Lavado de activos y el secreto financiero

QU LAVADO DE ACTIVOS?
Es el proceso de convertir, custodiar, ocultar o transferir

dinero,

efectos o ganancias, con el fin de evitar la identificacin

de

ilcito y hacerlos aparentar como legtimos. Para que haya

Lavado

su

bienes,
origen
de

Activos el dinero debe venir de una fuente ilcita.

En resumen, el lavado de activos es el proceso mediante el
sucio se convierte en limpio.

cual

el

dinero

EL LAVADO DE ACTIVOS TAMBIN ES CONOCIDO COMO:

Lavado de Dinero
Blanqueo de Capitales
Legitimizacin de Capitales Ilcitos.

MODALIDADES DE LAVADO DE ACTIVOS

Empresas de transferencias de fondos:

Estas empresas reciben dinero en el exterior y lo trasladan a los beneficiarios va giros, generando cierta utilidad por el
cobro de la comisin del giro y la monetizacin a tasas de cambio inferiores a las oficiales, lo cual se origina por los
incrementos que pueda tener la moneda entre la fecha de recibo y pago del giro. Este proceso es muy atractivo para el
lavador, ya que trae dinero del exterior sin riesgo, limitado solo por los montos de giros permitidos, para lo cual, consigue
varias personas. La identificacin, ubicacin y dems datos de los beneficiarios son falsos y suministrados por el lavador.

Amnistas tributarias:

Este es un mecanismo utilizado por el gobierno con el propsito de que los contribuyentes legalicen los capitales que
poseen en el exterior y que no han sido declarados. Con la declaracin fiscal de estos patrimonios los gobiernos buscan
aumentar la base gravable de los contribuyentes y por ende, sus ingresos tributarios hacia el futuro; mientras que, para
el lavador, esta opcin es muy esperada, ya que por el pago de una suma relativamente baja de dinero, a ttulo de
impuesto, legaliza grandes cantidades de dinero, sin tener que justificar su origen ni estar sujeto a investigaciones o
sanciones por infraccin a las normas de control de SUNAT. El lavador una vez se acoge a la amnista, cuenta con un
documento legal con el que justifica plenamente sus movimientos financieros.
3. Adquisicin de loteras y juegos de azar ganadores:
El lavador logra un contacto en la entidad organizadora de la lotera y obtiene la informacin de las personas ganadoras
de un premio, los aborda y les ofrece comprar el billete ganador por un monto igual al premio ms un adicional (plus).

Para el ganador del premio esto resulta muy atractivo, ya que recibe el valor del premio y los impuestos que le
descontaran al momento del pago del premio. Para el lavador es un excelente medio para justificar una buena cantidad de
dinero, facilitando adems su colocacin en el sistema financiero.
4. Ocultamiento bajo negocios lcitos:
El lavador procura la adquisicin de empresas con serias dificultades econmicas, pero con buena reputacin, trayectoria
y volumen de ventas, de tal manera que se pueda justificar el ingreso de dinero ilcito, presentndolo como producto de la
buena marcha de la compaa de su recuperacin.
Tambin el lavador procura la adquisicin o montaje de negocios cuyo objeto social conlleva el manejo diario de dinero en
efectivo, como pueden ser restaurantes, bares, hoteles, discotecas, supermercados, drogueras, empresas de transporte,
etc. El lavador o ste en complicidad con el dueo o de los administradores (cuando l no es el mismo propietario),
incrementan las ventas con el fin de ingresar a las entidades financieras mayores cantidades de dinero.
Por ello, para el lavador son muy atractivos los negocios que involucran actividades de comercio exterior, ya que facilitan
la legalizacin del dinero posedo en el exterior. As mismo, el lavador, establece compaas off shore o empresas que
slo existen en papeles, pero no fsicamente, para as originar presuntos ingresos que realmente se originan en una
actividad ilcita. Se pueden llegar a constituir un sin nmero de sociedades, a fin de no permitir evidenciar el vnculo
entre las diferentes empresas formadas.
5. Utilizacin de cuentas de terceros:
El lavador utiliza cuentas de terceras personas para realizar operaciones financieras con dinero de origen ilcito. El uso
de estas cuentas se da muchas veces con el permiso de sus titulares o sin el permiso de los mismos; asimismo, en muchos
casos los lavadores son ayudados por funcionarios de la misma institucin financiera, quienes pueden incluso indicarles
que cuentas de terceros pueden utilizar para este tipo de operaciones.
6. Crditos ficticios:
Es una figura que disimula las verdaderas intenciones del lavador, quien solicita, para s o para un tercero (testaferro), un
crdito a una institucin del sistema financiero, otorgando como colateral, normalmente, una garanta de rpida
realizacin.
Al crdito se le da un buen manejo en los primeros meses, luego entra en mora y por ltimo en la imposibilidad de pago. En
esta situacin el lavador induce la cancelacin del crdito con la garanta ofrecida, logrando justificar, para s, la
procedencia de los recursos.
7. Fondos colectivos:
Corresponde al aprovechamiento de la figura del ahorro en grupos, en la cual peridicamente se participa en sorteos o
remates de sumas importantes para la adquisicin de bienes muebles o inmuebles. El lavador acude a las personas de uno
de los grupos que administra la empresa de fondos colectivos, con el objeto de adquirir sus contratos, que, finalmente le
den la posibilidad de ser propietario del total del grupo. Una vez que un contrato se hace ganador de un sorteo o remate,
ste es transferido para l o para la persona que l indique, justificando la procedencia del dinero.
8. Metas e incentivos:
Las altas metas y los incentivos establecidos para los ejecutivos de las entidades financieras, con el propsito de lograr
objetivos institucionales, se han convertido en un elemento de presin, que muchas veces generan malas decisiones.

