Auditoria

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

SEDE CENTRAL
INFORME DE PRCTICA PRE PROFESIONAL
TTULO
ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA, LABORAL, TRBUTARIO Y

CONTABLE DEL ESTUDI CONTABLE CHACCHI
CURSO
Prctica Pre Profesional
COORDINADOR DE PRCTICA
: CPCC. SAAVEDRA SILVERA, Orlando
ALUMNA
CICLO
TINCO AYALA, Lisseth
X -A
AYACUCHO- PERU 2015
INTRODUCCIN
El presente informe de PRACTICA PRE PROFESIONAL, est elaborado en el estudio

contable chacchi siendo sta, una empresa que tiene Como actividad econmica
principal es la asesoria contable y administrativa.
La Misin ser asesor manejo administrative contable, economico financieroy control a las
empresas, entidades y todas clases de organizaciones privadas reflejando el resultado
de la gestion por medio de los informes contables.
La Visin es ser una empresa innovadora y proactive de gestion privada, fluida en sus
actividades, relacionados con negocios internacionales y organizaciones.
El objetivo del informe es reportar los resultados obtenidos mediante anlisis, al

realizarse las prcticas pre- profesionales, tratando de plasmar la realidad en forma
objetiva, de la empresa en estudio; as como la situacin contable, administrativa,
tributaria y financiera de la misma.
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
Pgina
2
AGRADECIMIENTO
Los resultados de este informe, estn

dedicados a todas aquellas personas que,
de
alguna
forma,
son
parte
de
su
culminacin. Mis sinceros agradecimientos

estn dirigidos hacia el estudio contable
chacchi, quien con su ayuda desinteresada,
me brind informacin relevante.
principalmente
mi
Pero,
agradecimiento
est
dirigido hacia el CPCC. Chacchi Morales,

Grimaldo
por
haberme
brindado
la
oportunidad de practicar en su Estudio

Contable
facilitarme
la
informacin
necesaria el cual me ayudo a culminar mi

INFORME
FINAL
DE
PRACTICA PRE
PROFESIONAL.
A mis profesores, especialmente al

cpcc savedra silvera, orlando, a
quienes les debo gran parte de mis
conocimientos,
gracias
su
paciencia y enseanza y finalmente

un eterno agradecimiento a esta
prestigiosa
Universidad
Catlica
Los ngeles de Chimbote la cual

abri abre sus puertas a jvenes
como
nosotros
preparndonos
con
para
inclusin,
un
futuro
competitivo y formndonos como

personas de bien; a todos aquellos
familiares y amigos que con su

incondicional
posible
trabajo
la
apoyo
realizacin
hicieron
de
este
DEDICATORIA
A Dios, por darme la oportunidad de vivir

y por estar conmigo en cada paso que
doy, por fortalecer mi corazn e iluminar
mi mente y por haber puesto en mi
camino a aquellas personas que han sido
mi soporte y compaa.
A mi padres quienes a pesar de la distancia,

siempre tuvo palabras de aliento hacia mi
persona y por tanto, se mantendr siempre en
mi corazn.
PRESENTACIN
El siguiente trabajo que a continuacin presento contiene informacin terica y

prctica para la asignatura de
PRACTICA EMPRESARIAL II, cuyo objetivo es
expresar los conocimientos adquiridos a lo largo del estudio de la carrera profesional

que se ha aplicado en el estudio contable chacchi.
El realizar mis prcticas profesionales en el estudio contable CHACCHI, llevando la

contabilidad de las diferentes empresa de nuestra ciudad me sirvi para adquirir mejor
experiencia en el campo laboral, tributario, y as
brindar un informe tcnico de
acuerdo a las normas tributarias y jurdicas establecidas por las leyes que rigen en
nuestro pas.
CAPITULO I DATOS GENERALES

1. DATOS GENERALES
1.1.
DATOS DEL ALUMNO
1.1.
APELLIDOS Y NOMBRES
1
:DNI
1.1.
2
:CODIGO
1.1.
3
1.1.
4
1.1.
1.2.
Tinco Ayala , Rubria Lisseth

70055931
3103120024
:CORREO ELECTRNICO
CENTRO DE ESTUDIOS:
lisseth_16_4@hotmail.com
Universidad Catlica los ngeles de Chimbote
5
1.1.
6
1.1.
FACULTAD
:ESCUELA
7
1.1.
8
1.1.
:SEMESTRE
:
CICLO
2015_02
9
1.1.
10
:ASESOR
:
CPCC Saavedra Silvera,Orlando
Ciencias Contables, Financieras y

administrativas
Contabilidad
X
DATOS DE LA EMPRESA
1.2.1. INFORMACIN GENERAL DEL CONTRIBUYENTE
Razn Social
: Estudio Contable Chacchi
R.U.C.
: Persona Jurdica
Rgimen Tributario
: Rgimen General
Tipo de Contribuyente :
IGV Cta. Propia, Renta 3ra Ctg. Cta. Propia,
Renta
1.2.2DOMICILIO FISCAL
1.2.3.1 Domicilio Fiscal
1.2.3.2 Departamento
JR.PUNO NRO. 101
AYACUCHO
1.2.4 REPRESENTANTE LEGAL

1.2.5.1
1.2.5.2
Apellidos y Nombres :
Cargo
Chacchi Morales, Grimaldo.
Gerente General
1.2.5.3 DNI
32762312
1.2.5.4 Direccin
Jr. puno N 101
CAPITULO II A S P E C TO LEGAL Y ADMINISTRATIVO

2. INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA
2.1.
Aspecto Legal de la empresa
Breve Resea Histrica

El estudio contable CHACCHI es una empresa privada, que regula sus actividades por lo
dispuesto en la Ley General de Sociedades, y dems dispositivos que le son aplicables
en razn a su naturaleza jurdica. La creacin de esta empresa fue por iniciativa del Sr.
Chacchi Morales, Grimaldo con el fin de tener un negocio propio que incremente su
rentabilidad, para tener una mejor vida econmica.
La empresa fue creada segn escritura pblica el 2 de octubre de 1990, con capital
social de S/20,000.00 (veinte mil y 00/100 nuevos soles) dividido
en
2000
participaciones sociales de S/10.00 cada una suscritas y pagadas, designando como

representante legal al Sr. Chacchi Morales, Grimaldo quien tambin es gerente general de
la empresa.
El domicilio fiscal del estudio contable CHACCHIse ubica en la ciudad de Ayacucho,
Provincia de Huamanga, Departamento de Ayacucho, JR. puno N 101 al frente dela
sunat. Inici sus actividades el 2 de octubre de 1990.
2.2 Constitution de la Empresa:

En la ciudad de Ayacucho, Provincia de Huamanga, Departamento de Ayacucho, a 2 das
de noviembre de mil novecientos noventa , comparecen ante el Notario Pblico, Bernab
Ziga prado, el Sr. Grimaldo Chacchi Morales de nacionalidad peruana, con una minuta
debidamente firmada para poder constituir un estudio contable CHACCHI.
2.3 Ubicacin de la Empresa:
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
Pgina 8
El estudio cotable CHACCHI se ubica actualmente en JR. puno N 101 AYACUCHO HUAMANGA AYACUCHO, donde las personas concurren frecuentemente por los
servicios que se ofresen.
2.4 ACTIVIDAD ECONOMICA DE LA EMPRESA:
El estudio contable se dedica a las siguientes actividades:

Asesoria contable, tributario, laboral y financiero de las empresas y organizacion en
en departamento de Ayacucho.
2.5 Objetivos de la Empresa:
Dominar los campos del conocimiento relativo a su profesin contable mediante el

estudio y anlisis riguroso de cada una de las disciplinas que la conforman.
Desarrollar las capacidades y habilidades requeridas para disear, administrar,

modelar y evaluar los sistemas de informacin, de control y de gestin as como
aquellas necesarias para la certificacin y dictamen de la informacin.
2.6 Capital Social:

El capital social de la empresa es de S/20,000.00 (veinte mil y 00/100 nuevos soles)
dividido en 2000 participaciones sociales de S/10.00 cada una suscritas y pagadas,
siendo el socio mayoritario el Sr. Grimaldo Morales Chacchi quien aport S/ 5,750.00
mediante la siguiente forma: S/. 3,250.00 en dinero efectivo y S/ 2500.00 con el aporte de
los bienes de su propiedad, en este caso un e q u i p o de com put o ; una impresora
EPSON valorizada en S/. 400.00, un escritorio de metal usado valorizado en S/. 250.00, un
escritorio metlico valorizado en S/. 200.00, un juego de sillones x 3 de oficina usados,
valorizados en S/. 150.00; un compumueble marca comodoy valorizado en S/. 300.00, dos
mostradores de aluminio valorizado cada uno S/. 250.00, un andamio de madera
valorizado en S/. 200.00; y Luis Cesar Robles Esquerre aporto un monto de S/. 5,750.00 y
el pago de la siguiente forma: S/. 3250.00 en dinero efectivo, y S/. 2,500.00 con el aporte
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PROFESIONAL
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de los siguientes bienes de propiedad: 5 vitrinas de aluminio cada una valorizada en S/.
500.00 respectivamente.
A)
LA ADMINISTRACION CONCEPTO:
La administracin se define como el proceso de disear y mantener un ambiente en que las

personas trabajando en grupo alcance con eficiencia metas seleccionadas. Esta se
aplica a todo tipo de organizaciones bien Sean pequeas o grandes empresas lucrativas
o no lucrativas, a las industrias manufactureras y de servicio.
En fin la administracin consiste en darle forma, de manera consistente y constante a las
organizaciones. Todas las organizaciones cuentan con personas que tienen el encargo de
servirle para alcanzar sus metas, llamados gerentes administradores, etc.
B)
IMPORTANCIA:
La importancia de la administracin se ve en que esta imparte efectividad a los esfuerzos

humanos. Ayuda a obtener mejor personal, equipo, materiales, dinero y relaciones
humanas. Se mantiene al frente de las condiciones cambiantes y proporciona previsin y
creatividad. El mejoramiento es su consigna constante.
La administracin busca el logro de los objetivos a travs de las personas, mediante
tcnicas dentro de una organizacin, encargado de hacer que los productos sean
necesarios para los clientes. Hay que tener en cuenta que el estudio contable chacchi, la
administracin fue, es y seguir siendo un instrumento importante para este estudio, ya
que les ha permitido crecer y extenderse en todo sentido para su beneficio, as como
tambin para el cliente.
C)
ORGANIZACIN DE LA EMPRESA:
La administracin es la principal actividad que realiza el gerente Grimaldo Chacchi

Morales, ya que tiene a su cargo las decisiones sobre las actividades de la empresa y su
funcin es dirigir de manera organizada las labores de cada uno de sus miembros.
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PROFESIONAL
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10
.
2.7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:
Es la agrupacin de personas directamente vinculadas con un mismo
fin lucrativo que tiene como caracterstica una estructura muy bien
organizada.
La empresa LOCERIA Y PLSTICOS LA ECONOMIA S.R.L; al igual
que todas las empresas, tambin tiene su estructura organizacional, que
es la siguiente:
Junta general de socios

Se constituye por la totalidad de sus socios, la misma que
debidamente convocada decidir sobre los asuntos propios de su
competencia. La Junta General Obligatoria Anual de Socios: La
J.G. se rene obligatoriamente cuando menos una al ao, dentro
de los tres meses siguientes a la terminacin del ejercicio econmico
anual, tiene por objeto pronunciarse sobre la gestin social y los
resultados
econmicos
al
ejercicio
anterior.
Elegir
cuando
corresponda al gerente y otras sealadas en el Art. 8 del estatuto.

Adems tiene las atribuciones de remover al gerente general y
designar a su reemplazante, modificar el estatuto, aumentar o
reducir el capital, emitir obligaciones, acordar la enajenacin, en un
solo acto de activos, cuyo valor contable exceda el 50%
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PROFESIONAL
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del capital de la sociedad. Acordar la transformacin, fusin,

escisin, reorganizacin y disolucin de la sociedad, as como
resolver sobre su liquidacin.
Gerente
Es
el
rgano
que
tiene
su
cargo
la
administracin
representacin de la empresa, ese cargo es indelegable e indefinida

aunque puede ser revocado por decisin de la Junta General de
Socios y las facultades que tiene el Sr Elas Robles Crdenas Con
N 32762312 son las siguientes:
Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades, en

los casos que aparezca como demandante o demandada,
denunciante o denunciada, inculpada o agraviada, gozando al
efecto de las facultades generales y especiales.
Celebrar contratos en moneda nacional o extranjera de crditos

en general.
Comprar y
inmuebles.
Hipotecar, prendar, cobrar y otorgar recibos y

cancelaciones.
Otorgar poderes y revocarlos cuando crea conveniente a los
vender
muebles
intereses de la empresa.
Controlar la contabilidad, firmando los balances y dems

documentos contables
Subgerente
Es el que est encargado de reemplazar en la administracin en el

caso surja la ausencia del gerente de la sociedad y en este cargo se
le denomino a la Sra. Alicia Margarita Esquerre Bolaos de Robles
con L.E. N 32762313; y sus funciones son similares al gerente.
Secretaria
Es el rgano administrativo encargado de ejecutar las funciones y

debe
acreditar
una
amplia
experiencia
acadmica
administrativa. Sus funciones son las siguientes:
Recepcionar la documentacin de la
empresa.
Coordinar
respectiva.
Preparar y ordenar documentacin para

reuniones.
Redactar documentos con criterio propio de
reuniones
agenda
acuerdo aindicaciones generales.
Efecta un control y seguimiento de los documentos en

trmite.
rganos de lnea
a) RGANOS DE DIRECCIN
La Junta General De Socios
Gerente General
Sub Gerente
b) RGANOS DE APOYO
Secretaria
c) RGANOS DE LNEA
Area De Contabilidad
rea De Compras
rea De Ventas
rea De Caja
2.8 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
CAPITULO III
ASPECTO TRIBUTARIO
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PROFESIONAL
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18
3. Rgimen tribut
El Estado, al ejercer la potestad tributaria, debe respetar los principios de
reserva de la ley, y
los de igualdad y respeto de los derechos
fundamentales de la persona. Ningn tributo puede
tener carcter
confiscatorio. (Art. 74 de la Constitucin Poltica del Per de 1993)

El Rgimen Tributario, es el conjunto de leyes, reglas y normas que regulan
la tributacin de las actividades econmicas.
Los tributos se crean, modifican o derogan, o se establece una exoneracin,
exclusivamente por ley o decreto legislativo en caso de delegacin de
facultades, salvo los aranceles y tasas, los cuales se regulan mediante
decreto supremo. Los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales
pueden crear, modificar y suprimir contribuciones y tasas, o exonerar de
estas, dentro de su jurisdiccin, y con los lmites que seala la ley.
3.1 Impuesto a
laRenta
El Impuesto a la Renta grava las rentas que provengan del capital, del
trabajo y de la aplicacin conjunta de ambos factores, entendindose
como tales a aqullas que
provengan de una fuente durable y
susceptible de generar ingresos peridicos.

Las rentas de fuente peruana afectas al impuesto estn divididas en
cinco categoras, la empresa LOCERIA Y PLASTICOS LA ECONOMIA
SRL, esta afecta a:
Tercera categora, en general, las derivadas de actividades
comerciales, industriales, servicios o negocios. a empresa aplica el
impuesto de la siguiente manera:
Ejempl
o:
Para el pago a cuenta del impuesto a
la renta:
La Empresa LOCERIA Y PLASTICOS LA ECONOMIA SRL ha obtenido
S/. 15 000 por venta de servicios en un determinado mes. A las ventas
totales se le multiplica por el 1.5%
.
S/. 15 000 x 1.5% = S/.
2 250
Los S/. 2 250 corresponden al pago a cuenta del I.R .mensual. En caso
que la empresa mantenga un crdito del ao anterior por pagos en
exceso de I.R. mensual se le deduce los S/.2 250 , siendo de esta forma:
Pago
= 2 250
cta.
Del
I.R.
Saldo de pagos a cuenta en exceso

(supuesto) Importe por pagar
= (200)
= 2 050
Para el impuesto anual del impuesto a

la renta:
La empresa obtuvo ingresos por venta de servicios u otros ingresos que
ascienden a S/. 180 000 y gastos por S/. 20 000, la utilidad neta seria:
180 000 20 000 = S/.
160 000
A los S/. 160 000 se le aplica la tasa del 28% de I.R. cuyo resultado
sera S/. 48 000, ah este impuesto resultante se le deduce los pagos a
cuenta del I.R. que el contribuyente ha realizado durante los 12 meses
del ejercicio econmico:
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PROFESIONAL
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20
Impuesto anual
48 000
Total pagos a cuenta del I.R.
= (12 000) supuesto
caso Importe por pagar del I.R.
= 36 000
Si los pagos a cuenta del IR superan el impuesto resultante, el saldo

queda como crdito para el siguiente ao o el contribuyente puede
solicitar su devolucin: Impuesto anual = 48 000
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Total pagos a cuenta del I.R.
= (52 000) supuesto
caso Crdito a favor
= (4000)
Los S/. 4 000 se deducir de los pagos a cuenta del impuesto a la

renta del siguiente periodo.
Rgimen
General
Es un rgimen tributario que comprende las personas naturales y
jurdicas
que
generan
rentas
de
tercera
categora
(aqullas
provenientes del capital, trabajo o de la aplicacin conjunta de ambos

factores).
Los tributos
afectos son:
que
estn
IGV: 18% de las ventas mensuales con derecho a deducir

crdito fiscal.
IMPUESTO
RENTA:
LA
Declaracin y pagos a cuentas mensuales, de acuerdo al Sistema B):

Mtodo del
Porcentaje
sobre
los
Ingresos
Netos
mensuales.
Declaracin anual y pago de regularizacin: 30% sobre la renta neta

imponible.
Comprobantes de Pago y otros Documentos que

pueden emitir
Factur
as
Boletas
venta
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
de
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21
Ticke
ts
Liquidacin
compra
Notas
crdito
de
Notas
dbito
de
Guas de
remitente
de
remisin
La Empresa LOCERIA Y PLASTICOS LA ECONOMIA SRL, tiene la

obligacin de llevar contabilidad completa.
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
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22
Sistema
A
coeficiente
de
Se determina aplicando un coeficiente sobre los ingresos netos

devengados en el mes. Dicho coeficiente se obtiene dividiendo el
impuesto calculado entre los ingresos netos del ejercicio anterior
(ingresos gravables luego de deducir las devoluciones, bonificaciones,
descuentos, etc.), redondeando el resultado a cuatro decimales.
Slo pueden acogerse a este mtodo quienes hayan obtenido impuesto
calculado en el ejercicio anterior. Los pagos a cuenta por los perodos
de enero y febrero se fijarn utilizando el coeficiente determinado en
base al impuesto calculado e ingresos netos correspondientes al
ejercicio precedente al anterior.
La Empresa LOCERIA Y PLASTICOS LA ECONOMIA SRL, en el 2012
utilizo el sistema A de coeficiente y en la actualidad est utilizando el
sistema B de porcentaje debido al cambio de normas, decretos, ect.
Sistema
B
Porcentaje
de
Se determina aplicando el 2% sobre los ingresos netos obtenidos durante

el mes. Y en la actualidad el 1.5%.
Slo pueden acogerse a este mtodo aquellos contribuyentes que inician
sus actividades durante el ejercicio o que no hubieran obtenido renta
imponible en el ejercicio anterior.
Deducciones del Impuesto a

la Renta
A fin de establecer la renta neta de tercera categora se deducir de la
renta bruta los gastos necesarios para producirla y mantener su fuente,
as como los vinculados con la generacin de ganancias de capital, en

tanto la deduccin no est expresamente prohibida por esta ley, en
conasev:
a)
Los
intereses
b)
Las primas
seguro
de
c) Las prdidas extraordinarias sufridas por caso fortuito o fuerza

mayor
d) Los gastos propios del giro del

negocio.
e)
Las depreciaciones por desgaste u obsolescencia de los bienes de

activo fijo y las mermas y desmedros de existencias debidamente
acreditados
f)
Los gastos y contribuciones destinadas a prestar

al personal.
g)
Provisiones para beneficios

sociales
h)
Gastos
operativos
pre
Impuesto General a las

Ventas
El Impuesto General a las Ventas (impuesto al valor agregado), grava la
venta en el pas, de bienes muebles, la importacin de bienes, la
prestacin o utilizacin de servicios en el pas, los contratos de
construccin y la primera venta de inmuebles que realicen los
constructores de los mismos.
Este Impuesto grava nicamente el valor agregado en cada etapa de
la produccin y circulacin de bienes y servicios, permitiendo la
deduccin del impuesto pagado en la etapa anterior, a lo que se
denomina crdito fiscal.
Base
Imponible
Est constituida por la suma total que queda obligado a pagar el
adquirente
del
bien,
usuario del servicio o quien encarga
la
construccin. Se entender que esa suma est integrada por el valor

total consignado en el comprobante de pago de los bienes, servicios o
construccin, incluyendo los cargos que se efecten por separado de
aqul y aun cuando
se originen en la prestacin de servicios
complementarios, en intereses devengados por el precio no pagado o en

gasto de financiacin de la operacin. Los gastos realizados por cuenta
del comprador o usuario del servicio forman parte de la base imponible
cuando consten en el respectivo comprobante de pago emitido a nombre
del vendedor, constructor o quien preste el servicio.
Crdito
Fiscal
Est constituido por el Impuesto General a las Ventas consignado

separadamente en el
comprobante
de
pago,
que
respalde
la
adquisicin de bienes, servicios y contratos de construccin, o el

pagado en la importacin del bien o con motivo de la utilizacin en el
pas de servicios prestados por no domiciliados.
Requisitos para el Derecho al Uso del Crdito

Fiscal del IGV
Slo otorgan derecho a crdito fiscal las adquisiciones de bienes, las

prestaciones o utilizaciones de servicios, contratos de construccin o
importaciones que renan los requisitos siguientes:
-
Que sean permitidos como gasto o costo de la empresa, de acuerdo a la

legislacin del Impuesto a la Renta, aun cuando el contribuyente no est
afecto a este ltimo impuesto.
Tratndose de gastos de representacin, el crdito fiscal mensual se

calcular de acuerdo al procedimiento que para tal efecto establezca el
Reglamento.
Declaraciones
Pago
La declaracin y pago del Impuesto se efectuar en el plazo previsto en

las normas del Cdigo Tributario y precisamente la SUNAT estableci
que determinadas declaraciones sean presentadas a travs de medios
informticos desarrollados por la SUNAT, denominados Programas de
Declaracin Telemtica PDT
Bancarizaci
n
A partir del 01 de enero de 2008, de acuerdo al Decreto Legislativo N

975, el monto a partir del cual se deber utilizar Medios de Pago es de
tres
mil
quinientos
nuevos
soles
(S/.
3,500)
mil
dlares
norteamericanos (US $1,000).

