certeza la relacin causa-efecto entre
un proyecto dado y sus efectos directos sobre la poblacin beneficiaria. La
13
metodologa a seguir consiste en la construccin de un escenario contrafactual,

a travs del cual se comparan los ingresos en la situacin con proyecto, versus
los ingresos que se estima se obtendran en una situacin en la que el proyecto
no fuera implementado. De este modo se puede estimar el incremento de los
ingresos que pueden ser efectivamente atribuidos al proyecto implementado.
PASO 9: EVALUACIN DEL PROYECTO

La evaluacin del proyecto consiste en comparar los flujos de ingresos y
egresos con la finalidad de estimar su rentabilidad privada y social, y sobre esta
base decidir la conveniencia de aprobarlo e implementarlo. Es, en esencia, un
anlisis incremental, en el cual se compara la inversin del proyecto, con la
diferencia resultante del incremento de los ingresos operativos menos el
incremento de los costos operativos. El instrumento indispensable para la
evaluacin de un proyecto es el flujo de caja, el cual sintetiza todos los
movimientos de efectivo que tendrn lugar durante la vida del proyecto,
incluyendo tanto la etapa de ejecucin como la etapa de operacin. Cabe
resaltar que el flujo de caja se construye para toda la vida del proyecto, periodo
denominado tambin horizonte de evaluacin, a diferencia del presupuesto
del proyecto, que slo comprende la etapa de inversin, conocida como
horizonte de ejecucin del proyecto.
El flujo de caja es un instrumento que permite visualizar los resultados
monetarios generados efectivamente en cada perodo durante todo el proceso
que dure el proyecto. Es de mucha utilidad para realizar la evaluacin
econmica de los proyectos al proporcionar indicadores que permiten decidir
acerca de la aprobacin o no de determinado proyecto. Se construye sobre la
informacin que proporcionan los tres cuadros anteriores: plan operativo
global, costos operativos incrementales y evaluacin de impacto.
PASO 10: MONITOREO Y EVALUACIN

Con la finalidad de realizar una adecuada labor de monitoreo y evaluacin
del proyecto durante su ejecucin y a su conclusin, el estudio de preinversin
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deber establecer un conjunto de indicadores que permitan medir el

desempeo de la intervencin, en trminos de logros tanto internos como de
aquellos relacionados al bienestar de la poblacin beneficiaria. La matriz de
monitoreo y evaluacin es un instrumento que permite realizar un seguimiento
del desempeo del proyecto en el transcurso del tiempo, permitiendo verificar
si los objetivos planteados inicialmente estn siendo alcanzados, en tres niveles
interrelacionados: productos, efectos e impactos.
Cabe destacar dos hechos importantes. Por un lado, el hecho de que la
matriz de monitoreo y evaluacin constituye una sntesis de todos los estudios
realizados, en lo que se refiere a sus expresiones cuantitativas; y por otro lado, la
relacin de este instrumento con el marco lgico del proyecto. Entre ambos
debe existir una plena coherencia, especficamente en los que se refiere a los
indicadores.
Con la finalidad de potenciar su capacidad pedaggica, la metodologa
antes descrita es expuesta en forma de recomendaciones puntuales, dejando de
lado las sustentaciones conceptuales. Adems, cada uno de los instrumentos
prescritos es aplicado a un caso prctico, El Proyecto Museo del Queso
Cajamarquino, que permite comprender tanto el esquema general como los
aspectos especficos de cada aspecto de la metodologa.
Que hace el proyectista despus de haber desarrollado los diez pasos y
haber construido todos instrumentos? Obviamente, redacta el proyecto. A tal
efecto, se proporciona un formato del documento de proyecto, que combina la
informacin relativa al proyecto en su conjunto, con la informacin especfica
del plan de negocios que sustenta la viabilidad del mismo.
15
FORMATO DE PRESENTACIN DEL PROYECTO
I. Informacin General
1.1 Ttulo del proyecto.
1.2 Instituciones participantes.
1.3 mbito del proyecto.
II. Justificacin del Proyecto

2.1 Problema central.
2.2 Poblacin beneficiaria y
anlisis de involucrados.
2.3 Anlisis de causas y efectos.
2.4 Anlisis de objetivos y
alternativas.
2.5 Impacto del proyecto.
III. Plan de Negocios

3.1 Concepcin del negocio.
a. Definicin del negocio.
b. Estrategia competitiva.
c. A s p e c t o s l e g a l e s y
administrativos.
3.2 Sistemas de produccin
a. Localizacin.
b. Proceso de produccin y
tecnologa.
c. Recursos humanos e
insumos.
16
d. O r g a n i z a c i n d e l
negocio.
e. R e q u e r i m i e n t o s d e
inversin.
3.3 Plan de operaciones
a. Plan de promocin.
b. Plan de produccin.
c. Plan de comercializacin.
IV. Descripcin del Proyecto

4.1 Fin, objetivo y componentes del proyecto.
4.2 Plan operativo del proyecto.
4.3 Presupuesto del proyecto.
4.4 Sistema de monitoreo y
evaluacin.
4.5 Organizacin del proyecto.
V. Evaluacin del Proyecto

5.1 Proyeccin de costos.
5.3 Proyeccin de ingresos.
5.4 Flujo de caja, rentabilidad y
sensibilidad.
5.4 A n l i s i s d e i m p a c t o
ambiental.
5.5 Sostenibilidad del proyecto.
PASO 1: Seleccin del Problema Central
1.1
1.2
En qu consiste?
Un problema se refiere a una situacin que denota inconveniencia,

insatisfaccin o un hecho negativo que se puede caracterizar como
una necesidad no satisfecha o una oportunidad no aprovechada.
La determinacin del problema central es el punto de partida del

diseo de un proyecto. Consiste en elegir del conjunto de problemas
que afectan a la poblacin objetivo, aquel que por sus caractersticas
debe y puede ser abordado en forma prioritaria.
El principio general es que un problema debe ser lo suficientemente

especfico para ser abordado mediante un proyecto, y lo
suficientemente general para admitir diversas alternativas de
solucin.
Un proyecto de promocin productiva es, por definicin, la respuesta

a un problema que impide el aprovechamiento por parte de la
poblacin de una determinada oportunidad existente en el mercado.
Error fundamental: resolver con precisin el problema equivocado.

Es un error bastante frecuente, que naturalmente conduce al
agravamiento de los problemas en la poblacin beneficiaria. En
ocasiones este error se evidencia a travs de la definicin del
problema central como la ausencia de una solucin determinada.
Para qu sirve?
Este paso permite un diseo eficaz de los proyectos, debido al hecho

de acotar un listado de problemas a un nico problema priorizado.
Asimismo, permite salvaguardar a la institucin de invertir recursos
en tratar de resolver un problema equivocado.
Sobre la base de la identificacin del problema central, se procede a

realizar el anlisis de causas y efectos, lo cual brindar informacin
clave para el ulterior diseo de la intervencin.
17
1.3
Cmo hacerlo?
La seleccin del problema central se realiza utilizando la Matriz de

Seleccin del Problema Central, Formato N 1, donde se
comparan los problemas en funcin a determinados criterios
relevantes respecto de la implementacin del proyecto: pertinencia,
viabilidad e incidencia.
Pertinencia. Hace referencia al mbito en el cual se desenvuelve la
institucin y que condiciona su competencia en la solucin de
problemas determinados. Para ello, es preciso tener presente la
misin de la institucin, sus atribuciones legales y la normatividad del
sector en el que se desenvuelve.
Viabilidad. Se refiere a la capacidad de la institucin para poner en
marcha el proyecto. Considera los recursos con que cuenta: humanos,
tcnicos, financieros y organizacionales necesarios para la ejecucin
adecuada del proyecto. Asimismo, implica la viabilidad temporal y el
comportamiento favorable o desfavorable de los agentes que de una
forma u otra se vern afectados por la ejecucin del proyecto.
Incidencia. Es el peso que tiene cada uno de los problemas en la
generacin de los otros. El nivel de incidencia se analiza a travs de la
pregunta: Si solucionamos el problema X, en qu medida se
modificarn los dems problemas?.
18
El procedimiento consiste en utilizar los criterios establecidos para

comparar en forma individual cada problema con los dems. Al
comparar un problema con otro, se asigna un puntaje de 1 al
problema que se considere ms relevante y cero al otro.
La suma de las puntuaciones obtenidas en cada celda permite obtener

los totales. Debe resaltarse, no obstante, que dichos totales tienen una
interpretacin opuesta: El puntaje ms alto de los totales verticales
muestra el problema que se considera ms relevante. El puntaje ms
alto de los totales horizontales, muestra el problema que se considera
menos relevante.
FORMATO N 1
MATRIZ DE SELECCIN DEL PROBLEMA CENTRAL
Problemas
Totales
horizontales
1.
2.
3.
4.
5.
Totales verticales
Ejemplo
En el ejemplo adjunto, la Matriz de Seleccin del Problema Central ha
permitido priorizar el segundo problema, referido a la dbil promocin de los
sectores lcteos y el turismo en Cajamarca.
Formato N 1: Matriz de seleccin
del problema central
Proyecto: Museo del Queso Cajamarquino,

Centro de Arte y Tradicin Quesera
Problemas
1. Bajos ingresos del sector de

servicios.
Totales
horizontales
2. Dbil promocin de los sectores

lcteos y turismo en Cajamarca.
3. Limitados medios de
comunicacin a Cajamarca.
4. Mano de obra de la localidad

desempleada.
5. Escaso dilogo y coordinacin

entre sectores productivos.
Totales verticales
2
2
La comparacin entre los problemas se realiza por pares en base a 3 criterios pertinencia, viabilidad
e incidencia. Puntajes ms bajos en totales horizontales indican que un problema es priorizado
frente a los otros. Puntajes ms altos en totales verticales indican que un problema es priorizado
frente a los dems.
19
PASO 2: Anlisis de Involucrados
2.1
En qu consiste?
El anlisis de involucrados consiste en identificar a los grupos que se
relacionan directa o indirectamente con la problemtica bajo anlisis,
teniendo en cuenta no slo su posicin actual, sino tambin su
posicin futura.
Un elemento fundamental en el anlisis de involucrados es la
determinacin de la poblacin beneficiaria. Esto no slo permite
orientar el diseo de la intervencin en lo que se refiere, por ejemplo, a
la seleccin de alternativas, sino tambin en la elaboracin del flujo de
caja y el clculo subsecuente de los indicadores de rentabilidad.
Debe recordarse que el VAN de un proyecto social constituye,
esencialmente, la utilidad que el proyecto generar para la poblacin
beneficiaria.
2.2. Para qu sirve?

La principal utilidad de este paso es permitir a la entidad proponente
determinar el grupo que ser asumido por el proyecto como
poblacin beneficiaria del mismo.
Al analizar los intereses y expectativas de los diversos actores, se
puede aprovechar y potenciar el apoyo de aquellos con intereses
favorables al proyecto y conseguir el apoyo de actores indiferentes al
mismo, buscando neutralizar las acciones de potenciales grupos
opositores.
2.3. Cmo hacerlo?
Para efectuar este anlisis se utiliza el instrumento denominado
Matriz de Anlisis de Involucrados, Formato N 2, que
comprende cinco campos referidos a los actores o involucrados, sus
intereses, recursos, as como la importancia y grado de influencia que
tienen respecto al xito del proyecto.
20
Actores / involucrados. Identificar a los principales involucrados en

el proyecto, sea en calidad de beneficiaros, ejecutores y dems
organizaciones que de uno u otro modo participan en el proyecto.
Nmero. Especificar la cantidad de actores involucrados segn
tipologa.
Actitudes. Especificar los intereses o expectativas de cada uno de los
involucrados en relacin al proyecto.
Recursos. Especificar los recursos, materiales, financieros, humanos
o intangibles, que poseen los involucrados.
Importancia para el xito del proyecto. Sealar mediante un
nmero la importancia que su participacin tendr en el desempeo
posterior del proyecto.
Grado de influencia sobre el proyecto. Sealar, a travs de una
escala, el poder que tiene cada uno de los participantes en la toma de
decisiones con relacin al proyecto.
Escalas para medir actitudes
La actitud es el comportamiento que tendran las personas al
ejecutarse el proyecto. Dos propiedades bsicas de las actitudes
son: direccin (positiva o negativa) e intensidad (alta o baja).
Medir actitudes implica medir estas propiedades, a cuyo efecto
se dispone de tres metodologas bsicas: el mtodo de
escalamiento de Lickert, el diferencial semntico y la escala de
Guttman.
21
FORMATO N 2
MATRIZ DE ANLISIS DE INVOLUCRADOS
Actores /
involucrados
Nmero
Actitudes
Recursos
Importancia para el Grado de influencia

xito del proyecto (*) sobre el proyecto (*)
Beneficiarios
Usuarios
Instituciones ejecutoras
Aliados potenciales
(*) Se utiliza una escala de 1 a 5, calificando de 1 al de menor importancia e influencia y 5 al de

mayor importancia e influencia.
Ejemplo
En la Matriz de Anlisis de Involucrados adjunta se muestra en detalle los
actores relevantes del proyecto.
22
4
3
4
3
Humanos, financieros, materiales.

- Disponibilidad de produccin de leche y
quesillo.
- Mano de obra no calificada.
- Lograr el impacto deseado en empleo, ingresos y

desarrollo.
desarrollo.
desarrollo.
1
1
1
Servicio Holands de Cooperacin al

Desarrollo.
Centro Ecumnico de Promocin y Accin

Social Norte.
- Promover el desarrollo econmico productivo de

Cajamarca y el pas.
- Mejorar las condiciones zoosanitarias de la
produccin de derivados lcteos de Cajamarca.
1
1
Universidad Nacional de Cajamarca

(UNC)
Laboratorio Regional del Norte de Sanidad

Animal de Cajamarca (LABRENOR)
- Disfrutar de productos de calidad durante su visita

a Cajamarca.
26,280 - Disponer de una nueva atraccin turstica
Financieros
Financieros
Humanos, materiales.
Humanos, materiales.
(*) Se utiliza una escala de 1 a 5, calificando de 1 al de menor importancia e influencia y 5 al de mayor importancia e influencia.
Turistas extranjeros
- Disfrutar de productos de calidad durante su visita

a Cajamarca.
17,520 - Disponer de una nueva atraccin turstica
- Mejorar las condiciones de vida de los productores

lcteos.
Coordinadora de Desarrollo del Sector de

Derivados Lcteos (CODELAC).
Turistas nacionales
- Incremento de la demanda de leche como materia

prima.
P.D.
Productores de leche y quesillo de la

provincia de Cajamarca.
CTN

desarrollo.
Municipalidad Provincial de Cajamarca.
- Infraestructura (hoteles, restaurantes, etc.)

