UNIVERSIDAD AUTNOMA DEL ESTADO DE HIDALGO INSTITUTO DE CIENCIAS

ECONMICO ADMINISTRATIVAS

LICENCIATURA EN ADMINITRACIN AUDITORA ADMINISTRATIVA CONAGUA

PRESENTAN: OSCAR NOE AVILES MEZA

ANGELICA MARIA MORALES DE LOS SANTOS

OCTUBRE, 2015

INDCE
Planeacin

Objetivo.
3
Factores a revisar... 3
Fuentes de informacin..... 3
Investigacin preliminar..3
Preparacin del proyecto de auditora..5
Programa de trabajo... 7
Diagnstico preliminar....9

Instrumentacin
Documental
..11
Leyes
.11
Reglamentos
12
Organigrama
16
Manuales administrativos ....17
Sistemas de informacin y certificacin.... 17
Poltica de personal ..17
Auditoras administrativas previas ,,,,,,,.17
Ubicacin geogrfica 18
Acceso a redes de informacin...20
Entrevista y cuestionarios. 20
Medicin
..29
Supervisin en el trabajo................................................................................ 29
Examen
.30
Informe de auditora .32
Seguimiento

..38

Conclusiones.

38

PLANEACIN
-OBJETIVO
Determinar a travs de la Auditoria Administrativa, aplicada al departamento de
personal de la Comisin Nacional del Agua, Direccin Local Hidalgo, posibles mejoras
que se puedan aplicar para obtener un mejor desempeo organizacional.
FACTORES A REVISAR
Dentro de la Comisin Nacional del Agua, Direccin Local Hidalgo se estudiarn los
controles con los que cuenta el departamento de personal, el proceso que se lleva a
cabo para los mismos y los sistemas implementados.
ELEMENTOS ESPECFICOS
Para el estudio de los controles se analizarn y evaluarn los documentos utilizados,
como los expedientes de los trabajadores, listas de asistencia, nmina stock,
evaluaciones al desempeo, evaluaciones de induccin, controles para altas de
personal, documentos sobre las prestaciones al personal de los archivos en trmite y
de concentracin.
As tambin se necesitar llevar a cabo encuestas y entrevistas con el personal que
labora en el departamento, con los encargados de llevar a cabo estos controles y la
documentacin.
Tambin se implementar un estudio de campo para revisar dichos documentos y
observacin sobre los procesos, tiempos y forma del manejo de la informacin.
FUENTES DE INFORMACIN
Por tratarse de una institucin gubernamental la mayor parte de la informacin
requerida ser proporcionada por fuentes internas, de acuerdo a las entrevistas,
encuestas y observaciones al rea de personal; as mismo se tomar en cuenta
informacin externa proveniente de las legislaciones que debe tener como base esta
institucin.

INVESTIGACIN PRELIMINAR
Dentro del departamento de personal de la Comisin Nacional del Agua, Direccin
Local Hidalgo se ha detectado la necesidad de monitorear los controles que se llevan
a cabo dentro del departamento, dentro de estos controles principalmente sern
motivo de anlisis los sistemas utilizados para el manejo de la documentacin
pertenecientes al personal de toda la organizacin.
Las estrategias de accin a utilizar en esta auditoria sern:
* Acopio de informacin de los encargados de los controles en el rea.
* Analizar informacin proveniente de los trabajadores.
* Utilizar tcnicas de anlisis de manera objetiva para obtener resultados tiles para la
organizacin.
* Llevar a cabo visitas peridicos para observar adems de la informacin
proporcionada la manera de llevar a cabo las operaciones de la organizacin.
La organizacin cuenta con un anlisis FODA, que se muestra a continuacin:
FORTALEZAS
*Somos una organizacin
*Se tiene legislacin aplicable al sector
*Factor humano con conocimiento implcito y explcito
*Personal con experiencia y multidisciplinario
*Programa de capacitacin continua
*Capacitacin
*Infraestructura
*Inters y participacin de la alta direccin en el cambio
*nica autoridad en materia hidrulica
*Planes y programas institucionales (P.N.D. y P.N.H. 2001-2006)
*Equipo y tecnologa
*Disponibilidad de recursos
*Presupuesto
DEBILIDADES
*Cultura
*Resistencia al cambio
*No se trabaja en equipo
*Falta de comunicacin
*Duplicidad de funciones
*Carencia de estructura organizacional homogeneizada
*Indefinicin en legislacin vigente

*Exceso de informes
*Excesiva especializacin

OPORTUNIDADES
*Administracin por procesos
*Modelo de Calidad Total INTRAGOB
*Consideracin del recurso agua como estratgico y de seguridad nacional
*Formacin y consolidacin de organismos de cuenca
*Coordinacin con otras instancias del gobierno
*Estrechar la coordinacin con las instituciones de educacin e investigacin
*Uso eficiente del agua agrcola y pblico urbano
*Capital intelectual
*Servicio Profesional de Carrera
*Modificacin del marco jurdico
*Participacin de los usuarios en los programas federalizados
*Capacitacin al personal de las asociaciones civiles y ONGs
*Participacin de la sociedad e instancias del gobierno.

AMENAZAS
*Asignacin de presupuesto con radicacin extempornea
*Falta de financiamiento
*Conflictos poltico-sociales por el agua
*Entorno poltico y social del Estado
*Contaminacin de cuencas
*Sobreexplotacin de acuferos
*Falta de continuidad en los programas
*Falta de planeacin en el crecimiento y desarrollo a favor de la disponibilidad
*Incumplimiento de disposiciones legales por usuarios y dependencia
*Resistencia de grupos de usuarios en la transferencia de Distritos de Riego
*Sequas e inundaciones
*Falta de inters de la sociedad e instancias gubernamentales. |
Podemos darnos cuenta que estn muy conscientes de que existen debilidades y
amenazas que obstruyen el desarrollo organizacional, sin embargo tambin existen
puntos muy importantes a su favor dentro de su fortalezas, este anlisis FODA nos
permitir ms adelante para el diagnstico de la organizacin.

Para cumplir con el objetivo planteado para esta auditora ser necesaria la
programacin de las actividades y el presupuesto de los costos de la misma que se
mencionan posteriormente en la propuesta tcnica y el programa de trabajo
propuesto.

