UNIVERSIDAD MARIANO GLVEZ DE GUATEMALA

MAESTRA EN ADMINISTRACIN DE NEGOCIOS

QUETZALTENANGO

Proyecto: Plan de Negocios empresa NatuIceCream

Grupo No.6
Wuilfredo Lorenzo Gonzales Snchez

5290-06-6984

Brenda Keyrenia Escobar Orellana

5290-08-12882

Pablo Josu Yac Castro

5290-08-7140

Edna Mariela Feliciano Cardona

5290-06-12818

Contenido
I. Introduccin ...................................................................................................................... 1
1.

Objetivo ..................................................................................................................... 2

2.

Origen del Proyecto................................................................................................... 2

3.

Modelos de Negocios ................................................................................................ 2

4.

Propuesta de Valor.................................................................................................... 4

II. Planteamiento Estratgico .............................................................................................. 4

5.

Anlisis Estratgico ................................................................................................... 4

5.1 Anlisis de contexto (Anlisis del Entorno) ................................................................ 7

5.2 Anlisis de Mercado ................................................................................................... 8
5.3 Anlisis de la competencia ......................................................................................... 9
5.4 Anlisis de proveedores ........................................................................................... 10
5.5 Anlisis de sustitutos y nuevos entrantes................................................................. 11
III. Planteamiento Operativo............................................................................................... 11
6.

Plan de marketing ................................................................................................... 11

6.1 Producto ................................................................................................................... 12

7. Plan de Recursos ........................................................................................................... 23
7.1 Instalaciones y Dotaciones: ...................................................................................... 24
7.2 Recursos Humanos: ................................................................................................. 25
IV. Calendario Del Proyecto ............................................................................................... 29
8. Plan de Puesta en Marcha ......................................................................................... 29
V. Planteamiento Econmico-Financiero ........................................................................... 30
9. Hiptesis Econmico-Financieras .............................................................................. 30
10. Plan de inversiones .................................................................................................. 31
11. Cuenta De Prdidas Y Ganancias Previsional ......................................................... 35
12. Tesoreria .................................................................................................................. 36
13. Balances previsionales ............................................................................................. 38
14. Flujos de cajas generados........................................................................................ 40
15. Valoracin del proyecto ............................................................................................ 41
VI.

Conclusiones ........................................................................................................... 43

16. Conclusiones del Plan de Negocios ......................................................................... 43

I. Introduccin
La empresa NatuIceCream, est constituida con el objetivo de brindarle al
cliente productos de alta calidad con ingredientes naturales sin ningn tipo de
preservantes, para degustar un rico helado que no solo satisfaga su deseo de
consumirlo sino que lo haga cuidando siempre lo que ingiera. Los helados de
NatuIceCream surgen como una alternativa para aquellos clientes que conocen e
identifican con facilidad la marca Natu, la cual ha evolucionado y crecido en el
mercado nacional gracias a su reconocido valor agregado y al manejo completo de
su cadena productiva. La empresa desea ofrecer helados de remolacha,
zanahoria, camote y ayote, por considerar que este producto rene los requisitos
de calidad que un mercado demanda.
El proyecto se inici gracias al deseo de cubrir una necesidad identificada,
innovando y aportando al desarrollo econmico de la regin por medio de los
nutritivos helados de la empresa NatuIceCream.
Los helados de NatuIceCream se comercializarn y distribuirn al segmento
establecido, con diferentes precios, promociones, sabores y tamaos, es decir; al
gusto del cliente.
El modelo que se va a implementar se basa en el modelo CANVAS que
consta de nueve mdulos, que comprende diversas herramientas que entregarn
informacin para fortalecer el desarrollo de la relacin a medio y largo plazo para
los clientes de NatuICeCream.
En NatuIceCream hay herramientas para escuchar las necesidades de los
clientes como visitas a las redes sociales, disponibles para recibir los
requerimientos, brindar respuesta y emprender acciones de mejora para
incrementar su satisfaccin; es decir herramientas de fidelizacin.

La participacin del personal y de los autores del proyecto ha sido

fundamental para asegurar el constante crecimiento de la organizacin as como
del mejoramiento continuo de los productos.
El tiempo que se ha dedicado a este proyecto ha sido intenso al igual que
el esfuerzo puesto en l, con el nico propsito de alcanzar la excelencia en todos
los mbitos y buscar el desarrollo tanto profesional como personal en el logro y
consecucin de las metas.

1. Objetivo
Brindar al cliente productos de alta calidad con ingredientes naturales sin ningn
tipo de preservantes, para degustar un rico helado que no solo satisfaga su deseo
de consumirlo sino que tambin traiga beneficios para su salud.

2. Origen del Proyecto

El proyecto se inici gracias al deseo de cubrir una necesidad identificada,
innovando y aportando al desarrollo econmico de la regin suroccidental del pas
por medio de los nutritivos helados de la empresa NatuIceCream.

3. Modelos de Negocios

CANVAS Modelo
de Negocios

Diseado para: NatuIceCream

Socios Clave:

Actividades Claves:

Profesionales en
mercadeo y ventas.
Formost
Dos Pinos
Albiz
Productores y
Distribuidores de
vegetales en la regin
(Remolacha,
zanahoria, ayote,
camote)

Negociacin de ofertas con los

proveedores. Desarrollo, web,
Manejo de Inventario
Personalizacin del producto.
Servicio al cliente

Recursos Clave:

Propuesta de
valores:
Crear una nueva
experiencia en el
consumo de helados.
El cliente personaliza el
helado que va a
consumir, sin ningn
costo adicional.

Publicidad
Mquinas industriales
Equipo y montaje
Calidad, personal capacitados
Servicio y atencin al cliente
Logstica
Web
Fidelizacin de clientes

Fecha: 23/10/2015
No. Iteracin: 01

Diseado por: Grupo No. 6

Relacin con cliente:

Segmentos clientes:

Comunidad a travs de la
pgina web, redes sociales
(Facebook, instagram,
twitter) Los clientes pueden
interactuar con el personal
en el proceso de venta y
post-venta.
Fidelizacin

Primario: Personas entre las

edades de 18 a 50 aosSecundario: 2 a 17 aos, de
gnero masculino y femenino
que cuenta con un salario
mnimo en adelante y en el
caso de las personas menores
de edad contar con la persona
adulta que haga las veces de
comprador. Adems sin
importar la ocupacin siendo
este producto apto para el
consumo de toda la poblacin
en general pero sobre todo de
la poblacin que cuida su salud
pero que son amantes del
helado.

Canales:
Fabricante consumidor
Punto de Venta
(NatuIceCream)

Estructura de Costos:

Fuentes de Ingresos:

Salarios de personal tcnico y administrativo.

