Professional Documents
Culture Documents
CIVIL
OCI
PERIODO
1 DE ENERO DE 2005 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005
LA MOLINA PERU
2015
NDICE
Pg. N
II
1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD...........
OBJETIVOS......
PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS ..
VI RECURSOS DE PERSONAL...
PRESUPUESTO DE TIEMPO...
ANEXOS
ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
1 Norma de creacin
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE PACASMAYO
La Entidad, data su creacin segn Ley Nro. 13981 del 06.FEB.1963 Ley de cracion
del distrito de la Molina
2
Sntesis del alcance del Plan Estratgico: misin, visin y objetivos estratgicos
Misin
Proporcionamos servicio pblico de calidad que promueven la seguridad ciudadana,
salud, educacin y calidad de vida de nuestros ciudadanos, identificacin y
respondemos a las necesidades de la ciudad y centrarnos nuestra atencin en nuestros
ciudadanos a travs de la optimizacin de los servicios municipales, la implementacin,
mejoramiento y mantenimiento de la infraestructura urbana y la incorporacin de
modelos y tecnologas modernas de gestin; creando un ambiente motivador entre
nuestros colaboradores.
Visin
La molina, al ao 2021, ser una ciudad segura, integra, inteligente, ecolgicamente
sostenible; con un desarrollo urbano ordenado, actividades econmicas especializadas
y focalizadas acordes con la residencialidad del distrito; con niveles de desarrollo
humano y participacin ciudadana.
Objetivos estratgicos
Mejorar la Seguridad Ciudadana.
Mejorar la calidad de vida de los ciudadanos.
Mejorar las condiciones del hbitat urbano.
Brindar un ambiente e coeficiente, saludable y sostenible.
Promover el desarrollo econmico, sin alterar la residencialidad del distrito.
Asegurar la gobernabilidad democrtica para la gestin del desarrollo integral
del distrito
Promover una gestin eficiente, eficaz y transparente en el gobierno local.
Implementar, mejorar y mantener la infraestructura pblica.
Promover el desarrollo tecnolgico de la ciudad.
Fomentar la solucin de los problemas vecinales con la participacin de los
ciudadanos.
Desarrollar una adecuada gestin de riesgos de desastres.
Promover la integracin de la poblacin moliniense a la Sociedad de la
Informacin.
Fortalecer el ncleo familiar y social en el Distrito de La Molina.
Desarrollar las competencias y talentos de los ciudadanos.
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE PACASMAYO
Nota:
-
La informacin del Plan Estratgico Institucional (PEI), debe corresponder al aprobado y vigente. Cuando la
fuente de informacin corresponde a las pginas web institucionales, validar que stos correspondan al aprobado
y vigente.
En caso la entidad no cuente con PEI, hacer mencin de esta situacin en este rubro.
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE PACASMAYO
Estructura orgnica
Nota:
-
Rubro
Ingresos
Recursos Ordinarios
Recursos Directamente Recaudados
Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito
Donaciones y Transferencias
Recursos Determinados
Fondo de Compensacin Municipal
- Impuestos Municipales
PIM
S/.
2011
Recaudado/Ejecutado
Devengado Avance
S/.
%
PIM
S/.
2012
Recaudado/Ejecutado
Devengado
Avance
S/.
%
17,633,774
2,804,386
381,000
51,800
698,185
2,271,251
380,900
32,694
3.96
80.99
99.97
63.12
46,093,263
3,487,379
573,067
39,729
31,713,564
2,746,156
553,868
30,977
68.80
78.75
96.65
77.97
2,694,077
1,625,634
1,879,479
1,325,555
69,76
81.54
3,519,071
2,274,485
2,356,642
1978,217
66.97
86,97
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE PACASMAYO
5,109,218
1,039,733
20.35
8,281,698
3,606,113
43.54
30,299,889
7,627,797
25.17
64,268,692
42,985,537
66.88
3,426,607
342,631
2,972,318
315,399
86.74
92.05
4,098,438
360,451
3,326,635
322,891
81.17
89.58
2,223,427
1,770,849
79.65
3,580,066
3,039,898
84.91
38,242
116,394
23,951,075
38,242
100,536
2,228,941
100.00
86.38
9.31
38,254
111,985
55,695,475
38,254
100,079
35,773,757
100.00
89.37
64.23
201,513
201,511
100.00
384,023
384,021
100.00
Total gastos
30,299,889
7,627,796
25.17 64,268,692
42,985,535
66.88
Fuente: Consulta amigable Transparencia Econmica del MEF (ingresos por fuente de financiamiento y gastos por genrica de gasto)
Elaborado por: Comisin auditora.
