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II
LIBRO MAYOR
7
8
9
10
11
12
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14
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18
19
20
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27
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29
30
31
50
MXIMO
ATRASO
PERMITIDO
Tres (3) meses Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se
realizaron las operaciones relacionadas con el ingreso o salida
del efectivo o equivalente del efectivo.
Diez (10) das Tratndose de deudores tributarios que obtengan rentas de sehbiles
gunda categora: Desde el primer da hbil del mes siguiente a
aqul en que se cobre, se obtenga el ingreso o se haya puesto
a disposicin la renta.
Tratndose de deudores tributarios que obtengan rentas de
cuarta categora: Desde el primer da hbil del mes siguiente a
aqul en que se emita el comprobante de pago.
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se
F) DEL ARTCULO 34 DE LA LEY DEL IM- hbiles
realice el pago.
PUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
5-A
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICA- Tres (3) meses Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las
DO
operaciones.
LIBRO MAYOR
Tres (3) meses Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las
operaciones.
Tres (3) meses Desde el da hbil siguiente al cierre del ejercicio gravable.
REGISTRO DE COMPRAS
Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se
hbiles
recepcione el comprobante de pago respectivo.
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se
hbiles
recepcione el comprobante de pago respectivo.
10
REGISTRO DE COSTOS
Tres (3) meses Desde el da hbil siguiente al cierre del ejercicio gravable.
11
REGISTRO DE HUSPEDES
Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se
hbiles
emita el comprobante de pago respectivo.
12
13
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE Tres (3) meses Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las
VALORIZADO
(**)
operaciones relacionadas con la entrada o salida de bienes.
14
15
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - AR- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se
TCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTEN- hbiles
emita el comprobante de pago respectivo.
DENCIA N 266-2004/SUNAT
16
REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIO- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aquel en que se
NES
hbiles
emita el documento que sustenta las transacciones realizadas
con los clientes.
17
REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIO- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se
NES
hbiles
recepcione o emita, segn corresponda, el documento que sustenta las transacciones realizadas con los proveedores.
18
REGISTRO IVAP
19
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISI- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se
CIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE hbiles
recepcione el comprobante de pago respectivo.
SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT
20
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUI- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se
SICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO hbiles
recepcione el comprobante de pago respectivo.
ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT
21
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUI- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se
SICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO hbiles
recepcione el comprobante de pago respectivo.
ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142 2001/SUNAT
22
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUI- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se
SICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO hbiles
recepcione el comprobante de pago respectivo.
ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-2004/SUNAT
23
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUI- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se
SICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO hbiles
recepcione el comprobante de pago respectivo.
ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-2004/SUNAT
24
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUI- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se
SICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO hbiles
recepcione el comprobante de pago respectivo.
ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-2004/SUNAT
25
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUI- Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se
SICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO hbiles
recepcione el comprobante de pago respectivo.
ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNAT
Tres (3) meses Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las
operaciones.
Diez (10) das Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se
hbiles
emita el comprobante de pago respectivo.
Diez (10) das Desde la fecha de ingreso o desde la fecha del retiro de los biehbiles
nes del Molino, segn corresponda.
51
DESCRIPCIN
DEPSITOS EN CUENTAS
GIROS
TRANSFERENCIAS DE FONDOS
RDENES DE PAGO
TARJETAS DE DBITO EXPEDIDAS EN EL PAS
TARJETAS DE CRDITO EXPEDIDAS EN EL PAS
CHEQUES
MEDIOS DE PAGO USADOS EN COMERCIO EXTERIOR
TARJETAS DE CRDITO EMITIDA EN EL PAS O EN EL EXTERIOR POR UNA EMPRESA NO PERTENECIENTE AL SISTEMA FINANCIERO
013
DESCRIPCIN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
RAZN SOCIAL
BANCO DE CRDITO DEL PER
BANCO INTERNACIONAL DEL PER-INTERBANK
CITIBANK DEL PER S.A.
SCOTIABANK PER S.A.
BANCO CONTINENTAL
BANCO DE LA NACIN
BANCO DE COMERCIO
BANCO FINANCIERO DEL PER
BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS
BANCO DEL TRABAJO
MIBANCO-BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A.
HSBC BANK PER S.A.
BANCO FALABELLA PER S.A.
BANCO RIPLEY S.A.
BANCO SANTANDER PER S.A.
BANCO AZTECA DEL PER S.A.
FINANCIERA TFC S.A.