Es decir las obligaciones que se cumplan mediante el pago de sumas
de dinero cuyo importe sea superior a Tres Mil Quinientos Nuevos
Soles (S/. 3,500) o Mil Dlares Americanos (US$ 1,000), se debern
pagar utilizando Medios de Pago a travs de Empresas del Sistema
Financiero,
aun
cuando
se
cancelen
mediante
pagos
parciales
menores de dichos montos.
Contribuciones
Pblicas
a Instituciones
La empresa LOCERIA Y PLASTICOS LA ECONOMIA SRL realiza

aportaciones a ESSALUD y ONP
a.
Seguro
Social
ESSALUD
de
El Seguro Social de Salud del Per o ESSALUD, es la institucin peruana

de la seguridad social en salud, comprometida con la atencin integral
de las necesidades y expectativas de la poblacin asegurada, con
equidad y solidaridad hacia la universalizacin de la seguridad social
en salud.
La empresa LOCERIA Y PLASTICOS LA ECONOMIA SRL Actualmente
se encuentra a cargo de ESSALUD y se complementa con los planes y
programas de Salud brindados por
las entidades. Es de carcter
obligatorio para los afiliados regulares y los dems que seale la ley.
Base
Legal:
Ley Ne 26790 (17.05.97) y su Reglamento D.S. Ne 009-97- SA

(09.09,97) y las normas modificatorias: Ley Ne 28791 (21.07.06) y D.S
Ne 020-2006 TR (28.12.06).
Ejempl
o:
Un trabajador a partir del primer da de trabajo tiene derecho al Seguro

de ESSALUD del 9% que se activa a partir del 3 mes de trabajo, es
decir el trabajador puede atenderse despus de haber laborado 03
meses, al igual que su cnyuge o hijos si los tuviera.
b.
Sistema
Nacional
Pensiones
de
Se trata de un rgimen abierto por cuanto pueden acceder a l los

trabajadores provenientes del rgimen laboral pblico y privado, as como
los independientes que se afilien en calidad de facultativos.
La empresa LOCERIA Y PLASTICOS LA ECONOMIA SRL Tiene afiliado al
ONP 13% a 2 trabajadores La empresa aplica la tasa as:
Base
Legal
Decreto Supremo Ns 01-74-TR, que aprob el Reglamento del
Decreto Ley Ne 19990
Ejempl
o:
El sueldo bruto del trabajador es de S/. 1 500 nuevos soles, a este se le
resta el 13% siendo S/.195 nuevos soles, y se pagara al trabajador la
diferencia que es S/. 1 305 nuevos soles.
Programa
de
Telemtica (PDT)
Declaracin
El Programa de Declaracin Telemtica-PDT, es un sistema informtico

desarrollado por la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria
(SUNAT) con la finalidad de facilitar la elaboracin de las declaraciones
juradas bajo condiciones de seguridad del registro de la informacin.
Base
Legal
Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario, aprobado por Decreto

Supremo Na 135-99-EF y normas modificatorias (en adelante el TUO del
Cdigo Tributario). Resolucin de Superintendencia Ns 080-99/SUNAT,
que
aprueba
las
normas
referidas
declaraciones
pago
correspondientes a tributos vinculados a trabajadores y/o pensionistas y

modificatorios.
Declaraciones
Determinativas
Son las Declaraciones en las que el Contribuyente o Declarante

determina el importe de impuestos a pagar, es decir la deuda tributaria en
un periodo determinado. Los Programas para elaborar las Declaraciones
Determinativas se denominan PDT Determinativos.
Entre
tenemos:
ellos
PDT 0601
electrnica
PDT 0621 IGV-renta

mensual
PDT 0684 - Renta

anual
Planilla
Declaraciones
Informativas
Son las Declaraciones en las que el Contribuyente o Declarante informa
sus operaciones o las de terceros a solicitud de la Administracin
Tributaria y en las cuales no se determina ninguna deuda. Entre ellos
tenemos:
0625: Modificacin de coeficiente o

porcentaje.
3530:
Otros.
Predios.
CAPITULO IV
ASPECTO LABORAL
4.- ASPECTO LABORAL
El aspecto laboral est presente en todas las instancias productivas y

comerciales, en las cuales el desarrollo del trabajo acta como el eje motriz
de la produccin de bienes y servicios. La armona del sistema apunta a una
relacin
mutuamente
beneficiosa,
empleador-trabajador,
que
en
la
perspectiva del tiempo consolida el crecimiento de ambas partes, y en

trminos globales significa un aporte al crecimiento econmico del pas.
Los trabajadores son los consumidores de bienes y servicios, y en una
economa de mercado, la generacin del empleo est principalmente
focalizada en la empresa privada, la cual puede conseguir recursos de
inversin, que eventualmente destinar a la produccin de bienes y servicios,
de acuerdo con las necesidades que se detecten en el sector consumidor,
posibilitando as la creacin de nuevas fuentes de empleo y alimentando un
crculo virtuoso.
MYP
E
Son micro y pequeas empresas, con nmeros no muy grande de
trabajadores y con facturacin moderada.
Base
Legal:
Ley de promocin y Formalizacin de la Mype y Reglamento de la Ley N
28015 de la Mype. TUO de la Mype-Decreto Supremo N 007-2008-TR
publicado el 30-09-08
Es toda unidad Econmica constituida por una persona Natural o Jurdica;
puede adoptar cualquier forma u organizacin o gestin empresarial (EIRL;
SRL; SA.) y est dedicada a la extraccin, transformacin, produccin,
comercializacin de bienes o prestacin de servicios.
Adems no supera las150 UIT anual, no superar los 10 trabajadores en
promedio al ao y todos en planilla.
CONTRATO
PERSONAL
DE
0
1
0
2
0
3
0
4
NOMBRE Y APELLIDO
CARGO
Robles Cardenas Elas
Gerente General.
Esquerre Bolaos De Robles
Sub Gerente.
Baylon Jara Mara
Secretaria
Trujillo Quezada Julio Jess
rea de ventas y Compras
De lo antes expuesto los trabajadores estables y contratados son:

ESTABLES
N
0
1
0
2
0
3
NOMBRE Y APELLIDO
CARGO
Robles Cardenas Elas
Gerente General.
Esquerre Bolaos De Robles A
Sub Gerente.
Baylon Jara Mara
Secretaria
CONTRATADO
0
4
NOMBRE Y APELLIDO
Trujillo Quezada Julio Jess
CARGO
rea de ventas y Compras
A sus trabajadores les reconoce el derecho a:

Seguro Social de Salud (ESSALUD). El empleador debe aportar el
equivalente al 9% de la remuneracin del trabajador para ESSALUD.
Compensacin por Tiempo de Servicios (CTS), en calidad de
beneficio social como previsin de las contingencias que origina el cese
en el trabajo.
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
Pgina
30
Perodo vacacional de 30 das por cada ao completo de servicios.
Dos (2) gratificaciones legales, en Julio y Diciembre de cada ao,

equivalentes a una remuneracin mensual en cada oportunidad.
Remuneracin Mnima Vital

El salario mnimo es el mnimo establecido legalmente, para cada periodo
laboral (hora, da o mes), que los empleadores deben pagar a sus
trabajadores por sus labores. Durante los primero meses del ao 2012
(Enero, Febrero Marzo, Abril, Mayo) la RMV fue de S/. 675.00 Nuevos
Soles.
A partir del 01 de Junio del 2012 la RMV es de S/. 750.00 mensuales
o S/. 25 diarios.
Asignacin
Familiar
Los trabajadores cuyas remuneraciones no se regula por negociacin
colectiva, recibirn el equivalente al 10% de la remuneracin mnima vital.
Requisitos
Percepcin:
para
su
Tienen derecho los trabajadores con vnculo vigente que tengan a su cargo
uno o ms hijos menores de 18 aos. En caso que el hijo al cumplir la
mayora de edad se encuentre realizando
estudios
superiores
universitarios, este beneficio se extender hasta la culminacin de los

mismos, por un mximo de 6 aos posteriores al cumplimiento de la mayora
de edad.
En caso que madre y padre laboren en la misma empresa ambos
trabajadores tendrn derecho a percibir este beneficio, si un trabajador
labora para varios empleados, tendr derecho a
percibir por cada
empleador.
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
Pgina
31
Pag
o:
El pago se realiza bajo la modalidad con que vienen efectuando el pago de
las remuneraciones a sus trabajadores.
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
Pgina
32
Base
legal:
Ley N 25129 del (04.12.89): D.SUP. N 035-90-TR
del (06.06.90)
Informaci
n:
Trabajador: Robles Cardenas
Elias Rem. Bsica: S/. 1500.00
Perodo de pago: Abril de
2014
Soluci
n:
Si el trabajador declara tener hijos menores de 18 aos de edad, slo
se le pagar la Asignacin Familiar si acredita tal situacin mediante la
partida de nacimiento de sus menores hijos o DNI.
De ser as debe registrarse en el T REGISTRO a sus hijos como sus
derechohabientes.
Asig. Familiar es el 10% de S/. 750.00 RMV.
= S/. 75.00
b) Remuneracin
mensual Bsico
S/.
1500.00
Asig. Fam.
75.00
S/
Total
1575.00
S/.
Gratificacio
nes
Los trabajadores tienen derecho a percibir 2 gratificaciones en el ao, uno
por fiestas patrias y la otra por navidad.
Oportunidad de Pago:
Las gratificaciones sern abonadas en la primera quincena del mes de Julio y
de Diciembre.
Requisito de Pago:
Para tener derecho a la gratificacin el trabajador tiene que estar
efectivamente laborando en el mes que corresponde al beneficio.
Vacaciones
El trabajador tiene derecho a 30 das calendario de descanso vacacional
por cada ao completo de servicios cuando labore una jornada ordinaria
mnima de 4 horas.
a)
Remuneracin Vacacional:
Es equivalente a la que el trabajador hubiera percibido habitualmente en caso

de continuar e laborando.
Se considera remuneracin a este efecto, la computable par la
CTS, aplicndose analgicamente lo criterios establecidos para la misma.
b)
Vacaciones no Gozadas:
Los trabajadores que no gocen de las vacaciones percibirn:
Una remuneracin por el trabajo realizado.
Una remuneracin por el descanso vacacional adquirido y no gozado.
Una indemnizacin equivalente a una remuneracin por no haber
disfrutado del descanso vacacional. Esta indemnizacin no est
sujeta a pago de o retencin de ninguna aportacin, contribucin o

tributo.
Base legal:
El Decreto Legislativo N 713, Ley de Consolidacin de Descansos

Remunerados de los Trabajadores.
INFORMACIN:
Trabajador: Robles Cardenas
Elias Fecha de Ingreso: 01-032012 SOLUCIN:
Bsico
S/. 1500.00
Asig. Fam.
S/
75.00
Total Remun. Vacacional S/. 1575.00

Al trabajador culminado los 12 meses de actividad laboral le corresponde sus
vacaciones el 01/03/2013 y una remuneracin de S/. 1 575.00
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO
Estn comprendidos los trabajadores empleados u obreros sujetos al
rgimen laboral comn de la actividad privada que cumplan cuanto menos
una jornada mnima diaria de 4 horas o cuando el trabajador labora 20
horas a la semana.
a)
Remuneracin
Computable:
Se considera a la remuneracin bsica y a todas las cantidades que

regularmente perciba el trabajador,
en dinero o en especie, como
contraprestacin de su labor, siempre que sea de su libre disposicin.
b)
Remuneraciones
Peridicas:
Las remuneraciones de periodicidad semestral se incorporaran a la

remuneracin computable. Se incluye en este concepto las gratificaciones por
fiesta patrias y navidad.
c)
Depsitos Semestrales:
Los empleadores depositaran los primeros 15 das naturales de los meses

de mayo y noviembre de cada ao, tanto dozavos de la remuneracin
computable percibida por el trabajador en los meses de abril y octubre
respectivamente.
CAPITULO V ASPECTO CONTABLE

TEORIA
5. ASPECTO CONTABLE:
(Lefebvre, 2012), considera que la contabilidad es la ciencia social que se
encarga de estudiar, medir y analizar el patrimonio y la situacin
econmica financiera de una empresa u
organizacin, con el fin de facilitar la toma de decisiones en el seno de la

misma y el control
externo, presentando la informacin, previamente
registrada, de manera sistemtica y til para las distintas partes interesadas.

La contabilidad es una ciencia y tcnica que aporta informacin de utilidad
para el proceso de toma de decisiones econmicas. Esta disciplina
estudia el patrimonio y presenta los resultados a travs de estados
contables o financieros. Implica el anlisis desde distintos sectores de todas
las variables que inciden en este campo. Para esto es necesario llevar a
cabo un registro sistemtico y cronolgico de las operaciones financieras. La
contabilidad es una tcnica que se ocupa de registrar y resumir las
operaciones mercantiles de un negocio con el fin de interpretar sus
resultados. Por consiguiente, los gerentes o directores a travs de la
contabilidad podrn orientarse sobre el curso que siguen sus negocios
mediante datos contables y estadsticos. Estos datos permiten conocer la
estabilidad y solvencia de la compaa, la corriente de cobros y pagos, las
tendencias de las ventas, costos y gastos generales, entre otros. De
manera que se pueda conocer la capacidad financiera de la empresa. La
finalidad de la contabilidad es suministrar informacin en un momento dado
de los resultados obtenidos durante un perodo de tiempo, que resulta de
utilidad a la toma de decisiones, tanto para el control de la gestin pasada,
como para las estimaciones de los resultados futuros, dotando tales
decisiones de racionalidad y eficiencia.
Los estados financieros que presenta la empresa Locera y Plstcicos La
Economa S.R.L., de
acuerdo
con
los
principios
de
contabilidad
generalmente aceptados en el Per, los cuales comprenden a las Normas

Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), oficializadas a travs de
resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad.
5.1.
Uso de las Estimaciones

Contables
La empresa en estudio aplica estimaciones y provisiones de acuerdo a las

normas vigentes en
el Per, para la preparacin de los Estados
Financieros y de esta forma presentar una informacin razonable.
5.2 Los Nuevos Estados Financieros segn las NIIF (Norma

Internacional de Informacin Financiera)
(Apaza Meza, 2011), El 06 de setiembre de 2007 el consejo de Normas
Internaciones de Contabilidad (International Accounting Standars Board
IASB) emiti una versin revisada
de la Norma International de Contabilidad
(NIC) N 1
Presentacin de Estados Financieros.

Se realizaron algunos cambios principales los que mencionamos a
continuacin:
Se cambia el nombre de Balance de Situacin al de Estado

de Situacin Financiera (Reporting Comprehensive Income).
Hasta la fecha el estado de cambios en el patrimonio de los

accionistas inclua transacciones con los propietarios (ej. Pago
de dividendos)y cambios en el patrimonio neto distintos de los
procedentes de las transacciones con los
propietarios (ej.
Valuacin de los activos disponibles para la venta).