Costos de operatividad y mantenimiento de punto de venta y redes
sociales.
Publicidad.
Costos de Mantenimiento de maquinaria y equipo.
Impuestos
Logstica

Venta de helados de la empresa NatuIceCream

Aporte de los Socios
Contratos empresariales

4. Propuesta de Valor
Crear una nueva experiencia en el consumo de helados convencionales por
helados de vegetales. Adems de permitir al cliente poder personalizar su helado,
mezclando sabores a su gusto, sin ningn costo adicional.
II. Planteamiento Estratgico

5. Anlisis Estratgico
La empresa NatuIceCream de helados de vegetales se encuentra en plena
expansin en el mercado del suroccidente del pas de Guatemala.

En base a lo

que se mostrar en detalle ms adelante, se destaca: En desarrollar un plan de

negocio que se haga cargo de explotar el nicho detectado tomando como base la
investigacin de mercado. Se plantea desarrollar productos de vegetales
especiales para nuestros consumidores que cuidan de su salud, con
especificaciones poco vistas en el mercado del suroccidente de Guatemala.

En Qu Negocio Estamos?

Somos una empresa que nos dedicamos a la produccin y comercializacin

de helados elaborados a base de vegetales.

Cul es la misin?

Somos una empresa productora y comercializadora de helados de

vegetales exticos, comprometidos a contribuir con el bienestar de nuestros
clientes de la regin de suroccidente de Guatemala, brindndoles

helados

deliciosos pero sobretodo saludables, a travs de acciones de calidad, innovacin

y utilizacin eficiente de recursos en constante fortalecimiento.

Cul es la visin?

Ser una empresa lder en el suroccidente del pas dedicada al suministro de

productos de excelencia, ofreciendo as a los consumidores productos de calidad y
precios cmodos. Contando con una buena participacin en el mercado con gran
variedad de productos, innovando constantemente procesos y tcnicas en la
introduccin de los mismos, para poder lograr cumplir con las expectativas y
satisfaccin del cliente, obteniendo como resultado la utilidad deseada.

Cules son nuestros valores?

Respeto

Integridad

Lealtad

Honestidad

Entrega al trabajo

Trabajo en equipo

Entusiasmo

Creatividad

Apertura al cambio

Valorar al cliente

Cules son los productos?

La lnea de productos con que cuenta la empresa NatuIceCream

son

helados de vegetales: de Remolacha, Zanahoria, Ayote y Camote.

La empresa NatuIceCream se ve en la necesidad de introducir nuevos

productos, debido que quiere abarcar nuevos clientes, por lo que realizo una
investigacin de mercado ofreciendo nuevos productos a determinada parte del
mercado actual, dando como resultado de la investigacin, la introduccin de una

lnea de nuevos productos denominado helado de vegetales, ampliando as su

lnea de helados de la empresa NatuIceCream.

FORTALEZAS

OPORTUNIDADES

Excelente recurso humano

Expansin en el mercado

Calidad del producto

La competencia no est claramente

Tecnologa de ltima generacin

Productos 100% naturales

No existe un lder en este mercado

Tiene una excelente ubicacin

Implementacin de un plan de CRM

Producto nico en la regin

Mejoramiento

Precios cmodos

definida

AMENAZAS

Ser una empresa nueva en el

Incremento al precio de la materia

mercado

prima

Dificultad para entrar en el mercado

Que el producto no satisfaga las

Se

ofrece

poca

variedad

expectativas del cliente

capacidad

tecnologa de la planta

DEBILIDADES

en

de

Escases de la materia prima

Inestabilidad poltica
Creacin de nuevos impuesto
Existe

la

posibilidad

que

la

presentaciones

competencia

Que solo cuenta con una lnea de

productos y haga una rplica con

producto

menos calidad pero con menos

No se pueden usar persevantes

precio.

Nuestros helados siempre deben de

mantenerse refrigerados si no es
as se arruinara y pierde su calidad

imite

nuestros

5.1 Anlisis de contexto (Anlisis del Entorno)

NatuIceCream se ha caracterizado como una empresa lder en el mercado
de helados de vegetales de la regin de suroccidente de Guatemala, Esto ha
generado una serie de oportunidades con relacin a las dems empresas del
mercado.

Cules son las oportunidades del entorno?

Entorno Social: El aumento de poblacin y el incremento de la educacin est

dando como resultado una buena demanda de esta clase de productos los
cuales cubren una necesidad importante en la canasta familiar.

Entorno Legal: Facilidad de trmites para obtener la patente de comercio

Entorno Econmico: Obtener una rentabilidad en relacin a las utilidades de

un 13%.
Maximizar

las

ventas

con

una

campaa

extensiva

nuestros productos.
Cules son las amenazas del entorno?

La competencia: por el posicionamiento de mercado que tiene

Los precios de la competencia

Escases de la materia prima

Aumento de precio de la materia prima

para

promover

5.2 Anlisis de Mercado

Criterios o variables de segmentacin

Segmentos tpicos del mercado

VARIABLES DEMOGRAFICAS
Edad

18 a 50 aos

Genero

Masculino, Femenino

Ciclo de vida de la familia

Indiferente

Nivel socio econmico

C-, C, C+

Educacin

Bsico

Ocupacin

Indiferente

Religin

Indiferente

Ingresos

Q. 3,500.00 en adelante

VARIABLES GEOGRAFICAS
Pas

Guatemala

Regin

Suroccidente

Clima

Indistinto

VARIABLES PSICOGRAFICAS
Grupos de referencia

Amantes del Helado

Clase social

Media, Media baja

Personalidad

Cuidan su salud

Cultura

Indistinto

VARIABLES DE COMPORTAMIENTO
Frecuencia de uso

No usuario, Usuario por primera vez, Usuario

regular

Ocasin de uso

Frecuente

Tasa de uso

Usuario mediano e individual

Lealtad

Usuario de lealtad compartida

Disposicin de compra

Dispuestos a la compra, no dispuestos a la

compra, indecisos

Mercado Primario
Son todas las personas mayores de edad que cuentan con un ingreso
mnimo y que compran o adquieren el producto aunque no lo consuman.

Mercado Secundario
Todas las personas menores de edad o que no cuenten con un ingreso
pero que influyen en el mercado primario para comprar el producto.

5.3 Anlisis de la competencia

Aqu se identifican los principales competidores directos en cuanto al
nombre de la competencia, de los bienes y servicios que ofrecen, que precio est
manejando la competencia que medios utilizan para darse a conocer y que
canales de distribucin estn utilizando para poder hacer llegar el producto hasta
el consumidor final. Hay muchas empresas productoras y comercializadoras de
helados pero la empresa NatuIceCream se diferencia de la competencia porque
los helados son elaborados a base de vegetales as que en comparacin de otros
helados son similares y tomando en cuenta estos factores los productos deben ser
de buena calidad y 100% naturales. Dentro de las cuales podemos comparar con
nuestra industria, se encuentran los Helados Sarita, Helados Pops, Helados Marco
Polo, La Nevera, Helados de Yogurt.