BANCO AGROPECUARIO
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
N
1
2
9
52
DESCRIPCIN
NUEVOS SOLES
DLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
DESCRIPCIN
MERCADERA
PRODUCTO TERMINADO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
ENVASES Y EMBALAJES
SUMINISTROS DIVERSOS
OTROS (ESPECIFICAR)
DESCRIPCIN
01
KILOGRAMOS
02
LIBRAS
03
TONELADAS LARGAS
04
TONELADAS MTRICAS
05
TONELADAS CORTAS
06
GRAMOS
07
UNIDADES
08
LITROS
09
GALONES
10
BARRILES
11
LATAS
12
CAJAS
13
MILLARES
14
METROS CBICOS
15
METROS
99
OTROS (ESPECIFICAR)
DESCRIPCIN
01
INTANGIBLE ADQUIRIDO
02
03
53
54
NOMBRE O DESCRIPCIN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTCULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 2662004/SUNAT
REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA
N 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNAT
REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
DESCRIPCIN
10
CAJA Y BANCOS
12
CLIENTES
16
20
MERCADERAS
21
PRODUCTOS TERMINADOS
33
34
INTANGIBLES
38
CARGAS DIFERIDAS
39
4011D
4011C
4017D
4017C
402
42
PROVEEDORES
46
50
CAPITAL
58
RESERVAS
59
RESULTADOS ACUMULADOS
60
COMPRAS
61
VARIACIN DE EXISTENCIAS
62
CARGAS DE PERSONAL
63
65
66
CARGAS EXCEPCIONALES
67
CARGAS FINANCIERAS
68
69
COSTO DE VENTAS
96
GASTOS ADMINISTRATIVOS
97
GASTOS DE VENTAS
70
VENTAS
75
INGRESOS DIVERSOS
76
INGRESOS EXCEPCIONALES
77
INGRESOS FINANCIEROS
79
55
56
DESCRIPCIN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidacin de compra
Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros
Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area
Nota de crdito
Nota de dbito
Gua de remisin - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones realizadas
en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por mquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control
de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros servicios
complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico
Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas
Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos
Comprobante de Retencin
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19,
ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crdito y dbito
Gua de Remisin - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace
referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del
Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partcipe
Recibo de Distribucin de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho
servicio
Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva
Despacho Simplificado - Importacin Simplificada
Declaracin de Mensajera o Courier
Liquidacin de Cobranza
Nota de Crdito Especial
Nota de Dbito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crdito - No Domiciliado
Nota de Dbito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
DESCRIPCIN
019
TUMBES
028
TALARA
046
PAITA
055
CHICLAYO
082
SALAVERRY
091
CHIMBOTE
118
127
PISCO
145
MOLLENDO MATARANI
154
AREQUIPA
163
ILO
172
TACNA
181
PUNO
190
CUZCO
217
PUCALLPA
226
IQUITOS
235
244
POSTAL DE LIMA
262
DESAGUADERO
271
TARAPOTO
280
PUERTO MALDONADO
299
LA TINA
884
893
910
929
938
947
AEROPUERTO TACNA
956
CETICOS TACNA
965
57
58
DESCRIPCIN
01
VENTA
02
COMPRA
03
CONSIGNACIN RECIBIDA
04
CONSIGNACIN ENTREGADA
05
DEVOLUCIN RECIBIDA
06
DEVOLUCIN ENTREGADA
07
PROMOCIN
08
PREMIO
09
DONACIN
10
SALIDA A PRODUCCIN
11
12
RETIRO
13
MERMAS
14
DESMEDROS
15
DESTRUCCIN
16
SALDO INICIAL
99
OTROS (ESPECIFICAR)
Descripcin
de la
Operacin
Fecha de la
Operacin
Saldos y Movimientos
Denominacin
Deudor
Acreedor
8
Totales
Leyenda
1. Consignar el perodo
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Nmero Correlativo del Registro o Cdigo nico de la Operacin
5. Fecha de la Operacin
6. Descripcin de la Operacin
59
Operaciones Bancarias
Nmero Correlativo
del Registro o Cdigo
nico de la Operacin
Fecha de la
Operacin
Nmero de
Apellidos y
Medio de
Transaccin Bancaria,
Descripcin de
Nombres,
Pago
de Documento
Denominala Operacin Denominacin
Cdigo
Deudor
(Tabla 1)
Sustentatorio o de
cin
o Razn Social
Control Interno de la
Operacin
10
11
12
Totales
Leyenda
1. Consignar el perodo