2.2
III.
OBJETIVOS
2 Objetivos especficos
Determinar si los estados financieros preparados por la entidad, presentan
razonablemente su situacion financiera, los resultados de sus operaciones y
flujo de efectivo, de conformidad con principio de contabilidad generalmente
aceptado.
Evaluar la aplicacin del cumplimiento de la normativa vigente en las fases de
programacin, formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto
institucional teniendo en cuenta las medidas complementarias de austeridad o
restriccin del gasto pblico.
Establecer el grado de cumplimiento de los objetivos y metas previstos en el
prepuesto institucional, concordantes con las disposiciones legales vigentes.
EXAMEN ESPECIAL AL PROCESO DE COMPRAS DE HOJA DE COCA DE LA SUCURSAL QUILLABAMBA DE LA EMPRESA
NACIONAL DE LA COCA S.A.
PERODO: ENERO 2013 DICIEMBRE 2013
Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per
AO DE LA PROMOCIN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMTICO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE PACASMAYO
Periodo a examinar
El examen especial comprender el periodo del 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre
de 2012. De ser el caso, podr ser ampliado comprendiendo la revisin de operaciones
y registros anteriores o posteriores al periodo de la auditora, segn las circunstancias,
con el fin de cumplir con los objetivos.
IV.
NORMAS GENERALES
Constitucin poltica del Per
Ley de creacin del distrito de la Molina Nro. 13981 del FEB. 1962
Ley Nro. 27972- Nueva Ley Orgnica de Municipalidades
NORMAS ESPECFICAS
....
NORMAS PRESUPUESTALES
Ley general del sistema de presupuesto,Nro.28411
Ley de presupuesto del sector pblico para el ao fiscal 2005, Nro. 28427
Directiva Nro. 016-2005 EF/76.01 Directiva para la evaluacion
4.5
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE PACASMAYO
NORMAS DE CONTROL
..
..
V PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS
El programa de auditora se adjunta en el ANEXO N 1, el cual contiene los procedimientos
mnimos elaborados de acuerdo con la NAGU 2.30 PROGRAMAS DE AUDITORA. De ser el
caso podr aplicarse procedimientos adicionales o complementarios segn las circunstancias,
a fin de cumplir con los objetivos.
VI RECURSOS DE PERSONAL
La comisin auditora est conformada por el personal siguiente:
CUADRO N 2
RECURSOS DE PERSONAL
Nombre y apellidos
Luz Ros de Prez
Juan Prez Tozo
Marita Cabrera Navarro
Luis Manrique Daz
Claudia Alvarado Velsquez
Profesin
Cargo en la comisin
Contador
Contador
Administrador
Contador
Ingeniero Civil
Supervisor
Jefe de comisin
Integrante
Integrante
Especialista
PRESUPUESTO DE TIEMPO
Para el cumplimiento del objetivo propuesto del presente examen especial, se
programa utilizar 1910 horas/hombre (ANEXO N 2) con un costo estimado de S/. 124
655,42 (ANEXO N 3), que constituyen 67 das hbiles; distribuidos de la siguiente
forma:
CUADRO N 3
PRESUPUESTO DE TIEMPO
Fechas
Etapa
Del
Al
Das
hbile
s
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE PACASMAYO
Planificacin
Ejecucin
Desarrollo del programa de procedimientos
Elaboracin, discusin y aprobacin de la matriz de hallazgos de auditora.
Redaccin de hallazgos
Comunicacin de hallazgos y evaluacin de aclaraciones o comentarios
Elaboracin del Informe
Elaboracin del informe
21/03/201
3
05/04/201
3
08/04/201
3
08/05/201
3
14/05/201
3
28/05/201
3
07/05/201
3
13/05/201
3
27/05/201
3
10/06/201
3
11/06/2013
Sustentacin
21/06/201
3
25/06/201
3
Aprobacin y registro
20/06/201
3
24/06/201
3
26/06/201
3
Total de das
10
21
4
10
10
8
2
2
67
Para las observaciones que contengan hechos antes del 6 de abril de 2011, se
aplicar la NAGU 4.40, modificada por Resolucin de Contralora n. 259-2000-CG,
publicada el 13 de diciembre de 2000
Para las observaciones que contengan hechos a partir del 6 de abril de 2011, se
aplicar la NAGU 4.40, modificada por Resolucin de Contralora n. 309-2011CG, publicada el 29 de octubre de 2011.
