PROCEDIMIENTO CONTABLE

CONVENIO DE TRASPASO DE RECURSOS ENTRE EL MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS Y

LOS GOBIERNO REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES (D.S. N 224-2013-EF)
REGISTRO CONTABLE POR LA APROBACIN DEL CONVENIO DE TRASPASO DE RECURSOS A LOS GR Y/O GL
Procedimientos contables 2013
CLASIFICADOR DE INGRESOS 1.8.22.11 BONOS DEL TESORO PBLICO

1 Registro contable por la aprobacin del convenio de Traspaso de Recursos

9101
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.07
Convenios Aprobados
9102
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA.
9102.07
Convenios por Ejecutar

EJECUCIN DE INGRESOS (Aprobacin de la Asignacin Financiera FF Recursos por Operaciones Of. de Crdito

2 Registro contable por la aprobacin de la asignacin financiera

8501
8501.03
8501.0301
8201
8201.03
8201.0301

EJECUCIN DE INGRESOS
Recursos por Operaciones Oficiales de Crtido
Recursos por Operaciones Oficiales de Crtido Interno
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Recursos por Operaciones Oficiales de Crtido
Recursos por Operaciones Oficiales de Crtido Interno
------------------------- x ------------------------3 Registro contable de la deuda por Convenio de Traspaso de Recursos (Asignacin Financiera)
1601
1601.02
1601.0299
2301
2301.02
2301.0201
2301.020101

TRASPASOS Y REMESAS
Traspaso de Documentos
Otros Documentos
DEUDA PBLICA
Deuda Interna
De Unidades de Gobiernos
Del Gobierno Nacional
------------------------- x ------------------------4 Registro de control de intereses
9103
9103.10
9103.1001
9104
9104.10
9104.1001

VALORES Y GARANTAS
Intereses por devengar
Deuda Interna
VALORES Y GARANTAS POR CONTRA
Intereses por devengar por contra
Deuda Interna
------------------------- x ------------------------5 Registro contable por la ejecucin del convenio
9102
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA.
9102.07
Convenios por Ejecutar
9101
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.07
Convenios Aprobados

EJECUCIN DE GASTOS CON FONDOS DEL CONVENIO DE TRASPASOS DE RECURSOS

CLASIFICADOR DE GASTOS 2.6.22.22 INSTALACIONES EDUCATIVAS - COSTO DE CONSTRUCCIN POR CONTRAT

6 Registro contable de las asignaciones comprometidas

8301
8301.03
8301.0301
8401
8401.03
8401.0301

PRESUPUESTO DE GASTOS
Recursos por Operaciones Oficiales de
Recursos por Operaciones Oficiales de
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
Recursos por Operaciones Oficiales de
Recursos por Operaciones Oficiales de

7 Registro contable del gasto devengado

1501
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
1501.0702
Instalaciones Educativas
1501.070201
Por Contrata

Crdito
Crdito Interno
Crdito
Crdito Interno

2103
2103.02

CUENTAS POR PAGAR

Activos no Financieros por Pagar
------------------------- x ------------------------8 Registro contable por la ejecucin del gasto
8401
8401.03
8401.0301
8601
8601.03
8601.0301

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
Recursos por Operaciones Oficiales de
Recursos por Operaciones Oficiales de
EJECUCIN DE GASTOS
Recursos por Operaciones Oficiales de
Recursos por Operaciones Oficiales de

1601
1601.02
1601.0299

TRASPASOS Y REMESAS
Traspaso de Documentos
Otros Documentos

Crdito
Crdito Interno
Crdito
Crdito Interno

------------------------- x ------------------------9 Registro contable del giro de cheque a favor del contratista
2103
CUENTAS POR PAGAR
2103.02
Activos no Financieros por Pagar

EJECUCIN DE INGRESOS (Aprobacin de la Asignacin Financiera Fuente de Financiamiento RD 2014)

CLASIFICADOR DE INGRESOS 1.4.14.11 CANON PETROLERO FF RECURSOS DETERMINADOS

10 Por la ejecucin
1101
1101.12
1101.1209
4402
4402.03
4402.0301
4402.030101

de ingresos mediante aprobacin de la asignacin financiera 2014

CAJA Y BANCOS
Recursos Centralizados en la Cuenta nica de Tesoro - CUT
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones - RD - CUT
TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
Por Participaciones de Recursos Determinados
Canon y Sobre Canon
Canon Petrolero
------------------------- x ------------------------11 Por la ejecucin de ingresos
8501
8501.05
8501.0504
8201
8201.05
8201.0504

EJECUCIN DE INGRESOS
Recursos Determinados
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Recursos Determinados
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones

EJECUCIN DE GASTOS (Amortizacin de la deuda por Convenio de Traspaso de Recursos - MEF - FF RD 2014)
CLASIFICADOR DE GASTOS 2.8.12.399 OTROS CRDITOS INTERNOS - FF RECURSOS DETERMINADOS

12 Registro contable por las asignaciones comprometidas

8301

PRESUPUESTO DE GASTOS

8301.05
8301.0504

Recursos Determinados
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones

8401

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.05
8401.0504

Recursos Determinados
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones
------------------------- x ------------------------13 Registro contable de la deuda devengada
2301
DEUDA PBLICA
2301.02
Deuda Interna
2301.0201
De Unidades de Gobiernos
2301.020101
Del Gobierno Nacional
2301
DEUDA PBLICA
2301.02
Deuda Interna
2301.0204
Deuda Interna Devengada
2301.020401
Amortizacin
------------------------- x ------------------------14 Registro contable de la ejecucin del gasto
8401

