Razon Social

R.U.T.
Giro

TRONCAL O LOCAL S.A.

76,188,005-9
Servicios de Transportes de Carga y pasajeros

BALANCE GENERAL OCHO COLUM

DESDE EL 01 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICI
CUENTA

DEBITOS

CREDITOS

CAJA
70,003,727 69,194,661
PPM
556,494
0
IVA
11,034,425 11,089,167
ANTICIPOS DE SU
0
0
EDIFICIOS Y CONS 187,000,000
HERRAMIENTAS
17,661,871
0
MAQUINARIAS
23,163,870
0
DEP. EDIFICIOS Y CONTRUCCION 15,829,309
DEP.ACUM HERRAM
0
1,434,642
DEP.ACUM. MAQUI
0
1,536,335
PROVEEDORES
53,728,190
AFP POR PAGAR
736,362
1,132,036
FONASA POR PAGA
719,211
991,855
SEGURO DE CESAN
37,382
91,133
SEGURO INV. SOBR
82,929
109,859
RETENCION 10% Ho
40,000
44,444
PPM POR PAGAR
0
35,533
CTA.CTE. SOCIOS
0
0
CAPITAL
0 50,000,000
REVAL. CAPITAL PR
0 12,031,908
UTILIDADES ACUM
0 25,587,198
INGRESOS POR VE
0 208,685,162
COSTO DE VENTAS103,651,463
0
REMUNERACIONES 15,319,466
0
INDEMNIZACIONES 7,584,930
GRATIFICACION LE
1,867,429
0
COLACION
946,400
0
MOVILIZACION
1,051,123
0
ROPA DE TRABAJO
274,852
0

DEUDOR
809,066
556,494
0
0
187,000,000
17,661,871
23,163,870
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
103,651,463
15,319,466
7,584,930
1,867,429
946,400
1,051,123
274,852

HONORARIOS
899,997
ARTICULOS DE OFI
85,730
PATENTES VEHICU
738,492
GASTOS GENERAL
20,042
MULTAS
455,620
FLETES
1,705,580
DONACION BOMBE
500,000
ARRIENDOS
1,200,000
DEPRECIACION DEL 3,970,977
IMPUESTO A LA RE
247,806
CORRECCION MONE
0

0
0
0
0
0
0
0
34,746

SUB TOTALES
451,556,178 451,556,178
RESULTADO DEL EJERICICIO
TOTALES
451,556,178 451,556,178

899,997
85,730
738,492
20,042
455,620
1,705,580
500,000
1,200,000
3,970,977
247,806
0
369,711,208
369,711,208

E GENERAL OCHO COLUMNAS

ERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
ACREEDOR

ACTIVO

PASIVO

0
0
54,742
0

809,066
556,494
0
0
187,000,000
0 17,661,871
0 23,163,870
15,829,309
1,434,642
0
1,536,335
0
53,728,190
395,674
0
272,644
0
53,751
0
26,930
0
4,444
0
35,533
0
0
0
50,000,000
0
12,031,908
0
25,587,198
0
208,685,162
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
54,742
0

PERDIDAS

GANANCIAS
0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
15,829,309
1,434,642
0
0
1,536,335
0
0
53,728,190
395,674
0
0
272,644
0
0
53,751
0
0
26,930
0
0
4,444
0
0
35,533
0
0
0
0
0
50,000,000
0
0
12,031,908
0
0
25,587,198
0
0
0
0 208,685,162
0 103,651,463
0
0 15,319,466
0
7,584,930
0
1,867,429
0
0
946,400
0
0
1,051,123
0
0
274,852
0

0
0

0
0

0
0

0
0
0
34,746

0
0
0
0

0
0
0
0

899,997
85,730
738,492
20,042
455,620
1,705,580
500,000
1,200,000
3,970,977
247,806
0

0
0
0
0
0
0
0
34,746

369,711,208 229,191,301 160,991,300 140,519,907 208,719,908

68,200,001 68,200,000
369,711,208 229,191,301 229,191,301 208,719,908 208,719,908

FONDO DE UTILIDADES TRIBUTABLES

DETALLE
Remanente de FUT al 31 de diciembre 2010

Remanente reajustado
Menos:
Gasto en reparacion de automovil pagado en febrero
y que fue provisionado
Reajuste del gasto en reparacion
Gasto reajustado en reparacion

