Plan - Licencias y Autorizaciones de Construccion - 2014

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORA
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESUS MARIA

PROVINCIA DE LIMA, LIMA
OTORGAMIENTO DE LICENCIAS Y AUTORIZACIONES DE CONSTRUCCIN
PERIODO: 2 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
I. ORIGEN DEL EXAMEN
La Auditoria de Cumplimiento a la Municipalidad Distrital de Jess Mara, provincia de Lima,

Lima, periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, corresponde a un servicio de control
programada en el Plan Anual de Control 2015 del rgano de Control Institucional, aprobada
por Resolucin de Contralora n. 605-2014-CG emitido el 31 de diciembre de 2014, publicada
el 2 de enero de 2015 y registrada en el Sistema de Control Gubernamental con el cdigo n.
2-2180-2015-001.
II. ANTEDECENTES DE LA ENTIDAD Y DEL ASUNTO A EXAMINAR
2.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD

2.1.1
Norma de creacin
El distrito de Jess Mara fue creado mediante Ley 14763 de fecha 30 de
noviembre de 1956, al inaugurarse el Congreso de la Repblica en su primera
legislatura presidida por el Dr. Jos Barrenechea, esta Ley no fue promulgada
oportunamente.
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Posteriormente el 13 de diciembre de1963, el arquitecto Fernando Belaunde

Terry, presidente constitucional de la repblica, promulga la ley aprobada por el
congreso de la repblica, publicndose en el diario oficial el peruano el 17 de
diciembre de 1963 dando inicio al distrito de Jess Mara.
2.1.2
Naturaleza y finalidad de la entidad

La Municipalidad Distrital de Jess Mara es un rgano de gobierno local con
personera jurdica de derecho pblico y goza de autonoma poltica, econmica
y administrativa en los asuntos de su competencia, representa al vecindario de
su jurisdiccin, promueve una adecuada prestacin de servicio pblicos locales,
as como, el desarrollo integral, sostenible y armnico de su distrito.
Su actividad se encuentra normada por la Ley Orgnica de Municipalidades, las

funciones y estructura orgnica funcional se encuentran establecidos en el
Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF) y el Manual de Organizacin y
Funciones (MOF) como instrumentos de gestin institucional que permite
reglamentar y formalizar la estructura organizacional de la Municipalidad,
orientando el esfuerzo institucional al logro de sus objetivos estratgicos en el
cual se precisan los alcances, la naturaleza, finalidad, estructura orgnica y
funcional de las dependencias tipificndose las atribuciones de los cargos
directivos, especificando la capacidad, decisin y jerarqua del cargo, as como
el mbito de control.
Presupuestalmente pertenece al pliego 1913 Municipalidad Distrital de Jess
Mara. Sus funcionarios y empleados se sujetan al rgimen laboral general
aplicable a la administracin pblica, conforme a ley. El personal obrero que
presta servicios en la Entidad, son servidores pblicos sujetos al rgimen laboral
de la actividad privada, reconocindoles los derechos y beneficios inherentes a
dicho rgimen.
De acuerdo al artculo 9 del Texto nico Ordenado del Reglamento de

Organizacin y Funciones (ROF) actualizado al mes de agosto de 2011,
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESUS MARIA, PROVINCIA DE LIMA, LIMA

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aprobado mediante Ordenanza Municipal n. 131-MJM de fecha 30 de diciembre

de 2003 y modificatorias, la municipalidad tiene como finalidad.
La Municipalidad Distrital de Jess Mara promueve el desarrollo integral y

sustentable de la localidad, a fin de generar mayores oportunidades para el
desarrollo humano y elevar la calidad de vida de la publicacin, debiendo para
ello incrementar la productividad y competitividad de la economa local y la
calidad en la provisin de bienes y servicios de su responsabilidad, en armona
con las polticas y planes nacionales, regionales y metropolitanos de desarrollo.
2.1.3
Funciones
La Municipalidad Distrital de Jess Mara ejerce, de manera exclusiva o
compartida, una funcin promotora, normativa y reguladora, as como las
funciones de ejecucin, fiscalizacin y control en las materias de sus
competencia y atribucin que se sealan en la Constitucin Poltica del Per, la
Ley de Bases de la Descentralizacin y la Ley Orgnica de Municipalidades; en
concordancia y cumplimiento de las dems disposiciones legales y normativas
que le corresponden como parte del Sector Pblico en el Per.
Las funciones y competencias que se describen para cada rgano de la

organizacin municipal en el presente Reglamento no son de carcter limitativo.
Las reas de la organizacin municipal podrn desarrollar las acciones que les
resulten necesarias, con creatividad e innovacin, dentro de los alcances de su
objeto y misin institucional, los objetivos estratgicos del Plan de Desarrollo
Local Concertado y las prioridades institucionales establecidas en el Plan
Operativo y Presupuesto Institucional
Asimismo, en el Texto nico Ordenado del Reglamento de Organizacin y

Funciones se establece:

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La sub gerencia de licencias y autorizaciones es un rgano de lnea de la

Municipalidad, ejecutor del cumplimiento de las normas urbansticas y
edificatorias. Est a cargo de un sub gerente, el cual es un cargo de confianza,
que depende jerrquicamente de la Gerencia de Control Urbano y Ambiental.
Las principales funciones de la sub gerencia de licencias y autorizaciones son:
Resolver y ejecutar las actividades relacionadas con los procesos de

otorgamiento de autorizaciones y certificaciones urbanas que soliciten los
vecinos a la municipalidad.
Ejecutar polticas y normas para la adecuada prestacin de los servicios

administrativos que brinda la municipalidad en materia de otorgamiento de
autorizaciones, certificaciones y concesiones. As como remitir resoluciones
de sub gerencia para aprobar directivas relacionadas a procedimientos
administrativos de su competencia, acorde a las Ordenanzas y Decretos de
Alcalda vigentes.
Resolver y ejecutar las licencias y las dems autorizaciones, referentes a

terrenos habilitados: construccin, ampliacin, remodelacin, demolicin,
habilitacin de playas de estacionamiento, declaratorias de fbrica, obras
menores, autoconstruccin, cercado de terrenos, pre declaratorias,
certificado de finalizacin de obras y zonificacin y usos, anuncios
publicitarios, certificado de parmetros urbansticos y edificatorios.
Resolver y ejecutar las autorizaciones y certificaciones referentes a

inmuebles construidos: habitabilidad, seguridad, cambio de uso,
funcionamiento (comercio, industria y profesionales), retiro, renovacin
urbana, calificacin de tugurios y fincas ruinosas.
Resolver y ejecutar las autorizaciones y certificaciones referentes a terrenos

rsticos y otros que comprenda la habilitacin urbana, la regularizacin, la
subdivisin, independizacin del uso del suelo y alineamiento.

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2.1.4
Resolver y ejecutar las solicitudes de licencias de funcionamiento, la

instalacin de comercios, industrias y de empresa prestadores de servicios
en el distrito.
Resolver y ejecutar el visado de planos y como certificados de resoluciones,

como de cualquier otro tipo de documento que corresponda a la
administracin municipal.
Conformar la comisin de evaluacin para el otorgamiento de

autorizaciones para el uso de especiaos pblicos para la instalacin de
elementos de publicidad exterior.
Mantener actualizado el Padrn General de Comerciantes
Realizar las reubicaciones de los mdulos y/o kioscos, cuando el caso as lo

requiera sea por seguridad, ornato y/o queja motivada.
Sntesis del alcance del Plan Estratgico: misin, visin y objetivos

estratgicos
Misin
Somos una institucin proactiva que brinda servicios pblicos locales eficientes,
promoviendo paradigmas modernos que nos permitan alcanzar el desarrollo
integral del distrito, con el fin, de mejorar la calidad de vida de los vecinos,
teniendo como pilares la eficiencia y transparencia.
Visin
La Municipalidad de Jess Mara al 2015, ser una institucin lder en
Institucionalizar una Gestin Pblica local por Resultado para lograr el
mejoramiento integral en la calidad de sus servicios pblicos que presta a su
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distrito, generara desarrollo de capacidades competitivas del capital humano y