Con las modificaciones en la NIC 1, los cambios en el patrimonio neto
distinto de los procedentes de las transacciones con los propietarios sern
presentados en el nuevo Estado de Utilidades Integrales que pasa a ser
requerido como un estado separado. La NIC 1 tambien permite que en
lugar de tener Estados de Utilidades Integrales dichos montos pasen a ser
incluidos en el Estado de Resultados.
En caso que la entidad decida incluir estas utilidades integrales en el Estado
de Resultados, la misma debe presentarse en forma separada de las
utilidades netas del periodo.
Lo anterior no modifica la forma de reconocimiento, medicin y

revelacin
de
las
transacciones
que
anteriormente
eran
registrados como parte de las cuentas de patrimonio.
Se requiere revelar el efecto de impuestos sobre la renta

(causado y/o diferido) para cada una de las partidas que forman
parte de las utilidades integrales.
Otros cambios incluyen el requerimiento de presentar balances

por tres aos ( y no dos aos como actualmente) en el Estado de
Situacin Financiera, cuando se realizan cambios en polticas
contables, correccin de un error, o
reclasificaciones de
cuentas.
Estos cambios son obligatorios a nivel internacional para los periodos que
se inician en o despus de 1 de enero de 2009. Se permite adopcin
anticipada
Los
estados
financieros
NIIFcomprenden:
bajo
Estado
de
Financiera
Estado
Resultados
de
Estado de
Integrales
Resultados
Estado de Cambios
Patrimonio Neto
Estado de Flujo de
Efectivo
Las notas, incluyendo un resumen de las polticas de contabilidad

significativas.
Situacin
en
el
Los
estados
financieros
constituyen
una
representacin
financiera
estructurada de la situacin financiera y de las transacciones llevadas a

cabo por la empresa para una adecuada toma de decisiones econmicas y
financieros, los estados financieros que presenta la empresa son los
siguientes.
5.3 Estado
de
Financiera.
Situacin
Segn (Apaza Meza, 2011), el estado de Situacin Financiera es un

documento en el cual se encuentran registradas, de una manera
sinttica, los resultados que la actividad de una persona o de una
sociedad que ha producido, durante un periodo de tiempo determinado.
Este documento tiene normalmente un forma externa similar a la de un
cuadro dividido en dos columnas, y cada de una de estas columnas
reagrupan valores de carcter opuesto: la primera rene ganancias o
ingresos y la segunda las prdidas o gastos.
La entidad presentara sus activos corrientes y no corrientes, as
como
sus
pasivos
corrientes y
no corrientes, como categora
separadas dentro del estado de situacin financiera, excepto cuando

la presentacin basada en el grado de liquidez proporcione
una
informacin ms relevante que sea ms fiable, cuando se aplique tal

excepcin, todos los activos y pasivos se presentaran atendiendo en
general, al grado de liquidez.
Activo Corriente
Pasivo Corriente
- Espera
realizar,
- E
vender
consumir en el
transcurso
er
del
ciclo normal de
la operacin.
re
al
iz
ar dentro de los - Espera liquidar en el curso

12
meses
normal de la operacin.
siguientes.
- Debe liquidar dentro de los 12
- Efectivo similar
meses despus del cierre.
no restringido.
- Aquellos sobre los que no se

tiene un derecho incondicional
de diferir el pago ms all de
12 meses.
Independientemente del mtodo de presentacin adoptado, la entidad

revelara para cada rbrica de activo o pasivo, que se espere
recuperar o cancelar despus de este
intervalo de tiempo- el importe esperado a cobrar o pagar,

respectivamente, despus de transcurrir 12 meses a partir de la fecha
del estado de situacin financiera.
Revelar siempre lo recuperable o pagable ms all de 12 meses.
Un activo se clasificara como corriente cuando satisfaga alguno de los
siguientes criterios:
Se espere realizar, o se pretenda vender o consumir, en el

transcurso del ciclo normal de la explotacin de la entidad,
Se mantenga fundamentalmente con fines de negociacin;
Se espera realizar dentro del periodo de los 12 meses posteriores

a la fecha del estado de situacin financiera; o
Se trate de efectivo u otro equivalente al efectivo (tal como se

define en la NIC 7 Estado de Flujos de Efectivo), cuya
utilizacin no este restringida, para ser intercambiado o usado
para cancelar un pasivo, al menos dentro de los 12 meses
siguientes a la fecha del estado de situacin financiera.
Un pasivo se clasificara como corriente cuando satisfaga alguno de los

siguientes criterios:
Se espere liquidar en el ciclo normal de la explotacin de la entidad;
Se mantenga fundamentalmente para negociacin;
Deba liquidarse dentro del periodo de 12 meses desde la fecha

del estado de situacin financiera; o
La entidad no tenga derecho incondicional para aplazar la

cancelacin del pasivo durante, al menos 12 meses siguientes
a la fecha del estado de situacin financiera.
Informar como mnimo Activo

Informar como mnimo
Pasivos
Informar como mnimo - Patrimonio
- Propietarios, planta y
equipo
- Propiedades de inversin
- Intangibles
- Activos financieros
inversiones por mtodo
- Efectivo y equivalentes
- Activos por impuestos
de participacin
- Activos biolgicos
- Inventarios
- Deudores
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
Pgina
40
- Proveedores
- Impuesto diferido
- Provisiones
Separar activos
- Pasivos financieros
disponibles para la venta y
- Acreedores
pasivos relacionados.
- Presentar
partidas
adicionales depende de la
naturaleza de las cuentas de
funcin y valores y plazo.
- Pasivos fiscales
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
Pgina
40
Este estado financiero muestra la situacin financiera y econmica de la

empresa Locera y Plsticos La economa S.R.L.
5.4. Estado de
Integrales
Resultados
Segn (Apaza Meza, 2011), el ttulo estado de resultados es modificado,

a partir del 1 de enero de 2009 se titulara Estado de Resultados
Integrales o Estado de Resultados Globales.
La empresa
optar por:
puede
1. Un solo estado de resultados

integrales, o
2. dos
estados
Primero: El Estado de Resultados tradicional que venimos
presentando.
Segundo: Partiendo de la Utilidad Neta despus del Impuesto a la
Renta, agregar un segundo componente denominado: Otros Resultados
Integrales.
Que son Otros
Integrales?
Resultados
Comprende elementos de ingresos y gastos (incluyendo reclasificacin de

ajustes) que no estn reconocidos en las utilidades o perdidas como lo
requieren o lo permiten otras NIIF.
5.5. Estado de Cambios en el
Patrimonio
Segn (Apaza Meza, 2011), el estado de cambios en el patrimonio es el
estado que refleja:
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
Resultado neto del periodo.
Resultado segn NIC NIIF se reflejan en el patrimonio.

Pgina
41
Total de los dos tems anteriores separndolo de la matriz de

los intereses minoritarios.
Asimismo en ese estado o en

notas:
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
Movimientos de capital.
Movimientos de utilidades retenidas.
Dividendos pagados.
Movimiento de otras operaciones de patrimonio.
Pgina
42
Los cambios en el patrimonio de la entidad, entre dos estados de

situacin financiera consecutivos, reflejaran el incremento o disminucin
sufridos pos sus activos netos. Si se
prescinde de los cambios
producidos por causa de las operaciones con los tenedores de

instrumentos financieros de patrimonio neto, actuando en su condicin de
tales (como por ejemplo las aportaciones de capital, las recompras por
la entidad de sus propios instrumentos de capital y los dividendos) y de
los costos de esas transacciones, la variacin experimentada por el valor
del patrimonio representar el importe total de los ingresos y gastos,
incluyendo prdidas o ganancias, generados por las actividades de la
entidad durante el ejercicio (con independencia de si tales partidas de
gastos e ingresos se han reconocido en el resultado del ejercicio, o si se
han tratado directamente como cambios en el patrimonio).
5.6.
Estado de Flujos
de Efectivo
Segn (Apaza Meza, 2011), la informacin sobre los flujos de efectivo
suministra a los usuarios las bases para la evaluacin de la capacidad
que la entidad tiene para generar efectivo y otros medios lquidos
equivalentes, as como las necesidades de la entidad para la utilizacin
de esos flujos de efectivo. La NIC 7 Estado de Flujos de Efectivo,
establece ciertos requerimientos para la presentacin del estado de
flujos de efectivo, as como otras informaciones relacionadas con l.
El estado de flujos de efectivo debe informar acerca de los flujos de
efectivo habidos
durante el ejercicio, clasificndolos en actividades de explotacin, de
inversin o de financiacin.
Cada empresa presenta sus flujos de efectivo procedentes de las
actividades de explotacin, de inversin o de financiacin, de la manera
que resulte ms apropiada segn la naturaleza de sus actividades. La
clasificacin de los flujos segn las actividades citadas
suministra
informacin que permite a los usuarios evaluar el impacto de las

mismas en posicin financiera de la empresa, as como sobre el importe
final de su efectivo y dems equivalentes al efectivo. Esta estructura de
la informacin ser til tambin al evaluar las relaciones entre dichas

actividades.
5.7.
Notas a los Estados
Financieros
(Apaza Meza, 2011), las notas a los estados financieros representan la

divulgacin de cierta informacin que no est directamente reflejada
en dichos estados, y que es de utilidad para que los usuarios de la
informacin financiera tomen decisiones con una base objetiva. Esto
implica que estas notas explicativas no sean en s mismas un estado
financiero, sino que forman parte integral de ellos, siendo obligatoria su
presentacin. Las notas deben ser entregadas en hojas tamao oficio
(debidamente identificadas con el nombre de la sociedad), adheridas a
los estados financieros, de manera de garantizar la facilidad de manejo
y posterior archivo de dichos documentos. 34 Asesora Contable,
Laboral y Tributario a Personas, Naturales y Jurdicas.
5.8.
Plan Contable General para Empresas
(Apaza Meza, 2011), Es la clasificacin lgica de cuentas, clasifica las

cargas y abonos, adems economiza el tiempo, permite registrar dbitos
y crditos y los resmenes que se obtiene a travs de los estados
financieros, tiene uniformidad de las cuentas. El Plan Contable General
para Empresas es importante porque persigue y logra los objetivos y las
metas de una empresa, es la estructura bsica de la empresa, este
esquema fija las metas y las operaciones a realizar la empresa en
estudio aplica este plan contable.
5.9. Sistema Contable

5.9.1. Sistema Computarizado
La empresa cuenta con un sistema llamada CONSTASIS, que nos
permite generar los siguientes reportes:
Libros Contables Principales y Auxiliares: RS 234-2006/SUNAT

-
Contabilidad Completa y
Contabilidad Simplificada
Libros Contables Principales y Auxiliares Convencionales.
Registros contables especiales y exportacin a PDT DAOT

SUNAT.
-
Reporte de Detracciones, Percepciones de IGV,

Retenciones de IGV.
Reporte de retenciones de 4 categora.
Estados de cuenta corriente de Agentes de Percepcin,

Retencin y Detraccin.
DAOT, PDT 3550 Detalle de operaciones.
Estados Financieros formato SUNAT y SMV (Superintendencia

de Mercado de Valores).
Estado de Situacin Financiera
Estado de Resultado Integral
Estado de Flujo de Efectivo y equivalente de efectivo
Estado de Cambio en el Patrimonio
Demostracin de saldos drill down
Reportes de Gestin Financiera

-
Reporte Diario de Gestin
Reporte de vencimiento a determinada fecha o por periodo
Estado de situacin bancaria
Estado de cuenta por clientes
Estado de cuenta por proveedores
Flujo de caja, histrico.
Reportes de Gestin de
Negocios Control
Presupuestal
-
Presupuesto formulado
-
Presupuesto ejecutado
Variaciones presupuestales
Indicadores Financieros de
Gestin
-
Liquidez
Solvencia
5.10.
Rentabilidad
Eficiencia
Mtodo Monista
La contabilidad de la empresa en estudio es llevada por el sistema

monista el cual consiste en llevar un solo juego de libros contables, tanto
para la contabilidad financiera, como para la contabilidad analtica.
El sistema monista ha sido creado por el D.L. N 20172 estando vigente
segn
la
resolucin
SUPERINTENDENCIA
DE
MERCADOS
DE
VALORES.
5.11.
Comprobante
s de Pago
Los comprobantes de pago son aquellos documentos que acreditan
la transferencia de bienes, entrega en uso y prestacin de servicios,
siempre que cumplan con los requisitos mnimos establecidos en el
Reglamento de Comprobantes de pago.
La empresa en estudio
comprobantes de pago:
emite
Factura
Nota de Crdito
Nota de Debito
Gua de Remisin Remitente
5.12.
Registro
Documentos Contables
los
siguientes
de
El ciclo contable de empresa como persona jurdica, incluye la

preparacin de un balance de comprobacin, la realizacin de los ajustes
de fin de ao, la preparacin de un balance ajustado, la preparacin de
estados financieros, registro en el diario y traslado de los asientos de
cierre.
5.13.
Sistema
Partida Doble
de
La partida doble se basa en la idea que no existe un deudor sin

acreedor y viceversa. Partiendo de esto se comprende que en todo
momento ha de existir igualdad entre Debe y Haber de las cuentas.
LIBROS QUE EMPLEA LA EMPRESA

A. Libros Principales y Auxiliares
Segn DL. 774 Artculo 65; Las personas jurdicas estn obligadas a
llevar contabilidad
completa, los otros perceptores de renta de tercera categora estn

obligados a llevar la contabilidad de acuerdo a los siguientes tramos:
Hasta 150 UIT de ingresos brutos anuales: Libros de ingresos y gastos
e inventarios y balances.
Ms de 150 UIT de ingresos brutos anuales: Contabilidad Completa.
Libros Principales
Libros de Inventario y Balances

El libro de Inventarios se utiliza en la apertura o cierre del ejercicio
fiscal. Es un libro obligatorio, que utiliza la empresa para anotar
detalladamente sus bienes. Valores, titulo con que cuenta al inicio de
su periodo econmico denominado capital adicional. Los formatos
que componen el Libro de Inventario y Balances en el rgimen
general debern ser llevados por aquellos contribuyentes que lleven
contabilidad manual y sus ingresos brutos del ejercicio anterior
hubieran sido mayores a 150 UIT.
Libro Diario
El
libro
de
Diario
tiene
por
objeto
registrar
reflejar
cronolgicamente los hechos contables. Es decir, segn las fechas

en que se producen las diferentes operaciones de la organizacin.
Los valores de las cuentas que tuvieron movimiento durante el
perodo, se trasladan de este libro al libro mayor.
Libro Caja y Bancos

Es un libro auxiliar pero obligatorio. Este libro se debe registrar
mensualmente toda la informacin, proveniente del movimiento del
efectivo y del equivalente de efectivo. El libro caja cumple la funcin
importante que es de controlar los ingresos y salidas de dinero en
efectivo que realiza a la empresa en forma cronolgica, para poder de

esta manera medir los ingresos al ingreso con que cuenta la misma.
Libro Mayor
Luego que hemos centralizado todas las operaciones en el libro

Diario contenido en los libros de caja, planillas de remuneraciones,
registro de compras y ventas e inventarios y balances. El asiento
de apertura la podemos efectuar la mayorizacin de cada una de las
cuentas.
Libros Auxiliares Obligatorios
Registro de Compras
Es utilizado para registrar las compras que se registran cada mes
tomando en cuenta la actividad que realiza la empresa. Este registro
nos va a servir para determinar el crdito fiscal para el pago del
impuesto.
Registro de Ventas
Es el registro contable que deben llevar los sujetos del Impuesto
general a las ventas en la cual se registran las ventas de bienes o
servicios considerando el nmero de factura ordenada, teniendo una
columna para ventas al crdito.
Registro de Planilla de Remuneraciones

Es el documento llevado a travs de medios electrnicos, presentado
mensualmente a travs del medio informtico desarrollado por la
SUNAT (PDT 601 Planilla Electrnica)- PLAME, en el que se
encuentra
registrada
la
informacin
de
los
trabajadores,
pensionistas, prestadores de servicios, prestador de servicios modalidad formativa, personal de terceros y derechohabientes.
CAPITULO VI ASPECTO CONTABLE

PRACTICO
PERIODO ENERO 2014

R.U.C.: 20403199304
LOCERIA Y PLASTICOS LA
ECONOMIA S.R.L. VTA.MIN.
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
EQUIPOS
DE
USO
DOMESTICO
N
COMPROBANTE DE
CORRE
L.
DEL
REGIST
RO O
M
S A
E
D S
S
I
0
0
1
1
0
1
0
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FECHA
DE
EMISI
N DEL
CdP
FE
CH
A
DE
VE
N.
Y/
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02/01/2014
02/01/2014
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02/01/2014
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
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3
PAGO O
NDOCUMENTO
SERI
E
NUMER
O N
O
DE
SERI
E DE
0000
0000
01
01
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01
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01
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0000
01
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USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
B
A
S
E
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Pgina
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17.
00
11.
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14
67
14
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14
69
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CdP
FE
CH
A
DE
VE
N.
Y/
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31/01/2014
31/01/2014
31/01/2014
31/01/2014
31/01/2014
31/01/2014
31/01/2014
31/01/2014
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E
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O N
O
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SERI
E DE
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1876
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1877
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0001
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DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
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USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
BASE
IMPONIB
LE DE LA
OPERACI
N
GRAVADA
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8.47
9.83
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11.86
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.19
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19
45
1.
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1.
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2.
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1.
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.34
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COMPROB
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UNICO
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E
S
S A
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I
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014
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014
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08/01/2
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08/01/2
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08/01/2
014
08/01/2
014
08/01/2
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08/01/2
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08/01/2
014
08/01/2
014
08/01/2
014
08/01/2
014
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DE
PAGOO
SER
IE O
T
CD
. DE
DEP
EN.
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2
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1
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1
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03
0000
03
0000
03
0000
03
0000
03
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

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994
0000000460
995
0000000460
996
INFORMACIN DEL PROVEEDOR

DOC. DE
IDENTIDAD
T
NUMER
O
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6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
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37
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201000471
37
201000471
37
201000471
37
201000471
37
PISACOM S.A.C
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LUVAMI EIRL
LUVAMI EIRL
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EXPRESS
S.A.
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SA
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UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
ADQUI.
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OPER.
GRAVADA
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3,126.
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3,686.
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29.1
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5
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.00
27
.9
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.50
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.0
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.20
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.94
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.57
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.50
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.50
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.33
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.83
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.82
PERIODO ENERO 2014

R.U.C.: 20403199304
COMPROB
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E
S
S
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A
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I
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11
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014
30/01/2
014
30/01/2
014
31/01/2
014
ANTE
DE
PAGOO
SER
IE O
T
CD
. DE
DEP
EN.
1
2
0
1
0
1
0
1
1
2
0000
61
0000
02
0000
02
0000
02
0000
61

N DEL CdP,
DOC.
N DE
ORDEN DEL
FORM, N
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945
0000000001
573
0000000123
612
0000000123
613
0000000194
393

DOC. DE
IDENTIDAD
T
NUMER
O
6
6
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59
204457947
25
204454401
68
204454401
68
205308796
59
6
6
6
PISACOM S.A.C
TELECOMUNICACIONES
DISTRIBUIDORA
TELCHIM S.A.C. MULTICOPIAS
SERVIS
E.I.R.L
DISTRIBUIDORA
MULTICOPIAS
SERVIS
E.I.R.L
PISACOM S.A.C
TOTALES:
ADQUI.
GRAV.DEST.
OPER.
GRAVADAS Y/O
IMP
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.53
32.
90
43.
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80.
93
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2
7.9
0
14.
57
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668
.50
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76
95.
50
75,167
.10
25
.35
PERIODO FEBRERO 2014

R.U.C.: 20403199304
EQUIPOS
DE
USO
DOMESTICO
N
COMPROBANTE DE
CORREL.
DEL
REGIST
RO O
CD.
M
E
S
S A
D S
I
0
0
2
2
0
2
0
2
0
2
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0
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0
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1
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2
4
3
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5
4
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4
7
4
8
FECHA
DE
EMISI
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01/02/2
014
014
01/02/2
014
01/02/2
014
01/02/2
014
01/02/2
014
01/02/2
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01/02/2
014
01/02/2
014
01/02/2
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014
01/02/2
014
01/02/2
014
01/02/2
014
01/02/2
014
01/02/2
014
01/02/2
014
01/02/2
014
01/02/2
014
01/02/2
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3
3
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0
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3
0
3
0
3
PAGO O
N DOCUMENTO
SERI
E O
NUMERO
0000
0000
01
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000000201
0000000201
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879
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880
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881
0000000201
882
0000000201
883
0000000201
884
0000000201
885
0000000201
886
0000000201
887
0000000201
888
0000000201
889
0000000201
890
0000000201
891
0000000201
892
0000000201
893
0000000201
894
0000000201
895
0000000201
896
0000000201
897
0000000201
898
INFORMACIN DEL
CLIENTE
DOCUMEN
APELLIDOS
TO DE
Y
IDENTID
NOMBRES,
T
NME
RO
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0
0
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0
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0
0
0
0
0
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0
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0
0
0
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0000000
0001
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
BASE
IMPONIB
LE DE LA
8.47
33.47
38.14
42.37
30.51
18.64
27.54
11.02
15.25
16.53
18.64
34.75
29.66
27.12
22.03
4.24
9.75
26.69
5.51
108.47
64.41
IMPO
RTE
TOTA
IGV
Y/
1.5
6.0
3
3
6.8
6
7.6
3
5.4
9
3.3
6
4.9
6
1.9
8
2.7
5
2.9
7
3.3
6
6.2
5
5.3
4
4.8
8
3.9
7
0.7
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5
4.8
1
0.9
9
19.5
3
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9
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39
.0
.5
45
.0
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.0
36
.0
22
.0
32
.5
13
.0
18
.0
19
.5
22
.0
41
.0
35
.0
32
.0
26
.05.
0
11.
50
31
.56.
5
128
.00
76
.0
PERIODO FEBRERO 2014