5.3.1 Anlisis de la competencia directa

Nombres

de Bienes o Precios de los Forma

los

servicios

competidores

que

directos

ofrecen

Helados Sarita

Competidores

de Forma

Distribucin

comunicacin
la competencia

Litro

Q.25.50

1/2 Litro Q.16.00

de
de

10

Vasito Q.5.50
Litro

Helados Pops

Q.26.00

1/2 Litro Q.16.00

Vasito Q.5.00
Helados Marco

Litro

Q.25.50

Polo

1/2 Litro Q.15.00

Todo tipo Vasito Q.5.50

Helados

La de
helados

Nevera

Litro

Q.24.00 Mostradores

Por medio masivos

tales

como

TV,

radio, prensa escrita

y redes sociales

1/2 Litro Q.14.00

Vasito Q.4.00

Helados

de

Litro

Q.25.50

1/2 Litro Q.16.00

Yogurt

Vasito Q.5.00

5.4 Anlisis de proveedores

Es de mucha importancia establecer una relacin de confianza mutua que
se traduzca en garanta de calidad del suministro de los productos claves, adems
de fomentar mutuos beneficios traducidos en precios preferenciales y una
provisin estable de materia prima de calidad.
Por lo tanto la materia prima utilizada para llevar a cabo el helado consta
principalmente de leche y pulpa de vegetales la cual se adquiere teniendo en
cuenta que los proveedores son muy cumplidos y la materia prima es de buena
calidad y brindan la materia prima en el momento en que la necesitamos
garantizando que siempre ofrecen un producto de ptima calidad.

NOMBRE DEL PROVEEDOR

DIRECCION

PlastiHogar

5ta Avenida 7-01, zona 4 Guatemala

Sal-ITA San Juan

16 Avenida 12-29 Zona 6 Guatemala

11

LALA Centro Amrica

46 C 21-55 Zona 12 Guatemala

Procesamiento de productos naturales 13 C 13-54 Zona 1 Guatemala

Alborada, S.A.
Hielo Igloo

3 Avenida 22-40 Z-2 Interior Zapote

5.5 Anlisis de sustitutos y nuevos entrantes

Los productos sustitutos son bienes que compiten en el mercado y que
estn al alcance de los consumidores que al momento de incrementar el precio
crece la demanda de los productos sustitutos en este caso los productos que
sustituyen los helados de vegetales son: Los smothies, paletas de hielo, yogur,
batidos, granizadas. Y las empresas que comercializan estos productos son, La
nevera, helados sarita, pops, marco polo y las granizadas de don pollo.

Los nuevos entrantes son todos aquellos competidores nuevos que genera
disminucin en las ventas e incremento de las devoluciones en ventas. Es decir,
siempre se debe estar atento en qu lugar estas colocando y posicionado en el
mercado la heladera y sobre todo que tanta competencia hay por esa zona, ya
que esto puede generar ms o menos ventas. Las principales barreras de entrada
que hay son de tipo financiero y de diferenciacin, calidad del producto, ya que ni
el acceso a la materia prima, ni la tecnologa necesaria son grandes obstculos
para entrar a la industria de la heladera.

III. Planteamiento Operativo

6. Plan de marketing
Resumen Ejecutivo:
NatuIceCream, es una marca de helados bajo en caloras y con nutrientes a base
de vegetales, elaborados con la ms alta calidad y pensados como un producto
sano y beneficioso para la salud. Aunque estos helados con sabor a vegetales

12

(remolacha, zanahoria, ayote y camote) suenan un tanto extico, es una opcin

ms saludable ya que contiene la mitad de caloras de los helados tradicionales. Y
debido a la importancia de los vegetales en una dieta equilibrada lo ms probable
es que sean un excelente producto para aquellos amantes del helado y a aquellos
que simplemente les gusta cuidarse.
Adems de esto se le da suma importancia a la satisfaccin de la necesidad
existente del nicho de mercado de clientes que cuidan su salud pero son amantes
del helado. Salud y Pecado en un mismo producto NatuIceCream.
Esta empresa se dedicara a la fabricacin de helados de vegetales, por
muchas razones una de ellas, la primordial, es que el consumo de helados es
cada vez mayor debido a distintas circunstancias que han hecho de este un sector
con una evolucin ascendente. As, han quedado atrs viejos tabes, como creer
que tomar helado en invierno es malo para la salud o que los helados no son un
alimento sano.
Por tal motivo, el objetivo general de este planteamiento operativo es el de
desarrollar una propuesta de marketing que se enfoca en el producto y en un plan
de recursos como: instalaciones, dotaciones y el recurso humano a necesitarse.
Esto con el propsito de marcar una ruta clara de las acciones que la empresa
debe tomar para introducir exitosamente el nuevo producto NatuIceCream, en el
mercado del suroccidente del pas de Guatemala. Y con ello lograr alcanzar las
ventas deseas, el posicionamiento de su marca y generar fidelidad por parte del
mercado objetivo, proyectando as un futuro rentable para la empresa
NatuIceCream.

6.1 Producto
Quines somos?

13

Somos una empresa productora y comercializadora de helados de vegetales

exticos, comprometidos a contribuir con el bienestar de nuestros clientes de la
regin de suroccidente de Guatemala, brindndoles

helados deliciosos pero

sobretodo saludables, a travs de acciones de calidad, innovacin y utilizacin

eficiente de recursos en constante fortalecimiento.

Nombre del proyecto

Vege: Salud y Pecado en un mismo producto.
Nombre de la empresa:
NatuIceCream: El sabor de lo nutritivo.

Objetivos:
General:
Introducir

exitosamente

las

presentaciones

de

NatuIceCream,

en

el

suroccidente de Guatemala durante el ao 2016.

Especficos:
Obtener ventas totales mayores a Q. 500,000.00 al cerrar el primer ao de
operaciones 2016, en el suroccidente del pas de Guatemala.
Lograr el posicionamiento de la marca NatuIceCream en la mente del
consumidor, durante el ao 2016, en el suroccidente del pas de
Guatemala.
Generar fidelidad por parte del mercado objetivo a la marca NatuIceCream,
a lo largo del primer ao de operaciones.

14

6.1.1 Estrategias de Marketing:

Producto: Se realizarn pruebas neurocientificas y psicolgicas del producto
en cuanto al nombre, diseo, as como la marca y el empaque, con la finalidad de
poder determinar el nivel de aceptacin por parte de los consumidores
potenciales.
Plaza: Se desarrollarn los principales canales de distribucin as como la
funcin de logstica con la finalidad de hacer llegar los productos al consumidor en
los tiempos y cantidades necesarias.
Promocin: Se implementar una campaa de comunicacin integral, con la
finalidad de dar a conocer el producto a los consumidores potenciales e
informarles sobre las caractersticas del producto.
Precio: se fijarn los precios del producto con base en sus caractersticas y a
la percepcin de valor de los consumidores potenciales.

6.1.2. Tcticas de Marketing:

1. Producto:
Se realizarn pruebas neurolgicas a travs de electroencefalografa (EEG) y
respuestas Galvnicas, a una muestra de 40 consumidores potenciales, con el
objetivo de identificar sus reacciones ante las caractersticas intrnsecas y
extrnsecas del producto.

a. Caractersticas del Producto:

NatuIcecream no solo es un helado, el cual puedes disfrutar, es el primer
helado con mltiples nutrientes vitamnicos debido a sus ingredientes principales
los vegetales, es la opcin ms saludable que no solo contiene la mitad de
caloras de los helados tradicionales sino son una excelente delicia para aquellos

15

amantes del helado y aquellos que simplemente cuidan de su imagen y de su

salud. Se presenta con un diseo innovador, atractivo, moderno, ergonmico y
practico.
b. Marca:
NatuIceCream:
La marca fue producto de una investigacin de mercados utilizando tcnicas
proyectivas. Se eligi este nombre ya que cuenta con las caractersticas de una
buena marca al ser sencillo de recordar, pronunciar y escribir.

Imagotipo:

Slogan:
El sabor de lo Nutritivo
c. Diseo:

16

El diseo del producto, as como del empaque se basaron con relacin a

principios de neuromarketing y biolgicos.
Por tal motivo, el envase del producto ser transparente para demostrar los
colores naturales de los helados y as mismo generar atraccin
inconsciente en el consumidor potencial. Esto ser posible debido a que el
cerebro le gustan los colores intensos en los objetos.
El material del empaque ser de plstico reciclado, para crear una
resistencia al frio, protegiendo el producto y proporcionando un

valor

reutilizable al consumidor y a su vez contribuyendo al medio ambiente.

El diseo de la etiqueta marcara una muy buena impresin para el

producto, contendr por ley el cdigo de barras, la tabla nutricional y la
marca, logotipo y slogan del producto.

Empaque de 1 litro:

17

Empaque de litro:

Empaque pequeo:

Etiquetas Pequeas:

18

Etiquetas Grades:

2. Plaza:

a. Canales:
NatuIceCream contar con sus propios establecimientos, utilizando un
tipo de distribucin exclusivo y un canal directo, por tal motivo en un inicio
no ser necesaria la participacin de intermediarios. Lo cual traer dos
ventajas principales: Mejores mrgenes de utilidad y mantener el control de
la marca.

Sin embargo, no se descarta la posibilidad de utilizar distribuidores

detallistas en el mediano plazo con la finalidad de abarcar una mayor cuota
de mercado.

Canal a corto plazo:

19

FABRICANTE

CONSUMIDOR

Canal a mediano plazo:

FABRICANTES

INTERMEDIARIOS
(CENTROS
COMERCIALES)

CONSUMIDOR

Se eligieron un total de 11 centros comerciales que cuenten con visitantes

pertenecientes a nuestro target para comercializar el producto en el suroccidente
del pas de Guatemala.
Sin embargo se planea llegar a estos 11 centros comerciales de manera
progresiva en tan solo dos centros comerciales, durante el primer trimestre de
operaciones, aumentando a 4 centros nuevos comerciales al finalizar el segundo
trimestre.
Al finalizar el tercer trimestre se espera introducir el producto en tres nuevos
centros comerciales. Con esta estrategia se espera finalizar el primer ao de
operaciones, introduciendo el producto en dos centros comerciales ms.

b. Funcin Logstica:

20

Se implementara una tctica en logstica de sistema vertical de mercadotecnia

corporativa, puesta que NatuIceCream, se encargar de la distribucin total del
producto, siendo los propios proveedores y distribuidores.
Es necesario tomar en cuenta las tcticas para:
En cuanto a las existencias se mantendr un stock de 75 unidades de helados
de las tres presentaciones y de cada sabor por cada punto de venta.
Transporte: el transporte utilizado en la distribucin ser un camin y una
camioneta, especial para transportar helados en todo el suroccidente del pas.

Las rutas de distribucin sern dos esto con el fin de optimizar la funcin de
resurtido en toda la costa sur del pas.
3. Promocin:
Objetivo de medios:
Identificar y seleccionar los medios ms adecuados para llegar al mercado
objetivo e impactarlos de tal forma que se reconozca el producto, as como sus
caractersticas nutritivas, con la finalidad de persuadirlos a la compra.
Publicidad: se utilizara un tipo de publicidad informativa.

Medios masivos: televisin, vallas, mupiss.

Internet: Pagina web, enlaces patrocinados y redes sociales.

21

Mupiss:

Vallas:

22

Relaciones Pblicas: Crear una buena imagen de la empresa ante los

distintos pblicos.

a. Se utilizara la estrategia RRPP, para generar una gran expectativa

sobre nuestro producto, ya que es un producto completamente nuevo en
el mercado guatemalteco, esta estrategia nos ayudara a obtener la
atencin del mercado objetivo.
b. Se realizara un evento de lanzamiento el cual se convocara a los
principales medios de comunicacin de la regin sur occidental de
Guatemala, con la finalidad que cubran la nota del lanzamiento de
NutiIceCream. El cual est programado para el 31 de noviembre de
2015.
Promocin de ventas:
Articulo publicitario: Botones.
Objetivo: Generar atencin de marca ante el mercado objetivo.

Se obsequiaran en los primeros 30 das despus del lanzamiento, a todo

cliente que compre en nuestra tienda.

4. Precio:
La tctica de precios utilizados para el producto NatuIceCream ser la de
fijacin de precios para penetrar en el mercado, puesto que se buscara
entrar al mercado con un precio muy bajo, esto con el objetivo de atraer
muchos clientes y de igual forma ganar mayor participacin en el mercado.
Nivel de precios establecidos:
El nivel de precios establecidos, surgi en primer lugar, con base en el estudio
de mercado realizado a consumidores potenciales y en segundo lugar, del anlisis
de los precios de los competidores potenciales (sarita y Pops).

23

Derivado de este anlisis se determinaron los precios de ventas para las tres
presentaciones:

Helado de vasito pequeo : Q. 5.00

Helado de vaso litro

: Q.15.00

Helado de vaso 1 litro

: Q.25.00

El nivel de precios elegidos para los tres productos tendr el objetivo de

recuperar de manera eficiente la inversin realizada, lo que supondr mrgenes
de utilidad elevados y que las finanzas sean ms sanas.

7. Plan de Recursos
Localizacin de Fbrica:

24

La fabrica de la heladeria NatuIceCream, se encontrara situada en el municipio

de Coatepeque, Quetzaltenango, entre la 3av. 6. Calle de la zona 1.
Se instalo en este municipio debido a que es un centro de comercio, en donde
la empresa se puede abastecer facilmente de materias primas y otros productos.
Asi como tambien las posibilidades de subcontratacin de servicios o trabajos con
otras empresas.

7.1 Instalaciones y Dotaciones:

a. Instalaciones:

25

Las tiendas sern espaciosas, luminosas y cmodas, con colores atractivos,

concebidas para disfrutar, saborear y relajarse.

b.Dotaciones:
Cada tienda contara con:
Dos congeladores.
Cinco mesas cmodas.
Diecisis sillas.
Exhibidores de los productos.
Un equipo de cmputo.
Una caja de seguridad.
Utensilios de heladera.

7.2 Recursos Humanos:

ORGANIGRAMA GENERAL DE LA EMPRESA NATUICECREAM
DIRECTOR
GENERAL

DEPTO. DE
MARKETING

DEPTO. DE
VENTAS

DEPTO. DE
FINANZAS

DEPTO. DE
PRODUCCIN

26

DEPENDIENTE

DEPENDIENTE

El talento humano de la heladera est conformado por un Director General y

colaboradores que tienen a su cargo la planificacin y ejecucin de las actividades
necesarias para alcanzar la rentabilidad que la empresa NatuIceCream espera.

Anlisis del puesto:

Analizando la estructura que tiene la empresa se logra definir de una manera clara
y sencilla las tareas que se van a realizar en un determinado puesto y los factores
que son necesarios para llevarlas a cabo con xito

Distribucin de funciones y responsabilidades:

Director Gerencial:
Esta encargado de toda la gestin administrativa de la empresa, as como
tambin ejercer la representacin de la empresa NatuIceCream en los procesos
en los que esta sea parte o tenga inters, resolver las consultas de los
colaboradores de la empresa como particulares, entre otras funciones.
Jefe de Marketing:
Se encarga de proporcionar al pblico una buena imagen corporativa, se
encarga de disear distintas campaas publicitarias de acuerdo a las temporadas
de en las cuales se vende.
Selecciona los mejores medios publicitarios para atraer a los clientes sugiere
ideas de atencin al cliente.
Se encarga de mejorar continuamente el servicio que se ofrece, de manera que
se satisfagan las necesidades de demanda.

27

Jefe de ventas:
Preparar planes y presupuestos de ventas, de modo que debe planificar sus
acciones y las del departamento, tomando en cuenta los recursos necesarios y
disponibles para llevar acabo dichos planes.
Establecer metas y objetivos, calcular la demanda y pronosticar las ventas,
determinar el tamao y la estructura de la fuerza de ventas, reclutamiento,
seleccin y capacitacin de los vendedores, entre otras ms.

Jefe de Produccin:
El jefe de produccin supervisa las lneas de produccin durante todo el
proceso, realiza la atencin a los proveedores, adems de estar a cargo del
correcto funcionamiento y de que se cumpla el plan de trabajo establecido, revisa
el desempeo del personal as como el de la maquinaria y equipo de trabajo.
Analiza todos los fallos o imprevistos durante la produccin y los soluciona,
supervisa los componentes, transferencias de sitio de manufactura, se asegura de
seguir los proyectos de mejora continua y calidad, revisa el plan de actividades y
sugiere ajustes a este de ser necesario.

Jefe Financiero:
Se encarga de tomar las decisiones administrativas y financieras necesarias
para el buen desarrollo de las actividades de la empresa, mediante la
emisin, anlisis e interpretacin oportuna de la informacin financiera que arroja
la organizacin.

Dependientes de tiendas:
El Dependiente de tienda ser la persona encargada de atender a nuestros
clientes y ofrecer el producto adecuadamente, para luego proceder a una venta,
tambin se encargara de un buen control de stock y de la higiene de las tiendas.

Costos Salariales:

28

Establecer los salarios para cada categora de trabajadores, para ello se debe
de tener en cuenta el mercado de trabajo, el grado de cualificacin y la experiencia
de cada trabajador, los convenios colectivos, los costes, etc.

Asimismo establecer una previsin anual del incremento salarial en trminos

porcentuales y los regmenes de Seguridad Social para cada categora de
trabajador.

Aparte del sueldo bruto anual establecido para cada categora de trabajador
pueden determinarse una serie de incentivos que sern variables en funcin de la
produccin, las ventas o los beneficios.

29

IV. Calendario Del Proyecto

8. Plan de Puesta en Marcha:

SEPTIEMBRE 2015
No

ACTIVIDADES

.
1.

Origen del Proyecto

2.

Planteamiento Estratgico

3.

Planteamiento Operativo

4.

Planteamiento
Econmico/Financiero

5.

Alianzas

6.

Puesta en Marcha

OCTUBRE 2015

Semana

Semana

Semana

Semana

Semana

Semana

Semana

Semana

30

V. Planteamiento Econmico-Financiero

La complejidad creciente de la gestin empresarial exige que esta sea

juzgada a partir del anlisis econmico financiero de un sistema de variables, cuya
conjuncin define el xito de la empresa y la eficacia de sus dirigentes, al mismo
tiempo que informa sobre su futuro y su valor en el mercado.

9. Hiptesis Econmico-Financieras
Hiptesis Realista: se prev la venta de 500 unidades mensuales.
Cantidad
Descripcin
Precio de venta
1000 Helado de 1 litro
Q
25.00
1500 Helado de 1/2 litro Q
15.00
2500 Helado de vasito
Q
5.00
Total

venta total
Q 25,000.00
Q 22500.00
Q 12500.00
Q 60,000.00

Hiptesis Optimista: se prev la venta de 750 unidades mensuales.

Cantidad
Descripcin
Precio de venta
1500 Helado de 1 litro
Q
25.00
2000 Helado de 1/2 litro Q
15.00
4000 Helado de vasito
Q
5.00
Total

venta total
Q 37,500.00
Q 30,000.00
Q 20,000.00
Q 87,500.00

Hiptesis Pesimista: se prev la venta de 250 unidades.

Cantidad
Descripcin
Precio de venta
500 Helado de 1 litro
Q
25.00
500 Helado de 1/2 litro Q
15.00
1500 Helado de vasito
Q
5.00
Total

venta total
Q 12,500.00
Q 7,500.00
Q 7,500.00
Q 27,500.00

31

10. Plan de inversiones

El Plan de Inversin recoge los elementos (bienes y derechos) necesarios
para la puesta en marcha e inicio de la actividad empresarial, as como las
disponibilidades lquidas para afrontar los pagos a realizar durante los primeros
meses.

