PLANFINANCIERO

SUPERMERCADO

Facultad Tcnica 2015

INDICE

INTRODUCCIN

RESUMEN EJECUTIVO

OBJETIVO GENERAL

OBJETIVOS ESPECFICOS
_

AMBITO DEL PROYECTO

DESCRIPCIN DEL NEGOGIO

PRODUCTOS
PRINCIPALES PROVEEDORES

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7.1
8

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Introduccin

Dentro de la gestin empresarial constantemente se estn tomando

decisiones, cuya puesta en prctica estn en estrecha relacin con elplan
financieroque elabora lala gerencia de la empresa o el administrador financiero,
pero Qu es el planfinanciero?,entendemosporplanfinancieraaundocumento
escrito de manera formal que sirve como una herramienta que le permite a las
empresasatenerunavisincuantificadadesuideadenegocios,trazarobjetivosy
encontrarla manera msadecuadadellevarlo planificadoalarealidad,juntocon
unaserie de predicciones de resultadosfinancierosyque,dealgunamanera,van
a determinar la viabilidad de la empresa durante un periodo de tiempo, estas
predicciones ayudarn a la empresa a estar preparadas frente a diversos
escenarioscosaquenoseraposiblesinlaelaboracindeunplanfinanciero
El presente plan financiero ha sido diseado bsicamente conel objetivo
de contar con unabase slida a laorganizacin,aunque quizs no tan ampliaen
las explicaciones en l presentadas, pero que s permita comprender mejor las
metasyobjetivosytomardecisiones quegeneralmenterigenunplandeestetipo,
en este caso este documento ser elaborado para un
supermercado de la
ciudad de Traigun ubicado en Av. Brasil #751
, que intentar posicionarse
dentro deesacomunaparaenun futuroconvertirseenelsupermercadolderdela
ciudad, ofreciendo una amplia gama de productos alimenticios, adems de
incorporar unaserie deproductosquelacompetencianoofreceparaasmarcarla
diferencia y brindar soluciones a los consumidores, brindadas por un local
confortable contando con los mejores precios y una calidad atencin a sus
compradoresquemarcarladiferencia.

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SUPEROFERTA

Enquconsisteelnegocio?

ElnegocioconsisteenunsupermercadoemplazadoenlacomunadeTraigun,el
cualcontarconserviciodeventastantoaldetallecomoalpormayor
contemplandodesdetodotipodealimentoshastaartculosdemascotas,higiene,
perfumeraylimpieza.

Culessernlasfuentesdeingreso?

Lafuentedeingresosestdadaporlasventasrealizadas,llevndoseunagran
partedelosingresoslosalimentosnopereciblesquesernlosmscotizados
juntoconlascarnes.Todosestosingresostendrnunconsiderableaumentocada
findemesymsanenfestivoscomovsperasdefiestaspatrias,navidadyao
nuevo.

Culeslainversinarealizar?

Seiniciarconunfinanciamientoporapalancamientoconunmontode
$
10.000.000
,elcualserpagadoen2aos,enconjuntoconunaportedecapital
inicialde$10.100.000ymstardeporproblemasdeconflujosnegativosunnuevo
aportede$5.000.000
Querealizarparamantenerlaatencindeclientesyunbuennivelde
ventas?

Tendrpreciospordebajodelamediadelossupermercadosexistenteshastahoy
dentrodelacomuna,serunsupermercadopensadoenelhabitanteurbanorural
incentivandolascomprasalpormayor,impondrunsistemadedescuentos
aplicadosalosclientesfrecuentesllamadoclienteamigo,aplicarestrategiasde
marketingcomopublicidadenradiosdelacomunayenpuntosestratgicosde
Traigunhaciendopartcipealacomunidadsobreladiferenciaenpreciosque
existeentrenosotrosylosdemssupermercados

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Objetivogeneral

Conocerelprocesodeelaboracindelplanfinancieroysuimportanciadentrode
cualquierempresa,brindandounampliopanoramaparalatomadedecisiones
estratgicasdelaempresa,permitiendotomarlasenlosmomentosoportunos,que
nosserndegranbeneficioparanuestraempresa,lasdecisionestomadasenun
momentooportunonosllevarnamarcarladiferenciafrenteaotraempresadel
mismorubro.

Objetivosespecficos

Conocerelprocesodeelaboracindelplanfinanciero
Planificacinderecursosusadoscomopuntodepartida
Elaboracindeflujostantodeefectivocomofacturacin
Simulacindediversosescenariosylasmedidasatomarencadacaso
Estudiarlasensibilidaddelnegociooemprendimientoalosprincipales
factores:crecimientodeventas,costos,etc.
Conocerelvolumenmnimodelasventasparacomenzaragenerar
ingresos
Conocerlaviabilidadeconmicayposiblesretornos

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mbitodelproyecto

NuestroproyectofinancieroseencuentraemplazadoenlaIXRegin,

comunadeTraiguen,
queposeeunapoblacinde16.000habitantes,ubicadaa
95kmdelacapitalregional
.
Enestacomunaexistenunacantidadde
supermercadosdeterminada,noobstanteexisteunacantidaddepoblacinlacual
seencuentraalejadadedondeseconcentraelcomerciodelacomuna,dicha
poblacinesunagrancantidaddehabitantesquesevenlimitadosalmomentode
satisfacersusnecesidadesbsicas.Bajoestascircunstanciascrearemosun
supermercadopensadoenladueadecasaylagentedeclasemedia,marcando
ladiferenciadesdehacerlaatencinmspersonalizadayamenahastamantener
lospreciospordebajodelamediadelosdemssupermercadosdelacomuna,
manteniendounstockvariadodeproductosyofertasdiarias.

