FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: MARZO DEL 2014

RUC:20148204759
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMERCIAL JUANJUI
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO

EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales- Terceros
Servicios Contratados por Anticipado
Mercaderias
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Envases y Enbalajes
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

S/.
S/.
S/.

155,000.00
25,000.00
7,500.00

S/.
S/.

10,100.00
1,500.00

S/.

700.00

S/.

199,800.00

S/.
S/.

44,700.00
-4,370.00

PASIVO CORRIENTE
Tributos por pagar
Remuneraciones po pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Obligaciones Finacieras
TOTAL PASIVO CORRIENTE

S/.
S/.
S/.

11,586.00
4,272.00
24,239.00

S/.

17,500.00

S/.

57,597.00

PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Depreciacion Acumulada

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

S/.

S/.

57,597.00

S/.
S/.
S/.

105,300.00
10,005.00
67,228.00

TOTAL PATRIMONIO NETO

S/.

182,533.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

S/.

240,130.00

TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

S/.

40,330.00
PATRIMONIO NETO
Capital
Reservas Legales
Resultados Acumulados

TOTAL ACTIVO

S/.

240,130.00

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
EJERCICIO: MARZO DEL 2014
RUC:

20148204759

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMERCIAL JUANJUI

REFERENCIA DE LA CUENTA

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CDIGO

DENOMINACIN

101

Caja

1041

Cuentas Corrientes Operativas

ENTIDAD
FINANCIERA
(TABLA 3)

BCP

NMERO DE LA
CUENTA

13284-093-124709

SALDO CONTABLE FINAL

TIPO DE
MONEDA
(TABLA 4)

DEUDOR

Nuevos Soles

S/.

70,000.00

Nuevos Soles

S/.

85,000.00

S/.

155,000.00

TOTALES

ACREEDOR

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 12 - CLIENTES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE
CODIGO
121
121
121
123
123

INFORMACIN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

DENOMINACION TIPO (TABLA 2)

FACTURAS
POR COBAR
FACTURAS
POR COBAR
FACTURAS
POR COBAR
LETRAS POR
COBRAR
LETRAS POR
COBRAR

NMERO

06

10638139

01

20635781637

06

APELLIDOS Y NOMBRES,

MONTO DE LA
CUENTA POR COBRAR

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

CARLOS QUISPE HUN

FECHA DE EMISIN
DEL COMPROBANTE
DE PAGO

S/.

5,000.00

8/30/2011

EL SAUCE S.A

S/.

7,500.00

4/14/2011

10374295

ARMANDO PAREDES

S/.

6,500.00

5/30/2012

01

20376582761

ELENTRICA E.I.R.L

S/.

3,000.00

4/10/2012

01

10233479565

RUBEN APAZA

S/.

3,000.00

12/5/2011

SALDO FINAL TOTAL

S/.

25,000.00

FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 19 - PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DE DEUDORES
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

TIPO (TABLA 2)

NMERO

CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA

NMERO DEL

FECHA DE EMISIN

DOCUMENTO

DEL COMPROBANTE
DE PAGO O
FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIN

MONTO TOTAL PROVISIONADO

MONTO

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CDIGO DE LA
EXISTENCIA

TIPO DE

DESCRIPCIN

EXISTENCIA

CDIGO DE LA

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

UNIDAD DE MEDIDA

(TABLA 5)

(TABLA 6)

01

01

REFRIGERADORA SMSUNG

07

S/.

1,290.00

S/.

6,450.00

02

01

COCINAS MABE

07

S/.

650.00

S/.

2,600.00

03

01

HORNOS MICROONDAS

07

S/.

150.00

S/.

1,050.00

S/.

10,100.00

COSTO TOTAL GENERAL

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA

40 - TRIBUTOS POR PAGAR
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR
CDIGO
401
403
407

SALDO FINAL

DENOMINACIN
GOBIERNO CENTRAL
CONTRIBUCIONES A
INSTITUCIONES PUBLICAS
ADMINISTRADORAS DE FONDOS
DE PENSIONES

TOTAL

S/.

7,958.00

S/.

1,548.00

S/.

2,180.00

S/.

11,686.00

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA
REMUNERACIONES POR PAGAR
CDIGO

DENOMINACIN

TRABAJADOR
CDIGO

APELLIDOS Y
NOMBRES

SALDO FINAL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)

NMERO

4115

VACIONES POR PAGAR

S/.

2,600.00

415

BENEFICIOS SOCIALES
DE LOS TRABAJADORES

S/.

1,672.00

S/.

4,272.00

TOTAL

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE
CODIGO
121
121
121
123

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

DENOMINACION TIPO (TABLA 2)

FACTURAS POR
PAGAR
01
FACTURAS POR
PAGAR
06
FACTURAS POR
PAGAR
06
LETRAS POR
PAGAR
06

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,

MONTO DE LA

FECHA DE EMISIN

CUENTA POR PAGAR DEL COMPROBANTE

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

DE PAGO

23456789

JUAN AGUIRRE CASTRO

S/.

