ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

1. Reconocer la poltica institucional de 3 entidades financieras con el fin

de establecer los protocolos de atencin a clientes.
3. Identificar los diferentes tipos de dinero existentes en el mercado
financiero, para aplicar la logstica necesaria (Realizar un Folleto).
4. Identificar mediante ejercicio prctico la custodia y conservacin de
dinero, ttulos valores, sistemas electrnicos.(otro documento)

5. Normas de seguridad con manejo conservacin y custodia de ttulos

valores, para su preservacin.

DECRETO 3960 DE 2010

En el Decreto 3960 de 2010 Especifica las normas que hay en Colombia frente
a los Ttulos valores aplicables en los Depsitos Centralizados de Valores. Para
resaltar agregamos tres artculos del presente decreto que hablan sobre la
custodia y el manejo de los mismos.
Artculo 2.14.2.1.5 Custodia y administracin de ttulos valores e instrumentos
financieros. Los depsitos centralizados de valores podrn custodiar y
administrar valores, ttulos valores de contenido crediticio, de participacin,
representativos de mercancas e instrumentos financieros que no se
encuentren inscritos en el Registro Nacional de Valores y Emisores -RNVE-, ya
sea que se emitan o negocien localmente o en el exterior, previa solicitud del
emisor o su mandatario, del administrador de la emisin, del custodio en el
exterior o del depositante directo local o extranjero, en la forma y condiciones
que seale el reglamento del depsito centralizado de valores. Esta actividad
se ejercer con estricta observancia de las normas cambiarias y tributarias
aplicables.
Artculo 2.14.3.1.4 Acceso al depsito. Los reglamentos de los depsitos
centralizados de valores podrn determinar las personas que tendrn acceso a
los mismos mediante celebracin del contrato de depsito de valores con las
respectivas entidades administradoras. Dichas personas actuarn bien sea en
nombre y por cuenta propia o en nombre y por cuenta ajena, de acuerdo con
su respectivo rgimen legal. Aquellas personas que no tengan acceso directo al
depsito podrn tenerlo a travs de las personas facultadas y autorizadas para
ello quienes actuarn como sus mandatarios. Para tal efecto el endoso en

administracin podr tambin contener las estipulaciones dirigidas a regular

las obligaciones entre el titular del respectivo valor y su mandatario.
Artculo 2.14.3.1.10 Responsabilidad de los depositantes. El depositante, bien
sea que acte en nombre propio o en nombre ajeno ante el depsito, ser
responsable de la identificacin del ltimo endosante, de la integridad y
autenticidad de los valores depositados y de la validez de las operaciones que
se realicen con dichos valores. Por consiguiente, recibido un valor por parte del
depsito centralizado de valores, el mismo se considerar libre de vicios,
gravmenes o embargos y el depositante que lo haya entregado responder de
todos los perjuicios que se causen a terceros.
CUSTODIA TITULOS VALORES
Custodia desmaterializada

Se ejerce sobre emisiones desmaterializadas, respaldadas por macro ttulos y

se representa a travs de registros electrnicos.

Custodia en otros depsitos

Se cumple sobre valores depositados en el Banco de la Repblica (para ttulo

de deuda pblica interna).

Los valores que recibimos y verificamos son abonados en las cuentas o

subcuentas abiertas a nombre del depositante o de terceros que este
representa. Una vez depositados, facilitamos su circulacin y negociacin en el
mercado mediante el mecanismo de anotacin en cuenta.

http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/dec3960_10.pdf

CONCIENCIACION

1. Indagar en tres entidades bancaria sobre las funciones del cargo de

cajero (principal, auxiliar y asesores comerciales) y el uso de la Ruta de

documentos en reas de caja, plataforma comercial y auxiliar de

operaciones, o back office, y elaborar un diagrama de flujo.

2. Consultar en www.superfinanciera.gov.co y estudie todo lo relacionado

con el SARO y SARLAFT; elaborar una sntesis aplicada a las operaciones
de caja sobre las normas de vinculacin del cliente, el registro de
operaciones activas y pasivas, y los controles a las mismas.