Cuando un ejecutivo no ha cumplido con sus metas, sabe que est arriesgando no solo sus incentivos econmicos, sino
tambin el mismo puesto y sustento familiar. En esta etapa es cuando aparece el lavador, contacta al ejecutivo y procura
convertirse en cliente estrella. Siempre aparecer en los momentos que ms se necesita y dar la mano al ejecutivo para
que ste cumpla con sus metas. La

presin

por

el

cumplimiento de metas hace que se

debiliten

controles y que se presuma que los

recursos del lavador

son de procedencia lcita. En este caso, el

lavador utiliza a un

los

funcionario para sus fines.

9. Sobrefacturacin de exportaciones:
El lavador de dinero necesita que ingrese

al

proveniente del extranjero, producto de

sus

pas

dinero
actividades

ilcitas. Es as, que mediante exportaciones ficticias o de bienes de un valor nfimo, las mismas que son declaradas ante la
autoridad aduanera a un valor exagerado (sobrefacturacin), permite que ingrese ese dinero ilcito como pago de la
exportacin sobrevaluada.
10. Estructurar, o hacer "trabajo de pitufo" o "trabajo de hormiga":
Consiste en el fraccionamiento de operaciones financieras con el fin de no levantar sospechas y/o que las mismas no sean
detectadas; pueden ser a travs de depsitos o cambio de cheques por otros de sumas menores, para que las efecten
diversas personas, naturales o jurdicas, pero afectando una sola cuenta o beneficiario, operaciones cuyo monto no
obligue el diligenciamiento de documentos de control. Mtodo sencillo de ejecutar y difcil de detectar; pues puede
burlar el control consolidado de operaciones diarias en efectivo. Otro sistema de pitufeo consiste en evadir el control de
operaciones en efectivo mediante la utilizacin de un mismo pitufo en diferentes instituciones financieras donde realiza
operaciones para el mismo beneficiario, siempre inferiores a los lmites de control diario y consolidado.
11. Complicidad de un funcionario u organizacin:
Individualmente, o de comn acuerdo, los empleados de las instituciones financieras o comerciales facilitan el lavado de
dinero al aceptar a sabiendas grandes depsitos en efectivo, sin llenar el Registro de Transacciones en Efectivo, llenando
registros falsos exceptuando incorrectamente a los clientes de llenar los formularios requeridos, etc. Esta tcnica
permite al lavador evitar la deteccin, asocindose con la primera lnea de defensa contra el lavado de dinero, o sea, el
empleado de una institucin financiera.
12. Negocio o empresa de fachada:
Una compaa de fachada es una entidad que est legtimamente incorporada (u organizada) y participa, o hace ver que
participa, en una actividad comercial legtima. Sin embargo, esta actividad comercial sirve primeramente como mscara
para el lavado de fondos ilegtimos. La compaa de fachada puede ser una empresa legtima que mezcla los fondos ilcitos
con sus propias rentas.
Puede ser tambin una compaa que acta como testaferro, formada expresamente para la operacin del lavado de
dinero. Puede estar ubicada fsicamente en una oficina o tener nicamente un frente comercial; sin embargo, toda la
renta producida por el negocio realmente proviene de una actividad criminal. En algunos casos, el negocio est establecido
en otra ciudad o pas para hacer ms difcil rastrear las conexiones del lavado de dinero.
13. Mal uso de las listas de clientes habituales:

En esta tcnica, el lavador de dinero se colude con un funcionario del banco a fin de ser incluido dentro de la lista de
clientes habituales, ello con el fin de realizar operaciones de legitimacin de dinero y no ser reportado por la institucin
financiera como operacin sospechosa.
14. Transferencias electrnicas:
Esta tcnica involucra el uso de la red de comunicaciones electrnicas, de Bancos o de compaas que se dedican a
transferencias de fondos, para mover el producto criminal de un sitio a otro. Por medio de este mtodo, el lavador puede
mover fondos prcticamente a cualquier parte del pas o al extranjero. El uso de trasferencias electrnicas es
probablemente la tcnica ms usada para estratificar fondos ilcitos, en trminos del volumen de dinero que puede
moverse, y por la frecuencia de las trasferencias. Los lavadores prefieren esta tcnica porque les permite enviar fondos
a su destino rpidamente, y el monto de la transferencia normalmente no est restringido. Despus de transferir los
fondos varias veces, especialmente cuando esto ocurre en una serie de trasferencias sucesivas, se vuelve difcil la
deteccin de la procedencia original de los fondos. Un refinamiento adicional en el uso de trasferencias telegrficas es
transferir fondos desde varios sitios dentro de un pas o regin a una cuenta canalizadora en cierta localidad. Cuando el
saldo de la cuenta alcanza cierto nivel o "umbral", los fondos son trasferidos, automticamente, fuera del pas.
15. Trasferencias entre corresponsales:
Esta tcnica presume que una organizacin de lavado de dinero puede tener dos o ms filiales en diferentes pases, o que
podra haber alguna clase de filiacin comercial entre dicha organizacin y su contraparte ubicada en el extranjero. Los
fondos a ser lavados entran en la filial en un pas y despus se los hace disponibles en un segundo pas en la misma moneda
o en otra diferente. Como hay una relacin de corresponsala entre las dos filiales, no se necesita transportar los fondos
fsicamente. Tampoco hay necesidad de transferir los fondos electrnicamente. La coordinacin entre ambas terminales
de la operacin se lleva a cabo por telfono, fax, o por algn otro medio.
16. Cambiar la forma de productos ilcitos por medio de compras de bienes o instrumentos monetarios:
Bajo esta tcnica, el lavador de dinero cambia los productos ilcitos de una forma a otra, a menudo en rpida sucesin. El
lavador puede, por ejemplo, adquirir cheques de gerencia con giros bancarios o cambiar giros por cheques de viajero.
Los productos se vuelven ms difciles de rastrear a travs de estas conversiones; adems, dichos productos se vuelven
menos voluminosos, con lo cual se hace menos probable su deteccin si se los transporta de o hacia el pas.
En algunos casos, los casinos u otras casas de juego pueden facilitar el lavado de dinero convirtiendo los productos
criminales en fichas. Despus de un corto tiempo, el lavador cambia las fichas por cheques o efectivo.
17. Ventas fraudulentas de bienes inmuebles:
El lavador compra una propiedad con el producto ilcito por un precio declarado significativamente mucho menor que el
valor real, pagando la diferencia al vendedor, en efectivo "por debajo de la mesa". Posteriormente, el lavador puede
revender la propiedad a su valor real para justificar las ganancias obtenidas ilegalmente a travs de una renta de capital
ficticia.

QU ES UNA UIF?
La Unidad de Inteligencia Financiera es un organismo centralizado que se encarga de reunir los informes sobre
operaciones sospechosas que proporcionan las instituciones financieras, analizarlos y difundir los resultados entre los
organismos policiales internos y las UIF de otros pases con el fin de combatir el lavado de dinero.