- Conocimiento de la cadena de servicios
tursticos.
- Mayor permanencia de los turistas en Cajamarca.
P.D.
- Trabajo y conocimiento previo de las

PYMES de transformacin de lcteos.
Empresas u operadores relacionados al

sector turismo.
- Mejorar la calidad de su produccin y la gestin

comercial de los mismos.
- Tener un espacio de venta privilegiado y un
punto comercial referente respecto a la calidad
en la produccin de lcteos.
Importancia
Grado de
para el xito influencia sobre
del proyecto el proyecto
- Disponibilidad de produccin de
derivados lcteos.
- Mano de obra no calificada.
- Herramientas.
Recursos
Asociaciones de productores de
derivados lcteos de las provincias de
Cajamarca Hualgayoc y Tongod.
- Incremento de ventas de derivados lcteos

- Mayor reconocimiento de Cajamarca a nivel
nacional como productor de queso.
Actitudes
116
Nmero
Formato N 2: Anlisis de involucrados
PYMES de transformacin de lcteos

de las provincias de Cajamarca,
Hualgayoc, San Miguel y Celendn
Actores / involucrados
Proyecto: Museo del Queso Cajamarquino, Centro de Arte y Tradicin Quesera
23
PASO 3: Anlisis de Problemas
3.1. En qu consiste?
El anlisis de problemas tiene como propsito fundamental la
correcta determinacin de las causas que originan un problema que ha
sido previa y correctamente identificado, en el entendimiento de que
el conocimiento de las causas sirve como pauta para la determinacin
de las alternativas de solucin.
Adicionalmente, el anlisis de problemas permite identificar los
efectos o consecuencias del problema central.
Si bien el anlisis del problema central se efecta en trminos
cualitativos, en las etapas avanzadas de diseo del proyecto puede ser
efectuado en forma cuantitativa, dando como resultado la
construccin de la lnea de base del proyecto.
3.2. Para qu sirve?
El anlisis de problemas permite determinar aquellos factores que
tienen incidencia en el problema.
Slo una vez identificadas las causas del problema, es posible
emprender las acciones correspondientes, que estarn dirigidas a
corregirlas, con su efecto subsecuente sobre la solucin del problema
central.
Para solucionar un problema es requisito indispensable entenderlo
correctamente, lo cual implica la identificacin y comprensin de sus
causas ms relevantes.
3.3. Cmo hacerlo?
El anlisis de problemas puede realizarse con ayuda del instrumento
denominado rbol de Problemas, Formato N 3. Este instrumento
consiste en representar grficamente las causas y los efectos del
24
problema central. El procedimiento de forma general es el que se

detalla a continuacin.
1
Para identificar los efectos, se coloca en un primer nivel los efectos

directos o inmediatos del problema. Cada efecto nace del
problema y se representa con una flecha desde el problema hacia
su efecto inmediato.
Para cada efecto de primer nivel se analiza si hay alguno o varios

efectos superiores importantes que puedan derivarse de l. Estos
se representan en un segundo nivel, derivndolos con flechas de
abajo hacia arriba desde el efecto de primer nivel que opera como
causa. Si a un efecto concurre como causa otro efecto de primer
nivel ya representado, se indica la interdependencia con una flecha.
Se contina sucesivamente hasta llegar a un nivel que se considere

como el superior dentro del mbito de competencia o de
posibilidades de la intervencin.
Hacia abajo del problema central se representan sus causas. Es muy

importante tratar de determinar el encadenamiento que tienen
estas causas, tratando de llegar a establecer las causas primarias e
independientes entre s que pueden estar originando el problema.
Mientras ms niveles se puedan detectar en el rbol de causas, ms

cerca se estar de las posibles soluciones que permitan superar la
condicin restrictiva que se ha detectado.
No existe un nmero mnimo o mximo de causas o efectos, pero se
sugiere que se especifique slo los elementos fundamentales.
25
26
Causa Principal 2
Causa secundaria
Causa secundaria
Causa secundaria
Causa Principal 1
Causa secundaria
Causa secundaria
Causa secundaria
Efecto intermedio
Causa secundaria
Causa secundaria
Causa secundaria
Causa Principal 3
Problema Central
Efecto Final
FORMATO N 3
RBOL DE PROBLEMAS
Causa secundaria
Causa secundaria
Causa secundaria
Causa Principal 4
Efecto intermedio
Causa secundaria
Causa secundaria
Causa secundaria
Causa Principal 5
Ejemplo
El rbol de problemas de este caso muestra las cinco causas fundamentales que
inciden en la dbil promocin de los sectores de lcteos y turismo en Cajamarca.
Proyecto: Museo del Queso Cajamarquino, Centro de
Arte y Tradicin Quesera
Formato N 3: Arbol de
problemas
Deterioro de la calidad de
vida de la poblacin de
Cajamarca
Bajo nivel de produccin,

empleo e ingresos del
sector lcteo
Bajo nivel de produccin,

sector turismo
Dbil promocin de los sectores de lcteos y turismo en Cajamarca
Carencia de un centro
de difusin
Ausencia de propuesta
de centro de difusin
Falta de infraestructura
de centro de promocin
Falta de diseo del

centro de promocin
y sus equipos
Falta de estudio de
diseo del centro de
promocin
Recursos ideogrficos
inadecuados
Recursos de apoyo
insuficientes
Falta de equipos e
instalacin de espacios
del centro
Carencia de una
organizacin
promocional central
Falta de actividades
promocionales
Inadecuado modelo
de gestin
Insuficiente material
de promocin
Insuficientes capacidades
en gestin y admin.
Insuficiente promocin
de la actividad turstica
y quesera
Limitados medios de
comunicacin hacia
Cajamarca
Poca capacidad en gestin

de negocios y gastronoma
MYPES sin capacidad en
desarrollo de pdtos.
y marketing.
27
PASO 4: Anlisis de Objetivos y Alternativas
4.1
En qu consiste?
El anlisis de objetivos consiste en identificar las posibles soluciones a
un problema identificado. Se realiza a travs de la conversin de las
expresiones sealadas en el rbol de problemas, en situaciones
positivas, formulando as el rbol de objetivos.
El rbol de objetivos muestra los distintos medios disponibles para la
solucin del problema. Estos medios sern analizados a fin de elegir
las alternativas ms viables.
En este paso, el problema principal se convierte en objetivo principal,
las causas en medios y, finalmente, los efectos en fines. La cadena de
causas-efectos se transforma en otra de medios y fines.
4.2
Para qu sirve?
La realizacin del anlisis de objetivos y alternativas permite a la
entidad formuladora del proyecto identificar los medios posibles para
la solucin del problema y seleccionar aquellos que resulten los ms
adecuados para su solucin. Los medios seleccionados configuran la
alternativa de solucin del problema central. La alternativa elegida
debe ser pertinente y ptima desde los puntos de vista tcnico y
econmico.
Consideracin fundamental: los medios pueden ser independientes,
mutuamente complementarios o mutuamente excluyentes.
Una vez identificados los medios, se puede proceder en forma
concreta a la planificacin del proyecto y sus componentes.
4.3
Cmo hacerlo?
En la realizacin del anlisis de objetivos y alternativas se hace uso de
dos instrumentos: el rbol de objetivos y la matriz de anlisis de
alternativas.
28
Anlisis de Objetivos
El anlisis de objetivos se realiza mediante el uso del instrumento
denominado rbol de Objetivos, Formato 4.1, que es una versin
en positivo del rbol de problemas, donde los medios fundamentales
se especifican en el nivel inferior y constituyen las races del rbol. Los
fines por su parte, se especifican en la parte superior.
29
30
Medio Principal 2
Medio secundario
Medio secundario
Medio secundario
Medio Principal 1
Medio secundario
Medio secundario
Medio secundario
Fin intermedio
Medio secundario
Medio secundario
Medio secundario
Medio Principal 3
Objetivo Principal
Fin global
FORMATO 4.1
RBOL DE OBJETIVOS
Medio secundario
Medio secundario
Medio secundario
Medio Principal 4
Fin intermedio
Medio secundario
Medio secundario
Medio secundario
Medio Principal 5
Ejemplo
En el presente caso, el rbol de Objetivos seala que el proyecto se orienta a la
consolidacin de los sectores de lcteos y turismo en Cajamarca a travs de la
construccin del Museo del Queso Cajamarquino.
Formato N 4.1: Arbol de

problemas
Mejora de calidad de
vida de la poblacin de
Cajamarca
Mejora la produccin,
sector lcteo
Mejora los ingresos y

empleos de los
operadores tursticos
Consolidar promocin de los sectores de lcteos y turismo en

Cajamarca a travs del museo del queso cajamarquino
Construccin del
museo del queso
Diseo del Proyecto

Ejecucin de
infraestructura
Diseo museogrfico
y equipamiento
del museo
Modelo de gestin y
desarrollo de capacidades
tcnico-administrativas
Modelo de gestin
pblico-provada
Consultora
especializada
Recursos ideogrficos
adecuados
Recursos museogrficos
de apoyo
Equipamiento e
instalacin de
espacios del mueso
Capacitacin en gestin
y administracin
Implementacin de
estrategias de publicidad
Adecuadas vas de
comunicacin a
Cajamarca
Elaboracin y
difusin de material
de promocin
Promocin del museo
As. Tecn. en gestin

y gastronoma quesera
Capacit. a MYPES
en desarrollo de
pdtos. y marketing.
Matriz de Seleccin de Alternativas

Se realiza mediante el instrumento denominado Matriz de Seleccin de
Alternativas, Formato 4.2, que consiste en un mtodo de ponderacin
cuantitativa. Dicha matriz consta bsicamente de tres campos: criterios,
coeficiente y medios.
Criterios. Se establecen los criterios de priorizacin de los medios
fundamentales establecidos en el marco lgico.
Coeficientes. Hace referencia al peso dado a cada uno de los criterios
establecidos, a travs de una escala que va del 1 al 5.
31
Medios. En este campo se colocan los medios fundamentales establecidos

en el rbol de medios y fines. Cada uno de los medios recibir un puntaje,
que puede ser mayor o menor segn cumpla con cada uno de los criterios
establecidos previamente. La puntuacin va tambin de 1 a 5.
Una vez realizada la puntuacin de cada uno de los medios segn los
criterios, se procede a ponderar dichos puntajes segn el mayor o menor
peso que posea cada criterio. Los medios que obtengan mayor puntaje son
los que satisfacen de mejor manera todos los criterios establecidos.
Luego, en el proyecto se podrn seleccionar aquellos medios que, en forma
global, hayan obtenido las mayores puntuaciones.
FORMATO N 4.2
MATRIZ DE SELECCIN DE ALTERNATIVAS
Medios
Criterios
Coeficiente
I.
II.
III.
IV.
V.
A. Pertinencia
B. Accesibilidad
C. Tiempo
D. Viabilidad social
E. Impacto ambiental
TOTAL
Ejemplo
El anlisis de alternativas muestra las valoraciones obtenidas por cada medio
fundamental. El medio referido a construccin de vas de comunicacin
obtiene menor puntuacin y queda descartado.
32

Formato N 4.2: Matriz de

seleccin de alternativas
Medios
Criterios
Coeficiente
I.
II.
IV.
V.
III.
Construccin
Diseo y
Vas de
Modelo de ges- Estrategias
del museo
equipamiento tin y desarrollo de publicidad comunicacin
A. Pertinencia
Medio/ 4 20 Medio/ 4 20
alto
alto
Alto
5 25 Medio
B. Accesibilidad
Medio/ 2
bajo
Alto
5 20 Medio/ 4 16 Medio
alto
C. Tiempo
Medio/ 2 10 Medio/ 4 20 Medio/ 4 20 Medio

bajo
alto
alto
Medio/ 4 16 Medio/ 4 16 Medio/ 4 16 Medio/ 4 16

alto
alto
alto
alto
Alto
TOTAL
5 10
64
Medio/ 4 16
alto
Bajo
2
74
Medio/
Bajo 2
4
85
3 15
3 15
Medio/
Bajo 2
4
66
Bajo
3 12
Medio/
bajo 2
10
Bajo
Medio
6
37
Grfico de la Telaraa
Adicionalmente, es posible visualizar grficamente la valoracin de las
alternativas, mediante el Grfico de la Telaraa, Formato 4.3. Este grfico
puede obtenerse de forma sencilla con una hoja de clculo Excel. Para
elaborarlo, se selecciona el comando Insertar/Grfico, de la barra de men y
luego se selecciona la opcin radial como tipo de grfico. En rango de datos se
introducen las puntuaciones obtenidas por cada medio y en la pestaa Serie se
llena el cuadro de texto rtulo de serie de categoras con los criterios de
seleccin establecidos. Finalmente, el nombre de cada serie se llena
seleccionando para cada una de ellas el medio fundamental que le corresponda.
33

Formato N 4.3: Grfico telaraa de

las alternativas
VALORACIN DE LAS ALTERNATIVAS

A. Pertinencia
25
20
15
10
B. Accesibilidad
5
0
I. Construccin del museo

IV. Estrategias de publicidad
34
II. Diseo y equipamiento

V. Vas de comunicacin
C. Tiempo
III. Modelo de gestin y desarrollo
PASO 5: Marco Lgico
5.1
En qu consiste?
El marco lgico es, en esencia, una matriz conceptual para organizar
los distintos elementos de un proyecto. Permite un diseo que
satisface tres requerimientos fundamentales de calidad en los
proyectos: coherencia, viabilidad y evaluabilidad.
Segn el enfoque del marco lgico, los recursos -tanto humanos como
materiales- constituyen los insumos bsicos para realizar las
actividades, las cuales permiten, a su vez, obtener ciertos productos.
Los productos obtenidos tienen un efecto predecible en los
beneficiarios directos y contribuyen a la solucin del problema, que se
describe en el propsito del proyecto. Los logros obtenidos al nivel
de propsito contribuyen a su vez a obtener logros de largo plazo o de
impacto sobre el desarrollo, que se definen en el objetivo general o fin
de un proyecto.
La matriz del marco lgico consiste en una matriz de cuatro filas por
cuatro columnas donde se plasman todos los aspectos fundamentales
del proyecto.
Las columnas suministran la siguiente informacin:
1. Un resumen narrativo de los objetivos y las actividades.
2. Indicadores objetivamente verificables.
3. Medios de verificacin.
4. Supuestos respecto a la evolucin de los factores externos que
podran implicar riesgos.
Las filas de la matriz presentan informacin acerca de los objetivos,
indicadores, medios de verificacin y supuestos en cuatro momentos
diferentes en la vida del proyecto:
1. Fin, al cual el proyecto contribuye de manera significativa luego
de que el proyecto ha estado en funcionamiento.
2. Propsito, logrado cuando el proyecto ha sido ejecutado.
35
3. Componentes/Resultados, completados en el transcurso de la

ejecucin del proyecto.
4. Actividades, requeridas para producir los componentes/
resultados.
5.2. Para qu sirve?
La matriz del marco lgico constituye el documento maestro del
proyecto, del cual se puede obtener en forma rpida el plan de accin
del proyecto, los recursos con que cuenta, sus medios de verificacin y
la lgica sobre la cual descansa el proyecto.
Permite realizar comparaciones con celeridad y efectuar las
correcciones que se consideren pertinentes.
El marco lgico es la maqueta de un proyecto de desarrollo: brinda
no slo los elementos esenciales de la intervencin, sino que tambin
permite visualizarlos.
5.3. Cmo hacerlo?
La sntesis del proyecto es presentada en la matriz denominada
Marco Lgico, Formato N 5, la cual se construye de conformidad
con la siguiente secuencia:
1)
2)
3)
4)
5)
Propsito del proyecto.

Fin del proyecto.
Componentes del proyecto.
Actividades del proyecto.
Supuestos a nivel de actividades y, por ende, necesarias para el
logro de los componentes.
6) Supuestos a nivel de componentes y, por ende, necesarios para el
logro del propsito.
7) Supuestos a nivel de propsito y, por ende, necesarios para el
logro del fin.
8) Supuestos a nivel de fin y, por ende, necesarios para la
sostenibilidad del proyecto.
9) Indicadores de impacto.
10) Medios de verificacin para los indicadores de impacto.
36
11)
12)
13)
14)
15)
16)
Indicadores de efecto.
Medios de verificacin para los indicadores de efecto.
Indicadores de producto.
Medios de verificacin para los indicadores de producto.
Costos del proyecto.
Estados de ejecucin presupuestal del proyecto.
37
38
OBJETIVOS
COSTOS
INDICADORES
MEDIOS DE VERIFICACIN
SUPUESTOS
Los aspectos relevantes del Proyecto de Museo del Queso quedan plasmados en su matriz del marco lgico, que se
muestra a continuacin.
Ejemplo.
Varias por cada componente
ACTIVIDADES
COMP V: Gestin del proyecto
COMP IV
COMP III
COMP II
COMP I
COMPONENTES
PROPOSITO
FIN
Proyecto:
FORMATO N 5
MATRIZ DEL MARCO LGICO
OBJETIVOS
COSTOS
ACTIVIDADES
Varias por cada componente
1 434 180
341 616
264 000
44 451
590 700
69 960
57 915
65 538
Nmero de informes de monitoreo y

evaluacin.
V. Se ha gestionado eficazmente el
proyecto.
Total S/.
ALAC
LWR
CEDEPAS
MPC
SNV
CTN
OTROS
Nmero de operadores tursticos que

incorporan al museo como parte de
su oferta turstica.
Estados financieros y
presupuestarios del proyecto
Reportes
Guas tursticas regionales
Estatutos de empresa.
Registro de capacitacin
Museo constituido legalmente
Encuesta a agencias y operadores

tursticos
Documentos de informes de
consultoras.
Actas de construccin de empresas
Archivo fotogrfico del museo
Verificacin directa.
Documentos de informes de consultoras.