3. Identificar por observacin en el rea de caja de una oficina bancaria los

riesgos ms significativos. Elaborar un informe.

CONCEPTUALIZACION

1. Consultar en la pgina web del Banco de la Repblica en el link Billetes y

Monedas y elaborar un plegable didctico - informativo detallando las
caractersticas de seguridad de los billetes y monedas.

Medidas de seguridad de billetes y monedas.

BILLETE DE $1000

Hilo de seguridad y marca de agua

Observe el hilo de seguridad a trasluz y ver una franja vertical transparente
con el texto "BR COLOMBIA", de la misma manera la marca de agua la cual
aparece en el sector blanco del billete, tanto en el anverso como en el reverso
del billete, y observar la imagen de Jorge Elicer Gaitn en diferentes tonos de
gris.

Registro perfecto del billete de $1.000

Coloque el billete a contraluz y ver cmo la imagen de la balanza se completa
coincidiendo sus bordes en forma perfecta. Otra caracterstica importante para
reconocer la autenticidad del billete de $ 1000 El billete contiene oculta e

impresa en alto relieve las letras "BRC" localizadas en el hombro derecho del
retrato. Compruebe su existencia observando el billete en direccin oblicua a la
altura de los ojos.

Observacin bajo luz ultravioleta

Anverso
Bordes internos de las semillas germinando en color verde.
Imagen de automvil de Jorge Elicer Gaitn en color verde.
Fibrillas invisibles a la luz normal de color rojo, verde y azul.
Hilo de seguridad en color azul.
Reverso
La palabra "COLOMBIA" en color verde.

Billete de $2000
Los colores
empleados en el
billete de $2.000 as como su papel son las caractersticas visibles y tctiles

ms representativas para reconocer una falsificacin. La impresin debe ser

completamente ntida en todo el billete.

Hebras magnticas y marca de agua

Hebras magnticas y marca de agua Se aprecian claramente dos hebras
cuando observamos el billete a trasluz. En una de estas hebras se le "BRC
2000".
La marca de agua se observa a trasluz y aparece en el sector blanco del billete;
se puede apreciar tanto en el anverso como en el reverso del billete.

Si observa el billete por el anverso en la esquina superior izquierda existe una

figura simtrica que vista a trasluz se coincide exactamente con otra igual que
est impresa al reverso del billete. Dicha figura se complementa de colores con
aquella. Figura que observada al anverso se aprecia con tinta amarilla y blanca

en las banderas, pero que observadas al trasluz aparecen complementndose

de color con la figura que est impresa en el reverso del billete.

Anverso
Un tringulo en alto relieve y contorno de color rojo, construido con una lnea
doble, que corresponde a la seal para invidentes.
El texto de la fecha de edicin tiene ms espacio entre sus letras.
Se incluye la palabra "Santander", correspondiente al apellido del General
Francisco de Paula Santander, al lado izquierdo de su retrato.

Reverso
Con luz ultravioleta se pueden observar los siguientes elementos fluorescentes:
Cifra "2000"
Texto "DOS MIL PESOS"
Logo del Banco de la Repblica
Estos tres elementos se encuentran desplazados hacia el lado izquierdo en esta
nueva edicin.

Billete de $5.000
Los colores empleados en el billete de $5.000 as como su papel son las
caractersticas visibles y tctiles ms representativas para reconocer la
autenticidad. La impresin debe ser completamente ntida en todo el billete, es
decir que no se debe apreciar corrimiento en las tintas.

Hebras magnticas y marca de agua

Las hebras magntica y metlica se aprecian claramente cuando observamos
el billete a trasluz; de la misma manera observamos la marca de agua, la cual
aparece en el sector blanco del billete, tanto en el anverso como en el reverso
del billete.

Continuidad y coincidencia de las lneas del anverso del billete de $5.000.