R.U.C.: 20403199304
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
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2
0
2
0
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17
25
17
26
17
27
17
28
28/02/2
014
28/02/2
014
28/02/2
014
28/02/2
014
28/02/2
014
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3
0
3
0
3
0
3
0
3
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01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
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3575
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3576
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3578
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0
0
0
0
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0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
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7.20
118.64
22.88
59.24
45,185.8
0
10.1
41.3
0
21.3
64.1
2
10.6
6
8,134.
00
66.
50
8.
5
140
.00
27.
00
69.
90
53,31
9.80
N
CORREL.
DEL
REGISTR
M
E
S
S
D
A
S
I
FECHA
DE
EMISI
N DEL
CdP
COMPROBANTE DE
PAGO O
N
SERIE
O N
T
NUMER
DE
O
SERI
E DE
INFORMACIN DEL
CLIENTE
DOCUMENTO
DE
APELLIDOS
Y
NOMBRES,
T
NMER
DENOMINA
O
CIN O
BASE
IMPONIBL
E DE LA
OPERACI
N
GRAVADA
IGV Y/O
IPM
IMPO
RTE
TOTA
L DEL
CdP
PERIODO MARZO 2014

R.U.C.: 20403199304
EQUIPOS
DE
USO
DOMESTICO
N
COMPROBANTE DE
CORRE
L.
DEL
REGIST
RO O
M
S A
E
D S
S
I
0
0
3
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
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0
3
0
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0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
0
2
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
1
2
3
3
4
3
5
3
6
3
7
3
8
3
9
4
0
4
1
4
2
4
3
4
4
5
4
6
4
7
4
8
4
9
5
0
5
1
FECHA
DE
EMISI
N DEL
CdP
01/03/2
01/03/2
014
014
01/03/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
0
0
1
1
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
PAGO O
NDOCUMENTO
SERI
E
NUMER
O N
O
DE
SERI
E DE
0000
0000
01
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000000006
0000000006
386
387
0000000203
579
0000000203
580
0000000203
581
0000000203
582
0000000203
583
0000000203
584
0000000203
585
0000000203
586
0000000203
587
0000000203
588
0000000203
589
0000000203
590
0000000203
591
0000000203
592
0000000203
593
0000000203
594
0000000203
595
0000000203
596
0000000203
597
DOCUME
NTO DE
IDENTID
T
NME
RO
6
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2044543
0000000
6721
0000
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0000
0000000
0000
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
REPRESENTAC. Y SERVICIOS LA
ANULADO
COCHERA S.R.L.
USUARIO
USUARIO
ANULADO
ANULADO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
B
A
S
E
IMPONIB
LE DE LA
OPERACI
49.1
50.0
0
11.0
27.6
3
0.0
0
0.0
0
13.5
6
168.
64
13.5
68.4
7
40.3
4
38.0
59.6
6
19.0
77.6
3
25.8
55.9
3
5.9
3
32.2
0
12.7
1
30.5
1
8.8
0.0
5
0
1.9
8
1.3
7
0.0
0
0.0
0
2.4
4
30.3
62.4
4
1.5
3
7.2
6
6.8
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1.7
4
3.4
3
1.3
7
4.6
5
1.0
7
1.0
7
5.8
0
2.2
9
5.4
9
58
.00.
0
13
.09.
0
0.
0
0.
0
16
.0
199
.00
16
.0
10
.0
47
.6
44
.9
11.
40
22
.59.
0
30
.57.
0
7.
0
38
.0
15
.0
36
.0
PERIODO MARZO 2014

R.U.C.: 20403199304
EQUIPOS
DE
USO
DOMESTICO
COMPROBANTE DE
N
CORREL.
DEL
REGISTR
O O
M
E
S
S
D
A
S
I
0
0
3
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
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0
0
2
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
134
134
3
4
134
5
134
6
134
7
134
8
134
9
135
0
135
1
FECHA
DE
EMISI
N DEL
CdP
31/03/2
31/03/2
014
014
31/03/2
014
31/03/2
014
31/03/2
014
31/03/2
014
31/03/2
014
31/03/2
014
31/03/2
014
PAGO O
NDOCUMENTO
SERIE
O N
T
NUMER
DE
O
SERI
E DE
LA
0
0
3
3
0
3
0
3
0
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0
3
0
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0
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0
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0000
0000
01
01
0000
01
0000
01
0000
01
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01
0000
01
0000
01
0000
01
0000000204
0000000204
889
890
0000000204
891
0000000204
892
0000000204
893
0000000204
894
0000000204
895
0000000204
896
0000000204
897
INFORMACIN DEL
CLIENTE
DOCUMEN
TO
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
T
NME
O RAZN SOCIAL
RO
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0000000
0000000
0001
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
BASE
IMPONIB
LE DE LA
OPERACI
N
GRAVAD
A
117.80
74.24
9.32
29.24
19.49
7.63
8.47
8.64
9.75
32,88
1.07
21.
13.
20
36
1.
68
5.
26
3.
51
1.
37
1.
53
1.
56
1.
75
5,918.
93
139
87.
.00
60
11.
00
34.
50
23.
00
9.
0
10.
00
10.
20
11.
50
38,800
.00
PERIODO MARZO 2014

R.U.C.: 20403199304
COMPROB
CDIGO
UNICO
DE LA
OPERAC
IN
M
E
S
S A
D S
I
0
0
3
3
0
3
0
3
0
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0
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3
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3
0
3
0
3
0
0
1
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
5
6
4
9
7
8
51
10
11
12
13
15
14
16
18
19
20
FECHA
DE
EMISI
N DEL
CdP
21/02/2
21/02/2
014
014
21/02/2
014
21/02/2
014
21/02/2
014
21/02/2
014
26/02/2
014
01/03/2
014
01/03/2
014
03/03/2
014
03/03/2
014
04/03/2
014
04/03/2
014
05/03/2
014
06/03/2
014
06/03/2
014
06/03/2
014
ANTE
DE
PAGOO
0
0
1
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
7
0
1
0
1
0
1
2
0
1
2
1
2
0
1
0
1
0
1
SERI
EO
CD
. DE
DEP
EN.
0000
0000
03
03
0000
03
0000
03
0000
03
0000
03
0000
39
0000
01
0000
01
0000
01
0000
61
0000
03
0000
61
0000
61
0000
01
0000
03
0000
03

N DEL CdP,
DOC.
N DE
ORDEN DEL
FORM, N
DE DUA,
DSI U
OTROS
DOC.S
EMIT. POR
SUNAT
0000000464
0000000464
659
662
0000000464
663
0000000464
667
0000000464
668
0000000464
669
0000000002
070
0000000176
050
0000000176
051
0000000053
695
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323
0000000465
430
0000000200
579
0000000200
823
0000000176
333
0000000028
142
0000000028
143

DOC.
DE
IDENTI
T
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
ADQUI.
GRAV.DEST.
OPER.
GRAVADA
IMP
ORT
NUMER
O
20100047
20100047
137
137
20100047
137
20100047
137
20100047
137
20100047
137
20100047
137
20303355
546
20303355
546
20445470
156
20530879
659
20100047
137
20530879
659
20530879
659
20303355
546
20338838
621
20338838
621
UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
EXPRESS
EMPRESA S.A.
DE TRANSPORTE 4
EXPRESS
S.A.
VEG
INVERSIONES
S.R.L.
PISACOM S.A.C
UNION YCHICAWA S A
PISACOM S.A.C
PISACOM S.A.C
EXPRESS
S.A.
LINOS
TOY
S.R.L.
LINOS TOY S.R.L.
1,552
1,462
.30
.03
378.
69
2,872
.12
927.
54
63.
-73
16.
72.
03
135.
59
17.
79
80.
93
4,421
.2980.
93
80.
93
21.
19
812.
71
464.
41
279.
263.
41
16
68.
17
516.
98
166.
96
11.4
72.9
12.
97
24.
41
3.2
0
14.
57
795.
83
14.
57
14.
57
3.8
1
146.
29
83.
59
1,831
1,725
.71
.19
446
.86
3,389
.10
1,094
.5075
-.2
19.
85
.0
160
.00
20
.9
95
.5
5,217
.1295
.5
95
.5
25
.0
959
.00
548
.00
PERIODO MARZO 2014

R.U.C.: 20403199304
COMPROB
ANTE
DE
CDIGO
UNICO
DE LA
OPERA
M
E
S
S A
D S
I
0
3
0
3
0
3
0
3
0
1
0
1
0
1
0
1
5
9
6
0
6
1
6
2
FECHA
DE
EMISI
N DEL
CdP
28/03/2
014
31/03/2
014
31/03/2
014
31/03/2
014
1
2
0
1
0
1
2
SERI
EO
CD
. DE
DEP
EN.
0000
61
0000
01
0000
02
0000
61
N DEL CdP,
DOC.
N DE
ORDEN DEL
FORM, N
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5002
000000017
7359
000000000
8396
000000020
5425
ADQUI.
GRAV.DEST.
OPER.
DOC.
DE
T
NUMER
O
6
6
6
6
20530879
659
20303355
546
10321069
857
20530879
659
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
PISACOM S.A.C
EMPRESA DE TRANSP. 4 EXPRESS
S.A.
FORTUNATO
PISACOM S.A.C
TOTALES:
BAS
E
IMPON
IBLE
80.
93
12.
71
143
.00
161
.86
34,51
9.49
IGV
14.
57
2.
29
25.
74
29.
14
6,213
.55
95.
50
15.
00
168
.74
191
.00
40,73
3.04
PERIODO ABRIL 2014

R.U.C.: 20403199304
EQUIPOS
DE
USO
DOMESTICO
N
COMPROBANTE DE
CORRE
L.
DEL
REGIST
RO O
M
S A
E
D S
S
I
0
0
4
4
0
4
0
4
0
4
0
4
0
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0
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0
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2
0
2
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0
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0
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0
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0
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0
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0
2
0
2
1
4
5
4
6
4
7
4
8
4
9
5
0
5
1
5
2
5
3
5
4
5
5
6
5
7
5
8
5
9
6
0
6
1
6
2
FECHA
DE
EMISI
N DEL
CdP
01/04/2
01/04/2
014
014
01/04/2
014
01/04/2
014
01/04/2
014
01/04/2
014
01/04/2
014
01/04/2
014
01/04/2
014
01/04/2
014
01/04/2
014
01/04/2
014
01/04/2
014
01/04/2
014
01/04/2
014
01/04/2
014
01/04/2
014
01/04/2
014
01/04/2
014
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
0
0
1
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
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0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
PAGO O
NDOCUMENTO
SERI
E
NUMERO
O N
DE
SERI
E DE
0000
0000
01
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
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01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
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0000
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0000
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0000
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0000
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909
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912
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913
0000000204
914
0000000204
915
DOCUMEN
TO DE
IDENTID
T
NMER
O
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20396419
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093
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00000000
001
00000000
001
00000000
001
00000000
001
00000000
001
00000000
001
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001
00000000
001
00000000
001
00000000
001
00000000
001
00000000
001
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001
00000000
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00000000
001
00000000
001
00000000
001
APELLIDOS Y
NOMBRES,
AUTONORT TRUJILLO
USUARIO
S.A.
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
BASE
IMPONIB
LE DE LA
2.9
44.7
7
5
10.5
9
10.0
04.6
6
10.5
9
55.0
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6
16.9
5
11.4
4
338.
90
10.5
9
21.1
9
21.1
9
46.6
1
38.1
4
11.0
2
74.2
4
IMPO
RTE
TOT
IGV
Y/
0.5
8.0
3
5
1.9
1
1.8
0
0.8
4
1.9
1
9.9
2
4.7
6
1.1
4
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61.0
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1
3.8
1
3.8
1
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9
6.8
6
1.9
8
13.3
6
3.
52
5
.8
12
.5
11.
80
5.
5
12
.5
65
.0
31
.27.
5
20
.0
13
.5
399
.90
12
.5
25
.0
25
.0
55
.0
45
.0
13
.0
87
.6
Pgina
60
PERIODO ABRIL 2014

R.U.C.: 20403199304
0
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0
4
0
4
0
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0
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24
10
25
10
26
10
27
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014
30/04/2
014
30/04/2
014
30/04/2
014
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0000
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00000000
001
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
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14.83
174.24
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38,50
8.68
10
.62.
6
31
.31.
8
6,93
1.56
69
.5
17
.5
205
.60
12
.0
45,44
0.24
Pgina
61
N
CORREL.
DEL
REGISTR
M
E
S
S
D
A
S
I
FECHA
DE
EMISI
N DEL
CdP
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
COMPROBANTE DE
PAGO O
N
SERI
E
T
NUMERO
O N
DE
SERI

DOCUMENTO
DE
T
NMER
O
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
B
A
S
E
IMPONIB
LE DE LA
OPERACI
IGV
Y/O
IP
M
IMPO
RTE
TOTA
L
DEL
CdP
Pgina
62
PERIODO ABRIL 2014

R.U.C.: 20403199304
COMPROB
CDIG
O
UNICO
DE LA
ANTE
DE
PAGOO
M
E
S
S A
D S
I
0
0
4
4
0
4
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1
0
11
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2
1
5
1
3
1
4
1
6
1
7
1
8
1
9
FECH
A DE
EMISI
N DEL
C
d
P
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02/04/2
014
014
02/04/2
014
02/04/2
014
02/04/2
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03/04/2
014
03/04/2
014
03/04/2
014
03/04/2
014
03/04/2
014
03/04/2
014
03/04/2
014
04/04/2
014
04/04/2
014
07/04/2
014
07/04/2
014
07/04/2
014
07/04/2
014
0
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0
1
0
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2
0
1
2
0
1
0
1
0
1
2
SERI
EO
CD
. DE
DEP
EN.
ADU
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0000
01
01
0000
02
0000
02
0000
02
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61
0000
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0000
05
0000
07
0000
61

N DEL
CdP,
DOC. N
DE
ORDEN
DEL
000000002
000000005
0164
4322
000000002
8337
000000002
8338
000000002
8339
000000000
0448
000000000
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000000000
3934
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3512
000000002
6683
000000000
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6036
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6239
000000000
0708
000000000
6968
000000000
0007
000000020
6662

DOC. DE
IDENTIDA
D
T
NUMER
O
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
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20445470
139
156
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621
20338838
621
20338838
621
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951
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679
10083305
679
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546
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314
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028
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659
20303355
546
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659
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300
10080508
901
20551872
310
20530879
659
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
CAHUAS BELTRAN MARIA JESUS

LINOS TOY S.R.L.
LINOS TOY S.R.L.
LINOS TOY S.R.L.
GRUPO HOLM'S SCRL
MENDOZA CAPCHA ELENA
MENDOZA CAPCHA ELENA
EXPRESS
S.A. PEDRO CELESTINO
TINCO
MONTES
TOP COMERCIALIZADORA Y
DISTRIBUIDORA
S.A.C.
TOP
COMERCIALIZADORA
Y
DISTRIBUIDORA
S.A.C.
PISACOM S.A.C
EXPRESS S.A.C
S.A.
PISACOM
CORONADO VASQUEZ JUAN CARLOS
PACHECO MENDOZA OLMEDO
JOAQUIN
ZIZA CREACIONES S.A.C.
PISACOM S.A.C
ADQUI.
GRAV.DEST.
OPER.
GRAVADA
BAS
E
IMPO
NIBLE
73.
5.9
50
3
632.
20
771.
61
773.
73
238.
98
226.
27
237.
29
33.
90
98.
00
4,642.
85
1,100.
82 80.
93
21.
19
80.
93
176.
69
383.
90
328.
47
80.
93
IG
V
13.2
31.0
7
113.
80
138.
89
139.
27
43.0
2
40.7
3
42.7
16.1
0
17.6
4
835.
71
198.
15
14.5
73.8
1
14.5
7
31.8
1
69.1
0
59.1
3
14.5
7
86
.77.
0
746
.00
910
.50
913
.00
282
.00
267
.00
280
.00
40
.0
115
.64
5,478
.56
1,298
.9795
.5
25
.0
95
.5
208
.50
453
.00
387
.60
95
.5
PERIODO ABRIL 2014

R.U.C.: 20403199304
COMPROB
ANTE
DE
CDIG
O
UNICO
FECH
A DE
M
E
S
S A
D S
I
0
4
0
4
0
4
0
4
0
4
0
4
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
6
9
7
0
6
6
5
7
1
7
2
29/04/2
014
29/04/2
014
29/04/2
014
29/04/2
014
30/04/2
014
30/04/2
014
SERI
0
1
0
1
2
1
2
0
1
0
1
0000
13
0000
13
0000
20
0000
61
0000
01
0000
01
N DEL
CdP,
DOC. N
DE ORDEN
DEL
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5688
000000025
5689
000000000
0841
000000021
0347
000000016
4512
000000016
4600

DOC. DE
IDENTIDA
NUMER
O
6
6
6
6
6
6
20100047
137
20100047
137
20502831
357
20530879
659
20503889
561
20503889
561
UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
LATINEX IMPORT EXPORT SAC
PISACOM S.A.C
INDUSTRIAS PLASTICAS REUNIDAS
S.A.C.
INDUSTRIAS
PLASTICAS REUNIDAS
S.A.C.
TOTALES:
ADQUI.
GRAV.DEST.
OPER.
1,61
5.25
1,87
9.83
164
.92
80
.9
1,65
7.38
730
.00
83,06
5.92
290.
74
338.
37
29.
68
14.
57
298.
33
131.
40
14,95
1.92
1,905
.99
2,218
.20
194
.60
95.
50
1,955
.71
861
.40
98,01
7.84
PERIODO MAYO 2014

R.U.C.: 20403199304
N
CORREL.
DEL
REGISTR
O O
M
E
S
S
D
A
S
I
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0
5
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5
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0
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0
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0
2
0
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0
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0
2
0
2
0
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0
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0
2
0
2
0
2
0
2
0
2
14
94
14
95
14
96
1
2
3
4
15
61
15
62
7
8
9
14
97
10
11
FECH
A DE
EMISI
N
DEL
CdP
01/05/2
014
01/05/2
014
01/05/2
014
01/05/2
014
01/05/2
01/05/2
014
014
01/05/2
014
01/05/2
014
01/05/2
014
01/05/2
014
01/05/2
014
01/05/2
014
02/05/2
014
02/05/2
014
02/05/2
014
COMPROBANTE DE
PAGO O
DOCUMENTO
N
SE
RI
T
NUMER
E
O
O
N
DE
SE
0
1
0
1
0
1
0
3
0
0
3
3
0
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3
0
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1
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000
001
000
001
000
001
000
001
000
000
001
001
000
001
000
001
000
001
000
001
000
001
000
001
000
001
000
001
000
001
000000000
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000000000
6463
000000000
6464
000000020
5881
000000020
000000020
5882
5883
000000020
5884
000000020
5885
000000020
5886
000000020
5887
000000020
5888
000000020
5889
000000000
6465
000000020
5890
000000020
5891

DOCUME
NTO
DE
T
NME
RO
6
6
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6
0
0
2040342
3204
15208711
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0000
0000000
0001
0000000
0000000
0001
0001
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0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
1032821
3716
0000000
0001
0000000
0001
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
EMP. COM. ARELS SRL

ANDRES
ANULADO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
VICUA SALVADOR FRANCISCO
MARINO
USUARIO
USUARIO
98.
31
45.
76
0.
00
14.
83
12.
30.
71
08
8.
98
21.
19
24.
15
13.
56
7.
63
10.
17
19.
49
9.
32
16.
95
17.
69
8.2
4
0.0
0
2.6
7
2.2
5.4
9
2
1.6
2
3.8
1
4.3
5
2.4
4
1.3
7
1.8
3
3.5
1
1.6
8
3.0
5
116
.00
54
.00.
0
17
.5
15
35
.0
.5
10
.6
25
.0
28
.5
16
.09.
0
12
.0
23
.0
11.
00
20
.0
PERIODO MAYO 2014