8,490.00

7/10/2011

20849727384

GRECO S.A

S/.

5,000.00

1/30/2012

20524354761

PRESI E.I.R.L

S/.

5,000.00

8/3/2012

20745729163

COMERCIAL REYES

S/.

5,749.00

11/1/2012

S/.

24,239.00

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO (TABLA 2)
NMERO
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

DESCRIPCIN DE LA OBLIGACIN

FECHA DE EMISIN DEL

COMPROBANTE DE PAGO
O FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIN

SALDO TOTAL

MONTO PENDIENTE
DE PAGO

FORMATO 3.14: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)
NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES
DEL TRABAJADOR

TOTAL

SALDO FINAL

FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE

DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CONCEPTO

NMERO DE
COMPROBANTE DE
PAGO RELACIONADO

TOTAL

SALDO FINAL

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12
VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

S/. 105,000.00
S/.
17.50
6000
6000
4

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO DE
TIPO (TABLA 2)
NMERO
DENOMINACIN
ACCIONES
O RAZN SOCIAL DEL
ACCIONISTA O SOCIO
01
45402947
CESAR VALERA
COMUNES
06
79238480
CRISTOBAL ARCE
COMUNES
06
21408093
Rosa Perez
COMUNES
06
70439221
Mario Rosales
COMUNES

TOTALES

NMERO DE
ACCIONES O DE
PARTICIPACIONES
SOCIALES
1500
1500
1500
1500

6000

PORCENTAJE
TOTAL DE
PARTICIPACIN
25.00%
25.00%
25.00%
25.00%

FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CDIGO

CUENTA

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

RELACION CONTABLE
ADO
CON EL

DEL

MARCA

DESCRIPCIN

MODELO

VALOR

NMERO
DE SERIE

SALDO

ADQUISICIONE
S

VALOR

MEJORAS

RETIROS

OTROS

HISTRICO

AJUSTADO

ACTIVO
FIJO

01

334

CAMIONETA

02
03
04

335
335
335

ESCRITORIOS
ESTANTES
SILLAS

DEL USO

MTODO

ACTIVO
FIJO

ACTIVO
FIJO

ACTIVO
FIJO

TOYOTA
HILUX

4X4

R3D456

S/.

35,000.00

S/. 35,000.00

LINEA RECTA

2O%

S/.
S/.
S/.

1,600.00
2,900.00
1,200.00

S/.
S/.
S/.

LINEA RECTA
LINEA RECTA
LINEA RECTA

10%
10%
10%

ADICIONES

Y/O

AJUSTES

DEL ACTIVO
FIJO

DEPRECIACIN
PORCENTAJE

N DE
DOCUMENTO

Y/O PLACA
DEL

INICIAL

DEL ACTIVO
FIJO

DEPRECIACIN

DEL

DEL

INFLACIN
ACTIVO
FIJO

FECHA DE INICIO
FECHA
DE

AJUSTE POR

TOTALES

BAJAS

AL 31.12

1,600.00
2,900.00
1,200.00

ADQUISICI
N

DEL ACTIVO FIJO

DE

DE

DEPRECIACIN

DEPRECIACIN

AJUSTE POR

ACUMULADA AL

DEL EJERCICIO

RELACIONADA

ACUMULADA

INFLACIN

AL CIERRE DEL

RELACIONADA
CON LOS

CON OTROS

HISTRICA

DE LA

APLICADO

AL 31.12

DEPRECIACIN
DEPRECIACIN

DEL EJERCICIO
AUTORIZACIN

DEPRECIACIN

RETIROS Y/O
BAJAS

EJERCICIO ANTERIOR

S/.

3,500.00

AJUSTES

DEPRECIACIN

S/.
S/.
S/.
S/.

3,500.00
-

DEPRECIACIN

ACUMULADA

AJUSTADA POR

INFLACIN

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE
CDIGO

DENOMINACIN

SALDOS INICIALES
DEUDOR

ACREEDOR

MOVIMIENTOS
DEBE

SALDOS FINALES
HABER

DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES

SALDOS FINALES DEL

BALANCE GENERAL
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN
PRDIDAS
GANANCIAS

FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ACTIVIDADES
Actividades de Operacin
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin
Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operacin
Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio
Ms:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Depreciacin y amortizacin del perodo
Provisin Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Prdida en venta de valores e inversiones permanentes
Prdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencias
(Aumento) Disminucin en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Vinculadas

Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

EJERCICIO O
PERIODO

ONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL

PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTAS PATRIMONIALES

Capital

Capital Adicional

SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo
3. Dividendos y participaciones acordados durante el perodo
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluacin de activos
8. Capitalizacin de partidas patrimoniales
9. Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital
10. Utilidad (prdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL......DE.......DE
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

Acciones de
Inversin

Excedente de
Revaluacin

Reserva Legal

Otras Reservas

Resultados
Acumulados

TOTAL

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN

EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.