UTILIDAD BRUTA
145,620,000
3,058,020
148,678,020

-895,200
-12,533

-907,733

Remanente depurado
Se agrega:
Renta Liquida Imponible 2012
Menos Gastos No Afectos Art.21
Pago multas
Renta Liquida Imponible Depurada

147,770,287

Remanente Fut
Retiros Presuntos por uso de casa habitacion

216,218,094
-4,378,000

Remanente FUT ejercicio siguiente

211,840,094

68,903,426
-455,620
68,447,806

DADES TRIBUTABLES

IMPUESTO

UTILIDAD NETAINCREMENTOCREDITO
29,825,783
626,341
30,452,125

29,825,783
626,341
30,452,125

0.20481928
2.10%

145,620,000
3,058,020
148,678,020

-183,354
-2,567
-185,921

-183,354
-2,567
-185,921

0.20481928
1.40%

-895,200
-12,533
-907,733

147,770,287

30,266,203

30,266,203

13,780,685

55,122,741

13,780,685

13,780,685

13,780,685

-455,620
54,667,121

-113,905
13,666,780

-113,905
13,666,780

202,437,408
-4,378,000

43,932,984
-896,699

43,932,984
-896,699

198,059,408

43,036,285

43,036,285

13,780,685

13,780,685

0.25

0.20481928

DETERMINACION RENTA LIQUIDA IMPONIBLE

$

68,200,000

Utilidad segn Balance

Agregados

265,200
5,520,000
455,620
500,000
247,806

Pago patente automovil Gerencia

Pago indemnizacion voluntaria
Pago multa
Donacion bomberos
Impuesto a la renta

6,988,626

Total Agregados
Deducciones

-265,200
-5,520,000

Pago patente automovil Gerencia

Pago indemnizacion voluntaria
Total Deducciones

-5,785,200

Sub- Total Renta Liquida Imponible

69,403,426

Calculo del tope del 2% RLI

Donacion de Bomberos
Renta Liquida Imponible
Impuesto a la renta

1,388,069

-500,000
68,903,426

20%

13,780,685

RETIRO PRESUNTO
$
Avaluo fiscal al 31 de diciembre
11% del avaluo

39,800,000
11%

4,378,000

DETERMINACION RENTA LIQUIDA IMPONIBLE

$
Utilidad segn Balance
Agregados

265,200
5,520,000
455,620
-

Pago patente automovil Gerencia

Pago indemnizacion voluntaria
Pago multa
Donacion bomberos
Impuesto a la renta
Total Agregados
Deducciones

-265,200
-5,520,000

Pago patente automovil Gerencia

Pago indemnizacion voluntaria
Total Deducciones

Sub- Total Renta Liquida Imponible

2%

Calculo del tope del 2% RLI

Donacion de Bomberos
Renta Liquida Imponible
Impuesto a la renta

1,373,112

20%

RETIRO PRESUNTO
$
Avaluo fiscal al 31 de diciembre
11% del avaluo

39,800,000
11%

4,378,000

68,200,000

6,240,820

-5,785,200

68,655,620
2%
-500,000
68,155,620

13,631,124

DESARROLLO EJERCICIO PARTE DEL CALCULO ART. 21

PARCIALES
DETALLE
Impuesto Unico Art.21 LIR
Renta Bruta
Gastos Pagados No Provisionados
Pago de patente de automovil
Pago de indemnizacion
Pago de multa ( No afecto art. 21)
Gastos Pagados Provisionados en Ejerc. Anterior
Reparacion de automovil
Retiros Presuntos por uso casa habitacion
Gastos informados en formulario 1813
Total Renta Bruta
Rebajas a la Renta Bruta
Tasa e Impuesto Determinado
Rebajas al Impuesto
Credito por Gastos Provisionados
Credito por Retiros Presuntos
Credito Informado en Formulario 1813
Total Rebajas
Liquidacion Final

CREDITO

35%

DEL CALCULO ART. 21

PARCIALES
RENTA

TOTALES
CREDITO
RENTA

265,200
5,520,000

907,733
4,378,000
4,520,000
15,590,933
5,456,826
185,921
896,699
925,783
-2,008,403
3,448,424

Las tasas de Primera Categora, son

las siguientes:

Aos comerciales en que se aplica la

tasa de Primera Categora.
1977 al 1990
1991 al 2001
2002
2003
2004 hasta 2010
2011
2012 y siguientes

Tasas de Primera Categora

10%
15%
16%
16.5%
17%
20%
20%

Los factores de incremento de las

utilidades tributarias segn las tasas de
Primera Categora que les afectaron
son los siguientes:
Tasas de Primera Categora

Factor
10%
15%
16%
16.5%
17%
20%

0.11111
0.17647
0.190476
0.197604
0.204819
0.25

REPUBLICA DE CHILE
SERVICIO
DE IMPUESTOS INTERNOS

RENTAS AFECTAS
REBAJAS A LA RENTA

CREDITOS AL IMPUESTO

IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

BASE IMPONIBLE GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS

Retiros (Arts.14, 14 bis y 14 quter).

Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts.14, 14 bis y 14 quter).

601

Gastos rechazados, Art. 33 N1, pagados en el ejercicio (Art.21).

602

Rentas presuntas de: Bienes Races, Minera, Explotacin de Vehculos y otras (Arts. 20 N1, 34 N1 y 34 bis Ns 2 y 3).

603

Rentas determinadas segn contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.

604

Rentas percibidas del Arts. 42 N2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), Segn Recuadro N1.

Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N2), Retiros de ELD (Art. 42 ter) y Ganancias de Capital (Art. 17 N8), etc.

605

Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N3).

606

Rentas del Art. 42 N1 (sueldos, pensiones, etc.).

IMPUESTOS DETERMINADOS

847

600

10

Incremento por impuesto de Primera Categora.

159

Incremento por impuestos pagados o retenidos en el

exterior.

748

11

Impuesto de Primera Categora pagado en el ao 2012.

165

Impuesto Territorial pagado en el ao 2012 y donaciones Art. 7 Ley N

16.282/65 y D.L. N45/73.

166

12

Prdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital segn lneas 2, 7 y 8 (ver instrucciones).

13

SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a lnea 45 46).

14

Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b).

15

Intereses pagados por crditos con garanta

hipotecaria, segn Art. 55 bis.

750

Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas Nuevas acogidas al DFL

N2/59 segn Ley N19.622/99.

740

16

20% Cuotas Fdos. Inversin adquiridas antes del

04.06.93.

822

Ahorro Previsional Voluntario segn inciso 1 Art.42 bis.

765

17

BASE IMPONIBLE DE GLOBAL COMPLEMENTARIO (Registre slo si diferencia es positiva)

18

Impuesto Global Complementario segn tabla (Art. 52).

157

19

Dbito Fiscal por Ahorro Neto Negativo (N5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).

201

20

Crdito Fomento Forestal segn D.L. N701/74.

135

21

Crdito proporcional por rentas exentas declaradas en lnea 8 (Art. 56 N2).

136

22

Crdito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolucin.

171

23

Crdito por Impuesto Tasa Adicional segn ex. Art. 21.

176

24

Crdito por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N18.985/90).

607

25

Crdito por donaciones para fines deportivos (Art.62 y sgtes. Ley N19.712/2001).

752

26

Crdito por donaciones para fines sociales contribuyentes del Impuesto Global Complementario (Art. 1 bis Ley N 19.885/2003).

867

27

Crdito por Impuesto de Primera Categora sin derecho a devolucin (Art. 56 N3).

608

28

Crdito por Gasto de Educacin (Art.55 ter).

895

29

Crdito por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N18.681/87).

609

30

Crdito por Impuesto nico de Segunda Categora (Art. 56 N 2).

162

31

Crdito por Ahorro Neto Positivo (N4 letra A y ex letra B Art. 57 bis).

174

32

Crdito por Impuesto de Primera Categora con derecho a devolucin (Art. 56 N 3).

610

33

Crdito por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C).

746

34

Crdito por donaciones al Fondo Nacional de Reconstruccin (Art. 5 y 9 Ley N 20.444/2010).

866

35

IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O DEBITO FISCAL DETERMINADO

36

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

AO TRIBUTARIO 2013
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

CRDITO POR IMPTO. 1 CATEG. EMPRESARIO INDIVIDUAL

304

IMPUESTOS

BASE IMPONIBLE

Impuesto Primera Categora sobre rentas efectivas.

38

Impuesto Especfico a la Actividad Minera (Art. 64 bis).