R.U.C.: 20403199304
EQUIPOS
DE
USO
DOMESTICO
COMPROBANTE DE
N
CORREL.
DEL
REGISTR
O O
M
E
S
S
D
A
S
I
0
0
5
5
0
5
0
5
0
5
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5
0
5
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2
0
2
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0
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0
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0
2
0
2
0
2
14
14
85
86
14
87
14
88
14
89
14
90
14
91
14
92
14
93
PAGO O
NDOCUMENTO
FECHA
DE
EMISI
N DEL
CdP
31/05/2
31/05/2
014
014
31/05/2
014
31/05/2
014
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014
31/05/2
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31/05/2
014
31/05/2
014
31/05/2
014
0
0
3
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
3
SERI
E
O
N
DE
SE
RI
000
000
001
001
000
001
000
001
000
001
000
001
000
001
000
001
000
001
DOCUME
NTO
DE
NUMERO
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0000000207
361
362
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363
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364
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365
0000000207
366
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367
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368
0000000207
369
NME
RO
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0
0
0
0
0
0
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0
0000000
0000000
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0000000
0001
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0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
39.83
7.20
26.27
44.92
24.58
80.51
18.64
12.71
45.76
55,886
.66
7.
1.
17
30
4.
73
8.
08
4.
42
14.
49
3.
36
2.
29
8.
24
10,059.
60
47.
8.
00
5
31.
00
53.
00
29.
00
95.
00
22.
00
15.
00
54.
00
65,946
.26
PERIODO MAYO 2014

R.U.C.: 20403199304
COMPROB
CDIGO
UNICO
DE LA
OPERAC
IN
M
E
S
S A
D S
I
0
0
5
5
0
5
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5
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1
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1
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2
3
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1
3
9
8
4
1
6
1
5
1
7
5
1
8
1
9
6
2
0
2
2
FECHA
DE
EMISI
N DEL
C
d
P
09/04/2
02/05/2
014
014
05/05/2
014
05/05/2
014
05/05/2
014
05/05/2
014
05/05/2
014
05/05/2
014
05/05/2
014
05/05/2
014
05/05/2
014
06/05/2
014
06/05/2
014
06/05/2
014
06/05/2
014
07/05/2
014
07/05/2
014
07/05/2
014
12/05/2
014
13/05/2
014
ANTE
DE
PAGOO
0
1
2
0
1
0
1
0
1
0
1
0
1
0
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0
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0
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0
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0
1
2
1
2
0
1
SERI
EO
CD
. DE
DEP
EN.
0000
0000
01
61
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
18
0000
18
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61
0000
01
0000
02
0000
03
0000
61
0000
01
0000
02
0000
61
0000
61
0000
01

N DEL
CdP, DOC.
N DE
ORDEN DEL
FORM, N
DE DUA,
DSI U
OTROS
DOC.S
EMIT. POR
SUNAT
0000001786
0000000210
793
875
0000000000
749
0000000002
510
0000000021
402
0000000054
905
0000000178
818
0000000178
819
0000000005
188
0000000005
194
0000000211
307
0000000178
866
0000000125
428
0000000003
626
0000000211
538
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695
0000000008
480
0000000211
771
0000000212
713
0000000007
050

DOC. DE
IDENTIDA
D
T
NUMER
O
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
20432405
20530879
525
659
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619
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563
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651
20445470
156
20303355
546
20303355
546
20100002
206
20100002
206
20530879
659
20303355
546
20445440
168
20506703
922
20530879
659
20517166
121
10321069
857
20530879
659
20530879
659
20445735
044
PROCESOS DE MEDIOS DE PAGO

PISACOM
S.A.C
S.A.
PORTOCARRERO CASTRO DORIS
MILAGRO
INVERSIONES
N R G S.A.C.
VILLANUEVA GUERRERO
ENRIQUE
MAXIMO S.R.L.
VEG
INVERSIONES
EXPRESS
EMPRESA S.A.
DE TRANSPORTE 4
EXPRESS
S.A.
ESTABLECIMIENTOS
INCA SAC
ESTABLECIMIENTOS INCA SAC
PISACOM S.A.C
EXPRESS
S.A. MULTICOPIAS
DISTRIBUIDORA
SERVIS
E.I.R.L
PLASTICSAL SAC
PISACOM S.A.C
ABRIL CMR S.R.L.
CORCINO JUVENCIO FORTUNATO
PISACOM S.A.C
PISACOM S.A.C
EXTINTORES E. MENDOZA E.I.R.L.
ADQUI.
GRAV.DEST.
OPER.
GRAVADAS Y/O
0.60
80.93
1,186.4
4 370.3
490.50
35.58
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279.6
6
3,574.3
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144.0
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1,256.3
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259.3
252.50
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80.93
25.42
0.1
14.5
1
7
213.5
666.6
6
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0
13.7
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851.9
6
14.5
7
25.9
37.9
0
226.1
414.5
7
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5
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7
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95
7
.5
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.00
437
.00
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.9
90
.0
330
.00
4,217
.71
340
.64
95
.5
170
.00
51
.7
1,482
.5095
.5
306
.00
61
.9
95
.5
95
.5
30
.0
PERIODO MAYO 2014

R.U.C.: 20403199304
COMPROB
ANTE
DE
CDIGO
UNICO
DE LA
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M
E
S
S A
D S
I
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5
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5
0
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1
0
1
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1
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9
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9
9
7
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DE
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N DEL
C
d
P
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014
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014
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014
31/05/2
014
1
2
0
1
0
7
1
2
SERI
EO
CD
. DE
DEP
EN.
N DEL CdP,
DOC.
N DE
ORDEN DEL
FORM, N
DE DUA,
DSI U
OTROS
DOC.S EMIT.
POR SUNAT
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61
0000
01
0000
01
0000
61
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5705
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5254
000000001
5444
0000000216
063
ADQUI. GRAV.DEST.
OPER.
GRAVADAS Y/O
DOC. DE
IDENTIDA
T
6
6
6
6
NUMER
O
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9659
2050388
9561
2050388
9561
2053087
9659
IMPO
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
PISACOM S.A.C
IND PLASTICAS REUNIDAS
S.A.C.
IND
PLASTICAS REUNIDAS
S.A.C.
PISACOM S.A.C
TOTALES:
BAS
E
IMPON
IBLE
80.9
3
217.9
288.0
80.9
3
18,102
.97
IGV
14.
57
39.
-23
15.8
14.
57
3,258
.59
95.
50
257
-.15
103.
95.
50
21,36
1.56
PERIODO JUNIO 2014

R.U.C.: 20403199304
EQUIPOS
DE
USO
DOMESTICO
COMPROBANTE DE
N
CORREL.
DEL
REGISTR
O O
M
E
S
S
D
A
S
I
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N
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O
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7387
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7388
000000020
7389
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IDENTIDA
IMPO
RTE
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USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
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1
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8.85
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.0
58
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36
.0
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.0
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.5
36
.0
PERIODO JUNIO 2014

R.U.C.: 20403199304
N
CORREL.
DEL
REGISTR
O O
M
E
S
S
D
A
S
I
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N
DEL
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10
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014
30/06/2
014
30/06/2
014
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PAGO O
NDOCUMENTO
SE
RIE
O
T
NUMER
N
O
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SE
RIE
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8392
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8393
000000020
8394
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IDENTIDA
T
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USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
B
A
SE
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22.
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0.43
IGV
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.17
IMPO
RTE
41
.0
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.0
31
.5
63
.0
10
.5
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.0
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.4
45,73
7.60
PERIODO JUNIO 2014

R.U.C.: 20403199304
COMPROB
CDIGO
ANTE
UNICO
DE
DE LA
PAGOO
FECH
OPERAC
A DE
SERI
IN
EMIS
EO
T
IN
CD
M
S A
DEL
. DE
E
D S
DEP
CdP
S
I
EN.
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13/06/2
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14/06/2
014
14/06/2
014
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PROFESIONAL
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1
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0000
02
0000
61
0000
61
0000
61

N DEL
CdP, DOC.
N DE
ORDEN
DEL
FORM, N
DE DUA,
DSI U
OTROS
DOC.S
EMIT. POR
000000005
5523
000000002
0246
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0046
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8308
000000021
8459
000000021
8560

DOC. DE
IDENTID
AD
T
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
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O
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2053087
9659
2050388
9561
2053087
9659
2053087
9659
2053087
9659
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL

FABRICA DE CUBIERTOS SAC
EXPRESS
PISACOM S.A.
S.A.C
TINCO MONTES PEDRO CELESTINO
PISACOM S.A.C
PISACOM S.A.C
PISACOM S.A.C
INVERSIONES BARZAL E.I.R.L.
CASAS FABIAN RENEE OLGA
CALIXTO FLORES NANCY
GRUPO HOLM'S SCRL
LATINEX IMPORT EXPORT SAC
GROUP S.A.C.
PISACOM S.A.C
INDUSTRIAS PLASTICAS REUNIDAS
S.A.C.
PISACOM
S.A.C
PISACOM S.A.C
PISACOM S.A.C
ADQUI.
GRAV.DEST.
OPER.
GRAVADA
BASE
IMPONI
BLE
29.
65
127.
125.
93
80.
93
7.
00
80.
93
80.
93
80.
93
219.
92
61.
02
158.
47
473.
31
86.
86
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8080.
93
327.
36
80.
93
80.
93
80.
93
IMP
ORT
E
TOT
AL
IG
V
5.
34
22.
88
1.
07
14.
57
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14.
57
14.
57
14.
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39.
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98
28.
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85.
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15.
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586.
76
14.
57
58.
92
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57
14.
57
14.
57
34
.9
150
.00
7.
0
95
.58.
2
95
.5
95
.5
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.5
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.50
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.0
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.00
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.50
102
.50
3,84
6.56
95
.5
386
.28
95
.5
95
.5
95
.5
Pgina
70
PERIODO JUNIO 2014

R.U.C.: 20403199304
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
Pgina
71
CDIGO
UNICO
DE LA
OPERAC
IN
M
E
S
S A
D S
I
0
6
0
6
01
49
01
50
FECH
A DE
EMIS
IN
DEL
CdP
COMPROB
ANTE
DE
PAGOO
28/06/2014
01
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12
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
SERI
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CD
. DE
DEP
EN.
0000
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61
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N DE
ORDEN
DEL
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AD
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O
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RAZN SOCIAL
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EXPRESS
S.A.
6
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TOTALES:
ADQUI.
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OPER.
GRAVADA
BASE
IMPONI
BLE
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.44
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IG
V
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.5
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.5
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220
.00
95
.5
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6.02
Pgina
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PERIODO JULIO 2014

R.U.C.: 20403199304
N
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PAGO O
CORRE
L.
NDOCUMENTO
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O
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8410
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8411
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8412

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001
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001
00000000
001
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
CENTRO NEFROLOGICO SANTA LUCIA

S.A.C.
CASAMAR S.A.C.
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
BASE
IMPON
IBLE
DE LA
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GRAVA
DA
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14
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16.
95
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44
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17
12.
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8
11.
02
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6
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20.
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35.
17
25.
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73
13.
56
28.
39
5.9
3
23.
31
IGV
Y/
O
IP
M
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4.19
IMPO
RTE
TOTA
L DEL
C
d
P
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.5
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.0
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.57.
0
27
.5
PERIODO JULIO 2014

R.U.C.: 20403199304
N
CORREL.
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M
E
S
S
D
A
S
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N
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25
12
26
13
46
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014
31/07/2
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014
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O
T
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N
O
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SE
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0
3
0
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001
000
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000
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9686
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9687
000000020
9688
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0159

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DE
T
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0
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0
0
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001
00000000
001
00000000
001
00000000
001
00000000
001
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NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
BASE
IMPON
IBLE
DE LA
OPERA
CIN
GRAVA
DA
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12.71
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3
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6.1
0
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0
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00
15.
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40.
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50.
50
269
.90
58,81
1.80
PERIODO JULIO 2014

R.U.C.: 20403199304
COMPROB
CDIG
ANTE
O
DE
UNICO
PAGOO
DE LA
FECHA
DE
SERI
EMISIN
EO
T
CD
DEL
M
S A
. DE
CdP
E
D S
DEP
S
I
EN.
ADU
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0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
0000
01
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01
0000
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0000
01
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61
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05
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61
0000
61
0000
61
0000
08
0000
61

N DEL CdP,
DOC. N
DE
ORDEN
DEL
FORM, N
000000000
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2852
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6887
000000028
6888
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6889
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6886
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1330
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1685
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2920
000000002
8974
000000022
3095

DOC.
DE
IDENTI
T
NUMER
O
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6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
10081773
187
20493122
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371
20100074
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20100074
371
20100074
371
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779
20530879
659
20530879
659
20530879
659
20530879
659
20538492
028
20530879
659
ADQUI.
GRAV.DEST.
OPER.
GRAVADA
IMPOR
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
CASAS FABIAN RENEE OLGA

DISTRIBUIDORA Y NEGOCIOS VARGAS
E.I.R.L
MANUFACTURA
DE METALES Y ALUMINIO
RECORD
MANUFACTURA DE METALES Y ALUMINIO
RECORD
MANUFACTURA
RECORD
MANUFACTURA
RECORD S.A.C
PISACOM
PISACOM S.A.C
PISACOM S.A.C
INVERSIONES OLANO SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA S.A.C
PISACOM
PISACOM S.A.C
PISACOM S.A.C
PISACOM S.A.C
TOP COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA
S.A.C.
PISACOM
S.A.C
BAS
E
IMPON
IBLE
223
.73
300
.85
4,38
4.50
777
.90
7,06
3.08
2,68
3.03
80
.9
34
.7
80
.9
80
.9
78
.8
80
.9
80
.9
80
.9
80
.9
154
.49
80
.9
IG
V
40.
27
54.
15
789.
21
140.
02
1,271.
35
482.
95
14.
57
6.2
5
14.
57
14.
57
14.
19
14.
57
14.
57
14.
57
14.
57
27.
81
14.
57
264
.00
355
.00
5,17
3.71
917
.92
8,33
4.43
3,16
5.98
95
.5
40
.9
95
.5
95
.5
93
.0
95
.5
95
.5
95
.5
95
.5
182
.30
95
.5
PERIODO JULIO 2014

R.U.C.: 20403199304
COMPROB
ANTE
DE
PAGOO
CDIG
O
UNICO
DE LA
M
E
S
S A
D S
I
0
7
0
7
0
7
0
1
0
1
0
1
4
9
5
0
5
1
FECHA
DE
EMISIN
DEL
CdP
30/07/2
014
30/07/2
014
31/07/2
014
0
1
0
1
2
SERI
EO
CD
. DE
DEP
EN.
ADU
N DEL CdP,
DOC. N
DE
ORDEN
DEL
FORM, N
DE DUA,
DSI U
OTROS
DOC.S
EMIT. POR
SUNAT
0000
18
0000
18
0000
61
000000000
5751
000000000
5752
000000022
6375

DOC.
DE
IDENTI
T
NUMER
O
6
6
6
20100002
206
20100002
206
20530879
659

PISACOM S.A.C
TOTALES:
ADQUI.
GRAV.DEST.
OPER.
GRAVADA
1,069
.66
2,218
.88
80.93
60,25
8.16
192.
54
399.
40
14.
57
10,84
6.53
1,262
.20
2,618
.2895.
50
71,10
4.69
PERIODO AGOSTO 2014

R.U.C.: 20403199304
N
COMPROBANTE DE
CORREL.
PAGO O
DEL
DOCUMENTO
N
BASE
DOCUMEN
REGIST
SE
IMPON
FECHA
TO DE
RO O
RI
IBLE
DE
IDENTID
CD.
APELLIDOS Y
E
EMISI
NOMBRES,
T
NUMER
O
N DEL
DENOMINACIN
O
N
M
S A
T
NMER
CdP
O
RAZN SOCIAL
DE
E
D S
O
SE
S
I
RI
0
8
0
2
0
0
8
0
8
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0
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1
2
34
35
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37
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39
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01/08/2
014
0
1
000
001
000000000
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014
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001
00000000
001
00000000
001
00000000
001
SECOMTUR S.R.L.
REPRESENTACIONES
Y SERVICIOS LA
COCHERA
USUARIO S.R.L.
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
IGV Y/O
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38.14
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4.24
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0.92
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3.81
6.86
1.91
6.86
13.8
17.78
5.95
0.76
7.02
1.68
IMPO
RTE
100.
80
28.
45
.06.
0
30
.5
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.0
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12
.5
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.0
90
.5
51
.0
39
.05.
0
46
.0
11
.0
PERIODO AGOSTO 2014

R.U.C.: 20403199304
N
CORREL.
DEL
REGISTR
O O
M
E
S
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D
A
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110
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110
4
110
5
110
6
110
7
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EMISI
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CdP
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014
31/08/2
014
31/08/2
014
31/08/2
014
31/08/2
014
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N
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RI
E
T O
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N
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RI
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0
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0762
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0763
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0764

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DE
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T
NMER
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0
0
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001
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001
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00000000
001
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USUARIO
USUARIO
USUARIO
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10.
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11.
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.26
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.0
36
.5
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.0
22
.0
74
.0
53,61
0.52
PERIODO AGOSTO 2014

R.U.C.: 20403199304
COMPROB
CDIGO
ANTE
UNICO
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DE LA
PAGOO
OPERAC
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IN
M
E
S
S A
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I
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30/07/2
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014
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01/08/2
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01/08/2
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01/08/2
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04/08/2
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04/08/2
014
04/08/2
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04/08/2
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05/08/2
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61
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01
0000
01
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01
0000
01

N DEL
CdP,
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ORDEN
DEL
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3719
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0230
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0231
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0232
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0234
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2564
000000018
2565
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7065
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6537
000000005
6538
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1991
000000012
1992

DOC. DE
IDENTIDA
D
NUMER
O
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6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
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6
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20100343
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6
6
ADQUI.
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OPER.
GRAVADA
IMPO
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UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
UNION YCHICAWA S A
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EXPRESS S.A.
EMPRESA
DE TRANSPORTE 4
EXPRESS S.A.
PISACOM
S.A.C
JAFE S A
JAFE S A
INTERNACIONAL DE MAQUINARIA Y
COMERCIO S.A.
INTERNACIONAL DE MAQUINARIA Y
COMERCIO S.A.
3,210
.63
112
.00
5,636
.26
314
.78
4,424
.24
1,585
.59
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.80
80.
93
17.
79
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.39
203
.39
80.
93
7,344
.53
359
.24
152
.47
5,205
.55
577.
91
20.
16
1,014.
5356.
66
796.
36
285.
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150.
80
14.
57
3.
20
36.
61
36.
61
14.
57
1,322.
0164.
66
27.
44
937.
00
3,78
8.54
132
.16
6,65
0.79
371
.44
5,22
0.60
1,87
1.00
988
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.5
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.9
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.00
240
.00
95
.5
8,66
6.54
423
.90
179
.91
6,14
2.55
PERIODO AGOSTO 2014

R.U.C.: 20403199304
CDIGO
UNICO
DE LA
OPERAC
IN
M
E
S
S A
D S
I
0
8
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8
0
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0
1
0
1
0
1
9
0
8
9
8
8
7
9
1
COMPROB
ANTE
DE
PAGOO
FECHA
DE
EMISI
N DEL
C
d
P
28/08/2
014
28/08/2
014
28/08/2
014
28/08/2
014
28/08/2
014
0
1
0
1
0
1
0
1
2
SERI
EO
CD
. DE
DEP
EN.
ADU
0000
01
0000
01
0000
02
0000
17
0000
61
N DEL
CdP,
DOC. N
DE
ORDEN
DEL
FORM,
N DE
DUA, DSI
U OTROS
DOC.S
EMIT.
POR
000000018
3611
000000018
3617
000000000
1948
000000002
1524
000000023
1263

DOC. DE
IDENTIDA
D
NUMER
O
6
6
6
6
6
20303355
546
20303355
546
20445794
725
20100067
596
20530879
659
ADQUI.
GRAV.DEST.
OPER.
GRAVADA
IMPO
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
EXPRESS S.A.
EMPRESA
DE TRANSPORTE 4
EXPRESS
S.A.
TELECOMUNICACIONES TELCHIM
S.A.C.
FABRICA DE CUBIERTOS SAC
PISACOM S.A.C
TOTALES:
BAS
E
IMPO
NIBLE
110
.17
21
.1
566
.53
2,63
8.31
80
.9
58,00
0.07
I
G
V
19.
83
3.
8
101.
97
474
.89
14.
57
10,44
0.13
130
.00
25.
00
668
.50
3,11
3.20
95.
50
68,44
0.20
PERIODO SEPTIEMBRE 2014