Tome el billete por el reverso y dblelo de forma que observe la continuidad y
coincidencia hallada en los extremos del anverso del billete.

Registro perfecto del billete de $5.000

Otra caracterstica importante para reconocer la autenticidad del billete de
$.5000 consiste en apreciar la figura que aparece en el extremo inferior
derecho del anverso; Normalmente se observa con colores verde oscuro, verde
claro y azul; tambin tiene unos sectores blancos. Estos ltimos vistos a trasluz
se llenan de color gracias a la figura que coincide exactamente y que se
encuentra impresa en el reverso del billete.

Lentejuelas brillantes
Tambin encontramos lentejuelas brillantes aplicadas cerca al borde derecho
del anverso del billete.

Luz ultravioleta

Otra de las caractersticas de seguridad apreciable a simple vista es la del hilo

metlico: ste se puede ver en el reverso del billete. Visto el billete por el
anverso aparece con tonalidad verde un sello con el texto "CINCO MIL 5000
PESOS".

Billete de

$10.000

Los colores empleados en el billete de $10.000 as como su papel son las

caractersticas visibles y tctiles ms representativas para reconocer su
autenticidad. La impresin debe ser completamente ntida en todo el billete.

Las hebras
magntica y
metlica se aprecian claramente cuando observamos el billete a trasluz. De la
misma manera observamos la marca de agua, la cual aparece en el sector
blanco del billete, tanto en el anverso como en el reverso del billete.
Continuidad y coincidencia de las lneas del reverso del billete de $10.000

Tome el billete por el reverso y dblelo de forma que observe la continuidad y

coincidencia hallada en los extremos del anverso del billete. El billete de
$10.000 posee coincidencia y continuidad de impresin tanto en el anverso
como en el reverso.
Otra caracterstica de fcil verificacin en el billete de $10.000 es observar la
figura que se encuentra en el anverso, la cual cambia de color segn el ngulo
con el que se la mire. Figura que observada de frente se aprecia de color
violeta. Si se mira con otro ngulo se aprecia de color caf.

Billete de $20.000
Los colores empleados en el billete de $20.000 as como su papel son las
caractersticas visibles y tctiles ms representativas que ayudan a reconocer
un billete autntico. La impresin debe ser completamente ntida en todo el
billete.

Hebras magnticas y marca de agua

Las hebras magnticas y metlicas se aprecian claramente cuando
observamos el billete a trasluz; de la misma manera la marca de agua se
observa apareciendo en el sector blanco del billete.La marca de agua se puede

apreciar tanto en
en el reverso del

el anverso como
billete.

Continuidad y coincidencia de las lneas del reverso del billete de $20.000

Tome el billete por el anverso y dblelo de forma que observe la continuidad y
coincidencia
hallada
en los extremos
del
reverso del
billete.

Registro perfecto

del billete de $20.000

En el anverso del
figura simtrica
complementa con
reverso. Las dos
perfecta

billete encontramos una

que vista a trasluz se
la figura gemela del
deben poseer una
coincidencia.

Otra caracterstica
reconocer la
billete de $.20.000

importante para
autenticidad del

Otra caracterstica de
fcil verificacin en el
billete de $20.000 es
observar la figura
hexagonal que se
encuentra en el
anverso, la cual cambia
de color segn el
ngulo con el que se la
mire. Figura que
observada de frente se aprecia de color dorado. Si se mira con otro ngulo se
aprecia de color verde.

En el anverso del billete

apreciar un crculo que
invisible. Observado de
completamente
con el billete casi horizontal aparecen las letras "BRC".

tambin podemos
oculta la impresin
frente se aprecia
simtrico. Al mirarlo

Luz ultravioleta
Otra de las caractersticas de seguridad apreciable a simple vista es la del hilo
metlico: ste se puede ver en el reverso del billete, entrelazado con el papel
de seguridad.