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Consignar el nombre de la Entidad Financiera
5. Anotar el Cdigo de la Cuenta corriente
6. Nmero Correlativo del Registro o Cdigo nico de la Operacin
7. Fecha de la Operacin
8. Medio de Pago (Tabla 1)
60
Saldos y
Movimientos
9. Descripcin de la Operacin
10. Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del
girador o beneficiario
11. Nmero de Transaccin Bancaria, de documento sustentatorio o de control interno de la operacin
12. Cdigo y denominacin de las cuenta(s) contable(s)
asociada(s) que es(son) el origen o destino de la operacin
segn el Plan de Cuentas utilizado
13. Saldos y Movimientos (saldo deudor o saldo acreedor)
14. Totales
Acreedor
13
14
Fecha
de emisin
(dd/mm/aaaa)
Inciso
aplicable
Comprobante de
Pago emitido
Serie
Nmero
N de
Documento
Apellidos y
Nombres,
Denominacin
o Razn
Social
Ingreso o
Importe
Referencial
Costo
computable
Tasa de
inters
Renta
Bruta
Gravada
de Segunda
Categora
Totales
Retencin
Efectuada
Monto
cobrado,
ingresado
o puesto
a disposicin
10
11
12
Leyenda
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Consignar el perodo
Fecha de cobro, ingreso o puesta a disposicin
Fecha de emisin
Inciso aplicable
Comprobante de Pago emitido: Serie y nmero
Sujeto que paga o pone a disposicin la renta de Segunda Categora: Tipo de Documento (Tabla 2), Nmero de
Documento, Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
7. Ingreso o Importe Referencial
8. Costo computable Tasa de inters
9. Renta Bruta Gravada de Segunda Categora
10. Retencin efectuada
11. Monto cobrado, ingresado o puesto a disposicin
12. Totales
61
Comprobante de Pago
emitido
Fecha de
emisin
(dd/mm/
aaaa)
Inciso
aplicable
Serie
Nmero
Renta
Bruta
Impuesto
a la Renta
Retenido
Otras
retenciones
Monto
cobrado
ingresado
o puesto
a disposicin
10
N de
Documento
Apellidos y Nombres,
Denominacin o
Razn social
Totales
11
Leyenda
1.
2.
3.
4.
5.
6.
62
Consignar el perodo
Fecha de cobro, ingreso o puesta a disposicin
Fecha de emisin
Inciso aplicable
Comprobante de Pago emitido: Serie y nmero
Usuario del servicio: Tipo de Documento (Tabla 2), Nmero
de Documento, Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
7. Renta Bruta
8. Impuesto a la Renta retenido
9. Otras retenciones
10. Monto cobrado, ingresado o puesto a disposicin
11. Totales
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Ejerc. o Perodo
Ejerc. o Perodo
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
63
Formato 3.2: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS
Ejercicio: 1
RUC: 2
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Cuenta
Cdigo
Referencia de la Cuenta
Entidad
Financiera
(Tabla 3)
Denominacin
Nmero de la
Cuenta
Deudor
Totales
Leyenda
1. Consignar el ejercicio
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Cdigo y Denominacin de la cuenta
64
Acreedor
5.
6.
7.
Formato 3.3: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES
Ejercicio: 1
RUC: 2
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Informacin del Cliente
Documento de Identidad
Tipo (Tabla 2)
Apellidos y Nombres,
Denominacin o Razn Social
Nmero
Fecha de
emisin
del Comprobante
de Pago
Monto de la
Cuenta por Cobrar
5
Leyenda
1. Consignar el ejercicio
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Informacin del cliente:
65
Monto de la
Cuenta por Cobrar
Fecha de Inicio de
la Operacin
Leyenda
1. Consignar el ejercicio
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Informacin del Accionista, Socio o Personal:
66
5.
6.
7.
Formato 3.5: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Ejercicio: 1
RUC: 2
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Informacin de Terceros
Documento de Identidad
Apellidos y Nombres,
Tipo
Denominacin o Razn Social
Nmero
(Tabla 2)
4
Monto de la
Cuenta por Cobrar
Leyenda
1. Consignar el ejercicio
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Informacin de Terceros:
- Documento de Identidad: Tipo y Nmero
67
Formato 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Ejercicio: 1
RUC: 2
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Informacin de Deudores
Documento de
Apellidos y Nombres,
Identidad
Denominacin o
Tipo
Razn Social
Nmero
(Tabla 2)
Monto
Leyenda
1.
2.
3.
4.