social de sus servidores pblicos y condiciones y oportunidades para que los
vecinos alcancen un nivel de vida adecuado en un distrito Seguro, Moderno,
Solidario y Gobernabilidad Participativa.
Objetivos estratgicos
a) Fortalecer la seguridad ciudadana, defensa civil y gestin de riesgos,
promoviendo la participacin vecinal y coordinacin con la Polica Nacional,
funcionando como un Sistema, para garantizar seguridad ciudadana
sostenible.
b) Promover el posicionamiento estratgico de Jess Mara en el eje central
metropolitano incentivando la inversin privada de calidad en el comercio,
servicios y atractivos tursticos.
c) Mejorar las oportunidades de empleo de calidad para la poblacin
trabajadora del distrito con capacitacin y asesora laboral.
d) Promover el desarrollo urbano y el ordenamiento vial adecuando la
normatividad metropolitana a las necesidades del distrito de manera
concertada con la poblacin.
e) Promover la inversin pblica y privada en vivienda y equipamiento urbano
de calidad de manera concertada con la poblacin y mantenimiento el
equilibrio con la capacidad de los servicios y las reas verdes.
f)
Desarrollar una gestin ambiental interinstitucional orientada a la

preservacin del patrimonio ambiental y a la reduccin de los efectos
nocivos de la contaminacin, fortaleciendo la conciencia ambiental de la
poblacin.
g) Gestin municipal con un Sistema Integrado Administrativo, catastral y

tributario con recursos humanos actualizados y un sistema de valores,
honestidad, respeto y responsabilidad.
h) Promover una gestin concertada del desarrollo local fortaleciendo las
instancias de participacin ciudadana mediante la promocin del ejercicio de
deberes y derechos ciudadanos y una cultura de recuperacin de valores.
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i)
Fortalecer la institucionalidad municipal para ejercer plenamente el liderazgo

del desarrollo del distrito, mediante polticas, actividades y proyectos
destinados a lograr una adecuada atencin a la poblacin y la buena
gobernabilidad local.
j)
Promover una cultura de ida saludable en la poblacin mejorando el acceso

a la salud, fortaleciendo la participacin ciudadana y la coordinacin
interinstitucional.
k) Promover una adecuada educacin de calidad con valores, que tambin

fomente la cultura y el deporte para desarrollar un capital social, a travs de
la coordinacin y concertacin con interinstitucional con la aplicacin de
tecnologas de comunicacin e informacin.

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2.1.5
Estructura orgnica
La estructura orgnica de la municipalidad distrital de Jess Mara es la

siguiente:

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Fuente: Manual de Organizacin y Funciones MOF, aprobado con Edicto N 008-9/MDJM de fecha 27 de setiembre de
1996, obtenido del portal de transparencia de la entidad.

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2.1.6
Presupuesto institucional delos periodos a auditar
Cuadro n. 1
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
(Periodo 2013 - 2014)
2013
Rubro
2014
PIM
PIM S/.
Ejecutado
Ejecutado
S/.
Devengado
Avance
Devengado
Avance

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S/.
S/.
Ingresos
Recursos Ordinarios
204,831
69,234
33.8
447,701
144,932
32.4
52,793,053
23,252,722
44.1
50,247,771
36,039,849
71.7
Recursos Determinados
27,644,977
7,166,630
25.9
27,186,476
20,927,737
77.0
Fondo de Compensacin Municipal
25,451,941
6,907,510
27.1
24,268,533
18,039,850
74.3
458,196
92,582
20.2
573,401
562,780
98.2
1,734,840
166,538
9.6
2,344,542
2,325,107
99.2
82,142,861
31,459,320
38.3
77,881,948
57,112,518
73.3
Personal y Obligaciones Sociales
8,318,800
3,817,358
45.9
9,140,975
6,817,314
74.6
Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
5,685,181
2,392,107
42.1
5,768,494
4,654,935
80.7
50,311,854
20,207,277
40.2
45,459,582
36,311,957
79.9
41,714
7,426
17.8
37,067
4,000
10.8
5,407,792
1,861,966
34.4
2,008,756
1,344,679
66.9
10,567,628
2,633,257
24.9
15,467,074
7,979,631
51.6
1,809,892
539,928
29.8
82,142,861
31,459,320
38.3
77,881,948
57,112,518
73.3
Recursos Directamente Recaudados