R.U.C.: 20403199304
FORMATO 14.1: REGISTRO DE
VENTAS E INGRESOS
N
CORREL.
DEL
REGISTRO
O CD.
M
S
A
E
D
S
0
9
0
9
0
9
0
9
0
9
0
9
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0
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0
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0
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0
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0
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0
2
1
2
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
FECHA DE
EMISIN DEL CdP
01/09/2
014
01/09/2
014
01/09/2
014
01/09/2
014
01/09/2
014
01/09/2
014
01/09/2
014
01/09/2
014
01/09/2
014
01/09/2
014
01/09/2
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01/09/2
014
01/09/2
014
01/09/2
014
01/09/2
014
01/09/2
014
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO
T
0
1
0
1
0
3
0
3
0
3
0
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0
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0
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0
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0
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0
3
N SERIE O
N DE
SERIE DE
LA MAQ.
00000
1
00000
1
00000
1
00000
1
00000
1
00000
1
00000
1
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00000
1
00000
1
00000
1
00000
1
00000
1
NUMERO
000000000
6633
000000000
6634
000000021
0765
000000021
0766
000000021
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0774
000000021
0775
000000021
0776
000000021
0777
000000021
0778

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
T
NMERO
6 2053178
4481
6 2053178
4481
0 0000000
0001
0 0000000
0001
0 0000000
0001
0 0000000
0 0001
0000000
0001
0 0000000
0001
0 0000000
0001
0 0000000
0001
0 0000000
0 0001
0000000
0 0001
0000000
0001
0 0000000
0001
0 0000000
0001
0 0000000
0001
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O

RAZN SOCIAL
RESTAURANT & FUENTE DE

SODA LA ESQUINITA S.R.L.
RESTAURANT & FUENTE DE
SODA
LA S.R.L.
ESQUINITA
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
86.4
4
21.1
95.0
8
16.9
5
61.0
2
22.0
3
20.3
4
32.2
04.2
4
33.0
5
16.9
5
12.2
95.0
8
7.2
0
6.7
8
48.3
1
IGV Y/O
IPM
IMPORTE
TOTAL DEL
C
15.5
6
3.81
0.92
3.05
10.9
83.97
3.66
5.80
0.76
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2.21
0.92
1.30
1.22
8.69
Pgina
80
102
.00
25
.06.
0
20
.0
72
.0
26
.0
24
.0
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.05.
0
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.0
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.0
14
.56.
0
8.
5
8.
0
57
.0

R.U.C.: 20403199304
FORMATO 14.1: REGISTRO DE
VENTAS E INGRESOS
N
CORREL.
DEL
REGISTRO
O CD.
M
S
A
E
D
SI
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9
0
9
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9
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9
0
2
0
2
0
2
0
2
120
2
120
3
120
4
120
5
FECHA DE
EMISIN DEL
CdP
30/09/2
014
30/09/2
014
30/09/2
014
30/09/2
014
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO
T
0
3
0
3
0
3
0
3
N SERIE O
N DE
SERIE DE
LA MAQ.
00000
1
00000
1
00000
1
00000
1
NUMERO
0000000211
923
0000000211
924
0000000211
925
0000000211
926

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
T
0
0
0
0
NMERO
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
BASE
IMPONIBLE
IGV Y/O
IMPORTE
TOTAL DEL
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O

RAZN SOCIAL
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
20.34
7.80
22.03
16.95
42,56
8.44
3.6
6
1.4
0
3.9
7
3.0
5
7,662
.96
Pgina
81
24.
00
9.
2
26.
00
20.
00
50,23
2.40

R.U.C.: 20403199304
COMPROB
CDIGO
ANTE
UNICO
DE
DE LA
PAGOO
FECHA
OPERAC
DE
SERI
IN
EMISI
EO
T
N DEL
CD
M
S A
C
. DE
E
D S
DEP
d
S
I
EN.
P

N DEL CdP,
DOC.
N DE
ORDEN DEL
DOC.
FORM, N
DE
DE DUA,
IDENTI
APELLIDOS Y
DSI U
NOMBRES,
OTROS
T
NUMER
DENOMINACIN O
DOC.S
O
RAZN SOCIAL
EMIT. POR
SUNAT
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9
0
9
0
9
0
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2
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1
2
19/08/2
014
19/08/2
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19/08/2
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19/08/2
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19/08/2
014
01/09/2
014
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09
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6
6
6
6
6
6
6
6
6
20125508
716
20125508
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716
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716
20125508
716
20125508
716
20125508
716
20530879
659
0
9
0
9
0
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014
02/09/2
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02/09/2
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03/09/2
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0000
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01
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021
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6
6
6
6
6
20510504
951
10071903
139
10328645
110
20530879
659
10071903
139
XIMESA S.A.C.
XIMESA S.A.C.
XIMESA S.A.C.
XIMESA S.A.C.
XIMESA S.A.C.
XIMESA S.A.C.
XIMESA S.A.C.
XIMESA S.A.C.
PISACOM S.A.C
PLASTICOS CENTER SOCIEDAD
COMERCIAL DE
RESPONSABILIDAD
LIMITADA
CAHUAS BELTRAN MARIA
JESUS LA ROSA EDUARDO
PASTOR
PISACOM S.A.C
CAHUAS BELTRAN MARIA
JESUS
ADQUI.
GRAV.DEST.
OPER.
GRAVADAS Y/O
BAS
E
IMPONI
BLE
IMP
ORT
IGV
4,302.5
1
2,641.3
0
2,518.9
2
3,986.0
7
3,752.1
0
3,756.1
4
1,951.4
2
5,460.6
4 80.9
3
774.
45
475.
43
453.
40
717.
49
675.
38
676.
10
351.
26
982.
92
14.5
7
5,07
6.96
3,11
6.73
2,97
2.32
4,70
3.56
4,42
7.48
4,43
2.24
2,30
2.68
6,44
3.56
95
.5
727.1
2 7.0
0
16.9
5
80.9
3
32.5
0
130.
881.2
6
3.0
5
14.5
75.8
5
858
.00
8.
2
20
.0
95
.5
38
.3

R.U.C.: 20403199304
CDIGO
UNICO
DE LA
OPERAC
IN
M
E
S
S A
D S
I
0
9
0
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0
9
0
1
0
1
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8
2
8
3
8
4
FECHA
DE
EMISI
N DEL
C
d
P
27/09/2
014
28/09/2
014
30/09/2
014
COMPROB
ANTE
DE
PAGOO
1
2
0
1
2
SERI
EO
CD
. DE
DEP
EN.
0000
61
0000
02
0000
61
N DEL CdP,
DOC.
N DE
ORDEN DEL
FORM, N
DE DUA,
DSI U
OTROS
DOC.S
EMIT. POR
SUNAT
0000000236
248
0000000056
763
0000000236
639

DOC.
DE
IDENTI
T
NUMER
O
6
6
6
20530879
659
20503889
561
20530879
659
PISACOM S.A.C
INDUSTRIAS PLASTICAS
REUNIDAS
S.A.C.
PISACOM S.A.C
TOTALES:
ADQUI.
GRAV.DEST.
OPER.
GRAVADAS Y/O
80.
93
171.
85
80.
93
63,50
2.35
14.
57
30.
93
14.
57
11,43
0.52
95.
50
202
.78
95.
50
74,93
2.87
PERIODO OCTUBRE 2014

R.U.C.: 20403199304
N
COMPROBANTE DE
CORREL
PAGO O
FECH
.
N DOCUMENTO
A DE
DOCUMEN
DEL
SERIE
EMISI
TO DE
T
NUMER
REGIST
DENOMINACIN O
O
N
IDENTID
O
M ROSO A
T
NME
E
D S
RO
1
0
1
0
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0
2
0
2
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2
0
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0
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0
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3
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1
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3
4
4
5
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7
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5
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01/10/2
014
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014
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014
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014
01/10/2
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01/10/2
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01/10/2
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1
00000
1
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1
00000
1
00000
1
00000
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00000
1
00000
1
00000
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1
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1
00000
1
00000
1
000000021
1927
000000021
1928
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1929
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1930
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1931
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1932
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1933
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1934
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1935
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1936
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1937
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1940
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0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
BASE
IMPONIB
33.05
8.47
22.03
16.95
35.59
15.25
8.05
14.41
30.51
61.02
11.02
23.73
10.17
5.08
IGV
5.9
5
1.5
3
3.9
7
3.0
5
6.4
1
2.7
5
1.4
5
2.5
9
5.4
9
10.9
81.9
8
4.2
7
1.8
3
0.9
2
IMPO
39
.0
10
.0
26
.0
20
.0
42
.0
18
.09.
5
17
.0
36
.0
72
.0
13
.0
28
.0
12
.06.
0

R.U.C.: 20403199304
COMPROBANTE DE
N
PAGO O
CORREL.
FECHA
DEL
N DOCUMENTO
DOCUMENT
DE
REGISTR
SERIE
O DE
EMISI
T
NUMER
O O
DENOMINACIN O
O
IDENTIDAD
N
DEL
O
M
S A
T
NME
RAZN SOCIAL
N DE
CdP
E
D S
RO
SERIE
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0
1
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1
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1
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1
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13
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13
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13
48
13
49
13
50
31/10/2
014
31/10/2
014
31/10/2
014
31/10/2
014
31/10/2
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31/10/2
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00000
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1
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3233
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3234
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0
0
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0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
0000000
0001
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
USUARIO
BASE
IMPONIB
74.58
8.47
4.66
20.34
19.92
10.17
46,09
8.07
IGV
13
.41.
5
0.
8
3.
6
3.
5
1.
8
8,29
7.93
IMPO
88.
00
10.
00
5.
5
24.
00
23.
50
12.
00
54,39
6.00

R.U.C.: 20403199304
COMPROB
CDIGO
ANTE
UNICO
DE
DE LA
PAGOO
OPERAC
FECH
IN
A DE
SERI
EMIS
EO
T
IN
CD
M
S A
DEL
. DE
E
D S
CdP
DEP
S
I
EN.
ADU
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1
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5
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6
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014
25/09/2
014
25/09/2
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30/09/2
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02/10/2
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04/10/2
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04/10/2
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0000
01
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61
0000
01
0000
01
0000
61
0000
01
0000
02
0000
61

N DEL
CdP,
DOC. N
DE
ORDEN
DEL
FORM,
N DE
DUA, DSI
U OTROS
DOC.S
EMIT.
POR
000000003
4450
000000000
0075
000000000
0076
000000003
0789
000000003
0790
000000029
2844
000000029
2845
000000023
6909
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5071
000000018
5075
000000023
7205
000000005
8134
000000002
3800
000000023
7449

DOC.
DE
IDENTI
NUME
RO
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
2010007
4371
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9288
1010130
9288
2021522
9883
2021522
9883
2010007
4371
2010007
4371
2053087
9659
2030335
5546
2030335
5546
2053087
9659
2044547
0156
1032101
8314
2053087
9659
ADQUI.
GRAV.DEST.
OPER.
GRAVADA
IMP
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
MANUFACTURA DE METALES Y ALUMINIO

RECORD
RODRIGUEZ
MARTINEZ JACQUELINE
GISELA
RODRIGUEZ
MARTINEZ JACQUELINE
GISELA
METRO INDUSTRIAS PLASTICAS
SOCIEDAD
ANON
METRO
INDUSTRIAS
PLASTICAS
SOCIEDAD ANON
MANUFACTURA
RECORD
MANUFACTURA
RECORD S.A.C
PISACOM
EMPRESA DE TRANSPORTE 4 EXPRESS
S.A.
EMPRESA
DE TRANSPORTE 4 EXPRESS
S.A.
PISACOM
S.A.C
PISACOM S.A.C
BAS
E
IMPON
IBLE
98.0
786.
44
526.
27
3,006.
77
441.
55
815.
86
5,403.
6180.
93
80.
51
8.4
7
80.
93
38.
97
123.
50
80.
93
IGV
17.
141.
56
94.
73
541.
22
79.
48
146.
86
972.
65
14.
57
14.
49
1.
53
14.
57
7.
01
22.
23
14.
57
115.
928
.00
621
.00
3,54
7.99
521
.03
962
.72
6,37
6.26
95
.5
95
.0
10
.0
95
.5
45
.9
145
.73
95
.5

R.U.C.: 20403199304
CDIGO
UNICO
DE LA
OPERAC
IN
M
E
S
S A
D S
I
1
0
1
0
1
0
1
0
0
1
0
1
0
1
0
1
9
1
9
0
8
7
9
2
COMPROB
ANTE
DE
PAGOO
FECH
A DE
EMIS
IN
DEL
CdP
31/10/2
014
31/10/2
014
31/10/2
014
31/10/2
014
0
1
0
1
0
1
2
SERI
EO
CD
. DE
DEP
EN.
ADU
0000
01
0000
03
0000
18
0000
61
N DEL
CdP,
DOC. N
DE
ORDEN
DEL
FORM,
N DE
DUA, DSI
U OTROS
DOC.S
EMIT.
POR
000000018
6182
000000008
2779
000000000
6516
000000024
2067

DOC.
DE
IDENTI
NUME
RO
6
6
6
6
2030335
5546
2010000
2206
2010000
2206
2053087
9659
ADQUI.
GRAV.DEST.
OPER.
GRAVADA
IMPOR
EXPRESS S.A.
ESTABLECIMIENTOS
INCA SAC
PISACOM S.A.C
TOTALES:
25
.4
3,00
7.49
528
.90
80
.9
89,25
6.75
4.
5
541
.35
95.
20
14.
57
16,06
6.28
30.
00
3,548
.84
624
.10
95.
50
105,32
3.03
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIODO: ENERO 2014
RUC: 20403199304
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOCERIA Y PLASTICOS LA ECONOMIA S.R.L.
DE LA OPERACIN
N
COR
RELATIV
O
DEL
REG.
O
COD.
UNIC
O DE
LA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
MOVIMIENTOS Y SALDOS EN EFECTIVO
MOVIMIENTOS
FECHA
DE LA
OPERACI
N
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
CDIG
O
SALDOS
DENOMINACIN
DEUDO
R
ACREEDO
R
SALDO INICIAL
001
002
003
004
005
006
007
008
009
05/01/20
14
24/01/20
14
24/01/20
14
24/01/20
14
24/01/20
14
31/01/20
14
31/01/20
14
31/01/20
14
31/01/20
14
PAGO SEGN PLLA. AFP N 40883499
AFP-Integra
PAGO SEGN FORM. 0601-51873999-44
40311
PAGO SEGN FORM. 0601-51873999-44
4031
3
4032
EsSALUD - Seguro
Regular
EsSALUD - vida
88,
05
338,
005,
00
195,
00
974,
ONP
Renta de tercera categora
COBRANZA POR VENTAS
1
4017
11212
PAGO DE REMUNERACIONES
4111
PAGO A PROVEEDORES
4212
Sueldos y salarios por

pagar
Emitidas
3.461,
95
143.356,
PAGO RECIBO X HONORARIOS
Honorarios por pagarterceros
35
4241
PAGO SEGN FORM. 0621-51873286-72
ACREEDO
R
8.830,
4071
PAGO SEGN FORM. 0601-51873999-44
DEUDO
R
Emitidas en cartera
SUBTOTAL
SALDO SIGUIENTE
MES
TOTALES
00
41.797,
0,
221.797,
34
148.418,
35
73.378,
99 0,
0,
00
82.209,
00
82.209,
38
38
82.209,
38
PERIODO: FEBRERO 2014
RUC: 20403199304
DE LA OPERACIN
N
COR
RELATIV
O
DEL
REG.
O
COD.
UNIC
O DE
LA
MOVIMIENTOS
FECHA DE
LA
OPERACI
N
CDIG
O
DENOMINACIN
DEUDO
R
ACREEDO
R
SALDO INICIAL
001
002
003
004
005
006
007
008
009
07/02/201
4
23/02/201
4
23/02/201
4
23/02/201
4
23/02/201
4
28/02/201
4
04/01/201
4
01/02/201
4
28/02/201
24
PAGO SEGN PLLA AFP N 41631674
AFP-Integra
PAGO SEGN FORM. 0601-51874158
40311
4031
3
4032
EsSALUD - Seguro
Regular
EsSALUD - vida
Renta de tercera
categora
Emitidas en cartera
4111
Sueldos y salarios
por pagar
PAGO DE VACACIONES
4115
Vacaciones por pagar
PAGO A PROVEEDORES
4212
Emitidas
COBRANZA POR VENTAS
SUBTOTAL
SALDO SIGUIENTE
MES
TOTALES
ACREEDO
R
0,
88,
05
338,
005,
00
195,
00
531,
ONP
1
4017
11212
DEUDO
R
82.209,
4071
SALD
OS
53.319,
00
2.809,
45652,
50
89.364,
53.319,
80
93.983,
73
0,
00
0,
40.663,
93
41.545,
00
82.209,
38
45
82.209,
38
PERIODO: MARZO
2014 RUC:
20403199304
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOCERIA Y PLASTICOS LA
ECONOMIA S.R.L.
DE LA OPERACIN
N
COR
RELATIV
O
DEL
REG.
O
COD.
UNIC
O DE
LA
MOVIMIENTOS
FECHA
DE LA
OPERACI
N
CDIG
O
DENOMINACIN
DEUDO
R
ACREEDO
R
SALDO INICIAL
001
003
004
005
006
007
008
009
010
06/03/20
14
22/03/20
14
22/03/20
14
22/03/20
14
04/01/19
00
31/03/20
4071
AFP-Integra
40311
4031
3
4032
EsSALUD - Seguro
Regular
EsSALUD - vida

1
4017
11212
4111
PAGO VACAC. BAYLON JARA MARIA
4115
14
31/03/20
14
PAGO A PROVEEDORES
4212
Emitidas
SUBTOTAL
SALDO SIGUIENTE
MES
TOTALES
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
ACREEDO
R
41.545,
0,
0,
00
0,
6.886,
54
34.658,
91
41.545,
45
005,
00
195,
00
678,
Renta de tercera
Emitidas en cartera
pagar
DEUDO
R
88,
05
338,
ONP
14
31/03/20
14
01/03/20
COBRANZA POR VENTAS
SALD
OS
38.800,
00
0,
00
2.809,
840,
00
40.733,
38.800,
00
04
45.686,
54
00
41.545,
45
Pgina
90
PERIODO: ABRIL 2014
RUC: 20403199304
DE LA OPERACIN
N
COR
RELATIV
O
DEL
REG.
O
COD.
UNIC
O DE
LA
MOVIMIENTOS
FECHA
DE LA
OPERACI
N
CDIG
O
DENOMINACIN
DEUDO
R
ACREEDO
R
SALDO INICIAL
001
002
003
004
005
006
007
10/04/20
14
26/04/20
14
26/04/20
14
26/04/20
14
30/04/20
14
30/04/20
14
30/04/20
14
4071
AFP-Integra
40311
EsSALUD - Seguro Regular
88,
05
354,
EsSALUD - vida
005,
4031
3
4032
ONP
COBRANZA POR VENTAS
11212
Emitidas en cartera
00
195,
00
4111
Sueldos y salarios por pagar
PAGO DE PROVEEDORES
4212
Emitidas
SUBTOTAL
SALDO SIGUIENTE MES
TOTALES
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
SALDOS
45.440,
24
45.440,
24
DEUDO
R
ACREEDO
R
34.658,
0,
0,
00
21.729,
19
56.388,
10
56.388,
10 0,
3.168,
98.017,
84
101.828,
34
Pgina
91
00
56.388,
10
PERIODO: MAYO 2014
RUC:
20403199304
DE LA OPERACIN
N
COR
RELATIV
O
DEL
REG.
O
COD.
UNIC
O DE
LA
MOVIMIENTOS
FECHA
DE LA
OPERACI
N
DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
CDIG
O
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDO
R
SALDO INICIAL
001
002
003
004
005
006
007
008
07/05/20
14
14/05/20
14
24/05/20
14
24/05/20
14
24/05/20
14
31/05/20
14
31/05/20
14
31/05/20
14
SALDOS
4071
DEPOSITO SEMESTRAL DE CTS
4151
AFP-Integra
Compensacin por tiempo de
servicios
40311
EsSALUD - vida
005,
4031
3
4032
ONP
00
263,
COBRANZA POR VENTAS
11212
Emitidas en cartera
PAGO DE PLANILLA
4111
PAGO DE VACACIONES
4212
Emitidas
SUBTOTAL
SALDO SIGUIENTE MES
TOTALES
DEUDO
R
ACREEDO
R
0,
21.729,
39.228,
50 0,
0,
00
17.499,
00
39.228,
50
31
39.228,
50
88,
05
1.297,
70338,
65.946,
26
65.946,
26
3.364,
45
21.361,
56
26.717,
PERIODO: JUNIO
2014 RUC:
20403199304
DE LA OPERACIN
N
COR
RELATIV
O
DEL
REG.
O
COD.
UNIC
O DE
LA
MOVIMIENTOS
FECHA
DE LA
OPERACI
N
CDIG
O
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDO
R
SALDO INICIAL
001
002
003
004
005
006
007
07/06/20
14
25/06/20
14
25/06/20
14
25/06/20
14
04/01/19
00
30/06/20
14
30/06/20
14
SALD
OS
PAGO SEGN PLLA AFP N42147811
4071
AFP-Integra
40311

