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Asignatura:
Contabilidad General
Presenta:
Anglica Maria Bernal Vargas
ID: 000411918
Tutor:
Ing. Julio Faenz Ruiz Gonzalez
NCR:6563
1105 - Caja
Debe
Habe
r
5000000
1435 Inventario
Mercancas
Hab
Debe
er
1500000
0
1516 Oficinas
Debe
Hab
er
2000000
0
31 - Capital
Deb
e
Haber
5000000
1500000
0
2000000
0
ACTIVO
Caja
Inventario
Mercancas
Oficinas - Local
PASIVO
5000000
PATRIMONIO
Aportes Sociales
15000000
20000000
40000000
Saldo
40000000
Saldo
Saldo
40000000
29-may
Cdigo
Cuenta
1105
1435
1516
31
Debe
Caja
Inv Mercancas
Oficinas
Capital
Haber
5.000.000
15.000.000
20.000.000
5.000.000
15.000.000
20.000.000
Sumas Iguales
40.000.000
40.000.000
ACTIVO
2205 Proveedores
Debe
Haber
8200000
PASIVO
Aportes Iniciales
4000000
0
Compra
Mercancas
8200000
Proveedores
8200000
Saldo
4820000
0
Saldo
8200000
PATRIMONIO
Aportes Sociales
40000000
Saldo
40000000
Asientos Contables
Fecha
29-may
Cdigo
Cuenta
6205
2205
Debe
Compras
Proveedores
Haber
8.200.000
8.200.000
Sumas Iguales
8.200.000
8.200.000
ACTIVO
Aportes Iniciales
Compra
Mercancas a
Crdito
Compra
Mercancas al
contado
Saldo
1110 - Bancos
Debe
Haber
5100000
PASIVO
34900000
8200000
Proveedores
8200000
Saldo
8200000
PATRIMONIO
Aportes Sociales
40000000
Saldo
40000000
5100000
48200000
29-may
Cdigo
6205
1105
Cuenta
Debe
Compras
Bancos
5.100.000
Sumas Iguales
5.100.000
Haber
5.100.000
5.100.000
152405 - Muebles
y Enseres
Debe
Haber
1800000
ACTIVO
Aportes Iniciales
Debe
Haber
1800000
PASIVO
33100000
Compra Mercancas
8200000
Compra Mercancas
5100000
Muebles y Enseres
1800000
Saldo
1110 - Bancos
48200000
Proveedores
8200000
Saldo
8200000
PATRIMONIO
Aportes Sociales
40000000
Saldo
40000000
29-may
Cdigo
152405
1105
Cuenta
Debe
Muebles y Enseres
Bancos
Sumas Iguales
Haber
1.800.000
1.800.000
1.800.000
1.800.000
1110 - Bancos
Debe
1000000
0
Haber
ACTIVO
Aportes Iniciales
33100000
Compra Mercancas
8200000
Compra Mercancas
5100000
Muebles y Enseres
1800000
PASIVO
Proveedores
8200000
Prstamo Bancario
10000000
Obligaciones
Financieras
1000000
0
Saldo
58200000
Saldo
1820000
0
PATRIMONIO
Aportes Sociales
40000000
Saldo
40000000
Cdigo
210505
29-may
1105
Cuenta
Debe
Obligaciones
Financieras
Bancos
Haber
10.000.000
10.000.000
Sumas Iguales
10.000.000
10.000.000
2205 Proveedores
Debe
Haber
3500000
1110 - Bancos
Debe
Haber
3500000
ACTIVO
Aportes Iniciales
33100000
Compra
8200000
Mercancas
Compra
5100000
Mercancas
Muebles y Enseres 1800000
Prstamo Bancario
6500000
Pago proveedores
3500000
Saldo
58200000
PASIVO
Proveedores
8200000
Obligaciones
Financieras
10000000
Saldo
18200000
PATRIMONIO
Aportes Sociales
40000000
Saldo
40000000
Asientos Contables
Fecha
29-may
Cdigo
2205
1105
Cuenta
Debe
Proveedores
Bancos
Haber
3.500.000
3.500.000
Sumas Iguales
3.500.000
3.500.000
136510 Vehculos
Debe
Haber
1500000
0
1105 - Caja
Debe
Haber
5000000
3115- Aportes
Sociales
Debe
Haber
1500000
0
5000000
ACTIVO
PASIVO
Compra Mercancas
Compra Mercancas
Muebles y Enseres
3310000
0
8200000
5100000
1800000
Proveedores
8200000
Prstamo Bancario
6500000
Obligaciones
Financieras
10000000
Pago proveedores
3500000
2000000
0
Aportes Iniciales
Aportes Sociales
7820000
0
Saldo
Saldo
18200000
PATRIMONIO
Aportes Sociales
40000000
Aportes Sociales
20000000
Saldo
60000000
29-may
Cdigo
Cuenta
136510
1105
31
31
Debe
Vehculos
Caja General
Capital
Capital
Haber
15.000.000
5.000.000
15.000.000
5.000.000
Sumas Iguales
20.000.000
20.000.000
31- Capital
Haber
Debe
Haber
6000000
Aumento en activos
Caja General
$ 6,000,000