68
Consignar el ejercicio
Anotar el nmero de RUC
Consignar apellidos y nombres, denominacin o razn social
Informacin de Deudores:
- Documento de identidad: tipo y nmero
- Apellidos y nombres, denominacin o razn social
Ejercicio: 1
RUC: 2
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Mtodo de Evaluacin Aplicado: 4
Tipo de
existencia
(Tabla 5)
Cdigo de la
existencia
Cdigo de la
Unidad de Medida
(Tabla 6)
Descripcin
Cantidad
Costo Unitario
10
Costo Total
11
12
Leyenda
1. Consignar el ejercicio
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Consignar el Mtodo de Evaluacin Aplicado
5. Cdigo de la existencia
6. Tipo de Existencia (Tabla 5)
7. Descripcin
8. Cdigo de la Unidad de Medida (Tabla 6)
9. Cantidad
10. Costo Unitario
11. Costo Total
12. Costo Total General
69
Formato 3.8: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES
Ejercicio: 1
RUC: 2
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Documento de
Identidad
Tipo (Tabla 2)
Ttulo
Apellidos y Nombres
Denominacin o Razn
Social del emisor
Nmero
Valor
Nominal
Unitario
Denominacin
Valor en libros
70
6.
7.
8.
Provisin
Total
Totales
Leyenda
1. Consignar el ejercicio
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Documento de Identidad:
- Tipo (Tabla 2)
- Nmero
5. Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del
emisor
Costo
Total
Cantidad
Ttulo
- Denominacin
- Valor Nominal Unitario
- Cantidad
Valor en libros
- Costo Total
- Provisin Total
- Total Neto
Totales
Total Neto
Formato 3.9: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES
Ejercicio: 1
RUC: 2
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Fecha de
Inicio de la
Operacin
4
Descripcin del
Intangible
Tipo de
Intangible (Tabla 7)
Totales
Valor
Contable del
Intangible
7
Amortizacin
Contable
Acumulada
8
10
Valor Neto
Contable del
Intangible
9
Leyenda
1. Consignar el Ejercicio
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Fecha de Inicio de la Operacin
5. Descripcin del Intangible
71
Saldo Final
5
Total
Leyenda
1. Consignar el ejercicio
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
72
4.
5.
6.
Formato 3.11: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES POR PAGAR
Ejercicio: 1
RUC: 2
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Cuenta
Cdigo
Denominacin
4
Cdigo
Trabajador
Documento de Identidad
Apellidos y
Tipo
Nombres
Nmero
(Tabla 2)
Saldo Final
6
Total
Leyenda
1. Consignar el ejercicio
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Cuenta: Cdigo y Denominacin
5. Trabajador:
6.
7.
- Cdigo
- Apellidos y Nombres
- Documento de Identidad (Tipo y nmero)
Saldo Final
Total
73
Formato 3.12: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES
Ejercicio: 1
RUC: 2
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Informacin del Proveedor
Documento de Identidad
Apellidos y Nombres,
Tipo
Denominacin
o Razn Social
Nmero
(Tabla 2)
Leyenda
1. Consignar el Ejercicio
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Informacin del Proveedor:
74
5.
6.
7.
Formato 3.13: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Ejercicio: 1
RUC: 2
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Informacin de Terceros
Documento de
Identidad
Apellidos y Nombres,
Denominacin o Razn Social
Tipo
Nmero
(Tabla 2)
Saldo Total
Monto
Pendiente
de Pago
Leyenda
1. Consignar el ejercicio
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Informacin del Terceros:
- Documento de identidad (Tipo y Nmero)
75
Formato 3.14: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
Ejercicio: 1
RUC: 2
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Documento de Identidad
Tipo (Tabla 2)
Nmero
4
Apellidos y Nombres
del Trabajador
Saldo Final
Total
Leyenda
1. Consignar el ejercicio
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
76
4.
5.
6.
7.
Formato 3.15: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 49 GANANCIAS DIFERIDAS
Ejercicio: 1
RUC: 2
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Nmero de Comprobante de
Pago Relacionado
Concepto
Saldo Final
Total
Leyenda
1. Consignar el ejercicio
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4.
5.
6.
7.