Donaciones y Transferencias
- Impuestos Municipales
- Contribuciones a fondos
Total ingresos
Gastos
Bienes y Servicios
Donaciones y Transferencias
Otros Gastos
Adquisicin de Activos no Financieros
Servicio de la deuda pblica
Total gastos
Fuente: Marco Presupuestal Vs Devengado (Ejecucin Anual Vs Marco Presupuestal) y Resumen de Recaudacin de Ingresos y
Gastos, de los aos 2013 y 2014, obtenidos del portal de transparencia de la Entidad.
2.2 ANTECEDENTES DEL ASUNTO A EXAMINAR

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Los asuntos que sern examinados en el desarrollo de la presente Auditoria de

Cumplimiento, estn relacionados con los procesos de la Gerencia de Desarrollo
Urbano y Ambiental, Subgerencia de Licencias y Autorizaciones, Subgerencia de
Control Urbano y Catastro, de la Municipalidad Distrital de Jess Mara.
La presente Auditora de Cumplimiento se ha programado en virtud que, en el periodo
2013 se ha programado el examen especial a la sub gerencia de licencias y
autorizaciones, sin embargo se dej como pasivo; en tal sentido se ha considerado
pertinente llevarse a cabo en el presente periodo.
Asimismo, los lineamientos de poltica para el control gubernamental a cargo del
Sistema Nacional de Control del ao 2015, tiene como finalidad que los rganos del
sistema nacional de control dirijan su accionar hacia los procesos y operaciones de
mayor riesgo; as como a los gastos de mayo significacin econmica e impacto social,
buscando que los servicios de control sean de calidad, impacto y promueven la
generacin.
En tal sentido, se ha determinado como reas principales a ser examinadas: Gerencia
de Desarrollo Urbano y ambiental, Subgerencia de Licencias y Autorizaciones,
Subgerencia de Control Urbano y Catastro, Sub Gerencia de Control y Fiscalizacin,
Sub Gerencia de Recaudacin y Ejecutora Coactiva y reas secundarias: la Sub
Gerencia de Contabilidad, Sub Gerencia de Tesorera y la Sub Gerencia de Informtica
de la Municipalidad Distrital de Jess Mara.
Como resultado de la revisin de los asuntos que sern examinados, se han
determinado los siguientes puntos de atencin:
1. Revisin de las licencias y autorizaciones otorgadas a terrenos rsticos y
habilitados, respecto a la habilitacin urbana, la regularizacin, la subdivisin,
independizacin del uso del suelo y alineamiento.
2. Revisin de las licencias y autorizaciones de los inmuebles para su construccin,
ampliacin, remodelacin, demolicin, habilitacin de playas de estacionamiento y
declaratorias de fbrica, as como la seguridad, cambio de uso, funcionamiento
(comercio, industria y profesionales), conformidad de obra, retiro y de jurisdiccin,
renovacin urbana, calificacin de tugurios y de fincas ruinosas.
3. Revisin de las autorizaciones para la ejecucin de obras para servicios pblicos
de energa elctrica, agua y desage, telefona y telecomunicaciones, servicios por
cable en general, que afecten o utilicen las vas o zonas areas de dominio pblico,
as como sus modificaciones.

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4. Revisin de la resolucin y ejecucin de las licencias y las dems autorizaciones,

referentes a terrenos habilitados: construccin, ampliacin, remodelacin,
demolicin, habilitacin de playas de estacionamiento, declaratorias de fbrica,
Obras Menores, Autoconstruccin, Cercado de Terrenos, Pre Declaratorias,
Certificado de Finalizacin de Obras y Zonificacin, Instalacin de Antenas
Tubulares, Constancia de Zonificacin y Usos, Anuncios Publicitarios, Certificado
de Parmetros Urbansticos y Edificatorios.
III. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL EXAMEN

3.1 OBJETIVOS
3.1.1 Objetivo general
Determinar si el proceso de otorgamiento de licencias y autorizaciones de
construccin, as como su supervisin posterior, se realizaron de conformidad
con la normatividad vigente.
3.1.2
Objetivos especficos
1. Determinar si las licencias y autorizaciones de construccin otorgadas han
cumplido con los parmetros de zonificacin, uso y otros del distrito, en
concordancia con las normas legales vigentes.
2. Establecer si la cobranza por licencias y autorizaciones de construccin, as
como su destino se han llevado a cabo de acuerdo a la normativa vigente.
3. Determinar si el proceso de fiscalizacin a las licencias y autorizaciones de
construccin, as como sus resoluciones de sanciones administrativas
(suspensin de licencia, multas, otros), se realizaron dentro del marco de
las normas legales vigentes.