La lucha contra los delitos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo es crucial para la integridad de los
sistemas financieros, pero para que tenga xito es necesario que los mtodos tradicionales de aplicacin de la ley cuenten
con el respaldo del sistema financiero mismo, en especial los principios de diligencia debida (identificacin de clientes) y
de notificacin de transacciones sospechosas a una UIF.
Las Unidades de Inteligencia Financiera se enfrentan en la actualidad a una serie de dificultades especiales. El mbito de
sus responsabilidades se est ampliando a fin de que comprenda el financiamiento del terrorismo, adems del lavado de
dinero y los correspondientes delitos

determinantes. La gama

de organismos notificadores tambin

se est expandiendo a

fin de abarcar las profesiones no

financieras,

casinos, abogados, inmobiliarias, entre

otros.

Crase

Objeto de la Unidad de
la

Unidad

de

Inteligencia

como

los

Inteligencia Financiera
Financiera que tambin

se le denomina UIF, con personera

jurdica

pblico,

tcnica y administrativa,

con

autonoma

funcional,

de

derecho

encargada del anlisis, el tratamiento y la transmisin de informacin para prevenir y detectar el lavado de dinero o
activos, con pliego presupuestal adscrito a la Presidencia del Consejo de Ministros."

Funciones de la Unidad de Inteligencia Financiera

La Unidad de Inteligencia Financiera tiene las siguientes funciones:

Es responsable de solicitar, recibir y analizar informacin sobre las transacciones sospechosas que le

presenten los sujetos obligados a informar por esta Ley.

Es responsable de solicitar la ampliacin de la informacin antes citada con el sustento debido, recibir y

analizar los Registros de Transacciones.

Est facultado para solicitar a las personas obligadas, por esta Ley, la informacin que considere

relevante para la prevencin y anlisis del lavado de dinero o de activos.

Es responsable de comunicar al Ministerio Pblico aquellas transacciones que luego de la investigacin y

anlisis respectivos, se presuma que estn vinculadas a actividades de lavado de dinero o de activos para que
proceda de acuerdo a ley.

Consejo Consultivo

La UIF cuenta con un Consejo Consultivo, con la finalidad de realizar una adecuada labor de coordinacin en la elaboracin
de estrategias, polticas y procedimientos para la prevencin del lavado de dinero o de activos, as como para atender los
casos que el Director Ejecutivo de dicha Unidad considere necesario someter a su opinin, y est constituido por:
1. Un representante de la Superintendencia de Banca y Seguros, quien la presidir.
2. Un representante del Ministerio Pblico.
3. Un representante de la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT).

4. Un representante de Aduanas.
5. Un representante de la Comisin Nacional

Supervisora

de

Empresas y Valores (CONASEV).

La Direccin Ejecutiva

La Direccin Ejecutiva est a cargo del

Director

Ejecutivo, quien dirige y administra la UIF, es

el

pliego presupuestal de la UIF, est obligado a

dar cuenta de los

titular

del

actos de la Unidad al Presidente del Consejo de Ministros. En representacin de la UIF comunica al Ministerio Pblico de
los casos que se presuma estn vinculados a actividades de lavado de dinero o de activos.
El Director Ejecutivo es designado por Resolucin Suprema refrendada por el Presidente del Consejo de Ministros."

De los sujetos obligados a informar

Estn obligadas a proporcionar la informacin a que se refiere el Artculo 3 de la presente Ley las siguientes personas
naturales o jurdicas:

Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros y dems comprendidas en los Artculos 16 y 17 de la
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y
Seguros, Ley N 26702.

Las empresas emisoras de tarjetas de crdito y/o dbito.

Las Cooperativas de Ahorro y Crdito.

Los fideicomisarios o administradores de bienes, empresas o consorcios.

Las sociedades agentes de bolsa y sociedades intermediarias de valores.

Las sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos de inversin, fondos colectivos, y fondos seguros de
pensiones.

La Bolsa de Valores, otros mecanismos centralizados de negociacin e instituciones de compensacin y liquidacin

de valores.

La Bolsa de Productos.

Las empresas o personas naturales dedicadas a la compra y venta de automviles, embarcaciones y aeronaves.

Las empresas o personas naturales dedicadas a la actividad de la construccin e inmobiliarias.

Los casinos, sociedades de lotera y casas de juegos, incluyendo bingos, hipdromos y sus agencias.

Los almacenes generales de depsitos.

Las agencias de aduanas.

Las empresas que permitan que mediante

sus programas y

sistemas

transacciones

de

informtica

se

realicen

sospechosas.

