efectivo

ctas por cobrar

inventarios
inversiones en adecuaciones

ao 1
6840
38760
64600
22800

ao 2
147060
45600
56240
63840

total activo corriente

activo fijo
terrenos
edificios
muebles
vehiculos
depreciacion acumulada
total activo fijo
valorizacion planta y equipo

133000

312740

380000
372400
212800
323000
-228000
1060200
1086800

456000
444600
402800
611800
-359100
1556100
1216000

TOTAL ACTIVO

2280000

3084840

57000
19000
5700
32300

76000
30400
77083
7600

total pasivo corriente

114000

191083

obligaciones laborales
obligaciones largo plazo

106400
570000

114000
722000

790400

1027083

152000
79800
114000
57000
1086800
0
1489600

380000
102600
178600
180557
1216000
0
2057757

PASIVO
proveedores
obligaciones laborales
impuestos por pagar
obligaciones bancarias

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
capital pagado
reservas
revalorizacion del patrimonio
utilidad del periodo
valorizaciones
utilidad retenida
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

capital de trabajo contable
compras

2280000
19000
0

3084840
121657
637640

ESTADO DE RESULTADOS
AO 2
1368000
646000
722000

ventas
(-) costo de ventas
(=) UTILIDAD BRUTA
G GENERALES (operacionales)
laborales
ventas y admon
depreciacion
utilidad operacional
utilidad en ventas de inversion
rendiminentos de invversiones
(-) gastos financieros
correccion monetaria
utilidad antes de impuestos
(-) provisiones impuestos
(=) utilidad del ejercicio

503500
266000
152000
85500
218500
4560
6840
95000
142880
277780
97223
180557

CONCILIACION PATRIMONIAL
FASE N1
utilidad del ejercicio ao 1
monto a distribuir
(-) apropiacion de reservas
(-) utilidades retenidas ao 2
(=) monto del ejercicio

57000
57000
22800
0
34200

FASE N 2
utilidad del ejercio ao 2
(-) monto del ejercicio
debitos creditos al patrimonio
incremento capital pagado
revalorizacion patrimonial
valorizaciones
valorizacion del patrimonio

180557
34200
228000
64600
129200
568157

CONCILIACION CAPITAL DE TRABAJO

capital de trabajo inicial ao 1
(-) activo fijo neto
obligaciones laborales
obligaciones largo plazo
utilidad del ejercicio ao 2
(-) monto del ejercicio
debito credito al patrimonio
incremento capital pagado
revalorizacion patrimonial
capital de trabajo

19000
495900
7600
152000
180557
34200
228000
64600
121657

COMPAA LOS I
ESTADO FLUJO DE
COMPARATIVO METODO IND
FLUJO DE CAJA
METODO INDIRECTO
flujo de fectivo generado en operacin
utilidad operacional
(+) depreciacion
utilidad bruta (1)
(aumento) disminucion cartera
(aumento) disminucion inventario
aumento o disminucion proveedores
aumento o disminucion o p. ctes
inversion en capital de trabajo (2)
impuestos
efectivo neto de operacin (3=1+2+IMPUESTO)

218500
85500
304000
6840
-8360
19000
11400
28880
25840
358720

flujo de fectivo en actividades de inversion

gasto neto planta (4)

-581400

FLUJO DE CAJA LIBRE (5=3+4)

-222680

OTROS FLUJOS DE EFECTIVO

ingresos financieros
utilidad en venta de inversiones
otros pasivos laborales

efectivo neto en otros (6)

6840
4560
7600

19000

flujo de efectivo en ctas del patrimonio (7)

capitalizaciones
dividendos

flujo de disponible servicio de deuda=(8=5+6+7

flujo de deuda y servicio de deuda

228000
34200

58520

(amortizacion) desembolso deuda CP

(amortizacion) desembolso deuda LP
gastos financieros
correccion monetaria

-24700
152000
95000
142880

efectivo neto aumento deuda (9)

365180

otros cambios en el patrimonio (10)

64600

FLUJO DE CAJA NETO (11=8+9+10)

488300

bancos e inversiones temporales ao 1

bancos e inversiones temporales ao 2
variacion caja e inversiones temporales

29640
210900
181260

diferencia
140220
6840
-8360
41040
179740
76000
72200
190000
288800
-131100
495900
129200

804840

19000
11400
71383
-24700
77083
7600
152000
236683

228000
22800
64600
123557
129200
0
568157

804840
102657
637640

COMPAA LOS INTENSOS

ESTADO FLUJO DE EFECTIVO
MPARATIVO METODO INDIRECTO Y DIRECTO
FLUJO DE CAJA
METODO DIRECTO
actividades de operacin
recaudo clientes
pago empleados
pago a proveedores
pago gastos de administracion

1361160
-247000
-618640
-152000

efectivo generado operacional

343520

pago gastos financieros

pago impuestos
rend de inversiones
utilidad en venta de inversiones
FLUJO DE EFECTIVO NETO A OPERACIN

-95000
-25840
6840
0
-114000

gasto neto planta

-581400

actividades de financiacion
capital
obligaciones corto plazo
obligaciones largo plazo
pago dividendos
correccion monetaria
utilidad en venta de inversiones
otros cambios en patrimonio
actividades de financiacion neta
VARIACION CAJA E. INVERSIONES TEMPORALES

228000
-24700
152000
-34200
142880
4560
64600
533140
181260