PREPARACIN DEL PROYECTO DE AUDITORIA

NATURALEZA: Auditora Administrativa en el Sector Pblico, Poder Ejecutivo, por ser
un organismo descentralizado de la Secretara de Medio y Recursos Naturales.
ALCANCE: Direccin Local de Hidalgo, Subdireccin de Enlace Administrativo,
Departamento de Personal.
ANTECEDENTES: Se llevan a cabo Auditoras anuales por parte del rgano Interno
de Control, se seleccionan algunas reas y al siguiente ao se revisa que las
observaciones hechas hayan sido solventadas.
OBJETIVO:
* Determinar a travs de la Auditoria Administrativa, aplicada al departamento de
personal de la Comisin Nacional del Agua, Direccin Local Hidalgo, posibles
mejoras que se puedan aplicar para obtener un mejor desempeo organizacional.
ESTRATEGIAS:
* Recopilacin de informacin documental para el estudio de los controles.
* Utilizacin de tcnicas como entrevistas, cuestionarios y observacin directa para la
obtencin de la informacin.
* Llevar a cabo las actividades planeadas de acuerdo al cronograma establecido.
* Obtener informacin sobre las actividades cotidianas de la organizacin que
permitan estudiarla y proponer mejoras.
JUSTIFICACIN: En la Comisin Nacional del Agua es necesario implementar la
Auditora Administrativa en el rea de personal ya que es un rea fundamental en la
organizacin y servir de base para corregir errores que pudieran afectar la
evaluacin que se lleva a cabo cada ao por el grupo de auditores del rgano de
Control Interno de las Oficinas Centrales.
ACCIONES: Se necesita implementar un estudio de campo que permita el
cumplimiento de los objetivos de la Auditoria Administrativa; as tambin es necesario
la elaboracin y aplicacin de cuestionarios a los empleados de acuerdo a la
informacin que se desea obtener; tabulacin y anlisis de la informacin obtenida;

deteccin de problemas en la organizacin y elaboracin de propuestas; elaboracin

y presentacin del informe final, se necesitar durante todo el trabajo de auditora
implementar una supervisin del trabajo para lograr los objetivos planeados; se
describir el proceso de seguimiento para las propuestas que se pongan en prctica.

RECURSOS: para el trabajo de auditora se necesita un grupo de tres auditores,

encargados respectivamente de la coordinacin general, el liderazgo del proyecto y el
anlisis del proyecto.
En cuanto a los recursos tecnolgicos se necesitar de una computadora por auditor
integrante del equipo, una impresora y el software bsico.
Para los recursos materiales nicamente es necesario tener la papelera disponible
para la aplicacin de los cuestionarios, las impresiones, papel, bolgrafos y tinta para
impresora.
COSTOS: Para la elaboracin del proyecto de auditora y de acuerdo a los recursos
anteriores se necesitar la cantidad de $1,520.00 sin incluir el equipo de cmputo y la
impresora con los que ya se cuenta.
Cantidad
| Recurso
l Costo
1 paquetes de 500
Hojas tamao carta
4 cartuchos
Tinta para impresora
1 paquete
Bolgrafos
1 paquete
Lpices
-----------------------------------Transporte
---------------------------------- Alimentacin
2
Carpetas blancas de 1 pulgada
1
Encuadernado
1 paquete
Folders color crema
---------------------------------- | Imprevistos
Total

|
$100.00 |
$500.00 |
$ 30.00 |
$ 30.00 |
$200.00 |
$300.00 |
$ 80.00 |
$ 30.00 |
$ 50.00 |
$200.00 |
| $1520.00 |

RESULTADOS ESPERADOS: La empresa pretende lograr con esta auditora que se

lleven a cabo mejoras que ayuden a las evaluaciones hechas por el rgano de control
interno de las oficinas centrales, as como obtener un mejor desarrollo tanto del rea
como de la organizacin en general.
INFORMACIN COMPLEMENTARIA: como informacin complementaria pueden
analizarse las auditoras anteriores y los manuales que se utilizan en la empresa.

====================PROGRAMA DE TRABAJO========================
IDENTIFICACIN: Auditora Administrativa al Departamento de Personal de la
Comisin Nacional del Agua, Direccin Local Hidalgo.
RESPONSABLES:
Coordinador General: Gabriel Vergara Romero.
Lder de Proyecto: Wendy Escamilla Palma.
Asistente o Analista de Proyecto: Karla Arizah ngeles Trejo.
REA: Departamento de Personal. CLAVE: 41/2009
ACTIVIDADES
01 Planeacin
02 Revisin de las caractersticas de la empresa a travs del proceso administrativo
03 Definir qu elementos especficos se van a analizar
04 Definir qu fuentes de informacin que se van a utilizar
05 Planeacin de la investigacin preliminar
06 Desarrollar el programa de trabajo que se llevara a cabo
07 Diagnstico preliminar
08 Instrumentacin
09 Observacin directa a las actividades del personal
10 Desarrollar las entrevistas y encuestas
11 Aplicacin de entrevistas y encuestas
12 Examen de auditoria
13 Anlisis de la informacin
14 Seleccin de la informacin
16 Diagnstico de la empresa
17 Informe a la empresa
18 Seguimiento

======== AQU SE REALiZARA UN CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES EL CUAL

SEALE LAS NUMERACIONES ANTERIORES=====================

PERIODICIDAD:
Los reportes de avance sern quincenales, se presentarn a la Jefa de Departamento
con el formato anterior, con el fin de mantenerla informada de los resultados que nos
van arrojando la serie de actividades de la investigacin.
ASIGNACIN DE LA RESPONSABILIDAD:
El responsable de entregar y explicar el formato a la Jefa de Departamento ser el
Coordinador General, elaborar el reporte ser la Analista y de revisarlo la Lder del
Proyecto.
DIAGNSTICO PRELIMINAR
* Gnesis de la organizacin
* Creacin de la organizacin:
La Comisin Nacional del Agua es heredera de una gran tradicin hidrulica y a lo
largo de su historia ha estado integrada por destacados profesionales y especialistas
de diversas disciplinas, reconocidos internacionalmente por su dedicacin y
capacidad tcnica.
El departamento de Personal en la Direccin forma parte de la Subdireccin del
Enlace Administrativo y desde la creacin de la CONAGUA ha pertenecido a este
aunque cambiando la denominacin de la Subdireccin.
* Cambios en su forma jurdica:
Dentro de las instituciones que le antecedieron destacan la Direccin de Aguas,
Tierras y Colonizacin creada en 1917; la Comisin Nacional de Irrigacin, en 1926;
la Secretara de Recursos Hidrulicos en 1946 y la Secretara de Agricultura y
Recursos Hidrulicos en 1976.
La CONAGUA se crea como tal el 16 de Enero de 1989, y el Departamento en su
forma jurdica no ha sufrido cambios.
* Manejo de la delegacin de facultades:
Para cumplir con su propsito esencial, la Comisin se divide operativamente en tres
grandes reas:
1. Oficinas Centrales.
2. Organismos de Cuenca.
3. Direcciones Locales.
Dentro de la Direccin Local Hidalgo, la Direccin otorga facultades a la Subdireccin
de Enlace Administrativo y sta a su vez al Departamento de Personal. En ste, la

Jefa de Departamento delega facultades a sus distintas reas: Capacitacin,

Remuneraciones, Prestaciones y Programas Especiales.
* Infraestructura
* Modificaciones a la estructura organizacional
La estructura de la Direccin ha sido modificada en distintas ocasiones, la vigente es
del 2006, pero actualmente se est trabajando en una distinta que se espera
implementar en el 2010.
Dentro del Departamento de Personal existe una estructura la cual no ha sufrido
cambios significativos, sin embargo, no se cuenta con un organigrama que la refleje.
* Nivel de desarrollo tecnolgico
El Departamento cuenta con un nivel de desarrollo tecnolgico aceptable y
destacado, existe todo lo necesario no solamente como bienes muebles, tambin
cuentan con distintos sistemas enlazados a nivel nacional para realizar la mayor parte
de las actividades.
* Forma de operacin
* Logros alcanzados
Los logros del Departamento han sido diversos, ha logrado la certificacin ISO,
reconocimientos por la integracin del personal de la Direccin Local, etc.
* Proceso de toma de decisiones
La toma de decisiones se ha delegado dentro de lo posible para evitar la
concentracin en una sola persona, sin embargo, las decisiones ms importantes del
Departamento las toma la Jefa del Departamento y algunas veces con el visto bueno
del Subdirector del Enlace Administrativo.
* Posicin competitiva
* La organizacin es un rgano de gobierno desconcentrado de la Secretara de
Medio Ambiente y Recursos Naturales a nivel Federal, que tiene como fin preservar
las aguas nacionales y sus bienes pblicos inherentes.
* Clientes, proveedores y competidores
Los clientes dentro de la organizacin son llamados usuarios, los cuales acuden a la
institucin con el fin de solicitar permisos y pago de derechos sobre el agua.
Por tratarse de una institucin gubernamental que provee el recurso hdrico, no
existen competidores para la organizacin.

INSTRUMENTACIN
-DOCUMENTAL
La Comisin Nacional del Agua tiene la informacin de todos los requisitos legales
establecidos, esta Direccin Local tiene como guas principales:
-LEYES
* Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos
Artculo 27 Constitucional
La propiedad de las tierras y aguas comprendidas dentro de los limites del territorio
nacional corresponden originalmente a la nacin, la cual ha tenido y tiene el derecho
de transmitir el dominio de ellas a los particulares constituyendo la propiedad
privada...
* Ley de Aguas Nacionales (LAN)
Objetivo: Regular la explotacin, uso y aprovechamiento de aguas nacionales, su
distribucin y su control, as como la preservacin de su cantidad y calidad para
lograr su desarrollo integral sustentable.
* Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal
Artculo 1
Bases de organizacin de la Administracin Pblica Federal: Centralizada y
Paraestatal.
Los rganos desconcentrados son las entidades de la Administracin Pblica
jerrquicamente subordinada a una Secretara de Estado o aun departamento
administrativo, cuenta con facultades especficas para resolver sobre la materia y
dentro del mbito territorial que se determine en cada caso.
Administracin Pblica Paraestatal
* COMISIN NACIONAL DEL AGUA (CONAGUA)
Administracin Pblica Centralizada
* SECRETARA DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES (SEMARNAT)
* Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Pblicos
* Ley del Servicio Profesional de Carrera en la Administracin Pblica Federal

REGLAMENTOS
* Reglamento de Ley del Servicio Profesional de Carrera en la Administracin Pblica
Federal.
* Reglamento Interior de la Comisin Nacional del Agua
ARTCULO 17.- Corresponden a la Subdireccin General de Administracin las
siguientes atribuciones:
I. Someter a la consideracin del Director General el proyecto de Manual de
Integracin, Estructura Orgnica y Funcionamiento de la Comisin;
II. Autorizar los proyectos de instrumentos normativos a que se refiere el artculo 14,
fraccin V(1), de este Reglamento en materia de:
a) Administracin, desarrollo y control del personal;
b) Organizacin y desarrollo institucional;
c) Administracin, registro y control de los recursos financieros, relativos a
presupuesto, gasto pblico, contabilidad gubernamental y rendicin de cuentas;
d) Administracin, adquisicin, arrendamiento, conservacin y control de los bienes
muebles e inmuebles, almacenes e inventarios;
e) Administracin y promocin de proyectos de innovacin y calidad;
f) Administracin, desarrollo y control de los sistemas y bienes informticos y de
telecomunicaciones, as como establecimiento de mecanismos de seguridad que
garanticen el buen uso y resguardo de la informacin institucional, y
g) Organizacin, concentracin y conservacin de archivos y documentos oficiales;
III. Administrar el Sistema del Servicio Profesional de Carrera en la Comisin;
XI. Administrar el Sistema de Remuneraciones y de Prestaciones del personal de la
Comisin, en su nivel Nacional y en el Regional Hidrolgico-Administrativo,
considerando la informacin que reciba de los Organismos;
XII. Conducir y administrar la poltica de relaciones laborales, de conformidad con las
Condiciones Generales de Trabajo y los lineamientos que emita la Oficiala Mayor de
la Secretara; difundirlos entre el personal y vigilar su cumplimiento, as como remitir a
dicha Oficiala para su dictamen, los casos de cese de trabajadores de tabulador
general de base;
XV. Solicitar a las unidades administrativas la ejecucin de las resoluciones de
terminacin de los efectos de los nombramientos y constancias de nombramiento y
asignacin de remuneraciones o ambas, de los servidores pblicos de la Comisin
que les estn adscritos, y ordenar la ejecucin de aqullas correspondientes a los
servidores pblicos de la Subdireccin General a su cargo;
XVI. Promover e integrar los Manuales de Organizacin y de Procedimientos con
base en las propuestas que formulen las unidades administrativas de la Comisin;
(1) Artculo 14, Fraccin V: Autorizar y someter a la consideracin del Director

General de la Comisin, los proyectos de polticas, procedimientos, metodologas,

sistemas, normativa, reglas de operacin, lineamientos, manuales, guas tcnicas y
operativas, indicadores, criterios administrativos, formatos e instructivos y dems
instrumentos administrativos que, de conformidad con las disposiciones legales
aplicables, les corresponda formular, conforme a este Reglamento, tanto en lo
concerniente al nivel Nacional como al Regional Hidrolgico-Administrativo, as como
efectuar el control administrativo de los mismos;
ARTCULO 18.- Corresponden a la Gerencia de Personal, las siguientes atribuciones:
I. Aprobar los proyectos de los instrumentos administrativos a que se refiere la
fraccin II del artculo anterior de este Reglamento en materia de:
a) Administracin, organizacin, seleccin, desarrollo, capacitacin, promocin,
adscripcin, registro y control de los movimientos administrativos del personal,
incluyendo al contratado bajo el rgimen de honorarios;
b) Certificacin de capacidades de los recursos humanos de la Comisin;
c) Relaciones laborales de la Comisin, de conformidad con las Condiciones
Generales de Trabajo, y los lineamientos que emita la Oficiala Mayor de la
Secretara, el Subdirector General de Administracin o ambos;
d) Pago de estmulos y recompensas a los servidores pblicos de la Comisin, de
conformidad con las disposiciones aplicables en la materia y la disponibilidad
presupuestaria respectiva;
e) Emisin, control, registro y cancelacin de nombramientos, credenciales y
constancias de identificacin del personal adscrito a la Comisin, con el que se
conformar el Sistema de Identificacin Institucional;
f) Expedicin de credenciales que identifiquen individualmente a los servidores
pblicos de la Comisin, as como de constancias de identificacin que soliciten las
unidades administrativas de la misma para acreditar a los servidores pblicos que
sean designados por stas, para la realizacin de diligencias que deban practicarse
en ejercicio de sus atribuciones, y
g) Formulacin del Manual de Integracin, Estructura Orgnica y Funcionamiento de
la Comisin y de los Manuales de Organizacin, Procedimientos y Servicios al
Pblico;
II. Integrar y formular el anteproyecto de Manual de Integracin, Estructura Orgnica y
Funcionamiento de la Comisin, as como los Manuales de Organizacin y
Procedimientos, con base en las propuestas que formulen las unidades
administrativas de la misma;
III. Participar en el Comit Tcnico de Profesionalizacin y Seleccin de la Comisin y
proponer en su caso, las medidas que considere adecuadas para el mejoramiento y
operacin del Sistema de Servicio Profesional de Carrera;
IV. Participar en la administracin y operacin del Sistema del Servicio Profesional de
Carrera en la Comisin, tanto en lo referente a su nivel Nacional como en lo
correspondiente a su nivel Regional Hidrolgico-Administrativo, de conformidad con

las disposiciones aplicables;

V. Difundir y vigilar el cumplimiento de la poltica de relaciones laborales y de los
acuerdos y resoluciones de las Comisiones Mixtas de Seguridad, Higiene y Medio
Ambiente en el Trabajo en la Comisin;
VII. Conducir la operacin del Sistema de Pago de remuneraciones, prestaciones,
enteros a terceros y nminas del personal adscrito a la Comisin, conforme a las
disposiciones legales aplicables, con la aportacin de informacin del nivel Nacional y
de los Organismos;
VIII. Expedir las constancias de nombramiento o de asignacin de remuneraciones
del personal de la Comisin, de conformidad con las designaciones que se realicen
en trminos de las disposiciones aplicables, as como las cdulas de informacin del
personal contratado por honorarios asimilados a servicios personales;
IX. Ejecutar las resoluciones de terminacin de los efectos de los nombramientos,
constancias de remuneracin o ambos y contratos de los servidores pblicos de
confianza, conforme a las disposiciones jurdicas aplicables;
X. Instrumentar y administrar el Sistema de Identificacin Institucional para acreditar
al personal de la Comisin como servidores pblicos adscritos a la misma, a travs
de la expedicin de credenciales que los identifiquen individualmente, as como
constancias que los acrediten en diligencias que deban practicar las unidades
administrativas de dicha Comisin en ejercicio de sus atribuciones, de conformidad
con las solicitudes que al efecto formulen dichas unidades, las que debern
comunicarle la sustitucin o supresin, en su caso, de la designacin de los
servidores pblicos de que se trate;
XII. Operar el Sistema de Comunicacin Interna de la Comisin;
XIII. Aplicar el procedimiento para el pago de estmulos y recompensas a los
servidores pblicos de la Comisin;
XIV. Instrumentar y formalizar los convenios en materia de relaciones laborales, de
conformidad con las Condiciones Generales de Trabajo;
XV. Coordinar el programa de desarrollo del personal de la Comisin;
XVI. Informar y acordar con el Subdirector General de Administracin los asuntos de
su competencia, y
XVII. Las dems que le encomiende el titular de la Subdireccin General de
Administracin, las que sealen las disposiciones legales y reglamentarias aplicables,
y las que correspondan a las subgerencias, jefaturas de proyecto y jefaturas de
departamento que le estn adscritas.
La Gerencia de Personal contar para el ejercicio de sus atribuciones con las
Subgerencias de Administracin de Remuneraciones; de Organizacin y Planeacin
de Personal; de Relaciones Laborales, y de Desarrollo de Personal, cuyos titulares
elaborarn los proyectos de los instrumentos administrativos, resoluciones y actos a
que se refiere este artculo, con el apoyo del personal que les est adscrito y los
sometern a la aprobacin de la Gerencia citada.

ARTCULO 86.- Corresponden a las direcciones locales, dentro del territorio de la

entidad federativa de su sede, las siguientes atribuciones:
II. Ejercer las atribuciones conferidas a las Direcciones y Coordinaciones de los
Organismos, salvo las previstas en las fracciones II, V, XIII XIV y XXVIII del artculo
75(2); II a V, XI, XVIII, XX, XXIII a XXV y XXVII a XXX del artculo 76; II, III, V, VI, VIII,
IX, XII a XVI y XXIV del artculo 79; II a V, XII, XIV, XVIII, XXV, XXVII y XXIX a XXXI
del artculo 80; IV, V, X, XI, XIII, XIV y XVI del artculo 81; II a V, VII, VIII, XII, XVII,
XVIII, XX, XXIII a XXV y XXVII del artculo 82; IV, VI, VII, XII a XIV, XVIII, XXI y XXIV
del artculo 83; IX, XI, XVII y XIX del artculo 84; VI, VII, IX y X del artculo 85; y I, VII,
IX y XII del artculo 87, de este Reglamento;
Las direcciones locales contarn con una Subdireccin de Enlace Administrativo,
misma que ejercer, adems de las facultades contenidas en la fraccin VII, de este
artculo, las que correspondan al control y administracin de los recursos humanos,
financieros y materiales, que se asignen a las direcciones locales, y se apoyar para
el ejercicio de las mismas, en las Jefaturas de Departamento de Recursos Humanos,
de Recursos Financieros, y de Recursos Materiales.
VII. Practicar notificaciones de resoluciones o actos de los Organismos o de las
autoridades del nivel Nacional a las personas y a los usuarios cuyo domicilio
sealado para or y recibir dichas notificaciones se encuentre dentro de la entidad
federativa de su sede;
(2) ARTCULO 75.- Corresponden a la Direccin de Administracin en cada
Organismo las siguientes atribuciones:
I. Ejercer las funciones operativas y ejecutivas del Organismo en la regin
hidrolgico-administrativa materia de su competencia, en lo concerniente a la
administracin de los recursos humanos, materiales y financieros que le sean
asignados, de conformidad con lo que este ordenamiento establece;
III. Proporcionar a la Gerencia de Personal la informacin que requiera para apoyar
su participacin, tanto en el Comit Tcnico de Profesionalizacin y Seleccin, como
en la administracin
y operacin del Sistema del Servicio Profesional de Carrera en la Comisin, y
proponerle medidas para el mejoramiento y operacin de dicho sistema;
IV. Difundir y vigilar el cumplimiento de la poltica de relaciones laborales y de las
comisiones mixtas de seguridad, higiene y medio ambiente en el trabajo en el
Organismo;
VI. Coadyuvar en la operacin del sistema de pago de remuneraciones, prestaciones,
enteros a terceros y nminas del personal; aplicar el procedimiento para el pago de
estmulos y recompensas a los servidores pblicos previsto en el programa de
desarrollo del personal, as como instrumentar y formalizar convenios en materia de
relaciones laborales, de conformidad con las Condiciones Generales de Trabajo;
VII. Expedir las constancias de nombramiento o de asignacin de remuneraciones del
personal, de conformidad con las designaciones que se realicen en trminos de las

disposiciones aplicables, as como las cdulas de informacin del personal contratado

por honorarios asimilado a servicios personales;
VIII. Ejecutar las resoluciones de terminacin de los efectos de los nombramientos,
constancias de remuneracin o ambas, as como de los contratos de los servidores
pblicos de confianza, conforme a las disposiciones jurdicas aplicables;
IX. Instrumentar y administrar el Sistema Regional de Identificacin del Organismo, y
expedir credenciales que identifiquen individualmente a sus servidores pblicos como
personal de la Comisin, as como constancias que los acrediten en las diligencias
que deban practicar las unidades administrativas del Organismo, en ejercicio de sus
atribuciones, de conformidad con las solicitudes que las mismas formulen, conforme a
las comunicaciones que dichas unidades administrativas realicen, y remitir la
informacin a la Subdireccin General de Administracin para la integracin del
Sistema de Identificacin de la Comisin;
X. Proponer los proyectos relativos a la terminacin de los efectos de los
nombramientos de los servidores pblicos de tabulador general adscritos a la propia
Comisin y conocer de su ejecucin, as como la de los laudos o sentencias
definitivas que se emitan con motivo de la impugnacin de las resoluciones que se
dicten;
XXIII. Compilar, organizar, vincular y operar los acervos documentales e informativos
de los inmuebles federales que se le asignen, y proporcionar, al responsable
inmobiliario y coordinador para la administracin de los inmuebles a cargo de la
Comisin, la informacin que requiera para el ejercicio de sus funciones;
Esta informacin se tendr que analizar en la etapa del examen para poder
establecer criterios de comparacin entre su normatividad y las actividades que se
llevan a cabo.
SUBDIRECCIN DE
ENLACE ADMINISTRATIVO
2991
NC2
JEFATURA DE DEPARTAMENTO DE
INFORMTICA Y
TELECOMUNICACIONES
OA1
4614
JEFATURA DE DEPARTAMENTO
DE PERSONAL

OA1
4613
JEFATURA DE DEPARTAMENTO
DE PAGADURA
OA1
4615 SUBDIRECCIN DE CAPACITACIN
NA1
2358
JEFATURA DE DEPARTAMENTO DE RECURSOS FINANCIEROS
OA1
4616
OA1
JEFATURA DE DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO
PRESUPUESTAL DE PROGRAMAS FEDERALIZADOS
4612
JEFATURA DE DEPARTAMENTO RECURSOS MATERIALES
OA1
4617
OA1
JEFATURA DE DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES
4619
OA1
JEFATURA DEPARTAMENTO DE INNOVACION Y CALIDAD
4618
DIRECCIN LOCAL HIDALGO
LA1
765
ORGANIGRAMA

MANUALES ADMINISTRATIVOS
Dentro de la informacin documental a verificar se encuentran los siguientes
manuales administrativos que de igual manera, dan la pauta para revisar lo
establecido y lo realmente realizado en la organizacin.
* Manual de Bienvenida.
* Manual de Identidad.
* Manual de Organizacin.
* Manual de Gestin de la Calidad.
* Manual de Planeacin de la Calidad.
SISTEMAS DE INFORMACIN Y CERTIFICACIN
Actualmente la Comisin Nacional del Agua, Direccin Local Hidalgo est llevando a
cabo un proceso de certificacin ISO 9000, donde se tiene un grado de avance
importante y se est trabajando para certificar tambin, dentro del rea de personal,
el alta de los trabajadores y el proceso de induccin.
PLANTILLA DE PERSONAL
El rea de personal tiene registros de los expedientes de todos los trabajadores, en la
parte del examen de auditora se revisarn dichos registros, puesto que representan
controles del rea a estudiar.
AUDITORAS ADMINISTRATIVAS PREVIAS
Como se mencion anteriormente, la Comisin Nacional del Agua recibe anualmente
la visita de auditores provenientes del rgano de Control Interno de las Oficinas
Centrales, esta informacin est disponible para verificar las propuestas realizadas y
el grado de alcance de las mismas, se sabe que se tiene como propsito cubrir las
propuestas, debido a que en la Auditora siguiente se revisa siempre en primera
instancia el cumplimiento de las mismas.
UBICACIN GEOGRFICA
* Localizacin
Las oficinas de la Comisin Nacional del Agua se encuentran en Boulevard Felipe
ngeles No. 1610, Colonia Santa Julia, C.P. 42080, a pesar que esta organizacin no
es privada si es necesario que est al alcance de los usuarios y este lugar es muy
accesible.
CONAGUA
DLHGO

BANCO
SANTANDER-SERFIN
OBSERVACIN DIRECTA
Dentro de la observacin directa en la organizacin, se analizaron las siguientes
cuestiones:
* Inspeccin de los archivos existentes y de los controles de documentos va
electrnica que se tienen en el departamento. Para llevar a cabo la revisin, fue
necesario estudiar los catlogos de disposicin documental y cuadros de disposicin
archivstica de la Institucin.
* Comportamiento del personal, debido a que el grueso del personal labora en la
CONAGUA desde hace 20 o 30 aos, existe resistencia a nuevas formas de trabajo,
nuevas metodologas, e incluso sistemas.
* Ambiente de trabajo; se cuenta con un grado alto de apoyo por parte de la Jefa de
Departamento, lo que propicia mayor compromiso de los dems Servidores que
conforman el equipo de trabajo, por lo que el ambiente en general es de cordialidad y
respeto, el personal se encuentra conforme con su ambiente laboral.
En cuanto al ambiente fsico, se puede observar que los espacios estn bien
distribuidos. En general las oficinas son cmodas y se tienen ordenadas todas las
reas y objetos de trabajo.
ACCESO A REDES DE INFORMACIN
La Comisin Nacional del Agua cuenta con una red a nivel nacional, controlada desde
oficinas centrales, por lo que todo el personal que cuenta con equipo de cmputo
tiene acceso a la intranet, del mismo modo, se cuenta con internet pero con
restricciones, porque debido a abusos en el uso de la misma, se opt por bloquear
diversas pginas que el internet ofrece, con el fin de optimizar el tiempo en la mayor
medida posible.
Especficamente el Departamento de Personal cuenta con un sistema para pago de
nmina llamado Meta4, con el cual se trabaja la mayor parte de las actividades de los
que lo conforman, en este, se trabaja el sueldo, prestaciones, tiempo extra, ayuda de
alimentos, premios de puntualidad, aguinaldos, etc.
Para las actividades realizadas en Programas especiales, los sistemas se van
abriendo segn el Programa a trabajar, por ejemplo, Sistema Integral de Perfiles,
Sistema para integrar el Registro nico de Servidores Pblicos, Sistema para
Asignacin de Capacidades Tcnicas para el cumplimiento del Servicio Profesional
de Carrera.