Verificacin directa.
Nmero de trabajadores capacitados
IV. Implementacin de estrategias de

publicidad.
III. Modelo de gestin y desarrollo de

capacidades tcnico-administrativas
Nmero de colecciones.
II. Diseo museogrfico y

equipamiento
Nmero de equipos
rea de infraestructura construida.
Tiempo promedio de permanencia del

turista en Cajamarca.
Nmero de productores y/o empresas

desarrollando mejores tecnologas.
Nmero de visitantes del museo.
Participacn de los beneficiarios
Los compromisos de las instituciones

vinculadas al sector turismo se
cumplen.
Permanencia de las personas a cargo

de la administracin del museo.
Existencia de inters permanente de
los participantes.
Disponibilidad de recursos en forma

oportuna.
Disponibilidad de recursos en forma

oportuna.
Flujo estable de crecimiento turstico en

Cajamarca.
Estabilidad macroeconmica y social.
SUPUESTOS
Formato N 5: Matriz del marco lgico
Registro de boletera del museo/libros

contables
INEI/ENAHO
Ingresos por ventas de los operadores

tursticos.
Nmero de empleos directos generados
Encuestas a PYMES al concluir el

proyecto.
MEDIOS DE VERIFICACIN
Ingresos por ventas de las PYMES de

lcteos.
INDICADORES
I. Diseo y construccin de la
infraestructura.
COMPONENTES
Implementar y hacer funcionar el museo

del queso cajamarquino como una
nueva actividad turstica en el Circuito
Regional Norte.
PROPOSITO
Contribuir al incremento de los ingresos

de los productores de derivados lcteos
artesanales y de las empresas
relacionadas con el sector turismo.
(operadores tursticos)
FIN
Proyecto: Museo del Queso Cajamarquino, Centro de Arte

y Tradicin Quesera
39
PASO 6: Plan de Implementacin
6.1
En qu consiste?
El plan de implementacin, plan operativo o programacin de metas
fsicas y financieras, es un instrumento que organiza en forma
simultnea la informacin sobre las actividades y los gastos.
Contiene el cronograma de las actividades (metas fsicas) y el
cronograma de gastos (metas financieras).
Se puede adoptar como perodo de programacin el ao calendario,
cuando se elabora un plan operativo global para toda la vida del
proyecto; o alternativamente, el trimestre calendario, cuando se
elabora un plan operativo anual del proyecto.
6.2
Para qu sirve?
El plan de implementacin o programa de metas fsicas y financieras
constituye el principal instrumento de gerencia de proyectos y, a su
vez, la referencia fundamental para las acciones de monitoreo, razn
por la cual debe ser realizado de la manera ms realista y participativa
posible.
Tomando como base el plan de implementacin, se elaboran los
informes tcnico-financieros, a travs de los cuales se informa sobre
el avance en la ejecucin del proyecto.
En conjunto, el plan de implementacin y los informes tcnicofinancieros, ayudan a la toma de decisiones operativas durante la
ejecucin del proyecto.
6.3
Cmo hacerlo?
La programacin del proyecto utiliza el instrumento denominado
Plan de Implementacin, Formato N 6, el cual comprende
bsicamente 6 columnas:
40
1. Componentes/actividades. Se colocan los componentes

reseados en el marco lgico con sus correspondientes
actividades.
2. Unidad de medida. Se refiere a los trminos en que ser posible
enumerar el logro de cada actividad (ej: expedientes, estudios,
eventos, etc.).
3. Cantidad. En asociacin a la columna anterior, indica el total de
unidades que se proyecta lograr al trmino del periodo
establecido. La asociacin de la columna cantidad con la columna
de unidad de medida informa acerca de las metas fsicas
planteadas para cada actividad al final del proyecto.
4. Metas Fsicas. Este campo se subdivide en diversas columnas
adicionales, dependiendo del nmero de periodos que requiera la
ejecucin presupuestal. Aqu se reparte en cada periodo las metas
fsicas que se fijaron en la columna cantidad, de modo que al final
la suma de las metas para cada periodo (ao, trimestre, semestre,
etc.) deben ser iguales al valor que figura en la columna cantidad.
5. Metas Financieras. Al igual que las metas fsicas, tambin se
subdividen en diversas columnas, dependiendo del nmero de
perodos.
6. Total. Muestra el total del monto asignado para cada actividad
como resultado de sumar los montos asignados en cada periodo
para la actividad correspondiente.
Observacin: Los desembolsos de los montos presupuestados se dan
en diferentes perodos. Para efectos de evaluacin ser necesario
actualizar dichos montos a fin de incluirlos en el mdulo de inversin
del flujo de caja, como se ver posteriormente.
41
FORMATO N 6
PLAN DE IMPLEMENTACIN
Componente/Actividades
Unidad de
Cant.
Medida
Metas Fsicas
Ao 1
Ao 2
Metas Financieras
Ao 1
Ao 2
Total
COMPONENTE I
Actividad 1.1
Actividad 1.2
Actividad 1.3
COMPONENTE II
Actividad 2.1
Actividad 2.2
Actividad 2.3
COMPONENTE III
Actividad 3.1
Actividad 3.2
Actividad 3.3
COMPONENTE IV
Actividad 4.1
Actividad 4.2
Actividad 4.3
V. Gestin del proyecto
Actividad 5.1
Actividad 5.2
Actividad 5.3
TOTAL
Ejemplo
La programacin de metas fsicas y financieras establecidas en el presente caso
muestra un horizonte de ejecucin de dos aos, proyectndose realizar la mayor
parte de los desembolsos al primer ao. El formato respectivo para el caso se
muestra a continuacin.
42
Formato N 6: Plan
de implementacin
Proyecto: Museo del Queso Cajamarquno,

Centro de Artes y Tradicin Quesera
Componente/Actividades
Unidad de
Cant.
Medida
Metas Fsicas
Ao 1
Ao 2
1.2. Ejecucin de la infraestructura
Expediente
Tcnico
2
Area (m )
construida
Ao 1
Ao 2
Total S/.
610 500
610 500
13 200
13 200
700
700
597 300
597 300
I. Diseo y construccin de la infraestructura.

1.1. Diseo arquitectural y elaboracin de expediente tcnico
Metas Financieras S/.
II. Diseo museogrfico y equipamiento
424 578
126 060
550 638
2.1. Consultora especializada y ejecucin
Informe de
consultoras
15
10
102 520
51 260
153 780
2.2. Adquisicin de recursos museogrficos

principales (coleccin base del museo
sobre la historia del queso).
Nmero de
colecciones
37 400
18 700
56 100
2.3. Adquisicin de recursos museogrficos de apoyo. Nmero de

recursos
museogrficos
112 200
56 100
168 300
2.4. Equipamiento e instalacin de los diferentes

espacios del museo.
Espacios
implementados
III. Modelo de gestin y desarrollo de capacidades

tcnico-administrativas
3.1.Modelo de gestin empresarial pblico-privado
Informe de
consultoras
172 458
25 707
172 458
12 707
38 049
8 250
8 250
12
12
5 115
5 115
3.3. Capacitacin y asistencia tcnica en gestin de

negocios y gastronoma quesera
Acciones de
asistencia
tcnica
Eventos de
capacitacin
3 383
3 383
6 765
3.4. Asesora y capacitacin a PYMES en desarrollo

de productos y estrategias de marketing.
Eventos de
capacitacin
8 960
8 960
17 919
44 138
6 188
50 325
10
10
37 950
Eventos de
promocin
6 188
6 188
12 375
92 334
92 334
184 668
5.1. Gestin del proyecto
Informes de
monitoreo
2 145
2 145
4 290
5.2. Remuneraciones del proyecto
Talleres de
evaluacin
85 784
85 784
171 567
5.3. Gastos administrativos del proyecto
Memorias
anuales
4 406
4 406
8 811
1 197 257
236 924
1 434 180
3.2.Asesora y capacitacin en gestin y

administracin del museo.
IV. Implementacin de estrategias de publicidad.

4.1. Elaboracin y difusin de material de promocin. Pieza de
promocin
4.2. Promocin del museo
V. Se ha gestionado eficazmente el proyecto.
TOTAL S/.
37 950
43
PASO 7: Costos del Proyecto
7.1
En qu consiste?
Consiste en la determinacin de los recursos econmicos necesarios
para la ejecucin de las actividades previstas en el plan operativo
global. La ejecucin del proyecto supondr dos tipos de costos: costos
de inversin y costos de operacin.
Los costos de inversin estn vinculados al proceso inicial de
implementacin del proyecto y se corresponden con la ejecucin de
las actividades planificadas en el marco lgico.
Los costos de operacin, por su parte, son los que se generan durante
todo el periodo en el que el proyecto se encuentra en funcionamiento.
Para fines de evaluacin, los costos operativos relevantes son los
costos operativos incrementales, que resultan de la diferencia entre
los costos operativos que se generan en la situacin con proyecto
menos los costos operativos que se proyectan si es que el proyecto no
fuera implementado.
7.2
Para qu sirve?
La determinacin de los costos, tanto de inversin como de
operacin, constituye una parte esencial en el proceso de diseo de un
proyecto. La estimacin precisa de los costos proporcionar al
proyectista elementos de juicio para decidir tanto la viabilidad
econmica del proyecto, como tambin poseer informacin esencial
para la evaluacin de la rentabilidad social del mismo.
Especficamente, el costo de inversin es el elemento determinante
de la viabilidad financiera del proyecto.
Especficamente, los costos de operacin son los elementos
determinantes de la sostenibilidad financiera del proyecto.
44
7.3
Cmo hacerlo?
La proyeccin de los costos se obtiene a partir de dos instrumentos
bsicos: el Presupuesto de Inversin, Formato 7.1 y el Cuadro de
Costos Operativos, Formato 7.2
Costos de Inversin
El cuadro Presupuesto de Inversin muestra en forma detallada los
recursos necesarios para la implementacin del proyecto, que
provienen de cada uno de los componentes y actividades expresados
en el marco lgico. Puede detallarse segn las actividades o segn
categoras de gasto, o incluir ambos tipos en uno solo, tal como se
especifica a continuacin:
Componentes/actividades. Se colocan los componentes
consignados en el marco lgico. Para cada componente se colocan sus
correspondientes actividades. Adicionalmente, para cada actividad se
especifican los recursos necesarios para su logro.
Recursos. Comprende dos subcolumnas:
1
Unidad de medida. Se refiere a los trminos en que se expresarn

cada uno los recursos necesarios para la realizacin de la actividad
(por ej.: honorarios).
Cantidad. En asociacin a la columna anterior, indica el total de

unidades que se requerirn durante todo el proyecto.
Costo Unitario. Es el costo monetario que implicar la adquisicin

de una unidad de recursos necesarios en cada actividad.
Total Presupuesto. Para hallar el total del monto presupuestado para
cada uno de los recursos se multiplica el costo unitario por la cantidad
respectiva.
45
46
COMPONENTE I
Actividad 1.1
Insumo 1
Insumo 2
Actividad 1.2
Insumo 1
Insumo 2
Actividad 1.3
Insumo 1
Insumo 2
COMPONENTE II
Actividad 2.1
Insumo 1
Insumo 2
Actividad 2.2
Insumo 1
Insumo 2
Actividad 2.3
Insumo 1
Insumo 2
COMPONENTE III
Actividad 3.1
Insumo 1
Insumo 2
Actividad 3.2
Insumo 1
Insumo 2
Actividad 3.3
Insumo 1
Insumo 2
GESTION DEL PROYECTO
Actividad 5.1
Insumo 1
Insumo 2
Actividad 5.2
Insumo 1
Insumo 2
Actividad 5.3
Insumo 1
Insumo 2
APORTE TOTAL (S/.)
COMPONENTE/ACTIVIDADES
FORMATO N 7.1
Meta
Unidad de Medida
Cantidad
PRESUPUESTO DE INVERSIN
Costo Unitario
Total
Presupuesto
Honorarios
1.1.4. Supervisin de Obras
Compra de animales (5 vacas )
2.4.6 Corrales para Ganado
Equipamiento
2.4.5 Espacio de Promocin y Ventas
Diseo pagina webb
Estm.
Global
5
Honorarios
2 640
18 051
1 485
13 200
13 200
18 051
18 051
1 485
33 000
34 485
33 000
2.4.4 Administracin y servicios

1
42 900
2.4.3 Espacio Educativo y Biblioteca

Global
35 607
2.4.2 Espacio Galeria de Arte
Muebles de oficina, computadoras, fax
28 215
2.4.1 Espacio Multimedia
172 458
23 100
2.4 Equipamiento e instalacin de los

espacios
23 100
33 000
168 300
Estm.
2.2.3 Equipos y herramientas modernos
33 000
2.3 Adquisicin de recursos museogrficos

de apoyo:
Estm.
56 100
2.2.1 Recurso museogrfico principal: coleccin

base del museo
2.2.2 Equipos y herramientas antiguos
56 100
2.2 Adquisicin de recursos museogrficos

principales.
550 638
19 800
16 500
231 000
330 000
153 780
3 960
3 300
231 000
275
597 300
13 200
13 200
TOTAL
PPTO
610 500
2.1 Consultorias especializada y ejecucin
Honorarios
1.1.3. Residencia de obra
1,200
1
m2
global
1.1.2. Obras Civiles (sistema constructivo de

tierra y concreto)
1.1.1. Terreno (1200 m2)
1.2. Ejecucin de Infraestructura
13 200
1.1.1. Elaboracin de Expediente Tcnico y

diseo arquitectnico
1
13 200
Honorarios
COSTO
UNID MED CANT. UNIT.
META
Formato N 7.1
Presupuesto analtico
1.1. Diseo de Proyecto
I. Diseo y Construccin de la infraestructura
COMPONENTE/ACTIVIDADES
Proyecto: Museo del Queso

Cajamarquino, Centro de Arte y
Tradicin Quesera
APORTE TOTAL (S/.)
5.2.1 Asesor del proyecto CEDEPAS

5.2.2 Asesor del proyecto SNV
5.2.3 Coordinador de Proyecto
5.2.4 Asistente contable
5.3 Gastos administrativos del Proyecto
5.1.1 Monitoreo
5.1.2 Evaluacin
5.2 Remuneraciones del Proyecto
5.1 Gestin del Proyecto
4.1.Elaboracin y difusin de material de

promocin
4.1.1 Diseo e impresin de materiales de
promocin
4.1.3 Difusin (Publicidad radial y televisiva)
4.2 Eventos de promocin
V. Se ha gestionado eficazmente el proyecto
IV. Se ha implementado estrategias eficaces

de publicidad
Material de capacitacin
Capacitacin
3.4. Asesora y capacitacin a MYPES en

desarrollo de productos y estrategias de
marketing.
3.3.1.Capacitacin
Capacitador
3.3. Capacitacin y asistencia tcnica en

gestin de negocios y gastronomia quesera
3.2.1 Capacitacin
Capacitador
3.2.Asesora y capacitacin en gestin y

administracin del museo
Consultora
3.1.Modelo de gestin empresarial pblicoprivado

capacidades tecnico-administrativas
Mensual
Dias
Anual
Anual
12
48
1
1
1
4
1
3
Global
Talleres
1
global
eventos
1
4
1
6
1
4
global
Global
Eventos
Global
cursos
Global
cursos
Global
990
1 320
75 537
20 790
2 970
330
11 550
4 125
26 400
3 399
3 630
1 815
825
1 815
825
8 250
1 434 180
11 880
63 360
75 537
20 790
8 811
2 970
1 320
171 567
4 290
11 550
12 375
184 668
26 400
37 950
50 325
3 399
14 520
17 919
6 765
1 815
4 950
6 765
1 815
3 300
5 115
5 115
8 250
8 250
38 049
Los costos de inversin del proyecto se muestran en detalle en el cuadro del presupuesto analtico que se
presenta a continuacin.
Ejemplo
47
Costos Operativos Incrementales