Misin

Brindarpermanentementecalidadenlaatencinyelservicioparasatisfacerlas
necesidadesyrequerimientosdenuestrosvecinosdeTraigunatravsdela
mejoracontinuaencadaunodenuestrosprocesos.

Visin

Serelsupermercadolderdelacomunaenservicioalcliente,preciosaccesibles
paratodalacomunidad,enespecialalademsbajosrecursosyvariedadde
productos.

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Descripcindelnegocio

Nuestronegocioestarorientadoydirigidoprincipalmenteasatisfacerlas
necesidadesdeladueadecasayelhabitantedeclasemediade
lacomunade
Traiguen,
enespecialunapartedelacomunaqueseencuentraalejadadela
partecomercialdeTraiguen,sibienexistengrancantidaddesupermercadosy
negocios,estosnoestnpensandoenelclienteTraiguenino,sinoqueenla
satisfaccindeldueocomosupermercadomarcaremosladiferenciaentodoslos
aspectos,ofreciendounserviciodeprimeracalidadaestapartedelacomunaque
nosiempreesbienvalorada.

Productos
Alserunsupermercadocontaremosconlamayorvariedaddestockdelacomuna,
elclientepodrencontrarennuestrasestanterasabarrotes,lcteos,vegetales,
carnesengeneral,licores,alimentosnopereciblesengeneral,comidapara
mascotasyprximamentepanaderaypastelera.

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Principalesproveedores

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Anlisisderatios

1.Razncirculante

AO1
AO2

$523.967.236 =
$495.578.560

1,05

$
597.335.618

$
552.348.862

= 1,08

Nuestro supermercado estara en una buena situacin,la cual en el ao 2 mejora an ms,

es importante que este ratio no baje, ya que en un momento determinado podramos
tener problemas para responder con nuestras obligaciones.
2.Razncida
AO1AO2
$523.967.236-$490.578.560
=
0,067

$597.335.618-$547.348.862

= 0,090

$495.578.560

$552.348.862

Idealmentedeberaestarentre0,5y1,coneste0,06estamosmuylejosperono
esdealarmarseyaquealserunsupermercadonuestrasmayoresingresosest
dadoporlasexistencias,lascualesnosonconsideradasenesteratio.

3.Capitaldetrabajo
AO1AO2
$523.967.236-$495.578.560 =
$28.388.676

$597.335.618-$552.348.862

= $44.986.756

Tenemosunconsiderablemontoparaoperarcomocapitaldetrabajoas
podremosrealizar
lasactividadesoperativas,sinlimitacionesfinancieras

significativas,posibilitandoanuestrosupermercadohacerfrenteasituaciones
emergentessinpeligrodeundesequilibriofinanciero.

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Ratios de endeudamiento

1.Razndeendeudamiento
AO 1

AO 2

$500.578.560 =
0,92

$552.348.862

= 0.90

$541.179.492

$613.434.113

Deltotaldelosactivosdelaempresael
0,92
hasidofinanciadocondeudaenel
1eraoy
0,90
enel2doloquesonnmerosaltos,peronosanticipaunmejor
futurocomosupermercadoyaquenuestroendeudamientoestbajandocadavez
ms,yaquenotendremostantasobligacionesfinancierascomoalcomenzarel
proyecto.
2.Apalancamientofinanciero

AO 1
$500.578.560 =

33,15

$15.100.000

AO 2

$552.348.862 =
36,57

$15.100.000

Elsiguienterationosmuestraunclaroaumentoenlasobligacionesqueva
teniendonuestrosupermercado,sibiensevenaumentadas,tambinlohanhecho
losingresosporlotantoprovocaquenohayannmerosnegativos

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3. Margen bruto
AO
1

$181.689.111 -$495.115.970 =
-1,7

$181.689.111

AO 2

$183.951.943-$547.348.862

=
-1,97
$183.951.943

Podemosverqueelporcentajedeutilidadsobreelcostodenuestrasventases
bajo,porlotantocomosupermercadodebemosreplantearlospreciosdenuestros
productosodefinitivamentebuscarnuevosproveedores

4.ROE

AO1AO2

$1.674.840
= 0,11

$14.628.392

=
0,9688

$15.100.000

$15.100.000

Comopodemosobservarnuestrasutilidadeshanidodemenosams,enel
segundoaocomenzamosarecuperarlainversininicial,nuestrosingresosse
empiezanaestabilizarporlotantodebemosconcentrartodoslosesfuerzosen
seguiraumentandoesteratio.

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