Asimismo quedan obligados a informar a la

UIF,

respecto

transacciones de

transacciones

sospechosas,

acuerdo al monto que fije el Reglamento, las

con

personas

naturales o jurdicas que se dediquen a las actividades de:

La compra y venta de divisas.

El servicio de correo y courrier.

El comercio de antigedades.

El comercio de joyas, metales y piedras preciosas, monedas, objetos de arte y sellos postales.

Los prstamos y empeo.

Las agencias de viajes y turismo, hoteles y restaurantes.

Los Notarios Pblicos.

Las personas jurdicas que reciben donaciones o aportes de terceros.

Los despachadores de operaciones de importacin y exportacin.

Los servicios de cajas de seguridad y consignaciones, que sern abiertas con autorizacin de su titular o por
mandato judicial.

Del mismo modo quedan obligadas a proporcionar informacin cuando sea requerida para efectos de anlisis:

La Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria.

Aduanas.

La Comisin Nacional Supervisora de Valores.

Los Registros Pblicos.

Las Centrales de Riesgo Pblico o Privado.

El Registro Nacional de Identificacin y Estado Civil.

Mediante decreto supremo, refrendado por el Presidente del Consejo de Ministros y el Ministro de Economa y Finanzas,
se ampliar la lista de personas naturales o jurdicas obligadas a proporcionar la informacin que establece este artculo.

Registro de Transacciones

Las transacciones para los efectos de la presente Ley se sujetarn a las siguientes reglas:
1. Los sujetos obligados a informar, conforme a la presente Ley, deben registrar cada transaccin que supere el
monto que se establezca en el Reglamento respectivo por los siguientes conceptos:
a) Depsitos en efectivo: en cuenta corriente, en cuenta de ahorros, a plazo fijo y en otras modalidades a plazo.
b) Depsitos constituidos con ttulos valores, computados segn su valor de cotizacin al cierre del da anterior a la
imposicin.
c) Colocacin de obligaciones negociables y otros ttulos valores de deuda emitidos por la propia entidad.
d) Compraventa de ttulos valores -pblicos o privados- o de cuotapartes de fondos comunes de inversin.
e) Compraventa de metales preciosos (oro, plata, platino.).
f) Compraventa en efectivo de moneda extranjera.
g) Giros o transferencias emitidas y recibidas (internas y externas) cuales quiera sea la forma utilizada para cursar las
operaciones y su destino (depsitos, pases, compraventa de ttulos, etc.).
h) Compraventa de cheques girados contra cuentas del exterior y de cheques de viajero.
i) Pago de importaciones.
j) Cobro de exportaciones.
k) Venta de cartera de la entidad financiera a terceros.
I) Servicios de amortizacin de prstamos.
m) Cancelaciones anticipadas de prstamos.
n) Constitucin de fideicomisos y todo tipo de otros encargos fiduciarios.
o) Compraventa de bienes y servicios.
p) Transacciones a futuro pactados con los clientes.
q) Otras operaciones o transacciones que se consideren de importancia que establezca el Reglamento.
2. Las caractersticas del registro sern especificadas en el Reglamento correspondiente debiendo contener, por lo
menos en relacin con cada transaccin, lo siguiente:
a) La identidad y domicilio de sus clientes habituales o no, acreditada mediante la presentacin del documento en el
momento de entablar relaciones comerciales y, principalmente, al efectuar una transaccin, segn lo dispuesto en el
presente artculo.
Para tales efectos, se deber registrar y verificar por medios fehacientes la identidad, representacin, domicilio,
capacidad legal, ocupacin y objeto social de las personas jurdicas, as como cualquier otra informacin sobre la
identidad de las mismas, a travs de documentos, tales como Documento Nacional de Identidad, pasaporte, partida de