-ENTREVISTA Y CUESTIONARIOS
Se realiz una entrevista al Subdirector del Enlace Administrativo, subdireccin a la
que pertenece el Departamento de personal, con el fin de conocer a fondo la forma
de trabajar del mismo, especficamente con el Subdirector, debido a que es
importante conocer la perspectiva global de quien dirige los procesos y actividades.
Posteriormente, se procedi a elaborar y aplicar un cuestionario al rea estudiada, el
cuestionario se muestra a continuacin y el objetivo del mismo es obtener informacin
correspondiente a la manera en la que el departamento est trabajando y cmo
implementa los controles.
Debido a que el rea est conformada por la Jefa del Departamento y 6 trabajadores,
la encuesta se aplic al 100% del universo.

2. Mencione si la Direccin Local cuenta con una plantilla de personal autorizada, en

su caso indique el nmero de plazas que la integran clasificada por nivel jerrquico y
de qu fecha data.
R=Si, se anexa plantilla de personal.

3. Mencione la cantidad de empleados que integra la plantilla funcional de la

Direccin Local indicando la cantidad de personas de base y de mando, esta ltima
clasificada por nivel jerrquico.
R=Si, se anexa resumen de empleados.

4. Indique si la Direccin Local cuenta con manuales de organizacin y de

procedimientos autorizados, y en su caso indique la fecha de su autorizacin y si los
mismos estn publicados en el portal de la CNA.
R=El Manual de Organizacin de la CONAGUA fue enviado mediante memorando en
medio magntico, y se encuentra publicado en la pgina de Intranet de la CONAGUA

5. En caso de resultar positiva la respuesta anterior, indique la fecha en que se

realiz la ltima modificacin a los manuales antes mencionados.
R= El 15 de mayo 2008

6. Indique si la Direccin Local cuenta con algn sistema digitalizado (biomtrico)

para el control de la asistencia del personal adscrito a sta, en su caso mencione la

fecha de su implantacin y haga una breve descripcin de la operacin del mismo.
R=Si se tiene un sistema biomtrico para el control de asistencia, se implant a partir
del ao 2005.Se efecta registrando la huella y el NIP asignado a cada trabajador,
diario se baja la informacin de los relojes y quincenalmente se generan los reportes
por persona, se aplica la justificacin de incidencias o en su caso los descuentos que
correspondan.

7. Indique si el sistema mencionado en el punto anterior fue verificado y en su caso

autorizado por Oficinas Centrales de la CONAGUA; asimismo indique si se encuentra
operando en todas las instalaciones de la Direccin Local, aclarando en caso
negativo las razones.
R= La Gerencia de Personal tuvo conocimiento de su adquisicin y funcionamiento;
actualmente, se est en espera de la autorizacin de los equipos ya con el sistema
institucional, a travs de la propia G.P.El sistema biomtrico solamente funciona en
las instalaciones de la DLH, en virtud de que en el resto de los centros de trabajo la
mayor parte del personal es de campo.

8. En el caso de que el control de asistencia se realice a travs del checado de

tarjetas o la firma de listas de asistencia, indique quien es el responsable de las
mismas y si en su caso, donde se encuentran fsicamente dichos documentos.
R= La C. Rosalinda Gonzlez Flores, es quien se coordina con los enlaces
administrativos de cada rea de la DLH, para la entrega de listas y/o tarjetas de
asistencia, las cuales se resguardan en el rea de personal. En el caso de los
Distritos de Riego y Residencia General, stos son responsables de la custodia de
sus registros de asistencia.

9. Mencione si se tienen establecidas medidas o procedimientos para verificar que el

personal adscrito a la Direccin Local se localice fsicamente en su rea de trabajo.En
su caso, describa brevemente como se lleva a cabo esta actividad, con que
frecuencia se realiza y que evidencia se tiene de ella.
R=Se efecta el control de salidas del personal en horas de oficina, mismo que cada
persona entrega al rea de vigilancia, previa autorizacin de su jefe inmediato. Se
tienen los formatos de control de salidas diarios.

10. Mencione si se tienen establecidos controles y/o registros en el rea para las

siguientes actividades: faltas, retardos, vacaciones, ausencias por enfermedad,

etc.Explique brevemente en qu consisten y cmo se llevan a cabo.
R=Si, de acuerdo a los procedimientos de control de asistencia para el personal de
mando y tabulador general, emitidos por la Gerencia de Personal en mayo
2006.Establecen los lineamientos para el control de asistencia quincenal, la
aplicacin de descuentos y/o justificacin correspondiente y su aplicacin en el
sistema de nmina.

11.Mencione si se tiene establecido algn procedimiento para la aplicacin de

sanciones por faltas y retardos del personal; y en su caso indique se es de aplicacin
para el personal de mando adscrito a la Direccin Local.Describa brevemente el
mismo.
R=Si se tiene establecido el procedimiento, el cual fue descrito en el punto anterior, y
es de aplicacin general, tanto a personal de mando como de tabulador general.

12.Durante el ejercicio de 2008 se han cubierto plazas por interinato?En caso

afirmativo, proporcionar relacin por rea administrativa, periodo, tipo de
nombramiento, nivel salarial, etc.?De stas, con que documentacin se cuenta para
su contratacin?
R=S, las correspondientes a los aforadores eventuales por temporada de lluvias. (7
plazas)Of. B00.07.01.04.-2095 28 abril 2008 emitido por la Subgerencia de
Relaciones Laborales, as como el Convenio para la contratacin de personal
eventual por temporada de lluvias.Se anexa plantilla.

13. Indique si se cuenta con algn procedimiento establecido para el control de las
ausencias como: permisos especiales, licencias mdicas, licencias con y sin goce de
sueldo, etc.Explique brevemente en qu consisten y cmo se llevan a cabo.
R=Si, de acuerdo al Manual para trmite de Licencias, Se aplica de acuerdo a la
antigedad del trabajador.

14.Existe personal adscrito a la Direccin Local, que este exento de registro de

control de asistencia?En caso afirmativo exponer las razones y proporcionar relacin
por rea administrativa.
R= Ninguno

15. | Indique si se cuenta con algn procedimiento establecido para el control de las

altas, bajas, promociones del personal de la Direccin local.Describa brevemente en

qu consiste.
R=Si, el correspondiente a la operacin del sistema de nmina y se encuentra
publicado en la intranet.De acuerdo al tipo de movimiento, se anexa la
documentacin soporte a la constancia de nombramiento, la cual una vez requisitada,
se enva a la GP para su validacin y liberacin de plazas en el Sistema de Nmina,
para su captura.