Para las observaciones que contengan hechos iniciados antes del 6 de abril de 2011
y culminadas a partir del 6 de abril de 2011, se aplicar la NAGU 4.40, modificada
por Resolucin de Contralora n. 309-2011-CG, publicada el 29 de octubre de 2011.
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE PACASMAYO
INTRODUCCIN
1.
2.
2.1 NATURALEZA
2.2 OBJETIVO GENERAL
2.3 OBJETIVOS ESPECFICOS
3.
4.
COMUNICACIN DE HALLAZGOS
6.
7.
II
OBSERVACIONES
III
CONCLUSIONES
IV
RECOMENDACIONES
ANEXOS
______________________
Nombres y apellidos
Supervisor
______________________
Nombres y apellidos
Jefe de comisin
______________________
Nombres y apellidos
Supervisor 2 (*)
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE PACASMAYO
El Jefe del rgano de Control Institucional que suscribe, ha revisado el presente Plan y programa
de auditora del examen especial a la Municipalidad Distrital de Pacasmayo, provincia de
Pacasmayo, La Libertad, hace suyo su contenido, por lo que lo aprueba y autoriza su ejecucin.
Pacasmayo, 5 de abril de 2013
_____________________________________
Nombres y apellidos
Jefe del rgano de Control Institucional
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE PACASMAYO
PROCEDIMIENTOS
Terminado
Hech
Ref. P.T.
o por:
OBJETIVO GENERAL
PROCEDIMIENTOS GENERALES
1
LRP
JPT
12
12
2
3
4
5
6.
7.
8.
9.
JPT
MCN
LMD
24
46
64
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
H/H
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE PACASMAYO
21.
22.
OBJETIVO ESPECIFCO N 1
PROCEDIMIENTOS ESPECFICOS
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
MCN
LMD
CAV
32
24
32
31.
32.
33.
OBJETIVO ESPECIFCO N 2
MCN
LMD
CAV
32
32
24
PROCEDIMIENTOS ESPECFICOS
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
LRP
JPT
MCN
Supervisor
Jefe de comisin
Integrante
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE PACASMAYO
LMD
CAV
Integrante
Especialista
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE PACASMAYO
ANEXO N 2
PRESUPUESTO DE TIEMPO
HORAS HOMBRE PROGRAMADAS
Etapas de la auditora
Ejecucin
Integrantes
Cargo
Supervisor
Jefe de
Juan Prez Tozo
comisin
Marita Cabrera Navarro Integrante
Luis Manrique Daz
Integrante
Claudia Alvarado
Velsquez
Especialista
Total
Planificacin
50
80
130
Elaboracin,
discusin y
Desarrollo del
Redaccin
aprobacin de
programa de
de
la matriz de
procedimientos
hallazgos
hallazgos de
auditora
84
24
40
Elaboracin
Sustentacin
Aprobacin
y registro
48
32
16
16
310
64
16
16
536
360
344
96
32
32
168
168
168
32
32
32
80
80
80
80
80
64
168
756
32
152
80
360
80
352
Total
horas/
hombre
360
1910
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE PACASMAYO
ANEXO N 3
PRESUPUESTO DE TIEMPO
COSTOS PROGRAMADOS
Costos directos
Integrantes
Cargo en la
comisin
Costo
horas/ hombre
Supervisor
68.61
Jefe de comisin
Integrante
Integrante
Especialista
Total
65.61
61.04
61.04
64.02
Total
horas/
hombre
Costo total
horas/ hombre
S/.
(A)
310
536
360
344
360
1910
Viticos
Das
Importe
S/.
21 269.10
150.00
35 166.96
21 974.40
20 997.76
23 047.20
122 455.42
3
3
150.00
150.00
150.00
Total
S/.
(B)
450.00
450.00
450.00
Pasajes
S/.
(C)
Costo total
S/.
(A+B+C)
100.00
21 819.10
100.00
100.00
450.00
1800.00
100.00
400.00
35 716.96
22 524.40
20 997.76
23 597.20
124 655.42