nacimiento, licencia de conducir, contratos sociales, estatutos, o cualesquiera otros documentos oficiales o privados,
sobre la identidad y seas particulares de sus clientes.
Los sujetos obligados deben adoptar medidas razonables para obtener, registrar y actualizar la informacin sobre la
verdadera identidad de sus clientes, habituales o no, y las transacciones comerciales realizadas a que se refiere el
presente artculo.
b) Descripcin del tipo de transaccin, monto, moneda, cuenta(s) involucrada(s) cuando corresponda, lugar(es) donde se
realiz la transaccin y fecha.
c) Cualquier otra informacin que la Unidad de Inteligencia Financiera requiera.
3. El registro debe ser llevado en forma precisa y completa por los sujetos obligados, en el da en que haya
ocurrido la transaccin y se conservar durante 10 (diez) aos a partir de la fecha de la misma, utilizando para
tal fin medios informticos, microfilmacin o medios similares, registro que se conserva en un medio de fcil
recuperacin, debiendo conformarse una copia de seguridad al fin de cada trimestre, que se compendiarn en
perodos de cinco aos. La copia de seguridad del ltimo quinquenio estar a disposicin de la UIF y del Ministerio
Pblico dentro de las 48 horas hbiles de ser requerida.
4. La obligacin de reportar las transacciones no ser de aplicacin, cuando se trate de clientes habituales bajo
responsabilidad de los obligados a registrar y, respecto de los cuales, los sujetos obligados tengan conocimiento
suficiente y debidamente justificado de la licitud de sus actividades, previa evaluacin y revisin peridica del
Oficial de Cumplimiento y de quien reporte a l.
5. Las transacciones mltiples que en conjunto superen determinado monto conforme al Reglamento sern
consideradas como una sola transaccin si son realizadas por o en beneficio de determinada persona durante un
da, o en cualquier otro plazo que fije el Reglamento correspondiente. En tal caso, cuando los sujetos obligados o
sus trabajadores tengan conocimiento de las transacciones, debern efectuar el registro establecido en este
artculo:
a) Los registros deben estar a disposicin de los rganos jurisdiccionales o autoridad competente, conforme a ley.
b) La UIF, cuando lo considere conveniente y en el plazo que ella fije, puede establecer que las personas obligadas a
informar, a que se refiere el Artculo 8, le proporcionen informacin con respecto al registro de transacciones.
c) Las personas obligadas que cuenten con los medios informticos podrn dar su consentimiento para su interconexin
con los de la UIF para viabilizar y agilizar el proceso de captacin de informacin.
d) En las transacciones realizadas por cuenta propia entre las empresas sujetas a supervisin de la Superintendencia de
Banca y Seguros, no se requiere el registro referido en este artculo.

Del Deber de comunicar e informar las transacciones sospechosas e inusuales

Los sujetos obligados a comunicar e informar deben prestar especial atencin a las transacciones sospechosas e inusuales
realizadas o que se hayan intentado realizar para cuyo efecto la UIF puede proporcionar cada cierto tiempo informacin
o criterios adicionales a los que seale la presente Ley y su Reglamento.
El Reglamento de la presente Ley establecer el detalle y alcance de los informes independientes de cumplimiento en
relacin a los sujetos obligados.

Para los fines de la presente Ley, se entiende por:

a) Transacciones sospechosas, aquellas de naturaleza civil, comercial o financiera que tengan una magnitud o velocidad de
rotacin inusual, o condiciones de complejidad inusitada o injustificada, que se presuma proceden de alguna actividad
ilcita, o que, por cualquier motivo, no tengan un fundamento econmico o lcito aparente; y,
b) Transacciones inusuales, aquellas cuya cuanta,

caractersticas

periodicidad no guardan relacin con la actividad

econmica del cliente,

salen de los parmetros de normalidad vigente en el

mercado o no tienen

un fundamento legal evidente.

El Reglamento establecer las nuevas modalidades

de

transacciones

sospechosas e inusuales que se presentaran.

Del Deber de Reserva

Los sujetos obligados, as como sus empleados, que

informen

la

UIF

sobre las transacciones descritas en los artculos

anteriores, no pueden

poner en conocimiento de persona alguna, salvo de un

rgano jurisdiccional o

autoridad competente u otra persona autorizada, de acuerdo con las disposiciones legales, el hecho de que una
informacin ha sido solicitada o proporcionada a la UIF, de acuerdo a la presente Ley, bajo responsabilidad legal.
Esta disposicin tambin es de aplicacin para los miembros del Consejo Consultivo, el Director Ejecutivo y dems
personal de la UIF.

De la exencin de responsabilidad de funcionarios

Los sujetos obligados por la presente Ley, sus trabajadores, directores y otros representantes autorizados por la
legislacin, estn exentos de responsabilidad penal, legal o administrativa, segn corresponda, por el cumplimiento de
esta Ley o por la revelacin de informacin cuya restriccin est establecida por contrato o emane de cualquier otra
disposicin legislativa, reglamentaria o administrativa, cualquiera sea el resultado de la comunicacin. Esta disposicin es
extensiva a todos los miembros de la UIF, que acten en el cumplimiento de sus funciones.