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3.2 ALCANCE DEL EXAMEN

3.2.1 Criterios tcnicos
La Auditoria de Cumplimiento se llevar acabo de acuerdo a las Normas
Generales de Control Gubernamental aprobadas mediante Resolucin de
Contralora n. 273-2014-CG, y la Directiva n. 007-2014-CG/GCSII denominada
Auditoria de Cumplimiento y el Manual de Auditora de Cumplimiento
aprobados mediante Resolucin de Contralora n. 473-98-CG el 22 de octubre
de 2014.
3.2.2
Periodo a examinar
La Auditoria de Cumplimiento comprender del periodo del 1 de enero al 31 de
diciembre de 2014. De ser el caso, podr ser ampliado comprendiendo la
revisin de operaciones y registros anteriores o posteriores al periodo de la
auditora, segn las circunstancias, con el fin de cumplir con los objetivos.
IV. CRITERIOS DE AUDITORA A UTILIZAR
La normativa principal que la entidad cumple para el desarrollo de sus actividades y

operaciones, son:
4.1 NORMAS GENERALES
Constitucin Poltica del Per de 16 de junio de 1993
4.2 NORMAS ESPECFICAS

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Ley n. 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorera, publicado el 21 de

marzo de 2006.
Directiva de Tesorera n. 001-2007-EF/77.15, aprobado mediante Resolucin

Directoral N 002-2007-EF/77.15, publicado el 27 de enero de 2007.
4.3 NORMAS DE CREACIN Y FUNCIONAMIENTO
Ley n. 14763 - Creacin del Distrito de Jess Mara del 30 de noviembre de

1956.
Ley n. 27972 - Ley Orgnica de Municipalidades, promulgada el 27 de mayo

2003.
Ordenanza Municipal n. 281-MDJM que aprueba el Reglamento de Organizacin

y Funciones ROF, emitido el 21 de agosto de 2008.
Edicto n. 008-96/MDJM que aprueba el manual de organizacin y funcionales

MOF, de fecha 27 de setiembre de 1996.
4.4 NORMAS PRESUPUESTALES
Ley n. 28411 - Ley Marco del Sistema Nacional de Presupuesto, publicado el 8

de diciembre de 2004.
Ley n. 30114 - Ley del Presupuesto del Sector Pblico para el ao 2014,
publicado el 2 de diciembre de 2013.
4.5 NORMAS DE PERSONAL: INTERNAS Y EXTERNAS
Decreto legislativo n. 276 - Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de

Remuneraciones del Sector Publico, aprobado el 6 de marzo de 1984.

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Decreto Supremo n. 005-90-PCM - Reglamento de la Ley de Bases de la

Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico, aprobado el 15
de enero de 1990.
Ley n. 26488 publicada el 21 de junio de 1995 - Modificacin de la Ley de Bases

de la Carrera Administrativa y Remuneraciones del Sector Pblico, promulgada el
25 marzo de 1984.
Ley N 30057, Ley del Servicio Civil, publicado el 4 de julio de 2013.
Decreto Legislativo n. 1057 - Rgimen Especial de Contratacin Administrativa

de Servicios, publicado el 28 de junio de 2008.
Decreto Supremo n. 075-2008-PCM - Reglamento del Decreto Legislativo n

1057, que regula el rgimen especial de contratacin administrativa de servicios,
emitido el 24 de noviembre de 2008.
Ordenanza Municipal n. 281-MDJM que aprueba el Reglamento de Organizacin

y Funciones ROF, emitido el 21 de agosto de 2008.
Edicto n. 008-96/MDJM que aprueba el manual de organizacin y funcionales

MOF, de fecha 27 de setiembre de 1996.
4.6 NORMAS SOBRE LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