ACTIVO FIJO

297,000.00

Gastos de establecimiento
Gastos de constitucin
Redaccin estatutos

132,000.00
11,000.00
0.00

Notara
Impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurdicos documentados
Registro Mercantil

Gastos de primer establecimiento

Elaboracin plan de empresa
Licencias
Publicidad inicial
Reformas de locales alquilados

Inmovilizado inmaterial

0.00
0.00
11,000.00

121,000.00
5,500.00
5,500.00
55,000.00
55,000.00

33,000.00

Aplicaciones informticas
Derechos sobre bienes en leasing
Propiedad industrial
Derechos de Traspaso
Otros derechos

22,000.00
0.00
0.00
0.00
11,000.00

Inmovilizado material

121,000.00

Terrenos
Construcciones
Maquinaria y utillaje
Mobiliario y enseres
Equipos para procesos de informacin
Elementos de transporte
Otro inmovilizado material

Depsitos y fianzas constituidas a largo plazo

Depsitos y fianzas constituidas a largo plazo

ACTIVO CIRCULANTE
Existencias
Tesorera

0.00
0.00
55,000.00
66,000.00
0.00
0.00
0.00

11,000.00
11,000.00

88,000.00
22,000.00
66,000.00

TOTAL INVERSIONES

385,000.00

32

Plan de Financiacin

RECURSOS PROPIOS

200,000.00

Capital Social

200,000.00

Subvenciones al inicio de la actividad

0.00

Otras aportaciones

0.00

RECURSOS AJENOS

185,000.00

Prstamos bancarios

185,000.00

Plizas de crdito

0.00

Deudas con socios

0.00

Remuneraciones pendientes de pago

0.00

Proveedores

0.00

Otras deudas

0.00

TOTAL FINANCIACIN

385,000.00

Cuadro De Amortizacin De Prstamo

Principal
N aos
Num meses
TAE anual

185,000.00
5
60
12.00%

Mensualidad

Cuota

Pago intereses

Pago principal

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17

-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22

-1,850.00
-1,827.35
-1,804.47
-1,781.36
-1,758.02
-1,734.45
-1,710.64
-1,686.60
-1,662.31
-1,637.78
-1,613.01
-1,587.99
-1,562.71
-1,537.19
-1,511.41
-1,485.37
-1,459.07

-2,265.22
-2,287.88
-2,310.75
-2,333.86
-2,357.20
-2,380.77
-2,404.58
-2,428.63
-2,452.91
-2,477.44
-2,502.22
-2,527.24
-2,552.51
-2,578.03
-2,603.82
-2,629.85
-2,656.15

Capital pendiente
amortizar
182,734.78
180,446.90
178,136.15
175,802.29
173,445.09
171,064.32
168,659.74
166,231.11
163,778.20
161,300.76
158,798.54
156,271.30
153,718.79
151,140.76
148,536.94
145,907.09
143,250.94

33

18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22
-4,115.22

Ao 1

-1,432.51
-1,405.68
-1,378.59
-1,351.22
-1,323.58
-1,295.66
-1,267.47
-1,238.99
-1,210.23
-1,181.18
-1,151.84
-1,122.20
-1,092.27
-1,062.04
-1,031.51
-1,000.68
-969.53
-938.07
-906.30
-874.21
-841.80
-809.07
-776.01
-742.61
-708.89
-674.83
-640.42
-605.67
-570.58
-535.13
-499.33
-463.17
-426.65
-389.77
-352.51
-314.88
-276.88
-238.50
-199.73
-160.57
-121.03
-81.09
-40.74

-2,682.71
-2,709.54
-2,736.64
-2,764.00
-2,791.64
-2,819.56
-2,847.75
-2,876.23
-2,904.99
-2,934.04
-2,963.38
-2,993.02
-3,022.95
-3,053.18
-3,083.71
-3,114.55
-3,145.69
-3,177.15
-3,208.92
-3,241.01
-3,273.42
-3,306.15
-3,339.22
-3,372.61
-3,406.33
-3,440.40
-3,474.80
-3,509.55
-3,544.65
-3,580.09
-3,615.89
-3,652.05
-3,688.57
-3,725.46
-3,762.71
-3,800.34
-3,838.34
-3,876.73
-3,915.49
-3,954.65
-3,994.19
-4,034.14
-4,074.48

Total principal
Total intereses
Total cuotas

28,728.70
20,653.98
49,382.67

140,568.23
137,858.69
135,122.05
132,358.05
129,566.40
126,746.85
123,899.09
121,022.86
118,117.87
115,183.82
112,220.44
109,227.42
106,204.47
103,151.29
100,067.58
96,953.03
93,807.34
90,630.19
87,421.27
84,180.26
80,906.84
77,600.69
74,261.47
70,888.86
67,482.53
64,042.13
60,567.33
57,057.78
53,513.14
49,933.04
46,317.15
42,665.10
38,976.53
35,251.07
31,488.36
27,688.02
23,849.68
19,972.95
16,057.46
12,102.81
8,108.61
4,074.48
0.00

34

Ao 2

Total principal
Total intereses
Total cuotas

32,372.21
17,010.46
49,382.67

Ao 3

Total principal
Total intereses
Total cuotas

36,477.82
12,904.85
49,382.67

Ao 4

Total principal
Total intereses
Total cuotas

41,104.12
8,278.55
49,382.67

Ao 5

Total principal
Total intereses
Total cuotas

46,317.15
3,065.52
49,382.67

35

11. Cuenta De Prdidas Y Ganancias Previsional

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 7

MES 8

MES 9

MES 10

MES 11

MES 12

AO 1

66,000.00

66,000.00

71,500.00

71,500.00

77,000.00

77,000.00

77,000.00

77,000.00

77,000.00

77,000.00

77,000.00

77,000.00

891,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

66,000.00

66,000.00

71,500.00

71,500.00

77,000.00

77,000.00

77,000.00

77,000.00

77,000.00

77,000.00

77,000.00

77,000.00

891,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

62,962.57

62,962.57

65,712.57

65,712.57

68,462.57

68,462.57

68,462.57

68,462.57

68,462.57

68,462.57

68,462.57

68,462.57

805,050.80

33,000.00

33,000.00

35,750.00

35,750.00

38,500.00

38,500.00

38,500.00

38,500.00

38,500.00

38,500.00

38,500.00

38,500.00

445,500.00

Coste de las ventas

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Costes de personal

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

14,630.00

175,560.00

Sueldos y salarios
Seguridad Social a
cargo empresa
Dotacin a la
amortizacin
Amortizacin Gastos
Establecimiento
Amortizacin
Inmov.Inmaterial
Amortizacin
Inmov.Material
Otros gastos de
explotacin