Concepto
Nmero de Comprobante de Pago Relacionado
Saldo Final
Total
77
Formato 3.16: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL
Ejercicio: 1
RUC: 2
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Detalle de la Participacin Accionaria o Participaciones Sociales: 4
Capital Social o Participaciones Sociales al 31.12
Valor Nominal por Accin o Participacin Social
Nmero de acciones o participaciones sociales suscritas
Nmero de acciones o participaciones sociales pagadas
Nmero de accionistas o socios
Nmero de
acciones o de
Participaciones
Sociales
Totales
Porcentaje
Total de
Participacin
10
Leyenda
1. Consignar el ejercicio
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Consignar el Detalle de la Participacin accionaria o Participaciones Sociales
5. Documento de Identidad: Tipo (Tabla 2) y Nmero
78
Ejercicio o Perodo: 1
RUC: 2
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Cuenta
Saldos Iniciales
Cdigo Denominacin
4
Deudor Acreedor
5
Debe
Totales
10
Movimientos
Haber
6
Saldos Finales
Deudor
Acreedor
7
Activo
11
12
Leyenda
1. Consignar el ejercicio
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Cdigo y Denominacin de la Cuenta
5. Saldos Iniciales: Saldo Deudor y Saldo Acreedor
6. Movimientos: Debe y Haber
7. Saldos Finales: Saldo Deudor y Saldo Acreedor
79
Ejercicio o Perodo
Actividades de Operacin
Menos:
Ms:
Pago de tributos
Provisiones Diversas
Otros
Menos:
de Actividades de Operacin
Actividades de Inversin
Menos:
de Actividades de Inversin
Actividades de Financiamiento
Menos:
80
Ejercicio:
RUC:
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social:
Cuentas Patrimoniales
Saldos Al......de.......de
1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y
la correccin de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones
de utilidades efectuadas en el
perodo
3. Dividendos y participaciones
acordados durante el perodo
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones
por fusiones o escisiones
7. Revaluacin de activos
8. Capitalizacin de partidas patrimoniales
9. Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital
10. Utilidad (prdida) Neta del
ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
Saldos Al......de.......de
Capital
Adicional
Capital
Acciones de
Inversin
Excedente de
Revaluacin
Reserva
Legal
Otras
Reservas
Resultados
Acumulados
Total
81
Descripcin
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta
y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
82
Perodo: 1
RUC: 2
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Persona que brind el servicio
Monto de la retribucin
Fecha de Pago
o Retencin
(dd/mm/aaaa)
Tipo
de Documento
(Tabla 2)
N de Documento
de Identidad
Apellidos y Nombres
Monto
Bruto
Retencin
Efectuada
Totales
Monto Neto
Leyenda
1. Consignar el ejercicio
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social
4. Fecha de Pago o Retencin
5. Persona que brind el servicio:
- Tipo de Documento (Tabla 2)
6.
7.
- N de Documento de Identidad
- Apellidos y Nombres
Monto de la retribucin
- Monto Bruto
- Retencin Efectuada
- Monto Neto
Totales
83
Fecha de
la
Operacin
Glosa o
Descripcin
de la
Operacin
Referencia de la Operacin
Cdigo del Libro o Registro
(Tabla 8)
Nmero
Correlativo
Nmero del
Documento
Sustentatorio
Cuenta Contable
Asociada a la Operacin
Cdigo Denominacin
Leyenda
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
84
Consignar el perodo
Anotar el nmero de RUC
Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
Nmero Correlativo del asiento o Cdigo nico de la
Operacin
Fecha de la Operacin
Glosa o Descripcin de la Operacin
Referencia de la Operacin:
- Cdigo del Libro o Registro (Tabla 8)
- Nmero Correlativo
- Nmero del Documento sustentatorio
8. Cuenta Contable Asociada a la Operacin:
- Cdigo
- Denominacin
9. Movimiento:
- Debe
- Haber
10. Totales
Movimiento
Debe
Haber
Totales
10
Patrimonio
Gastos
10
Ingresos
11
Saldos
Intermediarios
de Gestin
12
13
Cuentas de
Orden
14
Totales 15
Leyenda
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Consignar el perodo
Anotar el nmero de RUC
Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
Nmero Correlativo o Cdigo nico de la Operacin
Fecha o Perodo de la Operacin
Glosa o Descripcin de la Operacin
Activos
8. Pasivos
9. Patrimonio
10. Gastos
11. Ingresos
12. Saldos Intermediarios de Gestin
13. Cuentas de Funcin del Gasto
14. Cuentas de Orden
15. Totales
85
Nmero
Correlativo del Libro Diario
Descripcin o
Glosa de la Operacin
7
Saldos y Movimientos
Deudor
Acreedor
8
Totales
Leyenda
1.
2.
3.
4.
86
Consignar el perodo
Anotar el nmero de RUC
Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
Cdigo y/o Denominacin de la Cuenta Contable
5.
6.
7.
8.
9.