824

39

Impuesto Primera Categora sobre rentas presuntas.

187

40

Impuesto nico Primera Categora (Tasa 20%)

195

41

Impuesto nico Primera Categora. (Tasa 18,5%)

905

42

Impuesto Art.2 D.L. 2398/78.

43

Impuesto nico Inc. 3 Art.21 Ley de la Renta.

113

44

Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento.

753

754

45

Impuesto Adicional D.L. 600/74.

133

138

46

Impuesto Adicional Ley de la Renta.

47

Impuesto nico Talleres

Artesanales.

48

Impuesto nico por Retiros de Ahorro

Previsional Voluntario (segn N 3
inciso 1 Art. 42 bis).

18

68,903,426

37

19

188

77

74

15,590,933

32

120

76

21

Impuesto nico Pescadores Artesanales.

767

Restitucin Crdito por Gastos de Capacitacin

Excesivo (Art. 6, Ley N 20.326/2009).

CREDITO POR IMP

Reliquidacin Glob. Compl. por Trmino de Giro (Art. 38 bis).

50

Pagos Provisionales (Art. 84).

36

Crdito Fiscal AFP (Art. 23 D.L. 3500/80)

51

Crdito por Gastos de Capacitacin.

82

Crdito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a devolucin (Art. 18 quter y/o Art.
108).

52

Crdito Empresas Constructoras.

83

Crdito por Reintegro Peajes. (Ley N 19.764/2001)

53

Retenciones por rentas declaradas en lnea 6

(Recuadro N1).

198

Mayor Retencin por sueldos y pensiones declaradas en lnea 9.

54

Retenciones por rentas declaradas en lneas 7 y/o 48

cdigo 767.

832

Retenciones por rentas declaradas en lneas 1, 3, 4, 5, 40 y/o 41.

55

Pago Provisional Exportadores, Art. 13, Ley N

18.768/88.

181

Pago Provisional por Utilidades Absorbidas (PPUA) (Art. 31 N3).

119

Remanente de crdito por impuesto de Primera Categora proveniente de lnea

Exceso de impuesto nico de Segunda Categora proveniente de lnea
instrucciones impartidas en dicha lnea.

58

Crdito por Sistemas Solares Trmicos (Ley N 20.365/2009).

Remanente Impto. por Invers./Art. 55 bis

DFL N2/59, Fdos.Invers.42 bis, 57 bis y/o
Reliq.Impto Unico, prov. lneas 30 y/o 31.

57

Crditos puestos a disposicin de los socios por la sociedad,

con tope del total o saldo del impuesto adeudado.

58

Crdito por donaciones para fines sociales contribuyentes

Impuesto nico de Segunda Categora (Art. 1 bis Ley N
19.885/2003).

880

Retenciones sobre intereses segn Art. 74 N 7.

59

PPM y Retenciones totales, segn Arts.

84,88 y 89 LIR.

899

Cargo por Cotizaciones Previsionales segn Arts.89 y sgtes. DL

N 3500/80.

60

RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deber declarar por Internet).

61

SALDO A FAVOR

62

Menos:Saldo puesto a disposicin de los socios.

01

Primer Apellido o Razn Social

85

86

DEVOLUCION SOLICITADA
63

Monto

Nombre Institucin Bancaria

87

306

Nmero de Cuenta

Cuenta Corriente
780

Tipo de Cuenta
(Marque con una X segn corresponda)

Cuenta Vista
Cuenta de Ahorro

Si su declaracin resulta con devolucin o calzada, sta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.
(En los centros de atencin al contribuyente del SII podr acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

64

Impuesto Adeudado

65

Reajuste Art.72 lnea 64 :

66

TOTAL A PAGAR (Lneas 64+

RECAR

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

301

02

IMPTO. A
PAGAR

ROL UNICO TRIBUTARIO

07

63

56

03

REMANENTE DE CREDITO

51

RECARGOS POR MORA EN EL PAGO

DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

IMPUESTOS ANUALES A LA REN

49

67

MAS: Reajustes declaracin fuera de plazo

68

MAS: Intereses y Multas declaracin fuera de plazo

69

TOTAL A PAGAR (Lneas 66+67+68)

NOTA: El Rol nico Tributario, Nombre o Raz

datos de identificacin son obligatorios.