La construccin del cuadro Costos Operativos contempla los siguientes
campos: periodo y partidas.
Periodo. Se subdivide en varias columnas, una para cada ao. El nmero de
columnas que comprender depende del nmero de aos que se considere
en el periodo de evaluacin.
Partidas. Comprende los costos operativos con y sin proyecto
a) Costos operativos con proyecto. En general incluye las siguientes
categoras de gasto: mano de obra, bienes y servicios. No obstante, el
nivel de detalle al que puede arrivarse es el mismo que en el caso del
presupuesto.
b) Costos operativos sin proyecto. En forma similar, incluye los mismos
rubros.
c) Costos operativos incrementales. Resulta de la diferencia de los
montos de costos operativos con proyecto menos costos operativos sin
proyecto
48
COSTOS OPERATIVOS
INCREMENTALES
Otros
Bienes y servicios
Mantenimiento
Otros
Bienes y servicios
Personal
Operacin
II. Costos Operativos sin Proyecto
Otros
Bienes y servicios
Mantenimiento
Ot ros
Bienes y servicios
Personal
Operacin
I. Costos Operativos con Proyecto
PARTIDAS
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
FORMATO N 7.2
COSTOS OPERATIVOS INCREMENTALES
Ao 5
Ao 6
Ao 7
49
50
16 187
26 978
16 187
26 978
Personal Limpieza
20 000
3 168
2 376
3 960
825
20 000
3 168
2 376
3 960
825
Viajes y viticos
Utiles de oficina
Fotocopias e impresiones
Servicios de telfono e internet
0
0
II. Costos Operativos sin Proyecto
TOTAL COSTOS OPERATIVOS
Servicios de Luz y Agua
215 510 215 510
10 000
10 000
Gastos de representacin
7 920
7 920
Asesora Contable
48 249
Gatos de adminsitracin y venta
48 249
43 164
43 164
Personal Seguridad
16 187
16 187
Asistente Administrativo
64 746
167 261 167 261
Curador
Ao 4
215 510 215 510
Ao 3
64 746
0
0
Ao 2
Ao 1
Director
Personal
I. Costos Operativos con Proyecto
PARTIDAS

215 510
825
3 960
2 376
3 168
20 000
10 000
7 920
48 249
26 978
16 187
43 164
16 187
64 746
167 261
215 510
Ao 5
215 511
825
3 960
2 376
3 168
20 000
10 000
7 921
48 250
26 978
16 187
43 164
16 187
64 746
167 261
215 511
Ao 6
Ao 9
215 513 215 514
Ao 8
825
3 960
2 376
3 168
20 000
10 000
7 923
48 252
26 978
16 187
43 164
16 187
64 746
825
3 960
2 376
3 168
20 000
10 000
7 924
48 253
26 978
16 187
43 164
16 187
64 746
215 512 215 513 215 514
825
3 960
2 376
3 168
20 000
10 000
7 922
48 251
26 978
16 187
43 164
16 187
64 746
167 261 167 261 167 261
215 512
Ao 7
215 515
825
3 960
2 376
3 168
20 000
10 000
7 925
48 254
26 978
16 187
43 164
16 187
64 746
167 261
215 515
Ao 10
Formato N 7.2:
Costos de operacin
Los costos operativos incrementales del proyecto se muestran en detalle en el formato respectivo presentado
a continuacin.
Ejemplo
PASO 8: Beneficios del Proyecto
8.1
En qu consiste?
La estimacin de los beneficios del proyecto tiene por finalidad medir
el grado de cambio econmico que se puede atribuir a una
intervencin, eliminando el sesgo de factores ajenos al proyecto que
podran haber influido en los resultados obtenidos. Los beneficios
obtenidos por el proyecto son de carcter incremental y atribuibles
slo a la intervencin.
En trminos generales, la estimacin de los beneficios se realiza
mediante el mtodo de Doble Diferencia o Diferencia en Diferencias,
que consiste en calcular la diferencia entre los ingresos incrementales
de la poblacin beneficiaria menos los ingresos incrementales del
grupo de control.
8.2
Para qu sirve?
Los beneficios del proyecto permiten determinar con mayor
precisin la relacin causa-efecto entre un proyecto dado y sus efectos
sobre la poblacin beneficiaria.
La metodologa consiste en la construccin de un escenario
contrafactual, a travs del cual se comparan los ingresos en la
situacin con proyecto, versus los ingresos que se estima se
obtendran en una situacin en la que el proyecto no fuera
implementado.
De este modo se puede estimar el incremento de los ingresos que
pueden ser efectivamente atribuidos al proyecto.
8.3
Cmo hacerlo?
El instrumento que permite realizar este anlisis es la Matriz de
Beneficios del Proyecto, Formato N 8, la cual permite estimar los
beneficios o impacto econmico del proyecto. En trminos generales,
esta matriz consta de los siguientes campos:
51
1. Rubros. En esta columna se realiza el anlisis incremental, es

decir, se considera la situacin con proyecto y sin proyecto.
Comprende:
Ingresos con proyecto. Comprende tanto los ingresos directos
como indirectos generados por el proyecto.
1
Ingresos directos. Son ingresos que se obtienen directamente

como resultado de la oferta de bienes o servicios generados por
el proyecto. Se pueden cuantificar a travs del precio o tarifa
promedio que se cobrar por el producto ofertado por el
proyecto, multiplicado por el nmero de usuarios.
Ingresos indirectos: Son ingresos que no se generan

inmediatamente como contraprestacin del bien o servicio que
produce el proyecto, sino mediante la cuantificacin de los
beneficios indirectos que aquel bien o servicio generar para la
poblacin beneficiaria del proyecto. En trminos cuantitativos,
se calcula como el ingreso promedio que obtiene la poblacin
beneficiaria, multiplicado por el nmero de beneficiarios.
Ingresos sin proyecto. Comprende la proyeccin de ingresos,

tanto directos como indirectos, que se obtendran en un escenario
en el que el proyecto no ha sido implementado.
1
52
Ingresos directos. Son ingresos que se obtienen directamente

como resultado de la oferta de un bien o servicio semejante al
producido por el proyecto -y que se ofertaba con anterioridad a
la implementacin de ste- pero que no tiene las mejoras que el
proyecto aadira. Cuantitativamente resulta de calcular el
precio o tarifa promedio que se cobra regularmente por el
producto o servicio, multiplicado por el nmero de usuarios.
En el caso de los proyectos que crean una nueva capacidad
productiva (por ejemplo, la construccin de un nuevo centro de
acopio o una nueva planta de produccin), no existen ingresos
directos en la situacin sin proyecto, ya que por definicin es
recin con la inversin que se generan ingresos para la unidad
ejecutora.
Ingresos indirectos: Se refiere a los ingresos que no se generan

como contraprestacin del bien o servicio que se produce
regularmente, sino a la cuantificacin de los beneficios
indirectos que dicho bien o servicio genera para determinada
poblacin con caractersticas similares al grupo beneficiario, la
cual se constituye para efectos de evaluacin en grupo de
control. En trminos cuantitativos, se calcula como el ingreso
promedio que obtiene el grupo de control, multiplicado por el
nmero de personas que lo conforman.
Ingresos incrementales. Ingresos que resultan de calcular la

diferencia entre los ingresos con proyecto menos los ingresos sin
proyecto; o, lo que es lo mismo, la diferencia entre los ingresos
incrementales de la poblacin beneficiaria y los ingresos
incrementales del grupo de control para cada ao de operacin del
proyecto.
2. Antes. Este casillero registra informacin acerca de la
situacin actual de la poblacin de referencia. Los valores
para ambos grupos pueden o no, ser similares; sin embargo,
su utilidad radica en el hecho de que sirven como lnea de base
para realizar la comparacin con los valores observados al
final del periodo de evaluacin.
3. Despus. Este casillero registra -para ambos grupos- el valor
de los ingresos durante cada ao posterior a la iniciacin del
proyecto. Tanto para el grupo beneficiario como para el
grupo de control pueden asumirse tasas de crecimiento fijas o
variables que afectarn los ingresos correspondientes a cada
uno de los rubros mencionados.
4. Sumatoria de ingresos adicionales anuales. Se obtiene de
realizar la diferencia entre el valor de los ingresos adicionales
anuales menos el valor de los ingresos registrados en la
columna Antes. Una vez hecho esto, se realiza la sumatoria
de las cifras obtenidas.
53
5. Impacto del proyecto. Se obtiene de restar los incrementos

de ingresos que registran ambos grupos, vale decir, restando
los valores obtenidos en la sumatoria de ingresos adicionales
anuales tanto del grupo beneficiario como del grupo de
control. El resultado que se obtenga revelar el impacto
econmico del proyecto.
54
(*) Impacto del proyecto
INGRESOS INCREMENTALES
Ingreso promedio
Grupo de control
Ingresos indirectos
Tarifa promedio
Poblacin usuaria
Ingresos Directos
Ingresos sin Proyecto
Ingreso promedio
Grupo de control
Ingresos indirectos
Tarifa promedio
Poblacin usuaria
Ingresos Directos
Ingresos con Proyecto
RUBROS
SUPUESTOS
Con proyecto
ANTES
1
DESPUS (INGRESOS ADICIONALES)
Sin proyecto
FORMATO N 8
MATRIZ DE BENEFICIOS DEL PROYECTO
(*)
Sumatoria de
ingresos
adicionales anuales
55
56
0
860 214
4 993 200
0
4 993 200
860 214
5 853 414
5 853 414
4 993 200
860 214
5 853 414
5 853 414
119 274
361 361
480 635
912 257
877 504
0 1 950 308
5 217 894 5 452 699
868 816
6 086 710 6 330 204
6 086 710 6 330 204
5 217 894 6 887 620
868 816
6 086 710 7 799 877
6 086 710 8 280 512
2 072 634
5 698 071
886 279
6 584 350
6 584 350
7 197 563
957 870
8 155 433
123 929
377 622
501 552
8 656 984
2 201 012
5 954 484
895 142
6 849 626
6 849 626
7 521 453
1 005 763
8 527 217
128 806
394 615
523 421
9 050 638
2 477 085
6 502 445
913 134
7 415 580
7 415 580
8 213 615
1 108 854
9 322 469
139 266
430 930
570 195
9 892 664
2 625 396
6 795 055
922 266
7 717 321
7 717 321
8 583 228
1 164 297
9 747 524
144 871
450 322
595 192
10 342 717
10
156 894
491 762
648 656
2 780 992
7 100 833
931 488
8 032 321
8 032 321
8 969 473
1 222 512
2 944 219
7 420 370
940 803
8 361 174
8 361 174
9 373 099
1 283 637
10 191 985 10 656 736
150 743
470 586
621 329
10 813 313 11 305 393
1.00%
4.50%
19 387 374
23 529 917
42 917 291
Sumatoria de
ingresos
adicionales anuales
Sin proyecto
Tasa de crec de demanda de lcteos
Tasa crec. demanda sector turismo
(****) El crecimiento de estos ingresos se sustenta en el mayor la mayor permanencia de los turistas como resultado de la existencia del museo. Para el primer y segundo ao se considera una permanencia de 1,9 das para ambos
grupos. A partir del tercer ao, por efecto del
funacionamiento del museo, el tiempo de permanencia se eleva a 2,4 das (medio da ms).
(***) Inlcuye el ingreso de las 63 PYMES de lcteos de Cajamarca y 53 de otras provincias. Su tasa de crecimiento comienza a partir del tercer ao de implementacin. El primer y segundo ao los ingresos por este concepto crecen
a la misma tasa que sin el proyecto.
(**) Inlcuye la concesin de tiendas, restaurantes, alquileres, utilidades e ingresos por gravmenes municipales. La tasa de crecimiento de estos ingresos guarda correspondencia con la tasa de crecimiento de la demanda del
sector turismo.
2 335 728
6 222 436
904 094
7 126 529
7 126 529
7 859 919
1 056 051
8 915 970
133 914
412 373
546 287
9 462 257
DESPUS (INGRESOS ADICIONALES)
(*) Basado en la proyeccin de turistas al periodo de referencia ponderado por las respectivas cuotas que pagan segn su categora.
INGRESOS INCREMENTALES
(ATRIBUIBLES AL PROYECTO)
Ingresos operadores tursticos
860 214
5 853 414
Ingresos MYPES-lcteos
5 853 414
Ingresos Indirectos
4 993 200
Ingresos sin Proyecto
Ingresos operadores tursticos.****
Ingresos MYPES-lcteos***
5 853 414
Otros ingresos del museo**
Ingresos indirectos
5 853 414
ANTES
5.00%
4.50%
Ingresos por boletera*
Ingresos Directos
Ingresos con Proyecto
RUBROS
SUPUESTOS
Con proyecto
Tasa de crec de demanda de lcteos
Tasa crec. demanda sector turismo
El cuadro de beneficios muestra los ingresos incrementales generados por el proyecto. Al trmino del mismo, se
prev que el impacto econmico del proyecto ser de S/. 19 387 374
Ejemplo
PASO 9: Evaluacin del Proyecto
9.1
En qu consiste?
La evaluacin del proyecto consiste en comparar los flujos de ingresos
y egresos con la finalidad de estimar su rentabilidad privada y social, y
sobre esta base decidir la conveniencia de aprobarlo e implementarlo.
La evaluacin implica realizar un anlisis incremental, en el cual se
compara la inversin del proyecto con la diferencia resultante del
incremento de los ingresos operativos menos el incremento de los
costos operativos.
Para evaluar un proyecto se utiliza el flujo de caja, el cual sintetiza
todos los movimientos de efectivo que tendrn lugar durante la vida
del proyecto, tanto en la etapa de ejecucin como en la etapa de
operacin.
El flujo de caja se construye para toda la vida del proyecto, periodo
denominado horizonte de evaluacin, a diferencia del presupuesto
del proyecto, que slo comprende la etapa de inversin u horizonte
de ejecucin del proyecto.
9.2
Para qu sirve?
El flujo de caja permite calcular los indicadores de rentabilidad del
proyecto, tanto a nivel privado como a nivel social.
Los ndices de rentabilidad ms usados son el valor actual neto (VAN)
y la tasa de inters de retorno (TIR). Los indicadores de rentabilidad
permiten tomar la decisin de inversin, la cual puede ser de
aprobacin, rechazo o postergacin del proyecto.
En el caso del VAN, el criterio de decisin es:
1
1
1
Si el VAN es mayor que 0, se aprueba el proyecto.