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.05
8401.0504

Recursos Determinados
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones

8601

EJECUCIN DE GASTOS

8601.05
8601.0504

Recursos Determinados
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones
------------------------- x ------------------------15 Registro contable del girado por la amortizacin de la deuda al MEF
2301
2301.02
2301.0204
2301.020401
1101
1101.12
1101.1209

DEUDA PBLICA
Deuda Interna
Deuda Interna Devengada
Amortizacin
CAJA Y BANCOS
Recursos Centralizados en la Cuenta nica de Tesoro - CUT
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones - RD - CUT
------------------------- x -------------------------

EJECUCIN DE GASTOS (Intereses de la deuda por Convenio de Traspaso de Recursos - MEF - FF RD 2014)
CLASIFICADOR DE GASTOS 2.8.22.399 OTROS CRDITOS INTERNOS - FF RECURSOS DETERMINADOS

16 Registro contable por las asignaciones comprometidas

8301

PRESUPUESTO DE GASTOS

8301.05
8301.0504

Recursos Determinados
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones

8401

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.05
8401.0504

Recursos Determinados
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones
------------------------- x -------------------------

17 Registro contable de los intereses devengados

INTERESES DE LA DEUDA
5601
Intereses de Deuda Interna
5601.02
De Unidades de Gobiernos
5601.0201
De Gobierno Nacional
5601.020101
2301
DEUDA PBLICA
2301.02
Deuda Interna
2301.0204
Deuda Interna Devengada
2301.020402
Intereses

------------------------- x -------------------------

18 Registro contable de la ejecucin del gasto

8401

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.05
8401.0504

Recursos Determinados
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones

8601

EJECUCIN DE GASTOS

8601.05
8601.0504

Recursos Determinados
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones
------------------------- x -------------------------

19 Registro contable de la rebaja del control de los intereses por devengar

9104
VALORES Y GARANTAS POR CONTRA
9104.10
Intereses por devengar por contra
9104.1001
Deuda Interna
9103
VALORES Y GARANTAS
9103.10
Intereses por devengar
9103.1001
Deuda Interna
20 Registro contable del girado por intereses la deuda con el MEF
2301
DEUDA PBLICA
2301.02
Deuda Interna
2301.0204
Deuda Interna Devengada
2301.020402
Intereses
1101
CAJA Y BANCOS
1101.12
Recursos Centralizados en la Cuenta nica de Tesoro - CUT
1101.1209
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones - RD - CUT
EJECUCIN DE GASTOS (Comisiones por Convenio de Traspaso de Recursos - MEF - FF RD 2014)
CLASIFICADOR DE GASTOS 2.8.32.399 OTROS CRDITOS INTERNOS - FF RECURSOS DETERMINADOS

21 Registro contable por las asignaciones comprometidas

8301

PRESUPUESTO DE GASTOS

8301.05
8301.0504

Recursos Determinados
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones

8401

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.05
8401.0504

Recursos Determinados
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones
------------------------- x -------------------------

22 Registro contable de las comisiones y otros gastos devengados

COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA
5602
Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Interna
5602.02
De Unidades de Gobierno
5602.0201
De Gobierno Nacional
5602.020101
2301
DEUDA PBLICA
2301.02
Deuda Interna
2301.0204
Deuda Interna Devengada
2301.020403
Comisiones y Otros Gastos
------------------------- x -------------------------

23 Registro contable de la ejecucin del gasto

8401

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.05
8401.0504

Recursos Determinados
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones

8601

EJECUCIN DE GASTOS

8601.05
8601.0504

Recursos Determinados
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones
------------------------- x -------------------------

24 Registro contable del girado por comisiones y otros gastos de la deuda con el MEF
2301
DEUDA PBLICA
2301.02
Deuda Interna
2301.0204
Deuda Interna Devengada
2301.020403
Comisiones y Otros Gastos
1101
CAJA Y BANCOS
1101.12
Recursos Centralizados en la Cuenta nica de Tesoro - CUT
1101.1209
Canon, Sobre Canon, Regalas, Renta de Aduanas y Participaciones - RD - CUT

DE ECONOMA Y FINANZAS Y
D.S. N 224-2013-EF)

DE RECURSOS A LOS GR Y/O GL

1,000,000.00
1,000,000.00

rsos por Operaciones Of. de Crdito)

100,000.00

100,000.00

ignacin Financiera)
100,000.00

100,000.00

100.00

100.00

100,000.00
100,000.00

O DE CONSTRUCCIN POR CONTRATA

100,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00
100,000.00

de Financiamiento RD 2014)
DETERMINADOS
300,000.00

cipaciones - RD - CUT
300,000.00

300,000.00

cipaciones
300,000.00

cipaciones

so de Recursos - MEF - FF RD 2014)

CURSOS DETERMINADOS
100,000.00

cipaciones
100,000.00

cipaciones

cipaciones

100,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00

cipaciones

100,000.00

100,000.00

cipaciones - RD - CUT

e Recursos - MEF - FF RD 2014)

CURSOS DETERMINADOS
100.00

cipaciones
100.00

cipaciones
100.00

100.00

100.00

cipaciones
100.00

cipaciones
100.00

100.00

100.00

cipaciones - RD - CUT

s - MEF - FF RD 2014)
CURSOS DETERMINADOS

100.00

50.00

cipaciones
50.00

cipaciones

50.00

50.00

50.00

cipaciones
50.00

cipaciones

50.00

cipaciones - RD - CUT

50.00