EVITESE PROBLEMAS, D

ARIO 2013

LES A LA RENTA

FORM. 22
CREDITO POR IMPUESTO 1 CATEGORIA

RENTAS Y REBAJAS

600

104

601

105

602

106

603

108

604

109

110

605

155

606

152

161

748

749

166

764

169

158

111

740

751

765

766

170

157

201

135

136

171

176

607

752

867

608

895

609

162

174

610

746

866

Si el resultado es negativo, antelo en el cdigo 304

entre parntesis y vea instrucciones para la lnea 35.

Si el resultado es positivo,
antelo en el cdigo 304 sin parntesis y luego trasldelo al cdigo 31
de la lnea 36,

304
REBAJAS AL IMPUESTO

19

20

188

74

2,008,403

120

31

13,780,685

825

189

196

906

79

114

3,448,424

754

755

138

134

76

34

43

756

862

863

s Artesanales.

tos de Capacitacin
0.326/2009).

63

71

848

849

768

769

173

612

declaradas en lnea 9.

54

611

eas 1, 3, 4, 5, 40 y/o 41.

833

834

s (PPUA) (Art. 31 N3).

167

747

imera Categora proveniente de lnea 32 y

ategora proveniente de lnea 33, segn

116

757

rmicos (Ley N 20.365/2009).

870

871

Art. 74 N 7.

881

882

nales segn Arts.89 y sgtes. DL

900

901

erecho a devolucin (Art. 18 quter y/o Art.

764/2001)

17,229,109

305

02

Segundo Apellido

05

Nombres

Si el resultado es positivo, trasldelo a lnea 64

90

Impuesto Adeudado

Reajuste Art.72 lnea 64 :

TOTAL A PAGAR (Lneas 64+65)

17,229,109

39

91

RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO

MAS: Reajustes declaracin fuera de plazo

92

MAS: Intereses y Multas declaracin fuera de plazo

93

TOTAL A PAGAR (Lneas 66+67+68)

94

TA: El Rol nico Tributario, Nombre o Razn Social, Resultado Liquidacin Anual Impuesto Renta, Domicilio, Comuna, Regin y el resto de los
os de identificacin son obligatorios.

VITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl

Vlido con timbre y firma del cajero

TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS

06

Calle

Telfono

48

55

Fax

Franquicias Tributarias

Marque con X segn

instrucciones

E.I.R.L. (Ley N 19.857)

Ley N 18.392/19.149

Ley N 19.709 (Tocopilla)

95

S.p.A (Art. 424 y sgtes. C. de C.)

786

D.L. N 600 (E.I.E)

Contribuyente Agricultor Contabilidad Simplificada D.S. N344/2004

RECUADRO N 1 : HONORARIOS

Rentas de 2 Categora

OPCION

Correo Electrnico

787
846
68
805

Renta Actualizada

D.S. N 341 (Zona

Franca)

73

D.L. N 701 (F.F)

Instit. Art. 40 N 2 y 4
LIR

69

P. de Negocios (Art. 41 D LIR)

RETIRO

813

Artculo 57 bis LIR

Impuesto Retenido Actualizado

Honorarios Anuales Con Retencin.

461

Honorarios Anuales Sin Retencin.

545

Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior.

856

Total Ingresos Brutos.

547

Participacin en Soc. de Profes. de 2 Categ.

617

Monto Ahorro Previsional Voluntario segn inciso 1 Art. 42 bis.

770

Gastos por donaciones para fines sociales (Art. 1 bis Ley N

19.885/2003).

872

Gastos Efectivos (slo del Total Ingresos Brutos).

465

Gastos Presuntos: 30% sobre el cdigo 547, con tope $ 7.237.080

494

Rebaja por presuncin de asignacin de zona D.L. 889/75.

850

Total Honorarios

467

Total Remuneraciones Directores S.A.

479

491

618

619

Total Rentas y Retenciones

492

Participacin en Ingresos Brutos en Soc. de Profes. de 2a Categ.

RECUADRO N2 : BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA

ORIGINAL

896

(Trasladar lnea 6 slo Personas Naturales)

(Trasladar lnea 53 cdigo 198)

Ingresos del Giro Percibidos o Devengados

628

Rentas de Fuente Extranjera

851

Intereses Percibidos o Devengados

629

Otros Ingresos Percibidos o Devengados

651

Costo Directo de los Bienes y Servicios

630

Remuneraciones

631

Depreciacin sobre bienes de propiedad del contribuyente

632

Intereses Pagados o Adeudados

633

Gastos por Donaciones para fines Sociales

792

Gastos por Donaciones para fines Polticos

793

Gastos por otras Donaciones segn Art. N 10, Ley N 19.885

772

Gastos por donaciones segn Art. 7 Ley N 16.282/1965.