Billete de $50.000
Los colores
empleados en el billete
de $50.000 as
como su papel son las
caractersticas
visibles y tctiles ms
representativas
que ayudan a reconocer
un billete autntico. La impresin debe ser completamente ntida en todo el
billete.

Hebras
marca de agua

magnticas y

El billete
contiene dos hilos
de seguridad.
Uno es opaco y se
aprecia como
una banda oscura.
El otro hilo, visto
por el anverso,
sobresale del papel cinco segmentos de color plateado y visto el billete al
trasluz, permite leer el texto "50 MIL PESOS COLOMBIA". La marca de agua es
un efecto tridimensional producido por la diferencia de espesor del papel en

esa rea. Al colocar el billete a trasluz se puede apreciar tanto en el anverso

como en el reverso del billete.

Registro perfecto del billete de $50.000

En ambos lados del billete existe una imagen con reas en blanco. Cuando ste
se observa al trasluz dichas reas se llenan de color coincidiendo en forma
perfecta, con las correspondientes que aparecen exactamente en el otro lado
del billete.

Tinta que cambia de color

Si se
frente
por el
la cifra
de
pero se
en
verde
billete se observa oblicuamente.

Textos en

mira de
el billete
anverso,
"50"
aparece
color
dorado,
convierte
color
cuando el

microimpresin

Con la ayuda
de una lente de
aumento se puede leer claramenteen en el anverso en forma repetida la
leyenda "BANCO DE LA REPUBLICA COLOMBIA". De igual manera se aprecia el
texto "50 MIL PESOS" que forma un rectngulo adyacente al nmero superior
de la serie del billete. El texto "50 MIL BRC" se aprecia frente al retrato, en la
zona del nmero inferior de la serie. Por el reverso se aprecian las letras "BRC",
impresas en alto relieve que forman el diseo completo del rbol.

Luz

ultravioleta

Otra de las
caractersticas de
seguridad apreciable a simple vista es la del hilo metlico: que posee la
caracterstica de tener doble efecto. Con luz reflejada sobre el anverso se
aprecia la leyenda "50 MIL PESOS COLOMBIA", si la luz se ubica por el reverso,
el fondo cambia de color a un tono amarillo verdoso. Visto el billete por el
anverso aparece con tonalidad verde un sello con el texto "50 mil".

www.banrepcultural.org

2. Consultar en el cdigo de comercio la normatividad de ttulos valores,

defnalos, clasifquelos y realizar un taller sobre el diligenciamiento de
los mismos.

TTULOS VALORES
Un ttulo valor se puede definir como un documento negociable (lo cual implica
que la persona que lo posea puede venderlo), necesario para certificar o
garantizar los derechos o beneficios de su poseedor legal (aquel que la ley
reconoce como dueo del ttulo) y las obligaciones de quien lo emiti (la
persona que decidi crear el ttulo).
Los derechos que un emisor puede ceder por medio de un ttulo se
pueden clasificar como:

De contenido crediticio: El emisor certifica, por medio del ttulo, que ha

contrado una deuda con el poseedor legal y que se compromete a
pagarla bajo ciertas condiciones.

De participacin: El emisor certifica, por medio del ttulo, que el

poseedor legal posee una participacin en una empresa o negocio.

Representativos de mercancas: El emisor certifica, por medio del ttulo,

que tiene bajo su cuidado ciertos bienes entregados por el beneficiario o
tenedor del ttulo.

Los ttulos valores, segn el procedimiento necesario para su

negociacin, se clasifican en:

Ttulos nominativos: Los ttulos nominativos establecen, en ellos o en la

norma que se haya creado para su expedicin, que el poseedor legal del
ttulo debe estar inscrito en un registro que llevar el emisor de los
ttulos; por lo tanto, slo la persona que aparezca en el ttulo y en el
registro ser considerada como la poseedora legal de ste.

Ttulos a la orden: Los ttulos a la orden se pueden ceder por medio de

endoso y la entrega fsica del bien al nuevo dueo.