Fecha de la Operacin
Nmero Correlativo del Libro Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos: Deudor y Acreedor
Totales
Cdigo
relacionado
con el
Activo Fijo
Cuenta
Contable
del
Activo Fijo
Marca
del
Activo Fijo
Descripcin
Modelo
del
Activo Fijo
Saldo
Inicial
Nmero de
Serie y/o Placa
del Activo Fijo
Adquisiciones
Adiciones
Mejoras
Valor
Histrico
Otros
del
Ajustes
Activo
Fijo
al 31.12
Retiros
y/o
Bajas
10
11
Totales
Depreciacin
Valor
Fecha de
Depreciacin
Ajustado
Fecha
Inicio
Porcentaje Acumulada al
N
de
Ajuste por
del Activo
de
del Uso Mtodo Documento
de
al Cierre del
Inflacin
Fijo al Adquisicin del Activo AplicaDepreciacin
Ejercicio
de
do
31.12
Fijo
Anterior
Autorizacin
13
14
15
16
26
17
19
12
Depreciacin
DepreciaAjuste por
del Ejercicio Depreciacin Depreciacin
DepreciaInflacin
Relacionada Relacionada
cin
Acumulada
cin del
de la
con los
con Otros
Acumulada
Ajustada
Ejercicio
DepreciaRetiros
Ajustes
Histrica
por
cin
y/o Bajas
Inflacin
18
20
21
22
23
24
25
Leyenda
1. Consignar el perodo
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Cdigo relacionado con el Activo Fijo
5. Cuenta Contable del Activo Fijo
6. Detalle del Activo Fijo:
- Descripcin
- Marca del Activo Fijo
- Modelo del Activo Fijo
- Nmero de serie y/o Placa del Activo Fijo
7. Saldo Inicial
8. Adquisiciones Adiciones
9. Mejoras
10. Retiros y/o Bajas
11. Otros Ajustes
12. Valor Histrico del Activo del Activo Fijo al 31.12
87
Valor de la Revaluacin
Efectuada
RetiAdquisiSaldo
ros Otros
Por
ciones MejoIniy/o AjusReorganiAdicioras
cial
Ba- tes Volunzacin
Otros
nes
taria
jas
de Sociedades
7
8
9
12
10 11
Totales 26
Fecha
Depreciacin
de
Fecha
%
Inicio
de
de
N de
del Mtodo
AdquiDepreUso del Aplica- Documento
sicin
ciacin
de
Activo
do
Autorizacin
Fijo
16
17
18
26
19
Valor
HistValor
Ajuste
rico
Ajustado
por
del
del Activo
InflaActivo
Fijo al
cin
Fijo al
31.12
31.12
13
15
Valor de la Depreciacin de
Valor de la Depreciacin
la Revaluacin Efectuada
Depreciacin
Depreciacin
Deprecia- Ajuste por
Acumulada
Acumulada
Por
cin
Inflacin
Del
Relacionada Relacioal Cierre del
Ajustada
Vo- ReorganiAcumulada
de la
Ejercicio sin
con los
nada
Ejercicio
por
lunta- zacin de Otros
Histrica Depreciacin
Considerar la
Retiros
con Otros
Anterior
Inflacin
ria SociedaRevaluacin y/o Bajas
Ajustes
des
20
21
22
23
24
25
Leyenda
1. Consignar el perodo
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Cdigo relacionado con el Activo Fijo
5. Cuenta Contable del Activo Fijo
6. Detalle del Activo Fijo:
- Descripcin
- Marca del activo fijo
- Modelo del activo fijo
- Nmero de serie y/o Placa del Activo Fijo
7. Saldo Inicial
8. Adquisiciones Adiciones
9. Mejoras
10. Retiros y/o Bajas
11. Otros Ajustes
12. Valor de la Revaluacin Efectuada
- Voluntaria
- Por Reorganizacin de Sociedades
- Otros
13. Valor Histrico del Activo Fijo al 31.12
88
14
Valor de
Fecha
Adquisicin
de Adquien Moneda
sicin
Extranjera
Totales
Activo Fijo
Tipo de
Valor de
Tipo
Valor en
Ajuste por
Cambio en Adquisicin
de
Moneda
Diferencia
la Fecha de en Moneda Cambio
Nacional
de Cambio
Adquisicin
Nacional Al 31.12
al 31.12
Depreciacin
De los
Del
De
Retiros
Acumulada
EjerciOtros
y/o
Histrica
cio
Ajustes
Bajas
Leyenda
1. Consignar el perodo
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Cdigo Relacionado con el Activo Fijo
5. Activo Fijo:
- Fecha de Adquisicin
- Valor de Adquisicin en Moneda Extranjera
- Tipo de Cambio en la Fecha de Adquisicin
- Valor de Adquisicin en Moneda Nacional
6.
7.
