Solucin:

Cuadro 1: Presupuesto de Ventas

Producto
P
Q
Total

Cantidad

Valor Venta
Unitario

Cuadro 2: Presupuesto o Programa de Produccin

Produc
P
to
Ventas
(+) Inversin F.P.T.
(-) Inversin I.P.T.
Produccin

Ingreso
Por
Ventas

Cuadro 3: Presupuesto de Materiales y Compras

Mater. Prima
Ratios
Consumos
Reg de A
A para P
A para Q
Total A Unidades

Productos
Cost Unid

B para P
B para Q
Total B Unidades
Presupuesto Compras Total A +
B
Cuadro 4: Detalle de Materiales y compras
Detalle
A
Consumo
Inv. Final
Inv. Inicial
Unid Compras
Valor Unitario
Costo Total
Cuadro 5: Presupuesto de Mano de Obra directa
Producto
P
Produccin
H/h x Unidad
Total H/h
Total Moneda

Tot
al

TOTAL

Cuadro 6: Presupuesto Inventario Final Materia Primaria

Detalle
A
B
Unidades
Costo Unitario
Sub Total
Total
Cuadro 6-A: Presupuesto de Inventarios Final de Productos Terminados
Producto
P
Q
Unidades
Costo Unitarios
Subtotal
Total
Cuadro 7: Presupuesto de Gastos de Fabricacin
Producto
P
Q
Total
Costo H/h
Total H/h
Produccin
Total
Cuadro 8: Productos Terminados
Detalle
V
P
Q
unitario
MP A
MP B
MOD
Gasto Fabrica
Totales
Cuadro 9: Resumen para hallar el Costo de Ventas
Detalle
Importe S/
Materia Prima
Cuadro 3
Mano de Obra Directa
Cuadro 5
Gastos Indir de Fabrica
cuadro 7
Costo Total
Costo Total de Produccin
(+ ) Inventario Inicial Produc. Termina
(-) Inventar Final Prod Terminad
Cuadro 6-A
Costo de Ventas
Cuadro 10: Presupuesto de Caja Trimestral
Trimest
Detall
ral
1
2
3
4
e
Ingresos
Egresos
Pago de Materias Primas
Otros Costos y Gastos
Salarios
Pagos del Impto. a la Renta
Compra de Maquinaria

Cuadro 11: Presupuesto Financiero

Detall
e

Trimestr
al
3

Ingresos
Saldo Inicial
Cobros
Total Disponible
Egresos
Pago de Materias Primas
Otros Costos y Gastos
Salarios
Pagos del Impto. a la Renta
Compra de Maquinaria
Total Egresos
Saldo

Estado de Ganancias y Prdidas

Proyectado
(al 31 de Diciembre del
20
_)
Ingresos (Ventas)

Cuadro 1

Costos de Ventas

Cuadro 9

Utilidad Bruta
Gastos de Ventas y
Administracin
Utilidad Operativa
Impuesto a la Renta

30%

Utilidad Neta
BALANCE GENERAL PROYECTADO
(al 31 de Diciembre del 20_
)
ACTIVO

PASIVO

Activo Corriente

Pasivo Corriente

Efectivo o Equivalente de
efectivo
Cuentas por Cobrar
Comerciales
Existencias:

Cuentas por Cobrar

Comerciales
Tributos por Pagar
Total Pasivo Corriente

Materias Primas

Pasivo No Corriente

Productos Terminados

Total Pasivo NO Corriente

Total Activo Corriente

TOTAL PASIVO

Activo No Corriente

PATRIMONIO

Inmueble Maquinaria y
Equipo
Depreciacin Acumulada

Capital social

Total Activo No Corriente

TOTAL PATRIMONIO

Resultados Acumulados

TOTAL

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO