PLAN DE AUDITORIA

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS, LIMA

SUBGERENCIA DE PERSONAL
PERIODO: 1 DE ENERO DE 2014 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
ANEXO N 3
PROGRAMA DE AUDITORA
Programado
Nombre

PROCEDIMIENTOS

H/H
OBJETIVO GENERAL

Determinar si la contratacin y pago de personal, realizada por la

Subgerencia de Personal se realiz en cumplimiento de las normas legales
vigentes.
PROCEDIMIENTOS GENERALES
.

1.

Comunique la iniciacin del Servicio de Control y a la vez realice la

acreditacin de la Comisin Auditora ante el Titular de la entidad.

2.

Comunique el inicio del presente Servicio de Control a la Oficina de

Coordinacin Regional de Lima Metropolitana de la Contralora General de la
Repblica y solicite las posibles denuncias que hayan recibido en el rgano
Superior de Control, respecto a la presente auditoria de cumplimiento.

3.

Entrevstese con los funcionarios responsables de la Subgerencia de

Personal y aplique el cuestionario de control interno, a fin de conocer sus
actividades, procesos y tomar conocimiento del sistema de control interno
implementado en dichas dependencias por la Entidad, para llevar a cabo el
proceso de contratacin y pago de personal.
Y elabore el matriz de las deficiencias de control interno identificados.

4.

Solicite a la Subgerencia de gestin de Talento Humano la siguiente

informacin y/o documentacin
4.1. Organigrama funcional de la entidad
4.2. Manual de Procedimientos (MAPRO) de la Sub Gerencia de gestin de
Talento Humano.
4.3. Flujograma de actividades de la Sub Gerencia de Gestin de Talento
humano.
4.4. Manual de Organizacin y Funciones (MOF) de la Sub Gerencia de
Gestin de Talento Humano, debidamente aprobado.
4.5. Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF) de la Sub Gerencia de
Gestin de Talento Humano, debidamente aprobado.
4.6. Plan Operativo Institucional (POI) aprobado y evaluado con sus
respectivas Resoluciones de aprobacin.
4.7. Texto nico de Procedimientos Administrativos (TUPA)
4.8. Relacin de expedientes presentados para la contratacin y pago al
personal de la entidad del periodo 2014.
De los documentos normativos obtenidos, verifique su aprobacin, vigencia y
complete el archivo permanente de la Entidad

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESUS MARIA, PROVINCIA DE LIMA, LIMA

OTORGAMIENTO DE LICENCIAS Y AUTORIZACIONES DE CONSTRUCCIN
PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

Ref.
P.T.

Terminado
Hecho
H/H
por:

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5.

Solicite a la Sub Gerencia de Personal la relacin de funcionarios que se

desempearon desde el 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre del 2014 en
los siguientes cargos:
Sub Gerencia de Logstica y patrimonio.
Sub Gerencia de Tesorera.
Sub Gerencia de Contabilidad y Costos.
Sub Gerencia de Personal

Esta relacin detallada debe contener la siguiente informacin:

Nombres y apellidos
N de DNI
Cargo
Perodo de gestin (desde-hasta)
Documento de designacin y cese (solicitar copia)
Direccin domiciliaria (telfono)
Rgimen y condicin laboral
Observaciones
6.

Solicite a la Sub Gerencia de Personal la siguiente informacin,

correspondiente al periodo 2014:
6.1. Relacin de Expedientes ingresados por los postulantes a un puesto de
trabajo.
6.2. Relacin de resoluciones de determinacin y sanciones administrativas
detectadas y notificadas por su dependencia, respecto a la contratacin
de personal.

7. Elabore la Matriz de Desviaciones de Cumplimiento de acuerdo a lo

establecido en el Anexo 6 de la Directiva N 007-2014-CG/GCSII
Auditoria de Cumplimiento y el Manual de Auditora de
Cumplimiento.
8.

Comunique al titular de entidad el Inicio del proceso de comunicacin de

desviaciones de cumplimiento, a fin que se brinde las facilidades pertinentes
que pudieran requerir las personas comprendidas, de acuerdo a lo indicado
en el Anexo 7 de la Directiva N 007-2014-CG/GSCII Auditoria de
Cumplimiento y el Manual de Auditora de Cumplimiento

9.

Efecte la evaluacin de los comentarios presentados por las personas

comprendidos en los hechos, de acuerdo a lo establecido en el Anexo 10 de
la Directiva N 007-2014-CG/GCSII Auditoria de Cumplimiento y el Manual
de Auditora de Cumplimiento

10. Archive, ordene, codifique y referencie la documentacin de auditoria.

OBJETIVO ESPECIFCO N 1

Verificar si las contrataciones de personal realizadas por la Subgerencia

de Personal se realizaron en cumplimiento de las normas legales
vigentes.
PROCEDIMIENTOS ESPECFICOS
11. Solicite a la Sub Gerencia de Personal, la siguiente informacin:
11.1. Contratos firmados por los trabajadores en el perodo 2014.

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SUBGERENCIA DE GESTIN DE TALENTO HUMANO
PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

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11.2. Relacin de los trabajadores que actualmente se encuentran laborando

en la Municipalidad
11.3. Requisitos que se establecieron para la contratacin de personal en el
ao 2014.
11.4. Procedimientos que utiliza el especialista para el proceso de
contratacin.
11.5. Relacin de especialistas e inspectores que estuvieron encargados de
la contratacin durante el periodo 2014.
11.6. Informe remitido a la Gerencia de Administracin y Finanzas sobre la
entrega de cargo de la Sub Gerencia a su cargo.
12. Solicite la relacin de personas responsables de revisin de documentos para
obtener un puesto de trabajo.
13. Solicite la planilla formulada por la entidad en el perodo 2014.
14. De la muestra obtenida, verifique si las contrataciones de personal

realizadas por la Subgerencia de Personal se realizaron en cumplimiento

de las normas legales vigentes.

OBJETIVO ESPECIFCO N 2

Verificar si los pagos realizados al personal se efectuaron por los servicios

efectivamente prestados a la entidad.
PROCEDIMIENTOS ESPECFICOS
.
15. Solicite a la Sub Gerencia de Personal, la ley, decreto, norma u ordenanza
que establece los montos a pagar a sus trabajadores.
16. Verifique si la entidad ha recibido servicios prestados por terceras personas
(natural o jurdica) para realizar sus actividades programadas.
17. Solicite a la Sub Gerencia, los importes recaudados por concepto de multa o
descuentos a los trabajadores
18. Verifique si los montos cobrados por los trabajadores son vlidos y
recomendables.
19.

Verifique que no exista ningn caso de nepotismo en la entidad o

trabajadores fantasmas.

20. Solicite los libros y/o registros contables.

21. Solicite las ultimas boletas de pago o recibos por honorarios emitidas en el
periodo 2014.
Lima, 06 de mayo de 2015

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SUBGERENCIA DE GESTIN DE TALENTO HUMANO
PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

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___________________________
CPC Delia Elizabeth Saavedra Caceres
Supervisor

______________________________
CPC Maria Isabel Condori Benavides
Jefe de Comisin

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PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014