- Decreto legislativo n. 776 Ley de Tributacin Municipal, del 30 de diciembre de
1993 y su modificacin con Decreto Legislativo n. 952 del 3 de febrero de 2004.
- Ley n. 29090 ley de habilitaciones urbanas y de edificaciones, del 25 de
setiembre de 2007 y sus modificatorias.
- Ley n. 29167 Ley que establece el procedimiento especial y trnsito para las
licencias de edificacin, ampliacin o remodelacin de establecimientos hospedaje.
- Decreto Supremo n. 135-99-EF texto nico ordenado del cdigo tributario, del
19 de agosto de 1999 y su modificatoria con decreto legislativo n. 953 del 5 de
febrero de 2004 y modificatorias Dec. Leg. n. 1113, 1117, 1121 y 1123.
- Ley n. 26979 ley de procedimiento de Ejecucin Coactiva, del 23 de setiembre
de 1998 modificada con Ley n 28165 del 10 de enero de 2004.
- Decreto Supremo n. 069-203-EF Reglamento de la Ley de Procedimiento de
Ejecucin Coactiva, del 27 de mayo de 2003.
- Ley n. 27584 Ley que regula el proceso contencioso administrativo, del 7 de
diciembre de 2001.
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Ordenanza n. 211Metropolitana de Lima, Procedimientos de ratificacin de

ordenanzas de carcter tributario aprobadas por las Municipalidades Distritales del
12 de febrero de 1999.
Ordenanza n. 607 Procedimientos de ratificacin de Ordenanzas Distritales para
la provincia de lima del 11 de marzo de 2004.
Ordenanza n. 130-MJM que aprueba el rgimen de aplicacin de sanciones del
15 de diciembre de 2003.
Directiva n. 001-2003-OATR-MJM procedimientos de provisin, determinacin,
castigo y quiebre de deudas de cobranza dudosa y de recuperacin onerosa,
aprobado por decreto de alcalda n. 008-2003-MJM del 25 de julio de 2003.
Directiva de provisin y castigo de las cuentas de cobranza dudosa y de
recuperacin onerosa aprobada con Resolucin Gerencial n. 027-2013-MDJM/GM
de fecha 16 de enero de 2013.
Directiva de extorno de operaciones de la Municipalidad Distrital de Jess Mara
aprobada con Resolucin de Gerencia n. 416-2012-MDJM/GM de fecha 29 de
noviembre de 2012.
Directiva de Conciliacin de saldos aprobada con resolucin de gerencia de
administracin n. 032-2012-MDJM/GA de fecha 4 de mayo de 2012.
Directiva n. 004-2010-MDJM/GM Entrega de documentos y notificacin de actos
administrativos regulados por el Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario
aprobado con Resolucin de Gerencia Municipal n. 218-2010-MDJM/GM.
Directiva n. 001-2011-MDJM-GR Cobranza de obligaciones tributarias y
administrativas aprobada con resolucin de gerencia de rentas n. 074-2011MDJM/GR de fecha 12 de mayo de 2011.
Directiva n. 003-2010-MDJM directiva de entrega de documentos y notificacin de
actos administrativos sujetos a la Ley de Procedimiento Administrativo General n.
27444, aprobada con resolucin de gerencia municipal n. 217-2010-MDJM/GM de
fecha 27 de octubre de 2010.
4.7 NORMAS DE CONTROL
Ley n 27785 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora

General de la Repblica, publicada el 23 de julio de 2002.
Ley n. 29622 Ley que modifica a la Ley n. 27785, publicada el 7 de diciembre

de 2010.
Decreto Supremo n. 023-2001-PCM
Ley n. 28716 - Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, publicada el
18 de abril de 2006.

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Resolucin de Contralora n. 320-2006-CG que aprueba las Normas de Control

Interno, publicada de 30 de octubre de 2006.
Resolucin de Contralora n. 458-2008-CG que aprueba la Gua para la

Implementacin del Sistema de Control Interno dentro de las entidades del
Estado, publicada el 30 de octubre de 2008.
Decreto de Urgencia n. 067-2009, publicado el 23 de junio de 2009.
V. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS
El programa de auditora se adjunta en el anexo n. 1, el cual contiene los procedimientos
mnimos elaborados de acuerdo con las Normas Generales de Control Gubernamental
aprobadas mediante Resolucin de Contralora n. 273-2014-CG. De ser el caso podr
aplicarse procedimientos adicionales o complementarios segn las circunstancias, a fin de
cumplir con los objetivos.
VI. RECURSOS DE PERSONAL

La comisin auditora est conformada por la siguiente nmina de personal:
Cuadro n. 2
RECURSOS DE PERSONAL
Nombres y apellidos
Jos Antonio Vargas Urlich
Roger Vara Rojas
Inocente Hugo Terreros Arroyo
Amrica Del Pilar Meneses Meja
Profesin
Cargo en la comisin
Contador
Contador
Contador
Contador
Supervisor 1
Supervisor 2
Auditor encargado
Integrante