873

Gastos por Inversin en Investigacin y Desarrollo certificados por Corfo

852

Gastos por Inversin en Investigacin y Desarrollo no certificados por Corfo

897

Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera

853

Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos

635

Renta Lquida (o Prdida)

636

Correccin Monetaria Saldo Deudor (Art. 32)

637

Correccin Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32)

638

Gastos Rechazados (Art. 33 N1)

639

Gastos Rechazados por Donaciones para fines Sociales

794

Gastos Rechazados por Donaciones para fines Polticos

812

Gastos Rechazados por otras Donaciones segn Art. N 10, Ley N 19.885

811

Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4 y 9 Ley N 20.444/2010).

876

Impuesto Especfico a la Actividad Minera

827

634

Ingresos No Renta (Art. 17)

640

Otras Partidas

807

Rentas Exentas Impto. 1 Categora (Art. 33 N2)

641

Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N2)

642

Renta Lquida (o Prdida) antes de rebajar como gasto las donaciones al FNR.

874

Gastos aceptados por donaciones al FNR (Art. 4 y 9 Ley N 20.444/2010).

875

Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora (Art. 14 quter y Art. 40 N 7).

868

Renta Liquida Imponible (o Prdida Tributaria)

643

808

RECUADRO N4 : DATOS Art. 57

BIS LETRA A, a contar del
01.08.1998

RECUADRO N 3: DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS

Base imponible Renta Presunta

03

RECUADRO N5: ENAJENACIN

DE ACCIONES Y/O CUOTAS DE
FONDOS MUTUOS Y/O DE
INVERSIN

RECUADRO N2 : BASE I

Prdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N3)

03

03

Rentas afectas al Impuesto nico de Primera Categora

758

Rentas por arriendos de Bienes Races Agrcolas

809

Rentas por arriendos de Bienes Races No Agrcolas

759

Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categora

760

Saldo de Caja (solo dinero en efectivo y documentos al da segn arqueo)

101

Saldo cuenta corriente bancaria segn conciliacin

784

Total prstamos efectuados a los socios en el ejercicio

783

Existencia Final

129

Activo Inmovilizado

647

Depreciacin tributaria del ejercicio

785

Bienes Adquiridos Contrato Leasing

648

Monto inversin Ley Arica

815

Monto inversin Ley Austral

741

Total del Activo

122

Total del Pasivo

123

Capital Efectivo

102

Capital Propio Tributario Positivo

645

Aumentos de Capital

893

Disminuciones de Capital

894

Capital Propio Tributario Negativo

646

Patrimonio Financiero

843

Total Capital Enterado

844

Total A.N.P. del Ejercicio

701

A.N.P. utilizado en el Ejercicio

702

Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente

703

Total A.N.N. del Ejercicio

704
705

Base Dbito Fiscal del Ejercicio

Rgimen Tributario de la LIR

N Acciones y/o Cuotas de Fondos Mutuos y/o de Inversin

Vendidas

Monto Total Venta Actualizado

Rgimen General

796

Rgimen Impto. nico 1a Categ.

797
800
EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET

Rgimen Art. 107

798

Costo de Venta

799

www.sii.cl

801

802
803

804

Ciudad

13

72

D.L. N 701 (F.F)

788

P. de Negocios (Art. 41 D LIR)

46

RECUADRO N 6: DATOS DEL FUT

Artculo 57 bis LIR

53

Comuna

14

Actividad, Profesin o Giro del Negocio

Sistema Determinacin
Rentas

co

08

Sin Contabilidad

613

Contabilidad
Completa

614

Contabilidad
Simplificada

615

Regin

Cd. Actividad Econmica

Asoc. o Cuentas
en Participacin

616

Solicitud para acogerse al Art. 14

quter LIR.

888

67
39
4
6

FRA
NQU
ICIA
S
TRIB
UTA
RIAS

Of.Dpto

Saldo rentas e ingresos al 31.12.83

224

Remanente FUT ejercicio anterior con crdito

774

Remanente FUT ejercicio anterior sin crdito

775

Saldo negativo ejercicio anterior

284

R.L.I. 1 Categora del ejercicio

225

Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora (Art. 14 quter y Art. 40 N 7).