89
Formato 7.4: REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA
MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12
Perodo: 1
RUC: 2
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social: 3
Fecha
del Contrato
Nmero
de Cuotas
Pactadas
Total
Leyenda
1. Consignar el perodo
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Fecha del Contrato
90
5.
6.
7.
8.
9.
Fecha
de
Vencimiento
o Fecha
de Pago
Base
Imponible
IGV
Base
Imponible
Totales
Adquisiciones
Gravadas destinadas
a Operaciones Gravadas y/o de Exportacin y a Operaciones
No Gravadas
Adquisiciones
Gravadas
destinadas a
Operaciones
Gravadas y/o
de Exportacin
N del Comprobante
Informacin del
de Pago, DocumenProveedor
to, N de Orden del
Formulario Fsico o
Documento de
Virtual, N de DUA,
Serie o
Identidad
Ao de DSI o Liquidacin de
Apellidos y
Cdigo de la
Tipo
Emisin Cobranza u Otros DoNombres,
Dependencia
Tipo
(Tabla
de
Denominacin
cumentos Emitidos por
Aduanera
10)
la DUA SUNAT para acreditar (Tao Razn
Nmero
(Tabla 11)
bla
o DSI el Crdito Fiscal en la
Social
12)
Importacin
Comprobante de Pago
o Documento
IGV
10
21
N de
Compro- Constancia de
Referencia del Comprobante de
Valor
bante
Depsito
Pago o Documento Original que
de las
Otros
de Pago de Detraccin
se modifica
AdquiTipo
Tribu- Importe emitido
siciones ISC
de
tos y
Total
por
No
Cambio
Cargos
Sujeto
Tipo
N del
GravaNo
Nme- Fecha
(TaComprobante
das
IGV
Fecha
Serie
Domiciro
de
bla
De pago o
liado
Emisin
10)
Documento
Adquisiciones
Gravadas
destinadas a
Operaciones
No Gravadas
Base
Imponible
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
Leyenda
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Consignar el perodo
Anotar el nmero de ruc
Consigar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social
Nmero Correlativo del Registro o Cdigo nico de la Operacin
Fecha de Emisin del Comprobante de Pago o Documento
Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago
Comprobante de Pago o Documento:
- Tipo (Tabla10)
- Serie o Cdigo de la Dependencia Aduanera (Tabla11)
- Ao de Emisin de la DUA o DSI
8. Nmero del Comprobante de Pago, Documento, Nmero de Orden del
Formulario Fsico o Virtual, Nmero de DUA, DSI o Liquidacin de Cobranza u otros Documentos Emitidos por SUNAT para acreditar el crdito
fiscal en la Importacin
9. Informacin del Proveedor:
- Documento de Identidad: Tipo (Tabla 12) y nmero
- Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social
10. Adquisiciones Gravadas destinadas a Operaciones Gravadas y/o de
Exportacin
- Base imponible
- Impuesto General a las Ventas - IGV
11. Adquisiciones Gravadas destinadas a Operaciones Gravadas y/o de
91
Serie
Comprobante
de Pago
emitido por
el consignador
Nmero
10
Serie
Fecha de
Entrega o
Devolucin
del
Bien
Nmero
11
12
Apellidos
Nmero de
y
RUC NTipo
Nombres,
mero de Do(Tabla
Denomicumento
2)
nacin o
de IdentiRazn
dad
Social
13
Cantidad
Entregada
Cantidad
Devuelta
Leyenda
1. Consignar el perodo
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social
4. Consignar el Nombre del bien
5. Anotar la Descripcin
6. Consignar el Cdigo
7. Anotar la Unidad de Medida
8. Consignar la fecha
9. Tipo (Tabla 10)
10. Gua de Remisin emitido por el consignador: Serie y Nmero
11. Comprobante de Pago emitido por el consignador: Serie y
92
Nmero
12. Fecha de entrega o devolucin del bien
13. Informacin del Consignatario:
- Tipo (Tabla 2)
- Nmero de RUC o Nmero de Documento de Identidad
- Apellidos y Nombres, denominacin o razn social
14. Movimiento de Bienes Entregados en Consignacin
- Cantidad Entregada
- Cantidad Devuelta
- Cantidad Vendida
- Saldo de los Bienes en Consignacin
Cantidad
Vendida
Saldo de los
Bienes en
Consignacin
14
Fecha de
Fecha de Emisin de
Recepcin, la Gua de
Devolucin Remisin
o Venta del o ComproBien
bante de
Pago
Tipo
(Tabla
10)
Gua de Remisin
Comprobante de
Emitido por el Con- Pago Emitido por el
signador
Consignatario
Informacin del
Consignador
10
Apellidos y
Nombres,
Serie
Nmero
Serie
Nmero Nmero
Denominade RUC
cin o Razn Social
11
12
13
14
Saldo de
Cantidad Cantidad Cantidad los Bienes
Recibida Devuelta Vendida en Consignacin
Leyenda
1. Consignar el perodo
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Consignar el Nombre del Bien
5. Anotar la Descripcin
6. Consignar el Cdigo
7. Anotar la Unidad de Medida (Tabla 6)
8. Fecha de Recepcin, Devolucin o Venta del Bien
9. Fecha de Emisin de la Gua de Remisin o Comprobante
de Pago
10. Tipo (Tabla 10)
93
S/.