Del intercambio de informacin

La UIF podr colaborar o intercambiar informacin con las autoridades competentes de otros pases que ejerzan
competencias anlogas, en el marco de convenios y acuerdos internacionales suscritos en materia de lavado de dinero o de
activos.
La colaboracin e intercambio de informacin con las autoridades competentes de otros pases se condicionar a lo
dispuesto en los tratados y convenios internacionales y, en su caso, al principio general de reciprocidad y al sometimiento
por las autoridades de dichos pases a las mismas obligaciones sobre secreto profesional que rigen para las nacionales.

Responsabilidad de los sujetos obligados a informar

Los sujetos obligados son responsables, conforme a derecho, por los actos de sus empleados, funcionarios, directores y
otros representantes autorizados que, actuando como tales, incumplan las disposiciones establecidas en la presente Ley.

Oficiales de Enlace

La UIF contar con el apoyo de oficiales de enlace designados por los titulares de la Superintendencia de Banca y
Seguros, del Ministerio Pblico, de la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria, Aduanas, de la Comisin
Nacional Supervisora de Empresas y Valores y del Ministerio del Interior.
La UIF podr solicitar a otros titulares de los organismos de la administracin pblica nacional y/o provincial la
designacin de oficiales de enlace, cuando lo crea conveniente.
La funcin de estos oficiales de enlace ser la consulta y coordinacin de actividades de la UIF con la de los organismos
de origen a los que pertenecen.
CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOS
Afecta la Economa.
Quienes practican el Lavado de Activos emplean compaas de fachada que mezclan las ganancias de actividades ilcitas
con fondos legtimos, para ocultar ingresos mal habidos.
En algunos pases, por ejemplo, la delincuencia organizada ha utilizado restaurantes de comida rpida para encubrir
ganancias procedentes del trfico de drogas. Esto les permite subvencionar sus productos y servicios a niveles por
debajo de los precios del mercado.
Es casi imposible para los negocios legtimos competir con estas empresas. Como resultado de esta situacin las
organizaciones delictivas podran desplazar a negocios legtimos.
Costo Social
Existen costos y riesgos sociales considerables relacionados con el lavado de dinero.

Permite a los delincuentes ampliar sus operaciones criminales.

Eleva el costo al gobierno debido a la necesidad de una mayor actividad para la aplicacin de la ley.

Incrementa los ndices de Crimen.

Debilita y corrompe a la sociedad.

Daa la imagen del pas y sus instituciones.

ALGUNAS SEALES DE ALERTA

 El

cliente

realiza

en

forma

reiterada

operaciones

fraccionadas o de gran monto que no tienen

correlacin

los montos del giro del negocio o su ingreso

individual.

con

Retiro por un monto significativo de una cuenta

que haba tenido

poco movimiento o de una cuenta que recibi un

depsito de gran

cantidad fuera de lo comn y/o Particin de

cuentas

depsitos con personas sin rubro de labor

conocida.

Compras de activos: autos, casas, animales, etc.

de

de gran valor y

volumen, que no concuerdan con sus ingresos

legales.

Negocio minorista que realiza rutinariamente numerosos depsitos de cheques pero que raramente realiza retiros
para sus operaciones diarias.
Construcciones en gran escala, sin aparente dueo o empresa conocida en el medio y que el giro de su negocio no
est en correlacin con los desembolsos.
CASO DE LAVADOS DE CATIVOS DE NADIN EREDIA
Hace algunas semanas, el Ministerio Pblico abri una investigacin preliminar contra la primera dama y presidenta del
Partido Nacionalista, Nadin Heredia, por el presunto delito de lavado de activos. Al igual que algunos presidentes
regionales, el ex presidente Alejandro Toledo es sujeto de una investigacin por esta misma razn.
En los casos mencionados se inici investigacin en la Fiscala porque haba indicios de que los implicados tenan
patrimonios injustificados o haban efectuado operaciones econmicas irregulares. Pero qu es exactamente lo que hay
que probar para cometer este delito?
El lavado de activos consiste en encubrir el origen ilcito de bienes o recursos provenientes de actividades delictivas,
insertndolos en el mercado formal a travs de operaciones bancarias o compra de otros bienes.
Cmo empieza una investigacin preliminar de lavado de activos?
Una investigacin preliminar la primera etapa de un proceso penal se abre cuando la Fiscala sospecha de la existencia
de un delito. Debido a qu? Normalmente gracias a las denuncias que recibe, aunque tambin puede hacerlo por iniciativa
propia.
Segn el abogado penalista Carlos Caro, la principal razn por la que una persona puede ser investigada por lavado de
activos es el desbalance patrimonial; es decir, cuando

una persona no puede

justificar sus bienes o ingresos.