Si el VAN es menor que 0, se rechaza el proyecto.
Si el VAN es igual a 0, el proyecto es indiferente.
57
En el caso de la TIR, el criterio de decisin es:

1
Si la TIR es mayor que la tasa de descuento, el proyecto se
aprueba.
1
Si la TIR es menor que la tasa de descuento, el proyecto se
rechaza.
1
Si la TIR es igual que la tasa de descuento, el proyecto es
indiferente.
La tasa de descuento representa el costo de oportunidad en el capital
invertido en el proyecto.
9.3
Cmo hacerlo?
El instrumento utilizado para evaluar un proyecto es el Flujo de Caja,
Formato N 9, el cual se construye sobre la informacin que
proporcionan los tres cuadros presentados anteriormente: plan de
implementacin, costos operativos incrementales e ingresos
operativos incrementales. Incluye cinco secciones: mdulo de
inversin, mdulo de operacin, mdulo de financiamiento,
evaluacin privada y evaluacin social.
Mdulo de inversin. Este mdulo comprende -en forma
resumida- los diversos desembolsos que se detallan en el presupuesto
analtico. No obstante, al tratarse de un cuadro de evaluacin, este
mdulo trabaja con los valores actualizados de los montos que fueron
programados para ser desembolsados en diferentes periodos, de
conformidad con el Plan de Implementacin del proyecto.
Mdulo de operacin. Considera los resultados generados en los
cuadros de beneficios y costos operativos del proyecto. Comprende
dos grandes rubros: ingresos operativos incrementales y costos
operativos incrementales.
1
58
Ingresos operativos incrementales. Se obtienen calculando la

diferencia entre los ingresos operativos con proyecto menos los
ingresos operativos sin proyecto. Los ingresos operativos con
proyecto incluyen tanto los ingresos directos como indirectos
generados por el proyecto.
Costos operativos incrementales. Se obtienen calculando la

diferencia entre los costos operativos con proyecto menos los
costos operativos sin proyecto.
Mdulo de financiamiento. Comprende el ingreso por concepto de

desembolso de prstamos, y el egreso por concepto de amortizacin y
pago de intereses (servicio de la deuda), datos que sern llenados de
acuerdo a las condiciones del financiamiento elegido.
Evaluacin privada. Consiste en la elaboracin del flujo de caja
nominal desde la perspectiva privada, as como la obtencin de los
correspondientes indicadores de rentabilidad. Considera slo los
ingresos directos del proyecto.
Flujo de caja neto privado nominal. Se obtiene aplicando la
siguiente frmula:
-I + (IDCP- IDSP) (CCP-CSP)
Donde:
I
: Monto de la inversin
IDCP: Ingresos directos con proyecto
IDSP : Ingresos directos sin proyecto
CCP : Costos con proyecto
CSP : Costos sin proyecto
Flujo de caja neto actualizado. Contiene los valores resultantes de
convertir a valor presente los valores obtenidos en el flujo de caja
nominal para cada ao, utilizando para ello la tasa de descuento
pertinente.
Indicadores de rentabilidad. Del flujo de caja pueden obtenerse el
valor actual neto privado y la tasa interna de retorno privada.
1
VAN privado. Es el resultado de comparar todos los ingresos y

egresos actualizados que registra el proyecto. Puede obtenerse
59
sumando todos los valores obtenidos en el flujo de caja neto

actualizado (privado). Tambin puede obtenerse a partir del flujo
de caja neto privado nominal, utilizando la funcin VAN de
Excel.
1
TIR privada. Es la tasa de rentabilidad del proyecto. Se obtiene a

partir de los montos registrados en el flujo de caja neto privado
nominal, utilizando la funcin TIR de Excel
Evaluacin social. Consiste en la elaboracin de los flujos de caja

desde la perspectiva social, as como la obtencin de los indicadores
de rentabilidad. Considera tanto los ingresos directos como los
indirectos.
Flujo de caja neto social nominal. Se obtiene aplicando la siguiente
frmula:
-I + (ITCP-ITSP) (CTCP-CTSP)
Donde:
I
: Monto de la inversin
ITCP : Ingresos totales con proyecto
ITSP : Ingresos totales sin proyecto
CTCP: Costos totales con proyecto
CTSP: Costos totales sin proyecto
Flujo de caja neto actualizado. Contiene los valores resultantes de
convertir a valor presente los valores obtenidos en el flujo de caja
nominal para cada ao, utilizando la tasa de descuento pertinente.
Indicadores de rentabilidad. En forma similar al mdulo de
evaluacin privada, se pueden obtener el valor actual neto social y la
tasa interna de retorno.
1
60
VAN social. Es el resultado de comparar todos los ingresos y

egresos actualizados que registra el proyecto. Puede obtenerse
sumando todos los valores obtenidos en el flujo de caja neto
actualizado (social). Tambin, a partir del flujo de caja neto social

nominal, utilizando la funcin VAN de Excel.
1
TIR social. Es la tasa de rentabilidad del proyecto. Se obtiene a

partir de los montos registrados en el flujo de caja neto social
nominal, utilizando la funcin TIR de la hoja de clculo Excel.
61
62
PARTIDAS
COMPONENTE I
COMPONENTE II
COMPONENTE III
COMPONENTE IV
V. Gestin del proyecto
II. MDULO DE OPERACIN
II.1. Ingresos Operativos incrementales
A. Ingresos operativos con proyecto
Ingresos Directos
Ingresos indirectos
B. Ingresos operativos sin proyecto
Ingresos directos
Ingresos indirectos
II.2. Costos Operativos incrementales
A. Costos operativos con proyecto
Costos directos
Costos indirectos
B. Costos operativos sin proyecto
Costos directos
Costos indirectos
III. MDULO FINANCIAMIENTO
III.1 Prstamo
III.2 Amortizacin
IIII.3 Intereses
IV. EVALUACIN PRIVADA
IV.1 Flujo de caja neto privado nominal
IV.2 Flujo de caja neto privado actualizado
IV.3 Indicadores de Rentabilidad Privada
VAN privado
TIR privada
IRE privada
V. EVALUACIN SOCIAL
V.1 Flujo de caja neto social nominal
V.2 Flujo de caja neto social actualizado
V.3 Indicadores de Rentabilidad Social
VAN social
TIR social
IRE social
I. MDULO DE INVERSIN
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
FORMATO N 9
FLUJO DE CAJA
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 0
0
0
0
II.2. Costos Operativos incrementales
A. Costos operativos con proyecto
B. Costos operativos sin proyecto
6 086 710
6 086 710
5 853 414
5 853 414
Ingresos indirectos
B. Ingresos operativos sin proyecto
6 086 710
5 853 414
Ingresos indirectos
6 086 710
5 853 414
Ao 2
Ingresos Directos
A. Ingresos operativos con proyecto
0
0
156 049
44 341
32 792
Ao 1
II.1. Ingresos Operativos incrementales
II. MDULO DE OPERACIN
V. Se ha gestionado eficazmente el proyecto.
IV. Implementacin de estrategias de

publicidad.

capacidades tcnico-administrativas.
545 089
479 582
1 257 853
I. Diseo y construccin de la infraestructura.
I. MDULO DE INVERSIN
PARTIDAS

215 510
215 510
6 330 204
6 330 204
7 799 877
480 635
8 280 512
1 950 308
1 734 799
Ao 3
215 510
215 510
6 584 350
6 584 350
8 155 433
501 552
8 656 984
2 072 634
1 857 125
Ao 4
215 510
215 510
6 849 626
6 849 626
8 527 217
523 421
9 050 638
2 201 012
1 985 502
Ao 5
215 511
215 511
7 126 529
7 126 529
8 915 970
546 287
9 462 257
2 335 728
2 120 218
Ao 6
2 625 396
2 409 883
Ao 8
2 780 992
2 565 479
Ao 9
2 944 219
2 728 704
Ao 10
215 512
215 512
7 415 580
7 415 580
9 322 469
570 195
621 329
648 656
215 513
215 513
7 717 321
7 717 321
215 514
215 514
8 032 321
8 032 321
215 515
215 515
8 361 174
8 361 174
9 747 524 10 191 985 10 656 736
595 192
9 892 664 10 342 717 10 813 313 11 305 393
2 477 085
2 261 573
Ao 7
Formato N 9:
Flujo de caja
Una vez evaluado el flujo de caja del proyecto, los indicadores de rentabilidad obtenidos sealan un VAN privado
de S/. 54,531 y una TIR privada de 12.76%. Por otro lado, al considerar los beneficios indirectos del proyecto, los
indicadores sociales obtenidos arrojan un VAN social de S/. 7158,014 con una TIR social mucho mayor, de
59.10%. La tasa de descuento es del 12%.
Ejemplo
63
64
TIR privada
IV.2 Flujo de caja neto social actualizado
7 158 014
59.10%
VAN social
TIR social
IV.3 Indicadores de Rentabilidad Social
-1 257 853
-1 257 853
IV.1 Flujo de caja neto social nominal
IV. EVALUACIN SOCIAL
54 531
12.76%
VAN privado
III.3 Indicadores de Rentabilidad Privada
-1 257 853
-1 257 853
III.2 Flujo de caja neto privado actualizado
Ao 0
III.1 Flujo de caja neto privado nominal
III. EVALUACIN PRIVADA
PARTIDAS
Ao 1
Ao 2
1 234 796
1 734 799
188 711
265 126
Ao 3
1 180 236
1 857 125
181 785
286 042
Ao 4
1 126 627
1 985 502
174 717
307 912
Ao 5
1 074 168
2 120 218
167 582
330 777
Ao 6
1 023 021
2 261 573
160 441
354 684
Ao 7
973 311
2 409 883
153 346
379 680
Ao 8
925 137
2 565 479
146 341
405 815
Ao 9
878 570
2 728 704
139 460
433 142
Ao 10
PASO 10: Matriz de Monitoreo y Evaluacin
10.1 En qu consiste?
La Matriz de Monitoreo y Evaluacin contiene los indicadores clave
para verificar el avance en la ejecucin del proyecto, y evaluar sus
resultados al final del mismo.
El monitoreo, relacionado ntimamente con la ejecucin del proyecto,
se define como una evaluacin continua de la implementacin del
proyecto. El monitoreo permite la adopcin de decisiones operativas.
La evaluacin permite determinar los niveles de eficacia, eficiencia,
pertinencia, impacto y sostenibilidad del proyecto. Se realiza
tpicamente al final de su ejecucin, pero puede tambin realizarse
peridicamente en la medida que se puedan evaluar los resultados. La
evaluacin facilita la adopcin de decisiones estratgicas.
10.2 Para qu sirve?
La matriz de monitoreo y evaluacin permite controlar el desempeo
del proyecto durante su ejecucin, permitiendo verificar si los
objetivos planteados inicialmente estn siendo alcanzados.
En el caso de que los objetivos planteados no estn siendo alcanzados
en los plazos previstos, la Matriz de Monitoreo y Evaluacin permite
visualizar el grado de discrepancia entre lo deseado y lo real,
proporcionando elementos de juicio para introducir las mejoras
necesarias, o reformular los objetivos si es que la situacin as lo
requiere.
Los indicadores de monitoreo y evaluacin constituyen la base para el
sistema de informacin gerencial del proyecto
10.3 Cmo hacerlo?
Para realizar el seguimiento y evaluacin del proyecto se utiliza la
Matriz de Monitoreo y Evaluacin, Formato N 10, en la cual se
deben incluir los siguientes campos:
65
Indicadores. Se trabaja con los indicadores sealados en el marco lgico.

Los indicadores pueden ser de tres tipos:
1
Indicadores de impacto. Se refiere a los indicadores del Fin del

proyecto. Estn vinculados a los cambios de largo plazo en el
bienestar de la poblacin.
Indicadores de efecto. Se refiere a los indicadores del Propsito del

proyecto. Estn vinculados a los cambios inmediatos en el bienestar
de la poblacin.
Indicadores de producto. Se refiere a los indicadores a nivel de

componentes. Estn relacionados a los bienes y/o servicios (oferta)
que el proyecto entregar a la poblacin beneficiaria.
Objetivo. Se repiten los objetivos sealados en el marco lgico.

Nombre del indicador. Se insertan los indicadores que figuran en el
marco lgico, segn el nivel al que correspondan.
Definicin operativa. Consiste en definir el indicador en trminos
cuantitativos, de modo que se pueda realizar su medicin o conteo.
Lnea de base. Se refiere a los niveles o valores iniciales que registran
las variables relevantes antes de la puesta en marcha del proyecto.
Hitos. Son las metas intermedias que se pretende alcanzar durante la
ejecucin del proyecto. Esta informacin resulta particularmente til
cuando el periodo de ejecucin del proyecto es de dos o ms aos.
Metas. Se registran niveles o valores deseados para cada conjunto del
periodo de ejecucin del proyecto en cada uno de los indicadores.
66
PRODUCTO
(Objetivo a nivel de efecto)
EFECTO
(Objetivo a nivel del componente IV)
(Objetivo a nivel del componente III)
(Objetivo a nivel del componente II)
(Objetivo a nivel del componente I)
(Objetivo a nivel de impacto)
OBJETIVO
IMPACTO
TIPO
NOMBRE
PROPUESTO
INDICADORES

DEFINICIN OPERATIVA
FORMATO N 10
MATRIZ DE MONITOREO Y EVALUACIN
LNEA DE
BASE
HITOS
METAS
Formato N 10: Matriz de

Monitoreo y Evaluacin
67
68
EFECTO
IMPACTO
TIPO
Implementar y hacer
funcionar el museo del
queso Cajamarquino
como una nueva actividad
turstica en el Circuito.
Contribuir al incremento de
los ingresos de los
productores de derivados
lcteos artesanales y de
las empresas relacionadas
con el sector turismo.
(Operadores tursticos)
OBJETIVO
Se refiere a los ingresos por la
venta de productos lcteos.
DEFINICIN OPERATIVA
Se refiere al nmero de
personas que visitan el museo.
Se refiere a la cantidad de
personas que usan nuevas
tecnologas y/o mtodos de
gestin empresarial como
resultado de la capacitacin.
Nmero de productores
y/o empresas
desarrollando mejores
tecnologias.
Se refiere al nmero de empleos

generados como consecuencia
directa del proyecto.
Nmero de visitantes
del museo.
Nmero de empleos
directos generados
Ingresos por ventas de

Se refiere a los ingresos por la
los operadores turisticos. venta de servicios de los
operadores tursticos
(agencias de viaje, restaurantes,
hospedajes, etc.)
Ingresos por ventas de

las PYMES de lacteos.
NOMBRE
PROPUESTO
INDICADORES

Por det.
20000 visitantes
al primer ao.
40 productores
al trmino del
primer ao.
0
P.D(*)
200 dlares al
trmino del
primer ao.
189 Dlares
generados por el
tiempo promedio
de permanenecia
del turista en
Cajamarca.
0
4200 Soles
mensuales a
fines del primer
ao.
HITOS
4000 Soles
mensuales.
LNEA DE
BASE
63
productores
43800
anuales.
P.D
239 dlares
4400 Soles
mensuales
METAS
Formato N 10: Matriz de

Monitoreo y Evaluacin
La Matriz de Monitoreo y Evaluacin permite visualizar de forma detallada los indicadores por cada uno de los
objetivos del proyecto, as como la lnea de base, hitos y metas correspondientes. En trminos resumidos, el
proyecto busca incrementar a 43 800 el nmero de visitantes anuales al museo del queso y 2.4 das el tiempo de
permanencia en Cajamarca.
Ejemplo
PRODUCTO
Se refiere a las agencia de viaje,

hoteles, empresas de transportes
que atienden a turistas que
visitan el museo.
Se refiere a los informes de
monitoreo trimestral y los
informes de evaluacin de medio
trmino y final.
Nmero de operadores
turisticos que incorporan
al museo como parte
de su oferta turistica.
Nmero de informes de
monitoreo y evaluacin.
V. Se ha gestionado
eficazmente el proyecto.
Se refiere al personal de planta

del museo capacitado en las
tareas funcionales del museo.
Nmero de trabajadores
capacitados.
IV. Implementacin de
estrategias de publicidad.
Nmero de informes de
monitoreo y evaluacin.
Museo constituido
legalmente.
Se refiere a los equipos,

herramientas, utensillos y
muebles relacionados al
proceso de produccin de la
industria lctea.
Nmero de equipos.
III. Modelo de gestin y

desarrollo de capacidades
tcnico-administrativas.
Se refiere a bienes con valor

histrico - cultural relacionados
a la evolucin de la industria
lactea (fotografas, pinturas y
equipos de fabricacin).
Nmero de
colecciones.
II. Diseo museogrfico y

equipamiento
Se refiere al rea medida en

metros cuadrados de la obra
civil correspondiente al museo.
Area construida.
Se refiere al tiempo promedio

de permanencia del turista en
Cajamarca como consecuencia
del incremento de la oferta
turstica.
I. Diseo y construccin de
la infraestructura.
Tiempo promedio de
permanencia del turista
en Cajamarca.
8 trabajdores al
trmino
del primer ao.
30 operadores
tursticos al
trmino del
primer ao.
4 informes de
monitoreo al
trmino del
primer ao.
Por det.
40 equipos al
trmino del
primer ao.
04 tipos de
colecciones al
trmino del
primer ao.
500 metros
cuadrados al
trmino del
primer ao.
Por det.
1.9 das
10
63 operadores
12 trabajadores
05 tipos de
instrumentos
de gestin
(administrativas,
ROF y
MOF, planes
estratgicos y
operativos)
60 equipos
06 tipos de
colecciones
700 metros
cuadrados
2.4 das
69
Glosario de trminos
A
1.
Actividades
Conjunto de acciones realizadas en
el marco de un proyecto que
implican la inversin de recursos
con el fin de generar productos o
resul ta d o s, en un ti em p o
determinado.
2.
Alternativas
Constituyen diferentes formas de
dar solucin a un problema; o lo que
es igual, distintos medios o
combinaciones de medios para
alcanzar un objetivo.
3.
Amenazas
Factores externos que escapan a
nuestro control, perjudicando y/o
limitando el desarrollo del proyecto.
Representan riesgos para el logro de
los objetivos del proyecto.
4.
Anlisis costo - beneficio
Anlisis que consiste en comparar el
costo relativo de un proyecto (gastos
del proyecto, sueldos del personal, y
otros gastos) con los beneficios que
ste genera (logros alcanzados por

las personas o la sociedad).
5.
Anlisis costo - efectividad
Mtodo de evaluacin que relaciona
el costo del proyecto (o de alguno de
sus componentes) con indicadores
no monetarios de los resultados
obtenidos. El anlisis costoefectividad puede realizarse en
forma previa o posterior al proyecto.
6.
Anlisis de estrategias
Apreciacin crtica de las distintas
alternativas para alcanzar objetivos,
y seleccin de una o varias de ellas
para incluir en el proyecto
propuesto.
7.
Anlisis de objetivos
Identificacin de beneficios futuros
priorizados por los beneficiarios de
un proyecto. El producto del anlisis
de objetivos es el rbol de objetivos,
que constituye un diagrama que
representa las relaciones mediofin de las intervenciones del
proyecto propuesto, planificadas de
manera lgica y elaborado a partir de
la conversin positiva de las
71
situaciones negativas sealadas en el

rbol de problemas.
salud, la propiedad o el medio

ambiente.
8.
Anlisis de partes interesadas
Implica la identificacin de todos
los grupos susceptibles de ser
afectados (de manera positiva o
negativa) por la intervencin
propuesta, la identificacin y el
anlisis de los intereses, problemas,
potencialidades, etc. Luego, las
conclusiones del anlisis se integran
en el diseo del proyecto.
13. rbol de objetivos