Leyenda
1. Consignar el perodo
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Determinacin del Costo de Venta:
- El costo del inventario inicial de productos terminados contable.
94
5
2. Mano de Obra Directa
6
3. Otros Costos Directos
4.Gastos de Produccin
7
Indirectos
Total Consumo en la
8
Produccin
Leyenda
1. Consignar el perodo
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Costo de Materiales y Suministros Directos
5. Costo de la Mano de Obra Directa
6. Otros Costos directos
7.
8.
9.
95
Consumo en la Produccin
1. Materiales y Suministros Directos
2. Mano de Obra Directa
3. Otros Costos Directos
4. Gastos de Produccin Indirectos
4.1. Materiales y Suministros Indirectos
4.2. Mano de Obra Indirecta
4.3.Otros Gastos de Produccin Indirectos
Total Consumo en la Produccin
Inventario inicial de Productos en Proceso
Inventario final de Productos en Proceso
Costo de Produccin
4
5
6
7
8
9
10
11
Proceso
2
Proceso
3
Proceso
N
...........
Leyenda
1. Consignar el perodo
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Costo de Materiales y Suministros Directos
5. Costo de la Mano de Obra Directa
6. Otros costos directos
7. Gastos de produccin indirectos:
96
Total
Anual
12
Tipo de Operacin
(Tabla 12)
Entradas
Salidas
Saldo Final
10
11
12
13
Totales
14
Leyenda
1. Consignar el perodo
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Consignar el Establecimiento
5. Anotar el cdigo de la Existencia
6. Consignar el Tipo (Tabla 5)
7. Consignar la Descripcin de la Existencia
8. Anotar el cdigo de la Unidad de Medida (Tabla 6)
9. Documento de Traslado, Comprobante de Pago, Documento
Interno o Similar
- Fecha
- Tipo (Tabla 10)
- Serie
- Nmero
10. Tipo de Operacin (Tabla 12)
11. Entradas
12. Salidas
13. Saldo Final
14. Totales
97
Totales
Costo
Total
Cantidad
Salidas
Saldo Final
Costo
Costo Cantidad Costo
Costo
Unitario Total
Unitario Total
13
15
Leyenda
1. Consignar el perodo
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social
4. Consignar el Establecimiento
5. Anotar el Cdigo de la Existencia
6. Consignar el Tipo (Tabla 5)
7. Consignar la Descripcin de la Existencia
8. Anotar el Cdigo de la Unidad de Medida (Tabla 6)
9. Consignar el Mtodo de Valuacin
10. Documento de Traslado, Comprobante de Pago, Documento
Interno o Similar
- Fecha
- Tipo (Tabla 10)
- Serie
98
- Nmero
11. Tipo de Operacin (Tabla 12)
12. Entradas
- Cantidad
- Costo Unitario
- Costo Total
13. Salidas
- Cantidad
- Costo Unitario
- Costo Total
14. Saldo final
- Cantidad
- Costo Unitario
- Costo Total
15. Totales
14
Fecha de
emisin
del
Comprobante
de Pago o
Documento
Comprobante de Pago o
Documento
Importe Total
de
la Operacin
Exonerada o
Inafecta
Otros
Referencia del Comprobante
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Fecha
Documento
Base
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Razn
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10)
dora
Documenponible
Social
to
10
Totales
11
12
13
14
15
16
17
18
Leyenda
1. Consignar el perodo
2. Anotar el nmero de RUC
3. Consignar Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn
Social
4. Nmero Correlativo del Registro o Cdigo nico de la Operacin
5. Fecha de emisin del Comprobante de Pago o documento
6. Fecha de vencimiento y/o pago
7. Comprobante de Pago o Documento
- Tipo (Tabla 10)
- Nmero de Serie o Nmero de de la Mquina Registradora
- Nmero
8. Informacin del Cliente
- Documento de Identidad: Tipo (Tabla 2) y Nmero
- Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social
9. Valor Facturado de la Exportacin
99