4031
3
4032
EsSALUD - Seguro
Regular
EsSALUD - vida
COBRANZA POR VENTAS
11212
Emitidas en cartera
4111
PAGO A PROVEEDORES
4212

pagar
Emitidas
SALDO SIGUIENTE
MES
TOTALES
ACREEDO
R
17.499,
0,
412,
160,
0,
00
17.911,
88,
05
337,
505,
ONP
SUBTOTAL
DEUDO
R
45.737,
60
45.737,
60
293,
00
3.365,
87
41.236,
02
45.325,
00
17.911,
47
47
17.911,
47
PERIODO: JULIO
2014 RUC:
20403199304
DE LA OPERACIN
N
COR
RELATIV
O
DEL
REG.
O
COD.
UNIC
O DE
001
002
003
004
005
006
007
008
009
MOVIMIENTOS
FECHA
DE LA
OPERACI
N
CDIG
O
DENOMINACIN
DEUDO
R
ACREEDO
R
SALDO INICIAL
04/07/20
14
05/07/20
PAGO SEGN FORM. 42563763
14
24/07/20
14
24/07/20
14
24/07/20
14
31/07/20
14
31/07/20
14
31/07/20
14
31/07/20
14
SALD
OS
Multas
120.
6592
14071
AFP-Integra
40311

4031
3
4032
EsSALUD - Seguro
Regular
EsSALUD - vida
86.
63
338.
COBRANZA POR VENTAS
11212
Emitidas en cartera
4111
PAGO DE GRATIFICACIONES
4114
Gratificaciones por pagar
PAGO A PROVEEDORES
4212
Emitidas
SALDO SIGUIENTE
MES
TOTALES
ACREEDO
R
17,911.
0.
0.
22,829.
4,917.
54
22,829.
01
0.
00
22,829.
01
005.
ONP
SUBTOTAL
DEUDO
R
58,816.
13
00
293.
00
6,468.
3,229.
12
71,104.
58,816.
69
81,645.
PERIODO: AGOSTO 2014
RUC:
20403199304
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOCERIA Y PLASTICOS LA
ECONOMIA S.R.L.
DE LA OPERACIN
N
COR
RELATIV
O
DEL
REG.
O
COD.
UNIC
O DE
LA
001
002
003
004
005
006
007
008
MOVIMIENTOS
FECHA
DE LA
OPERACI
N
CDIG
O
DENOMINACIN
DEUDO
R
06/08/20
14
20/08/20
14
23/08/20
14
23/08/20
14
23/08/20
14
31/08/20
14
31/08/20
14
31/08/20
14
SALDO INICIAL
POR NO EXHIBIR LIBROS
COBRANZA POR VENTAS
4071
6592
1
40311
4031
3
4032
SALDOS
AFP-Integra
Multas
ACREEDO
R
338.
005.
ONP
00
274.
00
Emitidas en cartera
4111
PAGO A PROVEEDORES
4212

pagar
Emitidas
SUBTOTAL
SALDO SIGUIENTE
MES
TOTALES
ACREEDO
R
0.
4,917.
0.
19,820.
24,738.
21
24,738.
21
0.
00
24,738.
21
86.
63
1,019.
EsSALUD - Seguro
Regular
EsSALUD - vida
11212
DEUDO
R
53,610.
52
53,610.
3,268.
37
68,440.
19
73,431.
PERIODO: SETIEMBRE
2014 RUC:
20403199304
DE LA OPERACIN
N
COR
RELATIV
O
DEL
REG.
O
COD.
UNIC
O DE
LA
MOVIMIENTOS
FECHA
DE LA
OPERACI
N
CDIG
O
DENOMINACIN
DEUDO
R
ACREEDO
R
SALDO INICIAL
001
003
004
005
006
007
008
06/09/20
14
25/09/20
4071
AFP-Integra
40311
14
25/09/20
14
25/09/20

4031
3
4032
EsSALUD - Seguro
Regular
EsSALUD - vida
COBRANZA POR VENTAS
11212
4111
Emitidas en cartera
pagar
PAGO A PROVEEDORES
4212
Emitidas
14
30/09/20
14
30/09/20
14
30/09/20
14
SALDOS
SALDO SIGUIENTE
MES
TOTALES
ACREEDO
R
0.
24,738.
0.
28,786.
53,524.
35
53,524.
35
0.
00
53,524.
35
86.
63
338.
005.
ONP
SUBTOTAL
DEUDO
R
50,235.
48
390.
00
3,269.
12
74,932.
50,235.
87
79,021.
PERIODO: OCTUBRE 2014
RUC: 20403199304
DE LA OPERACIN
N
COR
RELATIV
O
DEL
REG.
O
COD.
UNIC
O DE
LA
MOVIMIENTOS
FECHA
DE LA
OPERACI
N
CDIG
O
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDO
R
SALDO INICIAL
001
003
004
005
006
007
009
SALDOS
06/10/20
14
25/10/20
4071
AFP-Integra
40311
85.
88
338.
14
25/10/20
14
25/10/20
EsSALUD - vida
005.
4031
3
4032
ONP
14
31/10/20
14
31/10/20
COBRANZA POR VENTAS
11212
Emitidas en cartera
00
390.
00
4111
14
31/10/20
14
PAGO A PROVEEDORES
4212
Emitidas
SUBTOTAL
SALDO SIGUIENTE MES
TOTALES
54,396.
12
3,269.
54,396.
105,508.
03
109,596.
DEUDO
R
ACREEDO
R
0.
53,524.
0.
55,199.
108,724.
25
108,724.
25
0.
00
108,724.
25
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: del 02 de enero del 2014 al 31 de Octubre del 2014
RUC: 20403199304
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A
LA OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O
CODIGO
UNICO DE
LA OPERACIN
001
ENERO
FECHA
DE LA
OPERACI
N
02/01/20
GLOSA O DESCRIPCION DE LA
OPERACIN
Por el activo pasivo y patrimonio

al iniciar el ejercicio economico
C
D
1011
2011
3341
3351
4017
1
5921
3913
4
4011
1
4031
1
4031
3
4032
4071
4151
4212
5011
582
DENOMINACIN
Caja MN
Mercaderas manufacturadas
Vehculos motorizados
Muebles
Prdidas acumuladas
Muebles y enseres
IGV - Cuenta propia
EsSALUD - vida
ONP
AFP-Integra
Compensacin por tiempo de servicios
Emitidas
Acciones
Legal
MOVIMIENTO
DEBE
8,830.
360,110.
53
25,240.
25
7,330.
13,838.
00
53,471.
36
HABER
6,788.
29974.
00
338.
00
5.00
195.
88.
05
375.
00
68,189.
00
389,222.
552,645.
0
0
31/01/20
14
0
0
31/01/20
14
0
0
0
0
31/01/20
31/01/20
14
0
0
31/01/20
14
0
0
31/01/20
14
FEBRERO
0
28/02/20
Por centralizacion del Registro de
1212
40111
7011
6011
Compras segn Folio N
6311
1
6599
4011
1
4212
Por el almacenamiento de las
2011
compras de mercaderias.
6111
Por Centralizacion de la Planilla
6211
de Remuneraciones presente mes
6271
1
4031
1
4031
4032
1
4071
4111
Por los Ingresos segn Libro Caja
1011
5011
presente mes
1212
Por los Egresos segn Libro Caja
del
4071
presente mes
4011
1
4031
1
4031
3
4032
4111
4212
1011
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
De carga
Otros gastos de gestion
IGV - Cuenta propia
Emitidas
Sueldos y salarios
EsSALUD - vida
ONP
AFP-Integra
Caja MN
Acciones
Emitidas en cartera
AFP-Integra
IGV - Cuenta propia
EsSALUD - vida
ONP
Emitidas
Caja MN
88.
05
974.
00
338.
005.
00
195.
3,461.
95
143,356.
35

Ventas segn Folio N
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
53,319.
1212
4011
1
7011
41,797.
34
62,330.
81
1,217.
75152.
54
11,466.
25
62,330.
3,750.
00337.
50
221,797.
34
6,376.
35,421.
19
75,167.
35
62,330.
81
337.
50
5.00
195.
00
88.
05
3,461.
95
180,000.
00
41,797.
34
148,418.
35
8,134.
00
45,185.
80
0
0
28/02/20
14
0
1
28/02/20
14
0
1
28/02/20
0
1
28/02/20
14
0
1
28/02/20
14
MARZO
0
1
31/03/20
PRACTICA PRE
PROFESIONAL

Por el Almacenamiento de las

compras de las mercaderias

del
presente mes
Por los Egresos segn Libro
Caja del
presente mes

Ventas segn Folio N
6011
6311
6599
4011
1
4212
7311
2011
6111
6211
6215
1
6271
1
4031
1
4031
3
4032
1
4071
4111
4115
De carga
IGV - Cuenta propia
Emitidas
Terceros
Sueldos y salarios
Remuneracion Vacacional
EsSALUD - vida
ONP
AFP-Integra
74,652.
85
1,042.
37.
29
13,631.
95
1011
1212
Caja MN
Emitidas en cartera
53,319.
80
4071
4017
1
4031
1
4031
4032
1
4111
4115
4212
1011
AFP-Integra
EsSALUD - vida
ONP
Emitidas
Caja MN
88.
05
531.
00
338.
005.
195.
00
2,809.
45652.
50
89,364.
73
1212
4011
1
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
38,800.
74,652.
85
3,000.
750.
00
337.
50
89,364.
73
74,652.
85
337.
50
5.00
195.
00
88.
2,809.
45652.
50
53,319.
93,983.
73
5,918.
93
Pgina
100
0
1
31/03/20

0
1
31/03/20
14
0
1
31/03/20
Por el almacenamiento por las

compras de las mercaderias
0
1
31/03/20
14
0
1
31/03/20
14
ABRIL
0
2
30/04/20
14
PRACTICA PRE
PROFESIONAL

del
presente mes
del
presente mes
7011
6011
6311
1
6599
4011
1
4212
2011
6111
6211
6215
1
6215
2
6271
1
4031
1
4031
4032
1
4071
4111
4115
De carga
IGV - Cuenta propia
Emitidas
Sueldos y salarios
Remuneracion Vacacional
Vacaciones Truncas
EsSALUD - vida
ONP
AFP-Integra
1011
1212
Caja MN
Emitidas en cartera
38,800.
00
4071
4017
1
4031
1
4031
4032
1
4111
4115
4212
1011
AFP-Integra
EsSALUD - vida
ONP
Emitidas
Caja MN
88.
05
678.
00
338.
005.
195.
00
2,809.
45840.
00
40,733.
04
1212
Emitidas en cartera
45,440.
24
33,032.
1,316.
87170.
09
6,213.
55
33,032.
53
3,000.
750.
00
187.
50
354.
38
32,881.
07
40,733.
04
33,032.
53
354.
38
5.00
195.
00
88.
05
2,809.
45840.
00
38,800.
00
45,686.
Pgina
101
Ventas segn Folio N

0
2
30/04/20
14

0
2
30/04/20
14
0
2
30/04/20
14

mercaderias compradas
0
2
0
2
0
2
30/04/20
14
30/04/20
30/04/20
14
Por Provision de CTS

Periodo Noviembre 2012 a abril
2014
presente mes
presente mes
MAYO
0
2
31/05/20
14

Ventas segn Folio N
0
2
31/05/20
14
4011
1
7011
6011
6311
1
6599
4011
1
4212
2011
6111
6211
6271
1
4031
1
4031
3
4032
1
4071
4111
6291
IGV - Cuenta propia

De carga
IGV - Cuenta propia
Emitidas
Sueldos y salarios
EsSALUD - vida
ONP
AFP-Integra
Compensacin por tiempo de servicio
4151
1011
1212
4071
4031
1
4031
3
4032
4111
4212
1011

Caja MN
Emitidas en cartera
AFP-Integra
EsSALUD - vida
ONP
Emitidas
Caja MN
1212
4011
1
7011
6011
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
6,931.
56
38,508.
81,015.
91
1,864.
57185.
44
14,951.
92
81,015.
91
3,525.
00337.
50
922.
70
45,440.
88.
05
354.
005.
00
195.
3,168.
45
98,017.
84
65,946.
26
17,566.
60
98,017.
84
81,015.
91
337.
50
5.00
263.
50
88.
3,168.
45
922.
70
45,440.
24
101,828.
34
10,059.
60
55,886.
0
2
0
3
0
3
0
3
JUNIO
0
3
0
3
31/05/20
14
31/05/20
14
31/05/20
31/05/20
14

mercaderias compradas

presente mes
presente mes
30/06/20
14

Ventas segn Folio N
30/06/20
14

6311
1
6599
4011
1
4212
2011
6111
6211
6271
1
4031
4031
3
4032
1
4071
4111
1011
1212
4071
4031
1
4031
3
4032
1
4111
4151
4212
1011
De carga
IGV - Cuenta propia
Emitidas
Sueldos y salarios
EsSALUD - vida
ONP
AFP-Integra
Caja MN
Emitidas en cartera
AFP-Integra
EsSALUD - vida
ONP
Emitidas
Caja MN
385.
95
150.
3,258.
59
17,566.
60
3,750.
00337.
50
1212
4011
7011
6011
6311
1
6599
4011
1
4212
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
De carga
IGV - Cuenta propia
Emitidas
45,737.
60
65,946.
88.
05
338.
005.
00
263.
00
3,364.
45
1,297.
21,361.
56
33,777.
79 724.
26
443.
73
6,290.
24
21,361.
56
17,566.
60
337.
5.00
292.
50
88.
05
3,364.
45
65,946.
26
26,717.
76
6,977.
38,760.
43
41,236.
02
0
3
30/06/20
14
0
3
30/06/20
14

compras
2011
6111
6211
6271
1
4031
1
4031
4032
1
4071
33,777.
79
6214
1
6223
4114
1011
1212
4071
4031
4031
3
4032
1
4111
4212
1011
Sueldos y salarios
EsSALUD - vida
ONP
AFP-Integra
Gratificaciones por Fiestas Patrias - Ley
N 29351
Bonificaciones Extraordinaria Temporal
Ley
N 29351 por pagar
Gratificaciones
Caja MN
Emitidas en cartera
AFP-Integra
EsSALUD - vida
ONP
Emitidas
Caja MN
1212
4011
1
7011
6011
6311
1
6599
4011
1
4212
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
De carga
IGV - Cuenta propia
Emitidas
58,816.
4111
0
3
30/06/20
14
Provision de las gratificaciones

por fiestas patrias
0
3
0
3
30/06/20
14
30/06/20
14
JULIO
0
4
31/07/20
0
4
31/07/20
14

presente mes
presente mes

Ventas segn Folio N
3,750.
00337.
50
33,777.
79
337.
50
5.00
292.
50
86.
63
3,365.
87
2,962.
50
266.
45,737.
60
88.
05
337.
5.
00
293.
00
3,365.
87
41,236.
02
58,928.
65
1,176.
97152.
10,846.
53
3,229.
12
45,737.
60
45,325.
44
8,971.
95
49,844.
18
71,104.
69
0
4
31/07/20
14
0
4
31/07/20
14
0
4
0
4
31/07/20
14
31/07/20
14
AGOSTO
0
4
31/08/20
14
0
4
31/08/20
14
0
4
31/08/20
14

compras
2011
6111
6211
6271
1
4031
1
4031
4032
1
4071
4111
1011
presente mes
1212
4031
1
presente mes
4031
4032
1
4071
4111
4114
4212
6592
1
1011
1212
Ventas segn Folio N
4011
1
7011
6011
6311
6399
6599
40111
4212
compras
2011
6111
Sueldos y salarios
EsSALUD - vida
ONP
AFP-Integra
Caja MN
Emitidas en cartera
EsSALUD - vida
ONP
AFP-Integra
Gratificaciones por pagar
Emitidas
Multas
Caja MN
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
De carga
Otros Servicios
IGV - Cuenta propia
Emitidas
58,928.
65
56,549.
87
6,833.
96337.
50
58,816.
13
338.
005.
293.
00
86.
63
6,468.
70
3,229.
12
71,104.
120.
00
53,610.
52
56,549.
87
1,078.
23.
72
348.
24
10,440.
03
58,928.
65
337.
50
5.00
273.
63
86.
63
6,468.
70
58,816.
13
81,645.
14
8,178.
26
45,432.
26
68,440.
19
56,549.
87
0
4
31/08/20
14
0
5
31/08/20
14
0
5
31/08/20
14
SETIEMB
RE 0
0
5
0
5
0
5


presente mes
presente mes
30/09/20

Ventas segn Folio N
30/09/20

30/09/20

compras
30/09/20
14

6211
6271
4031
1
4031
3
4032
1
4071
4111
1011
1212
4031
1
4031
3
4032
1
4071
4111
4212
6592
1
1011
1212
4011
1
7011
6011
6311
1
4011
1
4212
Sueldos y salarios
EsSALUD - vida
ONP
AFP-Integra
Caja MN
Emitidas en cartera
EsSALUD - vida
ONP
AFP-Integra
Emitidas
Multas
Caja MN
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
De carga
IGV - Cuenta propia
Emitidas
2011
6111
6211
6271
1
4031
1
4031
4032
1
4071
Sueldos y salarios
EsSALUD - vida
ONP
AFP-Integra
3,750.
00337.
53,610.
52
338.
005.
00
274.
00
86.
63
3,268.
68,440.
19
1,019.
00
50,235.
62,108.
1,394.
04
11,430.
52
337.
50
5.00
390.
00
86.
63
3,268.
37
53,610.
73,431.
19
7,663.
04
42,572.
44
74,932.
87
62,108.
3,750.
00337.
50
62,108.
31
337.
50
5.00
390.
00
85.
88
0
5
0
5
OCTUBRE
0
0
5
0
6
0
6
30/09/20
30/09/20
14

presente mes
presente mes
31/10/20

Ventas segn Folio N
31/10/20

31/10/20
14
31/10/20
14
0
6
31/10/20
14
0
6
31/10/20
14

compras
Por Provision de CTS

Periodo Noviembre 2013 a abril
2014
4111
1011
1212
4031
1
4031
3
4032
1
4071
4111
4212
1011
1212
4011
1
7011
6011
6311
1
6599
4011
1
4011
3
4212

Caja MN
Emitidas en cartera
EsSALUD - vida
ONP
AFP-Integra
Emitidas
Caja MN
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
De carga
IGV - Cuenta propia
IGV - Rgimen de percepciones
Emitidas
2011
6111
6211
6271
1
4031
1
4031
4032
1
4071
4111
6291
Sueldos y salarios
EsSALUD - vida
ONP
AFP-Integra
Compensacin por tiempo de servicio
4151
1011