Representacin en forma de
diagrama de las relaciones mediofin de las intervenciones del
proyecto propuesto, planificadas de
manera lgica basndose en el
anlisis de problemas.
9.
Anlisis de problemas
Investigacin estructurada de los
aspectos negativos de una situacin
para establecer sus causas y efectos.
El producto del anlisis de
problemas es el rbol de problemas,
que constituye un diagrama que
representa las relaciones causaefecto de la situacin analizada,
relacionadas de manera lgica.
10. Anlisis de riesgos
Anlisis o evaluacin de factores
(llamados supuestos en el marco
lgico) que afectan o pueden afectar
el logro de los objetivos de un
proyecto. Examen detallado de las
consecuencias negativas que
pudiera tener una intervencin de
desarrollo para la vida humana, la
72
14. rbol de problemas

Representacin en forma de
diagrama de una situacin negativa
con sus causas y efectos.
15. Atribucin
Imputacin de un vnculo causal
entre cambios o resultados
observados (o que se espera
observar) y una intervencin
especifica. La atribucin esta
conceptualmente relacionada a la
evaluacin de impacto de un
proyecto.
16. Auditoria
Es el examen contable financiero
que se realiza para determinar el
cumplimiento, por parte de la
institucin ejecutora, de las
condiciones previstas en el
Convenio de Donacin y el Manual
de Implementacin del Proyecto.
17. Autoevaluacin
Evaluacin realizada por la propia
institucin ejecutora del proyecto.
Tiene lugar, por lo general, en lo que
se refiere a la evaluacin de procesos
y resultados, y se expresa en los
informes de avance (mensual y
trimestral) y en los informes de
evaluacin (interno y externo).
18. Avance fsico Es la evolucin,
en trminos de realizaciones
concretas, de la intervencin del
proyecto en un perodo
determinado. Este progreso debe
contrastarse con lo previsto en los
correspondientes planes operativos.
B
19. Beneficiarios
Es el grupo de la poblacin que goza
de un beneficio, beneficiarios de
mltiples prebendas. Son quienes
han de recibir, en ltima instancia,
los resultados del proyecto y en
muchos casos los bienes de capital
adquiridos en vida del mismo. Por
consiguiente no deben confundirse
con los receptores inmediatos del
producto del proyecto como, por
ejemplo, los pasantes (que reciben
capacitacin).
20. Beneficiarios directos

El grupo especifico para beneficio
del cual se emprende el proyecto o
programa.
21. Beneficiarios indirectos
Es el grupo de personas que estn
localizadas alrededor o en un rea
muy cercana de ejecucin de un
p r oy e c t o, c u yo s b e n e f i c i o s
generados por el mismo son
marginales a los resultados
esperados y programados el
proyecto.
22. Beneficio
Ganancia que se obtienen de una
inversin, utilidad, provecho,
beneficio.
C
23. Ciclo del proyecto
Conjunto de etapas que recorre un
proyecto. Las principales etapas del
ciclo de proyecto son: pre-inversin,
inversin y operacin.
24. Cierre del proyecto
Es el acto por el cual se da por
finalizada la ejecucin del proyecto,
en concordancia con lo establecido
en el convenio de donacin.
73
25. Circuito de aprobacin

Es la ruta de comunicaciones por la
cual se someten a verificacin y
aceptacin los documentos de
gestin del proyecto.
26. Componente
Resultado especfico o producto
resultante de una o varias
actividades, expresado como un
trabajo ter minado. Algunos
ejemplos de componentes son:
obras de infraestructura, asistencia
tcnica, fortalecimiento
institucional, capacitacin y
sensibilizacin.
27. Condicin previa
Condicin que debe cumplirse
previamente al otorgamiento de
financiamiento para la ejecucin de
un proyecto. Tambin se le conoce
como condicin de efectividad.
28. Contexto
Es el conjunto de circunstancias que
han dado origen al proyecto y a la
necesidad de contar con la donacin
del Fondo. Adicionalmente, son las
condiciones imperantes que
encuentra un proyecto en el rea de
intervencin al momento de
ejecutar sus actividades.
74
29. Corto plazo

Periodo de ejecucin no mayor de
un ao en proyectos sociales.
30. Costos
Egresos y recursos que se sacrifican
para la realizacin de un proyecto.
Los costos pueden ser directos e
indirectos.
31. Costo de oportunidad
El costo de oportunidad representa
la prdida de bienestar en que se
incurre al decidir asignar recursos
econmicos a una actividad
determinada y por ello no poder
asignarlos a la mejor alternativa
identificada.
32. Costo directo
Gasto destinado a una actividad,
contemplado en el marco lgico del
proyecto. Constituye un elemento
en el clculo de la tasa de retorno
interno.
33. Costo - efectividad
Mtodo de evaluacin que relaciona
el costo del proyecto (o de alguno d
sus componentes) con indicadores
no monetarios de los resultados
obtenidos. El anlisis costoefectividad puede realizarse en
forma previa o posterior.
34. Costo indirecto

Gasto de administracin no
contemplado en el marco lgico del
proyecto, necesario para el
funcionamiento de la institucin
ejecutora. Tambin conocido como
gasto administrativo general
(overhead).
38. Diseo
Una vez decidida la ejecucin del
proyecto, se elabora el diseo
definitivo del mismo. Sin embargo,
es posible que en las etapas
anteriores (perfil, pre-factibilidad,
factibilidad), se elaboren diseos
preliminares.
35. Costo recurrente

Gasto necesario para el normal
funcionamiento u operacin del
proyecto, aun cuando la ayuda
externa ha concluido.
39. Disponibilidad de recursos

Es la cantidad disponible de medios
materiales y no materiales con que
cuenta el proyecto, para la
realizacin de sus actividades.
D
36. Debilidades
Limitaciones o carencia de
h a b i l i d a d e s, c o n o c i m i e n t o s,
informacin, tecnologa y recursos
financieros que afecta a la
organizacin ejecutora del proyecto,
que le impiden el aprovechamiento
de las oportunidades que ofrece el
entorno social y defenderse de las
amenazas.
37. Desarrollo
Proceso de mejoramiento contino
de la calidad de vida de la poblacin.
Comprende el acceso a adecuados
niveles de empleo e ingreso,
servicios bsicos y el ejercicio de
derechos ciudadanos.
40. Duracin del proyecto

Es el perodo, en nmero de aos
y/o meses, previsto para la
ejecucin del proyecto;
normalmente empieza a contarse a
partir de la firma del Convenio de
Donacin.
E
41. Efecto
Cambio real buscado por el
proyecto en la situacin de la
poblacin beneficiaria,
especialmente en sus condiciones de
empleo.
42. Efecto ambiental
Hace alusin a las consecuencias
positivas o negativas que la
75
ejecucin de un proyecto puede

causar sobre la salud humana y
sobre el medio ambiente.
43. Efecto directo
Resultado obtenido a nivel de
propsito en la jerarqua de
objetivos.
44. Efecto indirecto
Cambio no planeado que se ha
producido como resultado de una
intervencin.
45. Eficacia
Grado en el que un proyecto logra
sus objetivos/resultados/metas
planea-das, de conformidad con lo
establecido en el marco lgico y los
planes operativos.
46. Eficiencia
Relacin entre el uso de los insumos
(recursos financieros, humanos,
tcnicos y materiales) y el nmero de
unidades de productos de un
proyecto. La gerencia eficiente del
proyecto implica la obtencin del
mximo producto con el mnimo
costo.
47. Ejecucin
Etapa dentro del ciclo del proyecto
durante la cual se realizan las
inversiones del mismo. En los
proyectos continuos es difcil
76
separar las etapas de ejecucin y de

operacin.
48. Ejecucin financiera
Se refiere a la ejecucin de gastos,
relacionados a las actividades del
proyecto en trminos econmicos.
49. E j e r c i c i o a n u a l d e
referencia
Es el perodo considerado para el
plan operativo bajo preparacin y/o
anlisis.
50. Enfoque del marco lgico
Metodologa de planificacin y
administracin de proyectos
orientados hacia la obtencin de
resultados. Incluye la determinacin
de indicadores a ser utilizados
durante el seguimiento y evaluacin
del logro de los resultados del
proyecto.
51. Enfoque de proyecto
Consiste en la promocin del
desarrollo a travs de la financiacin
y ejecucin de proyectos. Es la
metodologa general de trabajo
prevaleciente en los organismos
nacionales e internacionales
dedicados a la labor de desarrollo.
52. Estrategias
Son las diferentes posibilidades de
conseguir los objetivos y la eleccin
de una de ellas para la intervencin.

El conjunto de estrategias
incorpora-das en un proyecto
configura la alternativa elegida para
la ejecucin de la intervencin.
53. Estrategia competitiva
Es el proceso de obtencin y
sostenimiento de ventajas
competitivas.
54. Estrategia del proyecto
Marco general de lo que alcanzar el
proyecto y el modo en que se
ejecutar.
55. Estudio de factibilidad
Documento de proyecto de mayor
profundidad que el estudio de pre
factibilidad destinados a proyectos
de gran magnitud. Suelen
encargarse a consultores altamente
especializados. En esta etapa se
analiza minuciosamente la
alternativa recomendada en la etapa
anterior, prestndole particular
atencin al tamao ptimo del
proyecto, el momento de inicio, la
estructura de financiamiento y la
organizacin administrativa.
56. E s t u d i o d e p r e factibilidad
Documento de proyecto de mayor
profundidad que el perfil donde
debern realizarse estudios
detallados sobre la poblacin

beneficiaria o estudios de mercado,
estudios tcnicos o del proceso de
produccin, localizacin y tamao,
as como tambin deber contarse
con informacin suficiente para
realizar anlisis de sensibilidad de las
variables ms relevantes del
proyecto.
57. Evaluabilidad
Nivel de fiabilidad y credibilidad con
que puede evaluarse una actividad o
programa. Grado hasta el cual el
diseo ha sido definido, en trminos
de hitos, indicadores y otros
parmetros, de tal manera que
permita una posterior evaluacin.
58. Evaluacin conjunta
Evaluacin a la que contribuyen
diversos organismos donantes y/o
socios.
59. Evaluacin de impacto
Tipo de evaluacin ex post que se
realiza con el objetivo de determinar
si un proyecto ha producido los
efectos necesarios en el bienestar de
la poblacin y en qu magnitudes
stos pueden ser atribuidos a la
intervencin.
60. Evaluacin de medio
trmino
Evaluacin llevada a cabo durante la
77
ejecucin del proyecto,

generalmente en un momento que
existe la posibilidad de que la
evaluacin genere recomendaciones
tiles para mejorar
substancialmente los resultados. Su
objetivo es sacar conclusiones para
una mejor administracin del
proyecto.
61. Evaluacin de procesos
Tambin conocida con el nombre
de monitoreo, se centra en el
seguimiento de las actividades y de la
ejecucin presupuestal a travs de
los indicadores y de las metas
contenidos en el plan operativo.
62. Evaluacin de resultados
Modalidad de evaluacin que se
interesa principalmente por el
control del avance en el logro de los
productos y el propsito, que tiene
por objeto evaluar la estrategia del
proyecto.
63. Evaluacin econmica
Se realiza bajo el supuesto de que el
conjunto de la inversin ser
financiado con recursos propios; es
decir, recursos del inversionista o
entidad ejecutora.
64. Evaluacin ex - ante
Evaluacin del proyecto realizada
antes de que sea ejecutado, tanto
78
para determinar su viabilidad como

para contribuir a mejorar el diseo
del mismo.
65. Evaluacin ex - post
Evaluacin realizada despus de
finalizada la ejecucin del proyecto.
Tiene por objetivo analizar el logro
de los objetivos del proyecto y
extraer lecciones para mejorar el
diseo de las intervenciones futuras.
66. Evaluacin externa
Evaluacin realizada por personas
que no participan en la formulacin,
implementacin y/o gestin del
objeto de la evaluacin.
Normalmente la llevan a cabo
personas ajenas a las instituciones
interesadas.
67. Evaluacin financiera
Se realiza, bajo el supuesto de que
toda o parte de la inversin ser
financiada con recursos de terceros.
68. Evaluacin interna
Equivale a auto evaluacin.
69. Evaluacin participativa
Examen y valoracin colectiva de un
proyecto por par te de los
interesados y los beneficiarios. Las
evaluaciones participativas son
reflexivas, orientadas a la accin y el
fortalecimiento de capacidades. Las
evaluaciones participativas estn

orientadas principalmente a
satisfacer principalmente las
necesidades de informacin de la
poblacin beneficiaria y otros
involucrados en el proyecto.
70. Evaluacin privada
Evaluacin de un proyecto
considerando el inters de una
unidad econmica concreta, que
puede ser una empresa. Los costos y
beneficios en este caso se valan a
travs de precios de mercado y
considerando nicamente los
efectos del proyecto en la situacin
de la entidad ejecutora.
71. Evaluacin social
Evaluacin de un proyecto
considerando el efecto que produce
el proyecto en el colectivo
econmico-social. Los costos y
beneficios se suelen estimar con los
llamados precios sociales,
precios de cuenta o precios
sombra, considerando no solo los
efectos directos, sino tambin los
efectos indirectos o externalidades
del proyecto.
72. Externalidades
Efectos externos del proyecto que,
por definicin, no son considerados
en el clculo de los costos y
beneficios de la institucin ejecutora
(evaluacin privada), pero que

debieran tomarse en cuenta al hacer
un anlisis de costos y beneficios
desde el punto de vista social.
F
73. Factibilidad
Consiste en perfeccionar la
alternativa recomendada en la etapa
de pre-factibilidad, mediante el uso
de informacin primaria y la
realizacin de todos los estudios que
sean necesarios.
74. Factores controlables
Acciones que estn bajo el control
de la entidad ejecutora del proyecto.
75. Factor de valor presente
Es un factor que traduce una suma
futura, sea sta un costo o un
beneficio, a su valor equivalente en
el ao cero. Al traer los valores de los
diferentes aos a un solo ao, estos
se tor nan comparables,
posibilitando de esta forma su
agregacin.
76. Factores de calidad
Criterios que tuvieron un impacto
significativo en la sostenibilidad de
los beneficios generados por el
proyecto en el pasado, y que se
79
deben considerar en el diseo y la

ejecucin de cada proyecto (se
llamaban factores de
sostenibilidad anteriormente): la
apropiacin por los beneficiarios,
poltica de apoyo, factores
econmicos y financieros, aspectos
socioculturales, igualdad entre
mujeres y hombres, tecnologa
apropiada, aspectos ambientales, y
capacidades institucionales y de
gestin.
77. Factores externos
Condiciones o eventos externos
sobre los cuales se tiene poco o
ningn control y que pueden afectar
de alguna forma el desarrollo de un
proyecto. Son los supuestos en el
marco lgico.
78. Fase de ejecucin
Quinta fase del ciclo de proyecto en
la que se ejecuta el proyecto, y se
efecta el monitoreo de su avance
hacia la realizacin de los objetivos
79. Fase de evaluacin
Sexta y ltima fase del ciclo de
proyecto durante la que se examina
el proyecto en funcin de sus
objetivos, y se utilizan las
enseanzas para influenciar las
acciones futuras.
80
80. Fase de financiacin