16. Se cuenta con expedientes individuales del personal de la Direccin Local?Que

documentacin se integra en los mismos?
R=Si, se cuenta con expedientes personales.
Acta de nacimiento Cdula de la Clave nica de Registro de Poblacin (CURP)
Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
Cartilla del Servicio Militar Nacional liberada
Comprobante de domicilio
Comprobante de grado mximo de estudios o Cdula Profesional
Currculum Vitae
Filiacin al Gobierno Federal
Constancia de nombramiento
Solicitud de empleo
Designacin de beneficiarios (Metlife)
Cdula de Inscripcin al FONAC (Personal de Tabulador General) con designacin
de beneficiarios
Cdula de Inscripcin al Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR)
17. Se cuenta con algn sistema informtico para la elaboracin de la nmina?En
caso afirmativo indique como se obtuvo este y si cuenta con el Vo.Bo. de Oficinas
Centrales de CONAGUA.
R=Si, es el sistema institucional de nmina, el cual fue instalado por el rea de
nmina de la Gerencia de Personal.

18. Mencione en el caso de las reas que se ubican fuera del edificio sede de la
Direccin Local, cual participacin y responsabilidad en la elaboracin de las nminas
de sueldos.
R=Envo de reporte de faltas y retardos para su aplicacin en nmina.

19. Mencione brevemente que actividades se realizan para la elaboracin de la

nmina de sueldos.

R=Captura de movimientos de personal en el sistema, afectacin de pago de tiempo

extraordinario, afectacin de descuentos por faltas y retardos, as como la afectacin
de servicios (prstamos, seguros, ahorro, etc.)

20. Se tienen programadas y calendarizadas las actividades para la elaboracin de

las nminas de sueldos?Proporcione el calendario para la elaboracin de nminas.
R=Si, existe calendario de elaboracin de nmina que enva la Gerencia de
Personal.Se anexa calendario.

21. Existe un tabulador de sueldos para las remuneraciones del personal?En su

caso indique quien lo autoriz y proporcione copia del mismo.
R= Si, fue enviado por la Gerencia de Personal y autorizado por el Subdirector
General de Administracin.Se anexa copia

22. Qu controles se tienen establecidos para el sistema de nmina, en cuanto a la

seguridad para su acceso y para asegurar que la informacin se procese
correctamente?
R= Los controles de seguridad del sistema los establece la Gerencia de Personal a
travs del rea de Operacin de Nmina, otorgando claves de seguridad por usuario.
As mismo, se revisa a travs del sistema mediante listado de nmina previo al cierre.

23. Cada cuando se le da mantenimiento al sistema.

R=Lo hace la Gerencia de Personal a travs del rea de Operacin de Nmina |
24.Se cuenta con archivos de respaldo de los programas y bases de datos que se
tienen implementados en la Direccin Local?Cada cuando se hacen los respaldos,
en qu lugar son resguardos y quien tiene acceso a ellos?
R= La Gerencia de Personal respalda la nmina de la CONAGUA a travs del rea
de Operacin de Nmina, no obstante, se tienen en la DLH, nmina firma y nmina
stock por quincena.

1. Mencione qu controles se llevan a cabo en el departamento

R=Asistencia, Padrn de hijos, padres, madres, plantilla de capacidades tcnicas,
asistencia, salidas, nminas, evaluaciones al desempeo, plantilla de personal,
recibos de tiempo extra y ayuda de alimentos, prendas de proteccin, botiquines,
perfiles, expedientes

2. Menciona si los controles son bajo sistema o manuales

R= La mayor parte elaborado con el equipo de cmputo, mediante sistemas u hojas
de Excel.

3. Define si los controles establecidos son respetados.

R= No todos.

4. Responde si existe un rea especfica para toda la documentacin.

R= Si, dentro del edificio hay un archivo de concentracin, y en la carretera a
Actopan, hay instalaciones para la dems documentacin que ya no se usa con tanta
frecuencia.
5. Considera que los controles establecidos son suficientes
R=Falta implementar algunos para que todo quede mecanizado y relacionados todos
los controles, para que no haya necesidad de modificar constantemente el total de las
tablas, sino que al cambiar una automticamente se modifiquen las dems.
6. Qu propondra para el cumplimiento o diseo de los controles dentro del
Departamento?
R=Mayor motivacin para convencer a la gente de que los controles facilitan el
trabajo, no lo multiplican.
7. Los expedientes de Personal se encuentran en orden?
R=Si, en el archivo que se encuentra dentro del edificio.
8. Qu documentacin se maneja comnmente dentro del Departamento?
Expedientes de persona Nminas firma Nminas stock Perfiles de puesto Oficios
Memorndums Constancias de nombramiento Credenciales de la Direccin

9. Quin autoriza la documentacin?

R=La mayor parte la Jefa de Departamento y el Subdirector del Enlace

NOMBRE
1
2
3
4
5

RFC

BAUTISTA ACOSTA
CALVA MOLINA ANGEL
MARTINEZ LOPEZ VIRGINIA
MOTA CORNEJO VERONICA
OLVERA VERGARA MARIA ELENA

COMPROBANTE
DE DOMICILIO

CURRICULUM
VITAE

FILIACIN AL
GOB. FDRAL

X
X

X
X
X

Administrativo.
10. Qu requisitos deben cumplir la documentacin que se utiliza?
R=LegibleVerazQue contengan los logos institucionales

SOLICUTUD DE

6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22

RIVAS CRUZ NOE

RODRIGUEZ GUZMAN ARMANDO
RODRIGUEZ MOCTEZUMA HORTENCIA
SANCHEZ MERCED ANA ALBERTA
VALENZUELA ARGON ALEJANDRA
ACEVDO ZAPATA JUAN FRANCISCO
BARCENAS CUEVAS ANDRES
CAMPOS GOMEZ JOSE LUIS
GUEVARA OSORNIO DAVID
MARQUEZ CALVA MIGUEL ANGEL
RAMIREZ LUNA RUBEN
VAZQUEZ SANDOVAL JOSE FLORENCIO
VERA CASTELLANO ALFONSO
VILLAGOMEZ NAVA ESUBERTO
GARCIA ROFRIGUEZ ROSA DELIA
HINOJOSA HINOJOSA ORTENCIA
GARCIA CORONA IDELFONSA GLORIA
TOTAL DE CASOS
X DOCUMENTOS FALTANTES

X
X
X
X
X
X

X
X
X

X
X
X

X
X
X

X
X

X
X
X
X
3

16

X
6

EXAMEN (ANALISIS DE LA AUDITORIA)