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VII. INFORMACIN ADMINISTRATIVA

7.1 PRESUPUESTO DE TIEMPO
Para el cumplimiento del objetivo propuesto en la presente Auditoria de Cumplimiento,
se programa utilizar 1 907 horas/hombre (anexo n. 2) y un costo estimado de S/. 65
126.56 (anexo n. 3), que constituyen 104 das tiles; distribuidos de la siguiente
manera:
Cuadro N. 3
PRESUPUESTO DE TIEMPO
Fechas
Etapa
Planificacin
Das
tiles
Del
Al
07/04/2015
15/04/201
5
16/04/2015
22/05/201
5
26
25/05/2015
29/05/201
5
01/06/2015
10/06/201
5
11/06/2015
10/07/201
5
21
13/07/2015
23/07/201
5
24/07/2015
30/07/201
Ejecucin
Desarrollo del programa de procedimientos
Elaboracin, discusin y aprobacin de la matriz

de desviaciones de cumplimiento.
Redaccin de desviaciones de cumplimiento
Comunicacin de desviaciones de cumplimiento

y evaluacin de comentarios
Elaboracin del Informe
Elaboracin del informe
Revisin

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5
Aprobacin y registro
31/07/2015
Total de das
31/07/201
5
1
80
7.2 INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

Como resultado de la Auditoria de Cumplimiento se emitir el informe de acuerdo a la
fecha programada, el 31 de julio de 2015 y conforme a lo regulado por la Normas
Generales de Control Gubernamental aprobada por Resolucin de Contralora n. 2732014-CG, publicada el 13 de mayo de 2014 y la Directiva n. 007-2014-CG/GCSII
denominada Auditoria de Cumplimiento y el Manual de Auditora de Cumplimiento
aprobados mediante Resolucin de Contralora n. 473-98-CG emitido el 22 de octubre
de 2014
Asimismo, s en la ejecucin de la Auditoria de Cumplimiento se evidencia indicios

razonables de comisin de delito o de presunta responsabilidad civil, se acompaaran
la fundamentacin jurdica, de conformidad con lo establecido Directiva n. 007-2014CG/GCSII denominada Auditoria de Cumplimiento y el Manual de Auditora de
Cumplimiento.
7.3 FORMATO TENTATIVO DEL INFORME
Segn lo establecido en numeral 151 del Manual de Auditoria de Cumplimiento

aprobado con Resolucin de Contralora n. 473-2014-CG emitido el 22 de octubre de
2014, el formato tentativo del informe resultante a emitirse, ser el siguiente:
ANTECEDENTES:

Pgina 21 de 23
1.
Origen
2.
Objetivos
3.
Materia examinada y alcance
4.
Antecedentes y base legal de la entidad
5.
Comunicacin de las desviaciones de cumplimiento
6.
Aspectos relevantes de la auditoria
II
DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
III
OBSERVACIN(ES)
IV
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
VI
APNDICES
FIRMA
Jess Mara, 8 de abril de 2015

Pgina 22 de 23
________________________
__________________
Roger Vara Rojas
Supervisor 1
Supervisor 2
___________________________
Inocente Hugo Terreros Arroyo
Auditor encargado
El Jefe del rgano de Control Institucional que suscribe, ha revisado el presente Plan y Programa
de la Auditora de Cumplimiento a la Municipalidad Distrital de Jess Mara Villa, provincia de Lima,
Lima, hace suyo su contenido, por lo que lo aprueba y autoriza su ejecucin.
Jess Mara, 10 de abril de 2015

Pgina 23 de 23
________________________
Jefe del rgano de Control Institucional


Plan - Licencias y Autorizaciones de Construccion - 2014

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II. ANTEDECENTES DE LA ENTIDAD Y DEL ASUNTO A EXAMINAR

2.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD

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Fondo de Compensacin Municipal

Personal y Obligaciones Sociales

Pensiones y Otras Prestaciones Sociales

Recursos Directamente Recaudados

2.2 ANTECEDENTES DEL ASUNTO A EXAMINAR

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PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORA

Los asuntos que sern examinados en el desarrollo de la presente Auditoria de