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A
MEMORANDUM DE PLANIFICACION
I. ASPECTOS GENERALES
1.10 Participacin: Est constituido por los socios, cuyos nombres y aportes
son: Milla Tacco
Maryeli, con aporte de 17.49 %, Carpio Arce Gladys con un aporte de 21.490 %, Vizcarra A Soto Yamil con un aporte
de 24.670%, Jimnez Cruz Dayana con un aporte de 18.70%, Fuentes Cori Karina con una aporte de 17.67%.
1.11 Relacin de Abogados Externos: La empresa cuenta con un abogado externo el Dr. Freddy Torres Torres.
1.12 Empresas importantes para la Entidad: La empresa cuenta con servicios: SEDAPAL, Electrosur
Emitir nuestra opinin, si los Estados Financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos la
situacin financiera de Compaa LA PRIMERA S.A.A al 31 de diciembre del 2009, los resultados de sus operaciones y
sus flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente
aceptados en el Per.
Determinar si los Estados Financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos la situacin
financiera de la empresa LA PRIMERA S.A.A al 31 de diciembre del 2009, los resultados de sus operaciones y sus
flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente
aceptados en el Per.
Efectuaremos un examen sin limitaciones sobre los Estados Financieros por el ao culminado al 31 de diciembre del
2009, con la finalidad de emitir una opinin sobre los mismos.
Como consecuencia de este examen y a requerimientos del cliente el programa de
VISITAS
FECHA
TRABAJO
1era
01 al 10 de Octubre del 2009
Evaluacin de control interno y pruebas de cumplimiento
2da
Cuentas por Cobrar por un importe total de S/.1,875.500 (Un milln ochocientos
setenta y cinco mil quinientos soles) del total de los Activos, que debernos
evaluar si se encuentran adecuadamente sustentados, evaluar su antigedad y
morosidad, contabilizacin y valuacin.
Para efectos de disminuir los riesgos inherentes que pueda tener la empresa
en el proceso contable se tomara atencin en lo siguiente:
V. CRITERIOS DE AUDITORIA
NOMBRE
PROFESION
CARGO
1
Sheillah Ortigas Arias
Contador
Supervisor
2
AUDITORIA FINANCIERA
ENTIDAD: LA PRIMERA S.A.A
NOMBRES Y CARGO
DIAS
PLANIF. HORAS
EJECUCION HORAS
INFORME
HORAS
TOTAL HORAS
UTILES
CALEND.
25
25
25
25
25
30
30
30
30
30
100
100
100
100
100
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71
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