Para llevar a cabo el examen de auditora en la Comisin Nacional del Agua,
Direccin Local Hidalgo, se procedi a analizar la informacin recopilada en la
instrumentacin, aplicar los indicadores, y estudiar las respuestas de los
cuestionarios, las entrevistas y de la observacin directa mencionada anteriormente.
De acuerdo a lo que se observ, se puede concluir que los controles existen, sin
embargo muchas veces es muy fcil para los trabajadores hacer su trabajo como lo
han realizado durante el tiempo que llevan laborando en la institucin y no tomar en
cuenta, por ejemplo, que los documentos deben cumplir requisitos definidos por la
direccin, que se deben llevar registros de todas y cada una de las actividades de
cada trabajador, que se deben actualizar los registros como el de las madres
trabajadoras y el de ayuda de alimentos verificando siempre que los datos sean
verdicos.
Tambin pudimos darnos cuenta que los expedientes no estn completos y que en
muchas ocasiones a los documentos que deben estar autorizados por oficinas

X
8

centrales no lo estn.
En general el rea de personal se encuentra bien en este rubro de los controles sin
embargo podra encontrarse mejor, cumpliendo al cien por ciento con lo planeado.
A continuacin se pueden observar los resultados de la aplicacin de los indicadores.
Expedientes:
Trabajadores con documentos faltantes en expedientes
Total de trabajadores
22/364=6.04%
Este resultado nos muestra que del total de trabajadores, el 6.04% no cumple con
toda la documentacin que debiera incluir su expediente, para logra llegar al 0%
tendr que recopilar la documentacin faltante los encargados de llevar los
expedientes.
Horario especial:
Trabajadoras con oficio de autorizacin
Trabajadoras con horario especial
23/34=67.64%
El porcentaje anterior nos indica que de todas las trabajadoras que estn listadas
para laborar con horario especial, solo el 67.64% cuenta con oficio de autorizacin
para gozar del horario especial que le concede tener hijos en horario escolar.
Ayuda de alimentos:
Oficios autorizados para pago de ayuda de alimentos
Trabajadores que cuentan con ayuda de alimentos
10/43=23.25%
Este indicador nos muestra que de todos los trabajadores que cuentan con ayuda de
alimentos, nicamente el 23.25% tiene la autorizacin de oficinas centrales, requisito
establecido por la misma direccin, por lo tanto tambin tendrn que obtenerse
dichas autorizaciones.
Tarjetas de asistencia:
Tarjetas de asistencia
Total de trabajadores
364/364=100%
Este indicador nos muestra que para este aspecto, el rea de personal est
cumpliendo al 100% con esta actividad.

Cumplimiento de controles:
Controles respetados
Controles establecidos
78/85=91.76%
En este resultado se puede observar que respecto a todos los controles que maneja
el rea de personal nicamente el 91.76% se cumple, en trminos generales esta
cifra parece aceptable respecto del 100% que debera cumplirse, sin embargo el rea
podra mejorar en cuanto a los temas realizados y para ello se construyeron las
cdulas con las observaciones que creemos pertinentes y que se muestran ms
adelante en el informe de auditora

INFORME DE AUDITORA.(DESCRIPCION DE ACTIVIDADES REALIZADAS)

En base al diagnstico contenido dentro del examen se presenta el informe general,
que contiene los resultados de la auditora realizada al departamento de personal de
la CONAGUA, as como las recomendaciones que se pueden poner en prctica para
la mejora de los controles utilizados por el departamento de personal.
Esta auditora fue llevada a cabo bajo observacin, detectando algunos problemas en
cuanto al control de las actividades de los trabajadores y algunas irregularidades en
cuanto al manejo de la documentacin que circula dentro del departamento.
Para la realizacin de la auditoria al departamento de la CONAGUA se desarrollo la
siguiente metodologa que nos ayud a llevar a cabo las actividades de forma
sistemtica y ordenada.
* Se determin el objetivo de la auditora el cual fue determinar posibles mejoras que
se pudieran aplicar para el desempeo del departamento de personal de la
CONAGUA.

* Se determin la naturaleza, antecedentes, alcance de la auditoria, que abarc el

departamento de personal, enfocndonos a los controles utilizados, as como las
estrategias que se llevaran a cabo para la correcta elaboracin de la auditoria.
* Una vez definido el objetivo general y el especfico se determin analizar los
sistemas utilizados para el manejo de la documentacin pertenecientes al personal de
toda la organizacin.
* Para realizar la auditora se necesitaron tres auditores, as como las instalaciones
necesarias dentro del departamento para poder desempear el trabajo que incluyen
equipo de cmputo y papelera, adems del tiempo necesario que necesitamos para
ser atendidos por el personal bajo revisin.
* Para llevar a cabo esta auditora primero se realizo un programa de actividades,
representado por un cronograma de actividades, donde se describen las actividades
a realizar y el tiempo en das que se haba programado que durara cada una de
ellas. Las actividades que se llevaron a cabo en un periodo de un mes y una semana
son:
* Planeacin
* Revisin de las caractersticas de la empresa a travs del proceso administrativo
* Definir qu elementos especficos se van a analizar
* Definir qu fuentes de informacin que se van a utilizar
* Planeacin de la investigacin preliminar
* Desarrollar el programa de trabajo que se llevara a cabo
* Diagnstico preliminar
* Instrumentacin
* Observacin directa a las actividades del personal
* Desarrollar las entrevistas y encuestas
* Aplicacin de entrevistas y encuestas
* Examen de auditoria
* Anlisis de la informacin
* Seleccin de la informacin
* Diagnstico de la empresa
* Informe a la empresa
* Seguimiento
* Se llev a cabo un estudio de campo para la revisin de documentos y observacin
de los procesos, tiempos y formas del manejo de la informacin.
* Para la obtencin de la informacin se recurri a fuentes internas, provenientes de
la misma empresa, as como a informacin de fuentes externas obtenida de la

legislacin a travs de la cual se fundamenta esta institucin.

* Dentro de la informacin interna se recurri a la reglamentacin de la organizacin
* Reglamento de Ley del Servicio Profesional de Carrera en la Administracin Pblica
Federal.
* Reglamento Interior de la Comisin Nacional del Agua.
* El organigrama de la organizacin.
* Manuales administrativos.
* Sistemas de informacin y certificacin.
* Plantilla de personal.
* Auditorias administrativas previas.
* Dentro de la informacin externa se encuentran:
* Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos
* Ley de Aguas Nacionales (LAN)
* Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal
* Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Pblicos
* Ley del Servicio Profesional de Carrera en la Administracin Pblica Federal
* Para el estudio de los controles utilizados y de su funcionamiento se analizaron y
evaluaron los documentos que se utilizan dentro del departamento:
* El formato de control de documentos en expedientes de personal.
* Control de ayuda de alimentos.
* Control de madres de familia con horario especial.
* Se llevaron a cabo encuestas y entrevistas al personal del departamento.
* Se desarrollaron una serie de indicadores que nos permitan medir la informacin
obtenida.