Segunda fase del ciclo de proyecto
que supone la elaboracin inicial de
la idea del proyecto en trminos de
objetivos, resultados y actividades,
con fin a determinar si se procede o
no a un estudio de factibilidad.
81. Fase de instruccin
Tercera fase del ciclo de proyecto.
Supone que se determinen los
detalles del proyecto basndose en
un estudio de factibilidad.
82. Fase de programacin
Primera fase del ciclo de proyecto.
En la que se prepara e programa
i n d i c a t i v o. V a s e t a m b i n
programas indicativos.
83. Fiabilidad
Es la coherencia de los datos y los
juicios de evaluacin, as como la
medida en que se puede confiar en
ellos, con referencia a la calidad de
los instrumentos, procedimientos y
anlisis empleados para recopilar e
interpretar datos de evaluacin.
84. Ficha de accin
Es la presentacin esquemtica, y
segn un formato homogneo de las
diferentes actividades que, en su
conjunto, constituyen el Plan
Operativo del Proyecto. Permite

racionalizar la planificacin y el
seguimiento, de manera lgica y
estructurada.
85. Fin
Objetivo global hacia el cual se
prev que contribuya una
intervencin para el desarrollo.
86. Financiadores
Son los organismos que
contribuyen con fondos financieros
a la realizacin del Proyecto.
87. Flujo de caja
Instrumento metodolgico que
permite visualizar los ingresos y
egresos que tendrn lugar durante la
vida del proyecto a travs de un
estado financiero.
88. Fondos de crdito
Uno de los medios utilizados por los
proyectos para fomentar el
desarrollo empresarial de la
poblacin beneficiaria. Constituyen
una donacin que el Fondo realiza a
la Institucin Ejecutora, pero que
no debe ser una subvencin para el
beneficiario final. Los beneficiarios
del crdito tienen que reembolsarlo,
segn los criterios establecidos en
los reglamentos de crdito
respectivos.
89. Fortalezas
Recursos y capacidades con las que
cuenta la organizacin para
adaptarse y aprovechar al mximo
las ventajas que ofrece el entorno
social y enfrentar con mayores
posibilidades de xito las posibles
amenazas.
90. Fuente de financiacin
Hace alusin a los aportes
destinados a la ejecucin del
proyecto, provenientes del Estado,
de los organismos de cooperacin
internacional, de los propios
beneficiarios.
91. Fuente de verificacin
Aparecen en la tercera columna del
marco lgico e indican donde y en
que forma se pueden encontrar las
informaciones en cuanto a la
realizacin de los objetivos globales,
del objetivo especfico y de los
resultados (operacionalizados en
indicadores objetivamente
verificables).
G
92. Gestin del ciclo de
proyecto
Metodologa de preparacin, de
implementacin y de evaluacin de
81
proyectos y programas basndose

en el enfoque integrado y en el
mtodo del marco lgico.
93. Grupo beneficiario
Individuos u organismos
especficos en cuyo beneficio se
lleva a cabo la intervencin para el
desarrollo. Tambin se le conoce
con el nombre de poblacin
beneficiaria.
94. Grupo de control
Subgrupo de personas
especialmente seleccionadas que,
deliberadamente, no reciben el
mismo trato, ni los mismos insumos,
capacitacin, etc., que el grupo
beneficiario del proyecto. Ello
permite medir y evaluar las
diferencias entre el grupo de control
y el grupo beneficiario, y de este
modo contar con una estimacin del
impacto del proyecto.
95. Grupo focal
Grupo generalmente compuesto
por un total de siete a 10 miembros
seleccionados con el objeto de
intercambiar conocimientos y
obser vaciones, recabar
percepciones u opiniones, sugerir
ideas o recomendar medidas sobre
un tema de inters. El grupo focal
constituye un mtodo de reunin de
82
infor macin con fines de

seguimiento y evaluacin.
96. Grupo meta
Grupo/entidad que ser afectado
positivamente por el proyecto a
nivel del objetivo especfico y con
el/la que el proyecto trabajar de
muy cerca e inversamente.
97. Grupo objetivo
Principales interesados en un
programa o proyecto que se prev
que se favorezca de los resultados de
dicho programa o proyecto; los
sectores de la poblacin a los que va
dirigido un programa o proyecto
para atender a sus necesidades.
H
98. Hallazgo
Declaracin fctica sobre un
programa o proyecto basada en
evidencia emprica obtenida
mediante actividades de
seguimiento y evaluacin.
99. Hiptesis
Factores exteriores que pueden
influir en el progreso o el xito del
proyecto, pero fuera del control
directo de la gestin del proyecto.
Constituyen la cuarta columna del
marco lgico y suelen ser

formuladas en forma positiva, P. Ej.
refor ma de procedimientos
penales aplicados con xito.
100. Hiptesis de desarrollo
Condiciones importantes para el
xito del proyecto, pero que no
dependen de la entidad ejecutora del
mismo, o del propio proyecto. Se
definen para las actividades, los
resultados y el objetivo especfico.
101. Hitos de referencia
Norma o punto de referencia que
sirve para comparar los progresos o
logros del proyecto. Tambin se
aplica a una meta intermedia que
sirve para medir los avances en un
perodo dado.
el nivel de bienestar de la poblacin

que puede ser considerado de
carcter duradero o sostenido.
104. Impacto ambiental
Efecto o alteracin, favorable o
desfavorable, en el medio o en
alguno de los componentes del
medio ambiente.
105. Indicador
Medida cuantitativa o cualitativa del
rendimiento de un proyecto, que se
utiliza para demostrar el cambio
operado y que detalla en qu grado
se estn logrando o se han logrado
los objetivos del proyecto.
106. Indicador de desempeo
Variable que permite verificar
cambios debidos a la intervencin
para el desarrollo o que muestra
resultados en relacin con lo que se
ha planeado.
102. Idea
Consiste en identificar en forma
muy preliminar la necesidad o
problema existente, y las acciones
mediante las cuales se podra
satisfacer o resolver.
107. Indicadores de efecto

Medidas de desempeo a nivel del
propsito del marco lgico, que por
lo general reflejan el logro del
objetivo principal del proyecto.
103. Impacto
Cambio logrado en la situacin de la
poblacin como resultado de un
proyecto. Se refiere a los cambios en
108. Indicadores de impacto

Medidas de desempeo a nivel del
Fin del marco lgico, que es el nivel
ms alto de los objetivos a los cuales
83
apunta un proyecto. Por este

motivo, los indicadores de este nivel
pueden ir ms all del alcance del
proyecto.
109. Indicadores de proceso
Indicadores a nivel de actividades.
Generalmente son las metas fsicas
del proyecto. Adicionalmente y
sobre todo para efectos de
monitoreo, se habla de indicadores
de insumos, los cuales se refieren a
los insumos o costos relacionados a
la ejecucin de actividades.
110. Indicadores de producto
Establecen los marcos de referencia
para la evaluacin de los resultados
del proyecto, ya que corresponde a
la institucin ejecutora producir los
resultados esperados.
111. Indicadores objetivamente
verificables IOV
Son descripciones operativas
(cantidad, calidad, grupo
destinatario, tiempo y localizacin)
de los objetivos y resultados de la
intervencin; captan lo esencial del
cambio deseado y pueden medirse
de manera fiable a costo razonable.
112. Informacin cualitativa
Informacin del proyecto que no se
expresa en forma numrica, tales
84
como actas de reunin o

anotaciones generales procedentes
de las observaciones. Los datos
cualitativos suelen describir los
c o n o c i m i e n t o s, a c t i t u d e s y
comportamientos de las personas.
113. Informacin cuantitativa
Informacin que se mide en
trminos de cantidad y se expresa en
n m e r o s. L a i n f o r m a c i n
cuantitativa puede ser de fuente
primaria y secundaria.
114. Informe anual
Es el documento que contiene la
evaluacin en trminos cualitativos
y cuantitativos de los resultados
obtenidos por el Proyecto durante el
ao corriente. En la mayora de
proyectos, que deben producir
informes trimestrales, se asume que
el informe del cuarto trimestre acta
como informe anual.
115. Informe de auditoria
Es el documento por medio del cual
los auditores presentan la
informacin sobre la revisin de las
cuentas del Proyecto, y su
AUDITORA in-formacin sobre
la revisin de las cuentas del
P r o y e c t o, y s u g e s t i n /
implementacin contable y
financiera.
116. Instruccin (formulacin)

Anlisis del proyecto propuesto que
permite determinar sus mritos y su
conformidad con los criterios
establecidos. Se trata del ltimo
paso antes del acuerdo de
financiacin. Permite comprobar si
el proyecto resulta factible dentro de
la situacin de terreno, si los
objetivos son apropiados y si los
costes son razonables. Tambin se
usan como sinnimos los trminos
siguientes: estudios de factibilidad
/ evaluacin ex ante
prog ramas y proyectos que

supervisan la implementacin, los
donantes y otras instancias
encargadas de adoptar decisiones
que influyen en las actividades del
programa o las determinan, as
como los que apoyan el programa o
proyecto, sus detractores y otras
personas que influyen en el entorno
del programa o proyecto (vanse
Grupo objetivo y Beneficiarios).
117. Insumo
Todo medio utilizado para la
realizacin de las actividades del
proyecto. En trminos ms amplios,
es el equivalente al concepto de
recursos, por contraposicin al de
productos.
119. Jerarqua de objetivos

Diferentes niveles de objetivos,
desde el Fin hasta las actividades, tal
comos e indica en la primera
columna del marco lgico. Si el
proyecto est bien diseado, el logro
de cada nivel de la jerarqua debera
de conducir a la meta del proyecto.
118. Interesados (Stakeholders)

Personas, grupos o entidades que
cumplen una funcin y tienen
inters comprometido en los
objetivos y la implementacin de un
programa o proyecto. Incluyen a la
comunidad cuya situacin el
programa intenta cambiar, el
personal del proyecto sobre el
terreno encargado de realizar las
actividades, los administradores de
L
120. Largo plazo
Perodo de ejecucin mayor de un
ao en proyectos sociales.
121. Leccin aprendida
Aprendizaje basado en la
experiencia, en el marco de la
85
ejecucin de un proyecto. Las

lecciones aprendidas contienen, por
lo general, mtodos in-novadoras de
promocin del desarrollo en los
distintos campos y sectores. En lo
que se refiere a los proyectos
f i n a n c i a d o s
p o r
F O N D O E M P L E O, e s t n
relacionadas a las polticas y
mtodos de promocin del empleo.
122. Lnea de base
Datos que describen la situacin que
abordar un proyecto y que sirven
como punto de partida para medir el
desempeo del mismo. El estudio
de lnea de base describe la situacin
anterior a la ejecucin del proyecto.
Se utiliza para determinar los
resultados y logros de una actividad
y sirve como referencia importante
para la evaluacin.
123. Lgica horizontal
Nos permite asegurar la viabilidad
del proyecto en el contexto global
del mbito pertinente del mismo.
124. Lgica de intervencin
Es el conjunto de etapas internas a la
intervencin, las cuales deben
realizarse para contribuir a los
objetivos en una secuencia
actividades resultados propsito
fin.
86
125. Lgica vertical

Nos per mite garantizar la
coherencia interna del proyecto.
M
126. Marco lgico
Instrumento de gestin que consiste
en una matriz de cuatro filas y cuatro
columnas en el cual se resume las
caractersticas bsicas de un
proyecto. Las columnas se
denominan: objetivos, indicadores,
medios de verificacin y supuestos.
Las filas se denominan: fin,
p r o p s i t o, c o m p o n e n t e s y
actividades.
127. Matriz del marco lgico
Presentacin esquemtica de los
resultados obtenidos con la
aplicacin de un criterio de marco
lgico a la for mulacin de
proyectos.
128. Matriz de seguimiento y
evaluacin
Tabla en la que se establecen los
indicadores de desempeo
necesarios para el monitoreo y
evaluacin de los resultados del
proyecto. Por lo general, para cada
uno de los indicadores se establece
el nombre, definicin operativa, la
formula de clculo, lnea de base,

meta, hitos y mtodo de
recopilacin de informacin.
133. Meta financiera

Meta expresada en trminos de
ejecucin de gastos de la
intervencin del proyecto.
129. Medicin del desempeo

Recopilacin, interpretacin y
presentacin de informes
relacionados a los indicadores del
p r oy e c t o. L a m e d i c i n d e l
desempeo se realiza en el marco de
las evaluaciones y, por ende, puede
situarse a distintos niveles: procesos,
productos, efectos e impactos.
134. Meta fsica

Meta relacionada al logro de
realizaciones concretas del proyecto
en un perodo determinado. Este
progreso debe contrastarse con lo
previsto en los correspondientes
planes operativos.
130. Medidas de mitigacin o

prevencin
Se refiere a aquellas obras o
actividades dirigidas a atenuar o
aminorar los impactos o efectos
negativos de un proyecto, obra a
actividad sobre el entorno humano y
natural.
135. Mtodo del marco lgico

(MML)
Metodologa para la planificacin, la
gestin y la evaluacin de programas
y proyectos que implica el anlisis de
partes interesadas, de problemas, de
objetivos y de estrategias, as como
la preparacin de la matriz del
marco lgico y de los calendarios de
las actividades y de los recursos.
131. Medios
Diferentes tipos de aportaciones
(insumos) necesarias para efectuar
las actividades planeadas. Por lo
general, se distingue entre recursos
humanos, materiales y financieros.
132. Medios de verificacin
Fuentes especficas a partir de las
cuales se puede determinar la
situacin de cada uno de los
indicadores de resultados en la
matriz del marco lgico.
136. Metodologa
La metodologa describe la manera
en que se realizar algo. Conjunto de
mtodos, procedimientos y tcnicas
analticos que se utilizan para reunir
y analizar informacin apropiada
para la evaluacin de un programa,
proyecto o actividad en particular.
137. Misin
Rol que se espera tenga la institucin
responsable de la conduccin del
87
proceso de ejecucin del plan y, por

ende, de los cambios esperados en el
mbito y/o poblacin objetivo.
138. Monitoreo
Procedimiento empleado para
comprobar la eficacia y eficiencia del
proceso de ejecucin de un
proyecto, que culmina generalmente
recomendando medidas correctivas
para optimizar los resultados de un
proyecto.
N
139. Normas de evaluacin
Conjunto de criterios a partir de los
cuales se pueden valorar la
integridad y calidad del trabajo de
evaluacin. Las normas miden la
utilidad, viabilidad, oportunidad y
exactitud de la evaluacin.
140. Norma de referencia
Base de comparacin o norma
(estndar) en relacin con la cual
pueden medirse los resultados o los
logros obtenidos. Una norma se
refiere a los resultados logrados en el
pasado reciente por otros
organismos similares, o a lo que
razonablemente puede inferirse que
se ha logrado en circunstancias
similares.
88
O
141. Objetivo
Enunciado de un estado deseado
hacia el cual un proyecto est
dirigido. Un objetivo se debe
formular en trminos de cambio en
la situacin de la poblacin. El
objetivo determina la orientacin
que se le debe dar a las actividades,
componentes y productos de un
proyecto.
142. Objetivo especfico
Es el futuro estado positivo,
caracterizado por los beneficios
duraderos para el grupo destinatario
/ beneficiarios al que va dirigida la
intervencin del Proyecto. Equivale
al propsito del marco lgico.
143. Objetivo general
Es el futuro estado positivo, a un
nivel elevado, al que la intervencin
de un Proyecto deber contribuir a
alcanzar. Equivale al fin del marco
lgico.
144. Objetivos globales
Explican porque el proyecto es
importante para la sociedad, en
trminos de beneficios a plazo ms
largo para los beneficios finales y de
beneficios ms amplios para otros
gr upos.
Tambin per miten
asegurar que el programa cumpla
con las polticas regionales /
sectoriales del g obier nos /
organizaciones involucrados y de la
CE, y con las metas polticas de la
cooperacin con la (slo
contribuye a la realizacin de los
objetivos globales). Se necesita que
los dems programas y proyectos as
como otros factores fuera del
control del proyecto tambin
contribuyan.
145. Operacin
durante el cual se perciben los
beneficios derivados de todas las
inversiones realizadas durante la
ejecucin. En algunos casos la etapa
de inversin se realiza
simultneamente con la etapa de
operacin (proyectos continuos).
P
146. Participacin
Proceso que permite a un grupo o
comunidad la adopcin
consensuada de una decisin
concreta sobre la cual puede ejercer
un control especfico. Con
frecuencia se aplica a procesos en los
que los interesados directos
participan activamente en la
planificacin y toma de decisiones,
ejecucin, aprendizaje y evaluacin
de un proyecto.
147. Perfil
Primer documento de preinversin,
resultado de evaluar varias
alternativas de solucin a un
problema. Suele utilizar
informacin secundaria o de valores
promedio de referencia, para
descar tar alter nativas que
claramente no son viables.
148. Pertinencia
Grado en el que los objetivos de un
proyecto siguen siendo vlidos, a la
luz de las prioridades de la zona o de
la poblacin beneficiaria. En lo que
se refiere al fin del marco lgico, la
pertinencia debe ser evaluada en
trminos de su coincidencia con las
prioridades nacionales, sectoriales
y/o regionales.
149. Plan de ejecucin del
proyecto
Marco de referencia dentro del cual
se ejecutar el proyecto. El plan de
ejecucin de un proyecto indicar
un periodo para la implementacin
de recursos y actividades del
proyecto.
89
150. Poblacin afectada