A esto se suman operaciones econmicas que tampoco

pueden

justificadas. En el caso de Alejandro Toledo, la

millonaria

nombre de su suegra; en el de Nadine Heredia, el dinero

en

depositado en sus cuentas bancarias por servicios

profesionales.

Informalidad o delito precedente?

ser
casa

efectivo

Hasta abril del 2012 segn la ley 27765, para que una persona pudiese ser investigada, procesada o condenada por este
delito tena que demostrarse la actividad ilcita, es decir, delito precedente. Sin este, no haba lavado.
Por ese motivo, si un fiscal no contaba con pruebas suficientes que demostraran que el origen del desbalance patrimonial
se encontraba en uno de los delitos precedentes, no caba formalizar la denuncia. Eso es lo que sucedi con Nadine
Heredia en 2009.
Pero ahora rige otra legislacin. Con la publicacin del Decreto Legislativo 1106, para investigar o procesar a alguien ya no
es necesario demostrar el delito precedente. Basta que la persona conozca o deba presumir que los fondos tienen un
origen ilcito.
Segn Caro, este requisito hace que el desbalance patrimonial sea un indicio importante para investigar o procesar, pero
no para condenar. Para que alguien sea condenado por este delito, se tendr que vincular el desbalance directamente con
el delito precedente.
(Decreto Legislativo 1106)
Y si alguien no tiene cmo demostrar sus ingresos puede ser investigado por este delito? Segn Caro, no es suficiente.
La informalidad no es un delito en s, el problema est si viene acompaada de delitos tributarios u otros que generen
ganancias ilcitas, seala. El fraude fiscal, por ejemplo, podra ser un delito precedente del lavado de activos.
En declaraciones a la prensa, el abogado de Nadine Heredia, Anbal Quiroga, seal que los pagos que recibi la primera
dama por las asesoras podan considerarse producto de una informalidad, pero no lavado de activos. Esto debido a que la
investigacin de 2009 no pudo probar el delito precedente.
Levantamiento del secreto bancario?
La Unidad de Investigacin Financiera (UIF), adscrita a la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), es la encargada
de recibir, analizar y transmitir informacin para detectar el delito de lavado de activos.
Segn Caro, uno de los principales problemas que enfrenta es que no puede acceder a informacin bancaria o tributaria.
La Constitucin del Per solo autoriza al juez, fiscal y al Congreso a levantar el secreto bancario.
En Estados Unidos explica Caro el rgano encargado de investigar este delito levanta directamente el secreto bancario.
Que en el Per no se pueda explica por qu muchos casos que la UIF empieza a investigar terminan siendo archivados por
el fiscal.
Ocurre a menudo que cuando el Ministerio Pblico ordena levantar el secreto descubre que no haba razones suficientes
para abrir una investigacin. Caro destaca que si la UIF tuviera esta facultad, podra seleccionar mejor sus casos, ganar
tiempo y eficiencia.
En 2009, una de las principales pruebas que justificaron abrir la investigacin a Nadine Heredia fue un reporte de la UIF
sobre operaciones irregulares en sus cuentas bancarias.
Segn una investigacin periodstica, el fiscal de entonces nunca orden levantar el secreto bancario de Heredia. Recin
a partir de la nueva investigacin, esto podra llevarse a cabo. As lo declar el fiscal Marco Crdenas, quien solicitar el
levantamiento del secreto bancario.
Segn la ley, las personas que incurren en este delito pueden ser sancionadas hasta por 20 aos de crcel efectiva

Las empresas pueden ser objeto de sanciones que van desde multas de entre 50 UIT (S/.192,500) a 500 UIT
(S/.1,925,000), hasta la clausura, suspensin de actividades, cancelacin de licencias o disolucin