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

132,000.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

3,630.00

43,560.00

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

4,332.57

51,990.80

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

1,909.20

22,910.34

684.87

684.87

684.87

684.87

684.87

684.87

684.87

684.87

684.87

684.87

684.87

684.87

8,218.39

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

1,738.51

20,862.07

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

11,000.00

132,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

9,900.00

118,800.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

1,100.00

13,200.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Primas de seguros

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Transportes
Otros gastos de
explotacin

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Ingresos (sin IVA)

Por prestacin de
servicios
Por venta de productos
Por subvenciones a la
explotacin
Gastos (sin IVA)
Coste de los servicios
prestados

Tributos (IAE...)
Alquileres
Suministros (agua, luz,
telfono...)
Publicidad y relaciones
pblicas
Servicios profesionales
independientes
Reparaciones y
conservacin

36

Beneficio antes de
intereses e
impuestos (BAII)

3,037.43

3,037.43

5,787.43

5,787.43

8,537.43

8,537.43

8,537.43

8,537.43

8,537.43

8,537.43

8,537.43

8,537.43

85,949.20

Ingresos financieros
Gastos financieros:
Intereses prstamo

1,850.00

1,827.35

1,804.47

1,781.36

1,758.02

1,734.45

1,710.64

1,686.60

1,662.31

1,637.78

1,613.01

1,587.99

20,653.98

Beneficio antes de
impuestos (BAI)

1,187.43

1,210.09

3,982.96

4,006.07

6,779.41

6,802.98

6,826.79

6,850.84

6,875.12

6,899.65

6,924.43

6,949.45

65,295.22

356.23

363.03

1,194.89

1,201.82

2,033.82

2,040.89

2,048.04

2,055.25

2,062.54

2,069.90

2,077.33

2,084.83

19,588.57

831.20

847.06

2,788.07

2,804.25

4,745.59

4,762.09

4,778.75

4,795.58

4,812.59

4,829.76

4,847.10

4,864.61

45,706.65

MES 8

MES 9

Impuestos
Beneficio neto (Sdo.
de la cta. de PPyGG)

0.00

12. Tesoreria
MES 1
SALDO INICIAL
ENTRADAS

385,000.00

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 7

39,923.28

-28,761.95

-24,077.17

-22,692.39

-14,817.61

-6,942.84

4,011.94

18,266.72

32,521.49

43,476.27

57,731.05

0.00

0.00

76,560.00

76,560.00

82,940.00

82,940.00

89,320.00

89,320.00

89,320.00

89,320.00

89,320.00

89,320.00

1,239,920.00

76,560.00

76,560.00

82,940.00

82,940.00

89,320.00

89,320.00

89,320.00

89,320.00

89,320.00

89,320.00

854,920.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Por Ventas, IVA includo

Por Servicios, IVA
includo
Subvenciones
Prstamos

MES 10

MES 11

MES 12

0.00

0.00

185,000.00

185,000.00

Disponibilidad pliza
crdito
Deudas con los socios
Capital
Otras aportaciones
SALIDAS
Compras existen., IVA
includo
Salarios netos

AO 1

0.00
0.00

0.00

200,000.00

200,000.00

0.00

0.00

345,076.72

68,685.22

71,875.22

75,175.22

75,065.22

75,065.22

78,365.22

75,065.22

75,065.22

78,365.22

75,065.22

75,065.22

1,167,934.17

22,000.00

38,280.00

41,470.00

41,470.00

44,660.00

44,660.00

44,660.00

44,660.00

44,660.00

44,660.00

44,660.00

44,660.00

500,500.00

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

9,201.50

110,418.00

37

S.Soc.(empresa y
trabajador)

4,328.50

4,328.50

4,328.50

4,328.50

4,328.50

4,328.50

4,328.50

4,328.50

4,328.50

4,328.50

4,328.50

IVA a pagar
Reparaciones y
conservacin

0.00
0.00

0.00

0.00

IRPF
Inversiones (Iva
includo)
Transportes
Devoluc.prstamos
bancos

0.00

0.00

0.00

3,300.00

0.00

0.00

0.00

3,300.00

0.00

0.00

0.00

3,300.00

0.00
9,900.00

154,000.00

154,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,115.22

4,115.22

4,115.22

4,115.22

4,115.22

4,115.22

4,115.22

4,115.22

4,115.22

4,115.22

4,115.22

4,115.22

49,382.67

Devolucin prstamos
socios
S.Profes.(IVA includo)

47,613.50

0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Alquileres (IVA
includo)

11,484.00

11,484.00

11,484.00

11,484.00

11,484.00

11,484.00

11,484.00

11,484.00

11,484.00

11,484.00

11,484.00

11,484.00

137,808.00

Primas Seguros

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Suministros (IVA
includo)

1,276.00

1,276.00

1,276.00

1,276.00

1,276.00

1,276.00

1,276.00

1,276.00

1,276.00

1,276.00

1,276.00

1,276.00

15,312.00

Publicidad (IVA
includo)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Otros pagos

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Depsitos y fianzas

11,000.00

11,000.00

Gastos de
establecimiento

132,000.00

132,000.00

SALDO FINAL

39,923.28

-68,685.22

4,684.78

1,384.78

7,874.78

7,874.78

10,954.78

14,254.78

14,254.78

10,954.78

14,254.78

14,254.78

SALDO FINAL
ACUMULADO

39,923.28

-28,761.95

-24,077.17

-22,692.39

-14,817.61

-6,942.84

4,011.94

18,266.72

32,521.49

43,476.27

57,731.05

71,985.83

71,985.83

38

1T

2T

3T

4T

32,560.00

36,080.00

36,960.00

36,960.00

IVA soportado gtos

expl

5,280.00

5,280.00

5,280.00

5,280.00

IVA soportado
inversin

38,689.66

IVA soportado coste

vtas

14,034.48

18,040.00

18,480.00

18,480.00

IVA repercutido

Diferencia

Diferencia acumulada

25,444.14

12,760.00 13,200.00 13,200.00

25,444.14

12,684.14

515.86

13,200.00

13. Balances previsionales

Proyeccin A Tres Aos
AO 1

AO 2

AO 3

ACTIVO

456,945.37

361,040.74

334,888.93

Activo Fijo (sin IVA)

206,319.54
91,641.38

154,328.74
68,731.03

102,337.93
45,820.69

Gastos de constitucin
Gastos de 1 establecimiento
Inmovilizado Inmaterial
Aplicaciones informticas

7,586.21
84,055.17
20,229.89
18,965.52

5,689.66
63,041.38
12,011.49
18,965.52

3,793.10
42,027.59
3,793.10
18,965.52

Derechos s/leasing
Otros derechos
(Amortizac.Acda.Inm.Inmater.)
Inmovilizado Material
Terrenos
Construcciones
Maquinaria y utillaje