Conjunto de personas o elementos
donde se ha detectado la presencia
de un problema o necesidad, en
razn de lo cual se constituye en la
poblacin atendida con los
productos del proyecto.
151. Poblacin beneficiaria
Tambin llamada poblacin
o b j e t i v o, e s l a p o b l a c i n
directamente beneficiada por el
proyecto, a travs de la entrega de
productos orientados a superar el
problema que los afecta. Forma
parte de la poblacin afectada, pero
no necesariamente la incluyen su
totalidad.
152. Poblacin objetivo
Grupo o grupos a los cuales se les
pretende solucionar el problema o
necesidad a travs de un proyecto.
Esta poblacin forma parte de la
poblacin afectada, pero no siempre
es la misma.
153. Pre - factibilidad
Consiste en realizar una evaluacin
mas profunda de las alternativas
consideradas viables y en
determinar la bondad de cada una de
ellas.
154. Pre - inversin
90
durante el cual se realizan todos los

estudios necesarios para determinar
la viabilidad del proyecto, con el fin
de tomar la decisin de
m o d i f i c a r l o s , p o s t e r g a r l o,
abandonarlo o ejecutarlo.
155. Presupuesto
Documento que presenta las
estimaciones anticipadas de los
ingresos y gastos relativos al
Proyecto y sus actividades, por el
perodo de tiempo de-terminado,
regularmente al perodo cubierto
por el POA
156. Producto
Resultado que el proyecto debe
alcanzar. Constituye el primer nivel
de resultados dentro del ciclo de un
proyecto. Los productos pueden ser
bienes, servicios, cambios de
calidad, cambios de eficiencia en
produccin, etc.
157. Programa
Plan diseado para abordar un
problema complejo; puede incluir
varios objetivos y tiende a ser de ms
largo plazo que un proyecto.
Conjunto de proyectos orientados a
un objetivo general comn.
158. Programa multianual de
inversin pblica
Conjunto de proyectos de inversin
pblica a ser ejecutados en el marco

de los planes estratgicos de cada
sector y/o institucin del Estado.
159. Propsito
Resultado situado entre Producto y
Fin en la jerarqua de objetivos
establecida en la matriz del marco
lgico. Refleja los resultados de
corto a mediano plazos que
razonablemente cabe esperar del
programa del pas siempre que se
generen los productos previstos,
sigan siendo vlidas las hiptesis y
no se hayan materializado los
riesgos.
160. Proyecto
Serie de actividades con objetivos
establecidos, diseados para
producir un resultado de un plazo
limitado y con recursos
presupuestados. Es el conjunto de
alternativas, cada una compuesta
por flujos de costos y beneficios que
ocurren a lo largo de distintos
periodos. Su objetivo es contribuir a
resolver un determinado problema y
producir un impacto neto positivo
e n e l b i e n e s t a r d e l p a s.
Normalmente forma parte de un
programa. Los proyectos son las
unidades a travs de las cuales se
materializan o ejecutan los planes y
programas.
161. Proyectos de promocin

empresarial
Variante especifica de un proyecto
social, cuya finalidad es fortalecer la
capacidad de los pequeos
productores para desarrollar
negocios rentables que les permitan
incrementar sus ingresos y, por
ende, contribuir decisivamente al
mejoramiento de sus niveles de vida.
R
162. Recursos
Medios de los que dispone un
proyecto o que necesita para
funcionar, como tiempo de
personal, tiempo de los gestores,
conocimientos locales, fondos,
equipo, personal capacitado y
oportunidades sociopolticas.
163. Recursos financieros
Son los fondos con los que cuenta
un Proyecto para cubrir el costo de
sus intervenciones.
164. Relevancia
Grado en que los objetivos de un
prog rama o proyecto son
significativos o importantes, reflejan
las prioridades nacionales y reciben
apoyo de los socios claves.
91
165. Resultado
Trmino amplio utilizado para
referirse a las consecuencias de un
programa, proyecto y/o actividades.
Los tr minos productos,
efectos e impacto describen de
modo ms preciso los diversos tipos
de resultados a niveles distintos de la
jerarqua del marco lgico.
166. Resultados intermedios
Son los logros realizados por el
P r oy e c t o, e n u n p e r o d o
determinado, y que contribuyen al
cumplimiento de los resultados y
objetivos globales de la intervencin
167. Riesgos
Factores de incertidumbre que
pueden afectar la actividad de un
agente econmico o el desarrollo de
una operacin econmica. Muchos
de ellos estn fuera del control de las
partes encargadas de la gestin e
implementacin del programa o
proyecto.
S
168. Seguimiento
Termino utilizado como sinnimo
de monitoreo o evaluacin de
procesos.
92
169. Situacin con proyecto

Corresponde a la proyeccin de lo
que ocurrir si se lleva a cabo el
proyecto, considerando el horizonte
de tiempo determinado por la vida
til del proyecto.
170. Situacin sin proyecto
Denominada tambin situacin
base, corresponde a la proyeccin
de lo que ocurrir a futuro si no se
l l e v a a c a b o e l p r o y e c t o,
considerando un horizonte de
tiempo determinado por la vida til
del proyecto.
171. Sostenibilidad
Durabilidad de los resultados del
proyecto despus de concluida la
cooperacin tcnica encauzada por
ese proyecto. Continuacin de los
beneficios de una intervencin para
el desarrollo despus de concluida.
172. Supuestos
Hiptesis sobre los factores o
riesgos que pueden afectar el avance
o xito de una intervencin para el
desarrollo.
T
173. Target
Meta planteada para un
determinado indicador.
174. Tasa interna de retorno
La TIR representa la rentabilidad
promedio por periodo, generado
por un proyecto de inversin. La
TIR es la tasa de descuento
requerida para que el Valor Actual
Neto (VAN) sea igual a cero.
Tambin denominada tasa interna
de rendimiento medio, la TIR
resume en un nmero los mritos de
un proyecto. La regla general de
inversin consiste en aceptar el
proyecto de inversin si la TIR es
mayor que la tasa de descuento y
rechazarlo si la TIR es menor que la
tasa de descuento.
175. Trminos de referencia
Definicin de las actividades,
productos y entregas que
corresponden a un consultor
externo. Por lo general, remite al
contexto de la evaluacin, especifica
su alcance, formula las preguntas de
evaluacin claves y enuncia las
razones que la originan.
176. Transferencia
Es el traspaso a los beneficiarios
finales y/o a quienes establezca el
Convenio de Donacin o los
acuerdos especficos entre las
partes, de la pro-piedad de los
activos, derechos y obligaciones del
proyecto, generalmente despus del
cierre del mismo.
U
177. Unidad de programacin,
monitoreo y evaluacin
Es la unidad orgnica que, bajo la
autoridad de la institucin, es
responsable de la elaboracin de los
planes, del seguimiento continuo de
las actividades, y de la valoracin de
los logros y perspectivas de xito de
las intervenciones.
178. Unidad ejecutora
Dependencia orgnica que cuenta
con un nivel significativo de
desconcentracin administrativa
para contraer compromisos,
devengar gastos, ordenar pagos e
informar sobre el avance y/o
cumplimiento de metas, en el marco
de determinado proyecto.
93
V
179. Validez
Grado de precisin con el que se
mide un objetivo dado. Son
evaluaciones vlidas las que tienen
en cuenta todos los factores
pertinentes, dado el contexto
ntegro de la evaluacin, y los
ponderan de manera apropiada en el
proceso de for mulacin de
conclusiones y recomendaciones.
180. Valor actual neto o Valor
presente neto
Se obtiene descontando el flujo de
ingresos netos del proyecto, usando
para ello la tasa de descuento que
representa el costo de oportunidad
de los recursos econmicos que
requiriere el proyecto. Ventaja que
un productor o regin tiene
respecto a otras compaas o
regiones competidoras.
181. Viabilidad
Coherencia y calidad de la estrategia
de un programa o proyecto que
hacen probable su aplicacin
satisfactoria.
182. Vida til del proyecto
Periodo de tiempo en el que el
p r oy e c t o g e n e r a t o d o s l o s
94
beneficios para los cuales fue

concebido.
183. Visibilidad
Son las acciones que realizan los
proyectos dirigidas a los medios de
comunicacin, y en las que se
manifiesta la presencia tanto de la
institucin ejecutora como del
Fondo en los beneficios generados a
favor de la poblacin beneficiaria y
su entorno.
184. Visin
La visin es la imagen futura que una
organizacin desarrolla para la
realidad sobre la cual trabaja. Por lo
general, la visin tiene relacin con
los cambios que deseamos lograr en
el seno de nuestra poblacin
objetivo, en trminos de su situacin
objetiva y de su propio
comportamiento.
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de Lnea de Base de Subproyectos de Servicios de
Extensin y de Investigacin Adaptativa
INCAGRO
INCAGRO MINAG
Lima, 2006
Proyecto Constr uccin de Modelos
Biomatemticos para la Implementacin de
Estrategias Agroecolgicas, de Manejo Integrado de
Plagas e Inversin en Cultivos Promisorios en la
Amazona Peruana.
INCAGRO MINAG.
INCAGRO MINAG
Lima, 2006
Proyecto Identificacin e Inventario de Insectos,
Hongos y Chromistas de Importancia Forestal en las
Regiones de Hunuco, Junn, Lima, Loreto, Madre
de Dios, San Martin y Ucayali.
INCAGRO MINAG.
100
INCAGRO MINAG
Lima, 2006
Proyecto Determinacin de los Insectos Fitfagos
en los Principales Frutales de Exportacin en la
Costa Peruana.
INCAGRO MINAG.
INCAGRO MINAG
Lima, 2006
Proyecto Caracterizacin Industrial y
Cruzamientos Genticos en Caa de Azcar para
Seleccin de Genotipos Resistentes al Carbn de la
Caa (Ustilago Scitaminea Syd.) y de Alto
Rendimiento para Costa y Selva
INCAGRO MINAG.
INCAGRO MINAG.
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Proyecto Generacin de Tecnologa para la Crianza
de Mariposas Amaznicas con Valor Comercial en la
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INCAGRO MINAG
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Genticos de Frutales Amaznicos a travs de la
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Guia Metodologica para El Diseño de Proyectos Productivos y Fortalecimiento Empresarial

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GUA METODOLGICA

Asociacin Los Andes de Cajamarca.

Agradecemos al Centro Ecumnico de Promocin y Accin Social Norte

No est permitida la reproduccin total o parcial de este libro, ni su tratamiento

Visin global de la metodologa de Diseo de Proyectos de

Formato de presentacin del proyecto .......... ............... .. ............................

Paso 1: Seleccin del Problema Central.................. .... ...................

Paso 2: Anlisis de Involucrados ........................... .... ...................

Paso 3: Anlisis de Problemas................................ .... ...................

Paso 4: Anlisis de Objetivos y Alternativas........... .... ...................

Paso 5: Marco Lgico ........................................... .... ...................

Paso 6: Plan de Implementacin............................ .... ...................

Paso 7: Costos del Proyecto ................................... .... ...................

Paso 8: Beneficios del Proyecto.............................. .... ...................

Paso 9: Evaluacin del Proyecto............................. .... ...................

Paso 10: Matriz de Monitoreo y Evaluacin............ .... ...................

La Asociacin Los Andes de Cajamarca (ALAC) desde su primer ao de

Visin Global de la Metodologa

Gua Metodolgica Diseo de Proyectos de Promocin Productiva y Fortalecimiento Empresarial

de criterios estrictamente cualitativos, se deriva el marco lgico, quinto paso y

Gua Metodolgica Diseo de Proyectos de Promocin Productiva y Fortalecimiento Empresarial

inversin exige la reduccin de un beneficio en el presente con la esperanza de

PASO 1: DETERMINACIN DEL PROBLEMA CENTRAL

Gua Metodolgica Diseo de Proyectos de Promocin Productiva y Fortalecimiento Empresarial

mismo, el error ms grave que se puede cometer en diseo de proyectos

PASO 2: ANLISIS DE INVOLUCRADOS

PASO 3: ANLISIS DE PROBLEMAS

Gua Metodolgica Diseo de Proyectos de Promocin Productiva y Fortalecimiento Empresarial

identificado, en el entendimiento de que el conocimiento de las causas sirve

PASO 4: ANLISIS DE OBJETIVOS Y ALTERNATIVAS

Gua Metodolgica Diseo de Proyectos de Promocin Productiva y Fortalecimiento Empresarial

PASO 5: MARCO LGICO

PASO 6: PLAN DE IMPLEMENTACIN

Gua Metodolgica Diseo de Proyectos de Promocin Productiva y Fortalecimiento Empresarial

PASO 7: COSTOS DEL PROYECTO

PASO 8: BENEFICIOS DEL PROYECTO

Gua Metodolgica Diseo de Proyectos de Promocin Productiva y Fortalecimiento Empresarial

metodologa a seguir consiste en la construccin de un escenario contrafactual,

PASO 9: EVALUACIN DEL PROYECTO

PASO 10: MONITOREO Y EVALUACIN

Gua Metodolgica Diseo de Proyectos de Promocin Productiva y Fortalecimiento Empresarial

deber establecer un conjunto de indicadores que permitan medir el

Gua Metodolgica Diseo de Proyectos de Promocin Productiva y Fortalecimiento Empresarial

FORMATO DE PRESENTACIN DEL PROYECTO

II. Justificacin del Proyecto

III. Plan de Negocios

IV. Descripcin del Proyecto

V. Evaluacin del Proyecto

Gua Metodolgica Diseo de Proyectos de Promocin Productiva y Fortalecimiento Empresarial

PASO 1: Seleccin del Problema Central

Un problema se refiere a una situacin que denota inconveniencia,

La determinacin del problema central es el punto de partida del

El principio general es que un problema debe ser lo suficientemente

Un proyecto de promocin productiva es, por definicin, la respuesta

Error fundamental: resolver con precisin el problema equivocado.

Este paso permite un diseo eficaz de los proyectos, debido al hecho

Sobre la base de la identificacin del problema central, se procede a

Gua Metodolgica Diseo de Proyectos de Promocin Productiva y Fortalecimiento Empresarial

La seleccin del problema central se realiza utilizando la Matriz de

El procedimiento consiste en utilizar los criterios establecidos para

La suma de las puntuaciones obtenidas en cada celda permite obtener

Gua Metodolgica Diseo de Proyectos de Promocin Productiva y Fortalecimiento Empresarial

Proyecto: Museo del Queso Cajamarquino,