Caja MN
50,235.
338.
005.
00
390.
00
86.
63
3,269.
12
74,932.
54,396.
87,054.
1,948.
24254.
49
16,066.
28 185.
00
87,054.
02
3,750.
00337.
50
1,297.
70
54,396.
12
3,269.
12
50,235.
48
79,021.
62
8,297.
71
46,098.
41
105,508.
03
87,054.
02
337.
50
5.00
390.
00
85.
88
3,269.
12
1,297.
70
0
6
31/10/20
presente mes
presente mes
1212
4031
4031
3
4032
1
4071
4111
4212
1011
Emitidas en cartera
EsSALUD - vida
ONP
AFP-Integra
Emitidas
Caja MN
338.
5.
00
390.
00
85.
88
3,269.
12
105,508.
03
54,396.
12
109,596.
03
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE

COMPROBACIN"
PERODO: del 02 de enero del 2014 al 31 de Octubre del
2014
RUC: 20403199304
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL: LOCERIA Y PLASTICOS LA ECONOMIA S.R.L.
SALDOS
INICIALES
C
O
D
SALDOS FINALES
SALDOS FINALES
DEL ESTADO DE
PRDIDAS Y
GANANCIAS POR
FUNCIN
SALDOS FINALES
DEL BALANCE
GENERAL
CUENTA
DEUD
OR
101
1
10
411
12
12
201
1
33
41
33
51
37
91
39
13
39
13
40
71
401
11
401
13
MOVIMIENTOS
Caja MN
Cuenta Corriente
MN
Emitidas en cartera
Mercaderas
manufacturadas
Vehculos
motorizados
Muebles
IGV cta. Propia
diferido
ACRE
ED
O
R
8,830.
39
-
360,110.
53
25,240.
25
7,330.
12
-
688,099.
50
-
805,654.
14
-
508,099.
50
567,017.
34
-
508,099.
50
-
108,724.25
927,127.87
25,240.25
927,127.87
25,240.25
7,330.12
AFP-Integra
871.
90
77,508.
38
-
IGV - Cuenta
propia
IGV - Rgimen de
percepciones
6,788.2
9
88.0
5
974.0
0
-
874.
07
105,569.
86
185.
00
108,724.25
Equipo de
transporte
Muebles y enseres
ACTIV
O
PASIV
OY
PATRI
MO
HABE
R
DEUDO
R
ACREE
DO
R
DEBE
27,087.48
185.00
7,330.12
6,788.29
85.88
-
27,087.48
185.00
6,788.29
PR
DI
D
A
GANANCI
AS
DITRIBUCION
ACTIV
O
PASIV
OY
PATRI
MO
INVENTARIO FINAL
ACTIV
O
927,127.
87
25,240.
25
7,330.
12
-
108,724.
25
-
6,788.
29
85.
88
-
85.88
PASIVO
Y
PATRIM
ON IO
27,087.
48
185.
00
40
17
40
311
40
31
40
32
411
1
411
4
411
5
41
51
42
12
42
41
46
99
501
1
58
2
591
1
59
21
601
1
611
1
621
1
62
14
1
62
14
2
62
15
62
15
62
21
62
23
1
62
711
62
91
Renta de tercera
categora
EsSALUD - Seguro
Regular
13,838.
00
-
1,209.
00
3,395.
50
50.
00
2,683.
00
35,254.
93
3,229.
12
1,492.
50
1,297.
70
754,055.
32
-
3,391.
88
50.
00
2,877.
13
35,254.
93
3,229.
12
1,492.
50
2,220.
40
685,866.
32
-
338.0
0
5.0
0
195.0
0
-
Vacaciones por
pagar
Compensacin por
tiempo de servicios
Emitidas
375.0
0
68,189.0
0
-
Acciones
Legal
389,222.5
5
2,645.7
6
-
53,471.
36
-
38,858.
96
2,962.
50
1,500.
00
187.
50
-
266.
62
3,391.
88
2,220.
40
EsSALUD - vida
ONP
Sueldos y salarios
por pagar
Gratificaciones por
pagar
Honorarios por
pagarterceros
Otras cuentas
por pagar
Utilidades
acumuladas
Prdidas
acumuladas
Mercaderas
manufacturadas
Mercaderas
manufacturadas
Sueldos y salarios
Gratificaciones por
Fiestas Patrias Ley N 29351
Gratificaciones por
Navidad - Ley N
29351
Remunera
cion
Vacaciona
Vacaciones Truncas
Asignacin Familiar
Bonificaciones
Extraordinaria
Temporal - Ley N
29351
EsSALUD - Seguro
Regular
Compensacin por
tiempo de servicio
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
15,047.00
334.38
5.00
389.13
15,047.00
100,273
.00
334.38
5.00
389.13
85,226.
00
334.
38
5.
0
389.
13
-
1,297.
70
-
180,000.
00
-
567,017.
34
-
567,017.
34
-
53,471.36
567,017.34
38,858.96
2,962.50
-
569,222.55
2,645.76
53,471.36
1,297.70
569,222.55
-
2,645.76
-
265,723.1
4
567,017.34
-
1,500.00
-
187.50
1,297.70
266.62
3,391.88
2,220.40
Pgina
110
569,222.
55
2,645.
76
212,251.
78
631
11
63
23
63
52
63
91
63
99
64
12
65
92
65
92
65
92
65
92
65
99
67
1
68
14
68
14
68
14
691
1
701
1
731
1
75
99
79
12
94
95
97
De carga
12,149.
62
-
Auditora y
contable
Edificaciones
Gastos bancarios
Otros Servicios
Intereses
1,139.
00
-
Costas Procesales
Ajuste por redondeo
1,894.
78
25,382.
39
38,073.
59
-
Impuesto
a las
transaccio
nes
Multas
Otros gastos de
gestion
Gastos en
operaciones
de endeudamiento y
otros
Equipo de
transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Mercaderas
manufacturadas
Mercaderas
manufacturadas
Terceros
Otros ingresos
(correccion de
saldos)
Cargas imputables a
cuentas de gastos
GASTOS
ADMINISTRATIV
OS
GASTOS DE
VENTAS
GASTOS
FINANCIE
ROS
ACTIVO
REALIZABLE
ACTIVO
REALIZABLE
SUBTOTALES
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
468,820.
65
468,820.6
5
23.
72
430,591.
12
-
12,149.62
23.72
-
1,139.00
1,894.78
1,139.00
430,591.12
430,591.12
63,455.
98
-
25,382.39
38,073.59
63,455.98
-
25,382.3
9
38,073.5
9
-
3,367,580.
64
3,367,580.
64
1,750,557.3
1,750,557.3
8
8
DIFERENCIAS
1,055,489.0
8
-
689,492.94
64,594.9
8
365,996
.14
365,996
.14
0.00
430,591.12
365,996
.14
0.00
365,996.1
4
-
986,970.
72
0.00
Pgina
111
986,970.
72
-
TOTALES
1,055,489.
08
1,055,489.
08
430,591.
12
430,591.12
365,996.
14
365,996.
14
986,970.
72
986,970.
72
R.U.C.: 20403199304
LOCERIA Y PLASTICOS LA ECONOMIA S.R.L.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CUENTA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos
2014
2013
ANALISIS
VERTICAL
201
201
4
3
ANALISIS
HORIZONTAL
VARIACION
20142013
CANTIDA
PORCEN
DES
TAJES
53,927
22,655
25.8
12.6
31,272
138.0
Existencias
Otros Activos
131,759
-
105,359
24,737
63.2
0.0
58.8
13.8
26,400
-
25.0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
185,68
6.00
152,75
1.00
89.
13%
85.
38%
32,93
5.00
10.8
10.
14.6
14.
100.
00%
100.
00%
ACTIVO NO CORRIENTE
inmuebles, maquinaria y
equipo
(Neto)
TOTAL ACTIVO NO
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
22,641
22,64
208,32
7.00
26,147
26,14
178,89
8.00
29,42
9.00
21.
56%
16.
45%
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES
OTRAS CTAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE
11,450
.00
7,412.
18,86
33,450
.00959.
34,40
5.5
0%
3.5
9.0
18.7
0%
0.5
19.
0.0
0%
0.0
0.0
0%
0.0
22,000.
6,453.
-
65.7
672.8
-
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO
TOTAL PASIVO
0
0.0
18,86
2.00
34,40
9.00
9.0
5%
19.
23%
15,547
45.1
120,000
2,645.
66,820
.00
189,46
5.00
120,000
2,645
21,844
.00
144,48
9.00
57.6
1.2
32.0
7%
90.
95%
67.0
1.4
12.2
1%
80.
77%
44,976
.00
44,97
6.00
0.0
0.0
205.9
0%
31.
13%
208,32
7.00
178,89
8.00
29,42
9.00
16.
45%
PATRIMONIO
Capital
Reserva Legal
resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
100.
00%
100.
00%
R.U.C.: 20403199304
ECONOMIA S.R.L.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
CUENTA
VENTAS
ANALISIS
VERTICAL
2014
2013
846,445.00
99,992.00
746,453.00
13.40%
TOTAL DE ING. DE ACTIV. ORDINARIAS

100.00%
costo de ventas
-705,371.00
11.60%
UTILIDAD BRUTA
141,074.00
23.31%
GASTOS OPERATIVOS
gastos administrativos
-30,729.00
13.53%
gastos
de ventas
-46,094.00
UTILIDAD
OPERATIVA
64,251.00
151.35%
otros ingresos DIVERSOS
gastos financieros
UTILIDAD
ANTES DE PART. E
IMPUESTOS
64,251.00
151.35%
IR (30%)
UTILIDAD CONTABLE
UTILIDAD NETA
19,275.00
44,976.00
151.36%
44,976.00
151.36%
201
4
201
3
ANALISIS
HORIZONTAL
VARIACION
2014 2013
CANTID
PORCENT
ADES
AJES
100.00% 100.00%
846,445.00
746,453.00 100.00%
99,992.00 -83.33% -84.67% -73,327.00
-632,044.00
114,409.0016.67% 15.33% 26,665.00
-35,539.00 -3.63%
-4.76%
4,810.00
-53,308.00
7,214.00
25,562.00 -5.45%
7.59% -7.14%
3.42% 38,689.00
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
25,562.00 7.59% 3.42% 38,689.00
7,668.60
17,893.40 5.31%
17,893.40 5.31%
2.40% 27,082.60
2.40% 27,082.60
"LOCERIA Y PLASTICOS LA
ECONOMIA" S.R.L. NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE OCTUBRE DEL 2014
(Nota 1 y 2)
NOTA 1.- IDENTIFICACION DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONOMICA
La empresa "Locera y Plsticos la Economa" S.R.L. fue creada segn

escritura pblica 12 de noviembre de 1999, En la ciudad de Chimbote,
con capital social de S/. 120,000.00
dedicada a la Comercializacin de productos plsticos, locera, cristalera,
utensilios de cocina, Juguetes, regalos y dems actividades afines y
conexas permitidas por las leyes peruanas.
NOTA 2.- PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES
Los principios y prcticas contables ms importantes, aplicados para el registro
de las operaciones y la preparacin de los estados financieros son como
sigue:
a) Los Estados Financieros son reflejados a valores histricos
b) Los saldos en moneda extranjera estn expresados en Nuevos Soles a los
tipos de cambio Vigentes al cierre del ejercicio.
c) Las existencias son valorizadas al costo de adquisicin siempre que ste
sea inferior al valor Neto de realizacin.
NOTA 3.- EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Este rubro al
31 De Octubre de 2014 comprende:
Caja
Cta. Cte. BCP
S/.
S/.
S/.
8,530.00
45,397.00
53,927.00
NOTA 4.- EXISTENCIAS

PRACTICA PRE
PROFESIONAL
Pgina
116
Este rubro al
Mercaderas
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
31 de Octubre de 2014 comprende:

S/.
131,759.00
Pgina
117
S/.
131,759.00
NOTA 5.-INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

Este rubro al
Vehculos Motorizados
Muebles y Enseres
S/.
S/.
25,540.00
7,620.00
33,160.00
S/.
7,662.00
S/.
2,857.00
S/.
S/.
Depreciacin y Amortizacin acumulada:
Depreciacin de Vehculos
Depreciacin de Muebles y Enseres
10,519.00
NETO
S/.
22,641.00
NOTA 6.- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Este rubro al
Proveedores
UNION YCHICAWA S A
INTERNACIONAL DE MAQUINARIA Y COMERCIO S.A.
S/.
8,040.00
S/.
3,410.00
S/. 11,450.00
NOTA 7.- OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Este rubro al
IGV - Impuesto General a la Venta

IR - Impuesto a la Renta 3era Ctg.
Es Salud
ONP
AFP INTEGRA
Es Salud Vida
CTS
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
974.00
5,437.00
338.00
195.00
88.00
5.00
375.00
TOTAL
S/.
7,412.00
NOTA 8.- PATRIMONIO
El patrimonio al 31 de Octubre de 2014 est

conformado por:
a) Capital
b) Reserva Legal
S
/
S
/
c) Resultados Acumulados del Ejercicio

Anterior
Comprende el resultado obtenido en el ejercicio
2013
que asciende a:
120,00
0.00
2,645
.00
S
/
21,84
4.00
S
/
.S
44,97
6.00
d) Resultado del Ejercicio 2014

Comprende el resultado obtenido en el presente
ejercicio
que a la fecha representa una Utilidad histrica
que
asciende a la suma de:
TOTAL
189,46
5.00
LOCERIA Y PLASTICOS "LA

ECONOMIA" S.R.L. ANALISIS
FINANCIERO
AL 31 DE OCTUBRE 2014
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
ANALISIS DE LIQUIDEZ
1.- CAPITAL DE
TRABAJO
2.- LIQUIDEZ
CORRIENTE
Esto nos indica que la empresa

tiene la capacidad econmica para
hacer frente a sus obligaciones en el
ao 2014.
:
Tot. Actv. Cte. - Tot. Pasivo Cte.
166,824.00
Total Activo Cte.
9.84
Total Pasivo Cte.
3.- PRUEBA ACIDA

1.00 de
Tot. Actv. Cte. Existencias

Total Pasivo
Corriente
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
2.86
Por cada S/. 1.00 de endeudamiento,

la empresa cuenta para cubrirla con
S/. 9.84 en el ao 2014. Cuanto
mayor sea el valor de esta razn,
mayor ser la capacidad de la
empresa de pagar sus deudas.
Esta razn nos indica que por cada S/.
duda la empresa
2.86 para
cuenta
con
Pgina
119
S/
cubrir dicha deuda. Esta razn

constituye una medida
ms
rgida
para atender sus
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
obligaciones,
por
cuanto
no
considera el efectivo que pueda
provenir de las ventas de las
existencias.
Pgina
129
ANALISIS DE SOLVENCIA
1.- ESTRUCTURA DEL
CAPITAL
:
9.96%
Esto quiere decir, que por cada S/.

1.00 aportado por los socios, hay
0.0996 centavos o el 9.96% aportado
por los acreedores.
Total Pasivo
Patrimonio neto
2.- ENDEUDAMIENTO :
analizada
Total Pasivo
Total
Activo
ANLISIS DE
RENTABILID
AD
1.- RENDIMIENTO
SOBRE
EL PATRIMONIO
2.- RENDIMIENTO
SOBRE
:
23.74%
Utilidad Neta
Capital o Patrimonio Neto
:
21.59%
Utilidad Neta
9.05%
Es decir que en nuestra empresa

para el 2014, el 9.05% de los activos
totales es
financiado por los acreedores y de
liquidarse estos activos totales al
precio en libros
quedara un saldo de 90.95% de
su valor, despus del pago de las
obligaciones vigentes.
Esto significa que por cada Unidad
Monetaria que los socios mantiene en
el 2014 genera un rendimiento del
23.74% sobre el patrimonio. Es decir,
mide la capacidad de la empresa para
generar utilidad a favor de los
propietarios.
LA INVERSION
Total Activo
Quiere decir, que cada S/. 1.00 invertido en el 2014 en los

activos produjo ese ao un rendimiento o utilidad de 21.59%
sobre la inversin.
3.- UTILIDAD
DE
VENTAS
Utilidad antes
participacin e
:
impuestos
7.59%
Ventas
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
Es decir que por cada S/. 1.00 vendido

hemos
obtenido como utilidad antes de
participacin e impuestos del 7.59%
en el 2014.
Pgina
121
CONCLUSIONES
La empresa trabaja con el sistema computarizado solamente para los registros auxiliares de
compras y ventas, llevando la parte restante de manera manual.
La empresa tiene un resultado del ejercicio acumulado, al cual no se le ha sabido dar uso en
beneficio y respaldo de su representante.
RECOMENDACIONES
A partir de las conclusiones expuestas recomendamos a la empresa lo siguiente:
Recomendamos a la empresa a que implemente un sistema contable computarizado para
proporcionar una mejor informacin contable de manera oportuna.
Respecto a la poltica de contratacin del personal administrativo se le recomienda adoptar otra
modalidad como son contratos de plazo fijo a fin de proporcionar beneficios y seguridad a su
personal.
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
Pgina
122
CAPITULO VII
ANEXOS
VENTAS
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
Pgina
130
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
Pgina
131
COMPRAS
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
Pgina
140
PRACTICA PRE
PROFESIONAL
Pgina
141

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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA, LABORAL, TRBUTARIO Y

Prctica Pre Profesional

: CPCC. SAAVEDRA SILVERA, Orlando

TINCO AYALA, Lisseth

AYACUCHO- PERU 2015

El presente informe de PRACTICA PRE PROFESIONAL, est elaborado en el estudio

El objetivo del informe es reportar los resultados obtenidos mediante anlisis, al

Los resultados de este informe, estn

culminacin. Mis sinceros agradecimientos

dirigido hacia el CPCC. Chacchi Morales,

oportunidad de practicar en su Estudio

necesaria el cual me ayudo a culminar mi

A mis profesores, especialmente al

paciencia y enseanza y finalmente

Los ngeles de Chimbote la cual

competitivo y formndonos como

familiares y amigos que con su

A Dios, por darme la oportunidad de vivir

A mi padres quienes a pesar de la distancia,

El siguiente trabajo que a continuacin presento contiene informacin terica y

PRACTICA EMPRESARIAL II, cuyo objetivo es

expresar los conocimientos adquiridos a lo largo del estudio de la carrera profesional

El realizar mis prcticas profesionales en el estudio contable CHACCHI, llevando la

brindar un informe tcnico de

CAPITULO I DATOS GENERALES

Tinco Ayala , Rubria Lisseth

CPCC Saavedra Silvera,Orlando

Ciencias Contables, Financieras y

: Estudio Contable Chacchi

IGV Cta. Propia, Renta 3ra Ctg. Cta. Propia,

JR.PUNO NRO. 101

1.2.4 REPRESENTANTE LEGAL

Chacchi Morales, Grimaldo.

Jr. puno N 101

CAPITULO II A S P E C TO LEGAL Y ADMINISTRATIVO

Aspecto Legal de la empresa

Breve Resea Histrica

participaciones sociales de S/10.00 cada una suscritas y pagadas, designando como

2.2 Constitution de la Empresa:

2.4 ACTIVIDAD ECONOMICA DE LA EMPRESA:

El estudio contable se dedica a las siguientes actividades:

Dominar los campos del conocimiento relativo a su profesin contable mediante el

Desarrollar las capacidades y habilidades requeridas para disear, administrar,

2.6 Capital Social:

La administracin se define como el proceso de disear y mantener un ambiente en que las

La importancia de la administracin se ve en que esta imparte efectividad a los esfuerzos

La administracin es la principal actividad que realiza el gerente Grimaldo Chacchi

Junta general de socios

corresponda al gerente y otras sealadas en el Art. 8 del estatuto.

del capital de la sociedad. Acordar la transformacin, fusin,

representacin de la empresa, ese cargo es indelegable e indefinida

Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades, en

Celebrar contratos en moneda nacional o extranjera de crditos

Hipotecar, prendar, cobrar y otorgar recibos y

Otorgar poderes y revocarlos cuando crea conveniente a los

Controlar la contabilidad, firmando los balances y dems

Es el que est encargado de reemplazar en la administracin en el

Es el rgano administrativo encargado de ejecutar las funciones y

administrativa. Sus funciones son las siguientes:

Preparar y ordenar documentacin para

Redactar documentos con criterio propio de