0.00
9,482.76
8,218.39
83,448.28
0.00
0.00
47,413.79

0.00
9,482.76
16,436.78
62,586.21
0.00
0.00
47,413.79

0.00
9,482.76
24,655.17
41,724.14
0.00
0.00
47,413.79

Gastos de establecimiento

39

Mobiliario y enseres

56,896.55

56,896.55

56,896.55

0.00
0.00
0.00
20,862.07
11,000.00
11,000.00

0.00
0.00
0.00
41,724.14
11,000.00
11,000.00

0.00
0.00
0.00
62,586.21
11,000.00
11,000.00

250,625.83

206,712.00

232,551.00

178,640.00
178,640.00

206,712.00
206,712.00

232,551.00
232,551.00

71,985.83
71,985.83

0.00

0.00

PASIVO

442,395.02

443,659.95

419,189.79

Fondos Propios

245,706.65
200,000.00

319,760.85
200,000.00

331,768.52
200,000.00

Equipos para procesos de informacin

Elementos de transporte
Otro inmovilizado material
(Amortizac.Acda.Inm.Mater.)
Inmovilizado Financiero
Fianzas constitudas a l/p

Activo Circulante
Existencias
Deudores
Clientes
Otros deudores
Administraciones Pblicas
Inversiones Financieras Temporales
Tesorera
Bancos
Caja

Capital social
Reservas
Resultados neg.ejerc.anter.
Otras aportaciones
Subvenciones de capital
Prdidas y Ganancias

Pasivo exigible a largo plazo

Deudas a largo plazo entidades crd.
Proveedores inmovilizado l/p
Otras deudas a l/p

Pasivo exigible a corto plazo

Deudas a corto plazo entidades crd.
Proveedores
Administraciones Pblicas
Cuenta corriente con socios
Remuneraciones pendientes

45,706.65

119,760.85

131,768.52

123,899.09
123,899.09

87,421.27
87,421.27

46,317.15
46,317.15

72,789.28
32,372.21

36,477.82
36,477.82

41,104.12
41,104.12

40,417.07

40

14. Flujos de cajas generados

Cuenta De Prdidas Y Ganancias
AO 1

Ingresos (sin IVA)

Por prestacin de servicios
Por venta de productos
Por subvenciones a la explotacin

Gastos (sin IVA)

AO 2

AO 3

891,000.00

1,069,200.00

1,202,850.00

0.00
891,000.00
0.00

0.00
1,069,200.00

0.00
1,202,850.00

805,050.80

881,102.60

1,001,704.40

Coste de los servicios prestados

Coste de las ventas
Costes de personal
Sueldos y salarios
Seguridad Social a cargo empresa
Dotacin a la amortizacin
Amortizacin Gastos Establecimiento

445,500.00
0.00
175,560.00
132,000.00
43,560.00
51,990.80
22,910.34

512,325.00
0.00
180,826.80
135,960.00
44,866.80
51,990.80
22,910.34

623,700.00
0.00
186,093.60
139,920.00
46,173.60
51,990.80
22,910.34

Amortizacin Inmov.Inmaterial
Amortizacin Inmov.Material
Otros gastos de explotacin
Tributos (IAE...)

8,218.39
20,862.07
132,000.00
0.00

8,218.39
20,862.07
135,960.00
0.00

8,218.39
20,862.07
139,920.00
0.00

118,800.00
13,200.00
0.00
0.00
0.00
0.00

122,364.00
13,596.00
0.00
0.00
0.00
0.00

125,928.00
13,992.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

85,949.20

188,097.40

201,145.60

Alquileres
Suministros (agua, luz, telfono...)
Publicidad y relaciones pblicas
Servicios profesionales independientes
Reparaciones y conservacin
Primas de seguros
Transportes
Otros gastos de explotacin

Beneficio antes de intereses e impuestos (BAII)

Ingresos financieros
Gastos financieros

Beneficio antes de impuestos (BAI)

Impuestos

Beneficio neto (Saldo de la cuenta de PPyGG)

0.00
20,653.98

17,010.46

12,904.85

65,295.22

171,086.93

188,240.74

19,588.57

51,326.08

56,472.22

45,706.65

119,760.85

131,768.52

41

15. Valoracin del proyecto

Ratios Econmico-Financieros

RATIOS ECONMICOS

Ao 2

Ao 3

9.65%

17.59%

16.72%

1.95

2.96

3.59

Rentabilidad econmica= BAII/Activos Totales %

18.81%

52.10%

60.06%

Rentabilidad financiera= Bneto/Fondos propios %

18.60%

37.45%

39.72%

RATIOS FINANCIEROS

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Margen sobre ventas= BAII/Ventas netas%

Rotacin sobre las ventas= Ventas netas/Activos Totales

Ao 1

Ratios de liquidez
Solvencia a corto plazo= Activo circulante/Pasivo circulante

3.44

5.67

5.66

Test de la prueba cida= Activo circulante-Existencias/Pasivo circulante

3.44

5.67

5.66

Tesorera= Tesorera/Pasivo circulante

0.99

0.00

0.00

Grado de endeudamiento= Deuda/Total Pasivo

0.44

0.28

0.21

Coeficiente de garanta= Activo Total/Deuda

2.32

2.91

3.83

Ratios de estructura financiera

42

VAN y TIR
Anualidad
0
45706.65
119760.85
131768.52
144945.37
159439.91

Costo de Capital
0
6.42%
6.42%
6.42%
6.42%
6.42%

Periodos Porcentaje valor presente neto

0
0 Q
(385,000.00)
1
93.97% Q
42,949.30
2
88.30% Q
105,747.07
3
82.97% Q
109,330.64
4
77.97% Q
113,008.56
5
73.26% Q
116,810.20
Total Q
487,845.78
Diferencia Q
102,845.78
Rendimiento
21.08%
TIR
7.54%
VAN
Q12,339.81

43

VI.

Conclusiones

16. Conclusiones del Plan de Negocios

Luego de realizar la investigacin de mercado mediante un grupo focal, se
concluye que el helado de la lnea Natu, es aceptado en el mercado del
suroccidente de Guatemala y con una intencin de compra altamente aceptable.

Este proyecto no tiene barreras de entrada en el mercado, porque es un

proyecto con una propuesta favorable a los clientes que desean darse el gusto por
un helado pero siempre y cuando cuiden de su salud.

Realizando el anlisis econmico financiero se estableci que el VAN es

positivo y por ende se aprueba la ejecucin del proyecto ya que permite un retorno
de la inversin en un periodo menor a 5 aos.

En base al anlisis financiero se obtuvo que la tasa interna de retorno del

proyecto es del 7.54%, por lo que la puesta en marcha del negocio es rentable,
previo un anlisis de sensibilidad en el cual se demuestra que las variables que
afectan directamente al VAN son precio, cantidad, costos de produccin, salarios,
etc. tiene una probabilidad de ser positivo para la empresa de NatuIceCream.