883

Prdida Tributaria 1 Categora del ejercicio

229

Gastos Rechazados afectos al Art.21

623

Gastos Rechazados no gravados con el Art.21

624

Inversiones recibidas en el ejercicio ( Art.14 )

227

Diferencia entre depreciacin acelerada y normal

776

Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes de otras

empresas

777

FUT devengado recibido de sociedades de personas

781

FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de personas

821

Reposicin Prdida Tributaria

782

Rentas presuntas o participacin en rentas presuntas

835

Otras Partidas que se agregan

791

Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por divisin

889

Partidas que se deducen (Retiros presuntos,etc.)

275

Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio

226

Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito

231

Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crdito

318

Saldo negativo para el ejercicio siguiente

232

Remanente Crdito Impto 1 Categ. ejercicio anterior

625

Crdito Impto. 1 Categ. del Ejercicio

626

Crdito Impto. 1 Categ. de FUT devengado recibido de sociedades de personas

854

Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio con derecho a devolucin

627

Crdito Impto. 1 Categ. informado en el ejercicio sin derecho a devolucin

904

Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio siguiente

838

Saldo acumulado por diferencia entre depreciacin acelerada y normal (Art 31 N5 LIR)

845

Remanente FUNT ejercicio anterior

148,678,020

+
+
-

75,188,626

+
+
-

6,692,933
455.620

4,378,000

198,059,408
13,780,685

=
=
=

30,452,125
13,780,685

+
+
+

1,196,525

43,036,285

818
Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior

842

FUNT positivo generado en el ejercicio

819

FUNT negativo generado en el ejercicio

837

Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio

820

Remanente FUNT para el ejercicio siguiente

228

Saldo Negativo FUNT para el ejercicio siguiente

840

Dividendos afectos no imputados al FUT

836

Exceso de retiros para el ejercicio siguiente

320

Crdito IEAM ejercicio

828

830

Remanente crdito IEAM a devolver

829

RECUADRO N 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA (LINEA 37 Y

39)

Crdito por donaciones al FNR Ley N20.444/2010

898

Crdito por contribuciones de bienes races

365

Crdito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolucin

368

Crdito por donaciones para fines culturales

373

Crdito por donaciones para fines educacionales

382

Crdito por donaciones para fines deportivos

761

Crdito por Donaciones para fines Sociales

773

Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A letra A y 41 C

841

Crdito por rentas de zonas francas y otros

392

Crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado del ejercicio

366

Remanente de crdito por bienes fsicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones A.T. 1999-2002

839

Crdito por donaciones Universidades e Inst. Profesionales

384

Crdito por Impto. 1 Cat. Contribuyentes Art. 14 bis

385

Crdito por inversiones Ley Arica

390

Crdito por inversiones Ley Austral

742

Crdito por impuestos extranjeros, segn Arts. 41 A letra B y C y 41 C

387

Crdito por inversin privada en actividades de Investigacin y Desarrollo Ley N20.241/2008

855

RECUADRO N 8: OTROS
CREDITOS

Saldo crdito contribuyentes Art.14 bis

236

Saldo crdito impuesto tasa adicional ex-Art. 21

238

Remanente gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010 ejercicio anterior

877

Gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010 imputado en el ejercicio.

878

Remanente gasto por donacin al FNR segn Ley N 20.444/2010 ejercicio siguiente.

879

Crdito por gastos de Capacitacin Mensual con derecho a devolucin (Art. 6, Ley N 20.326/2009)

859

Agregados a la RLI (o Prdida Tributaria) de Primera Categora segn Art. 64 ter.

884

Deducciones a la RLI (o Prdida Tributaria) de Primera Categora segn Art. 64 ter.

885

Ventas expresadas en toneladas mtricas de cobre fino segn Art. 64 bis.

886

Margen Operacional Minero segn Art. 64 bis.

887

RECUADRO N
10: ROYALTY
MINERO

RECUADRO N
9: CRDITOS
POR GASTOS
DE
CAPACITACIN

Crdito IEAM utilizado en el ejercicio

Fecha de presentacin

Costo de Venta Total Actualizado

802
803
804

.
.