Aumento en Patrimonio
Capital
$ 6,000,000
ACTIVO
6000000
PASIVO
0
PATRIMONIO
6000000
Asientos Contables
Fecha
29-may
Cdigo
Cuenta
1105
31
Debe
Caja General
Capital
Haber
6.000.000
6.000.000
Sumas Iguales
6.000.000
6.000.000
b. El 95% del valor del aporte inicial que estaba en caja general, se consigna
en el banco
1105 Caja
General
Debe
Haber
5700000
110505- Bancos
Debe
5700000
Haber
Disminucin en activos
Caja general
$ 5.700.000
Aumento en activos
Bancos
$ 5.700000
ACTIVO
6000000
PASIVO
0
PATRIMONIO
6000000
Asientos Contables
Fecha
29-may
Cdigo
1105
110505
Cuenta
Caja General
Bancos
Sumas Iguales
Debe
5.700.000
5.700.000
5.700.000
Haber
5.700.000
210505 Obligaciones
Bancarias
Debe
Haber
110505- Bancos
Haber
Debe
Haber
1000000
Aumento en activos
Vehculos
Obligaciones
Bancarias
Disminucin en activos
ACTIVO
16000000
9000000
PASIVO
10000000
$ 10,000,000
$ 10,000,000
PATRIMONIO
6000000
Asientos Contables
Fecha
Cdigo
Cuenta
136510
110505
29-may
Debe
Vehculos
Bancos
Obligaciones
Financieras
210505
Haber
10.000.000
1.000.000
9.000.000
Sumas Iguales
10.000.000
10.000.000
110505- Bancos
Haber
Aumento en activos
Aumento el patrimonio
Debe
Acciones
10
Haber
20000
$ 200.000
$ 200.000
ACTIVO
16200000
PASIVO
10200000
PATRIMONIO
6000000
Asientos Contables
Fecha
29-may
Cdigo
Cuenta
1205
110505
Debe
Haber
Acciones
Bancos
200.000
Sumas Iguales
200.000
200.000
200.000
6205 - Compras
110505- Bancos
Debe
600000
Debe
Haber
Haber
180000
Aumento en activos
Disminucin en activos
ACTIVO
16800000
2205 Proveedores
Debe
Haber
420000
Compras
Proveedores
PASIVO
10800000
$ 6,000,000
$ 6,000,000
PATRIMONIO
6000000
Asientos Contables
Fecha
29-may
Cdigo
6205
110505
2205
Cuenta
Compras
Bancos
Proveedores
Sumas Iguales
11
Debe
Haber
600.000
180.000
420.000
600.000
600.000
152405 - Muebles
y Enseres
Debe
800000
Haber
Muebles y
enseres
Obligaciones
Financieras
Aumento en activos
Disminucin en activos
ACTIVO
17600000
PASIVO
11600000
$ 800,000
$ 800,000
PATRIMONIO
6000000
Asientos Contables
Fecha
Cdigo
152405
29-may
210505
Cuenta
Debe
Muebles y Enseres
Obligaciones
Financieras
Sumas Iguales
Haber
800.000
800.000
800.000
800.000
110505 - Bancos
Debe
480000
12
Haber
1305 - Clientes
Debe
120000
Haber
Operaciones
- Ventas
Clientes
Aumento en activos
Aumento en activos
ACTIVO
18200000
PASIVO
12200000
$ 600,000
$ 600,000
PATRIMONIO
6000000
Asientos Contables
Fecha
29-may
Cdigo
Cuenta
4135
110505
1305
Debe
Haber
Ventas
Bancos
Clientes
600.000
480.000
120.000
Sumas Iguales
600.000
600.000
1105 - Bancos
1305 - Clientes
Debe
Debe
7200000
Aumento en patrimonio
30200000
PASIVO
12200000
Asientos Contables
13
Haber
4800000
Ganancias por
mayor valor
Clientes
Aumento en activos
ACTIVO
Haber
$ 12.000,000
$ 12.000,000
PATRIMONIO
18000000
Fecha
Cdigo
Cuenta
42
110505
1305
29-may
Debe
Ventas
Bancos
Clientes
7.200.000
4.800.000
Sumas Iguales
12.000.000
Haber
12.000.000
12.000.000
110505 - Bancos
Haber
Debe
Aumento en activos
Disminucin en activos
ACTIVO
31200000
Patente
Bancos
PASIVO
13200000
Haber
1000000
$ 1.000,000
$ 1.000,000
PATRIMONIO
18000000
Asientos Contables
Fecha
29-may
Cdigo
1615
110505
Cuenta
Debe
Patentes
Bancos
1.000.000
Sumas Iguales
1.000.000
Haber
1.000.000
1.000.000
1205- Acciones
Debe
500000
110505 - Bancos
Haber
Debe
Aumento en activos
Disminucin en activos
ACTIVO
31700000
Haber
500000
Acciones
Bancos
PASIVO
13700000
$ 500,000
$ 500,000
PATRIMONIO
18000000
Asientos Contables
Fecha
29-may
Cdigo
1205
110505
Cuenta
Debe
Acciones
Bancos
500.000
Sumas Iguales
500.000
Haber
500.000
15
500.000