Ttulos al portador: Son aquellos que no se expiden en favor de ninguna

persona en especial, por lo cual el portador ser acreditado como el
poseedor legal del ttulo.

Los ttulos valores, segn su rentabilidad, se clasifican en:

Ttulos de renta fija: Los retornos a los que tiene derecho el tenedor
legal del ttulo estn representados por una tasa de inters constante
durante la vida del ttulo. Algunos ejemplos de tales ttulos son: los CDT,
los bonos de tasa fija, etc.

Ttulos de renta variable: Los retornos a los que tiene derecho el tenedor
legal del ttulo no se encuentran asociados a una tasa de inters fija
sino, por ejemplo, a la rentabilidad de un negocio o empresa, o a un
ndice de la economa como la DTF o la inflacin.

Los ttulos valores reconocidos por el Cdigo de Comercio Colombiano

son:

Las letras de cambio: Ttulo de contenido crediticio.

El pagar: Ttulo de contenido crediticio.

El cheque: Ttulo de contenido crediticio.

El bono: Ttulo de contenido crediticio.

Certificado de depsito: Ttulo representativo de mercancas.

Bono de prenda: Ttulo de contenido crediticio.

Carta de porte y conocimiento de embarque: Ttulo representativo de

mercancas.

www.banrepcultural.org

3. Consultar en www.superfinanciera.gov.co y www.banrep.gov.co la

normatividad relacionada con operaciones de caja para las entidades
financieras y elaborar un mapa conceptual.

http://senajhon.blogspot.com/2009/05/operaciones-de-caja-normasconceptos.html
4. Realizar una visita a una oficina bancaria y observe el rea de caja y en
un documento dibuje el puesto
de
trabajo de un cajero con los
elementos, equipos, formatos
(traslados de efectivo,
consignaciones, retiros, recaudo
empresarial) y ttulos valores
(cheques).

PUESTO DE TRABAJO DE UN CAJERO

1. Contadora de billetes
2. Panel para colocar transacciones
3. Panel para colocar fajos
4. Computador
5. Esfero del cajero
6. Lector cdigo de barras
7. Luz ultravioleta Detector de billetes falsos
8. Caja (billetes y monedas)
9. Sello seco
10. Sello automtico o autoentintable
11. Huellero
12.Tinta liquida
13. Clips
14.Datafono
15. Esfero cliente
16. Impresora

Material de apoyo Instructor Diego Padilla

5. Identificar los formatos que aplican para las transacciones que se

realizan en el rea de caja, incluyendo las operaciones que superen los
montos establecidos por Sarlaft. Elaborar un informe.
FORMATOS PARA TRANSACCIONES EN CAJA

Los formatos para las transacciones en caja se dividen en:

Pasivos: Son las operaciones en caja que disminuyen el flujo de efectivo.

Recaudos de servicios pblicos

Depsitos de Cdt

Consignaciones

Notas crdito

Activos: Son las operaciones en caja que aumentan el flujo de efectivo.

Cobro de cheques

Retiro efectivo de cuentas

Liquidacin de Cdt

Notas debito

Reporte de transacciones en efectivo.

Adems de lo dispuesto en el numeral 1 del artculo 103 EOSF, el cual impone
a las entidades vigiladas la obligacin de dejar constancia en formulario
especialmente diseado para el efecto, de la informacin relativa a las
transacciones en efectivo cuyo valor sea igual o superior a las cuantas

($10.000.000) establecidas en el instructivo del Anexo II, las entidades deben

remitir a la UIAF el informe mensual sobre transacciones en efectivo
diligenciando la proforma citada, de acuerdo con los montos e indicaciones
sealadas en su correspondiente instructivo, ambos contenidos en el Anexo II
del presente captulo.

Se entender por transacciones en efectivo, todas aquellas transacciones que

en desarrollo del giro ordinario de los negocios de los clientes, involucren
entrega o recibo de dinero en billetes y/o en monedas nacional o extranjera. El
reporte de transacciones en efectivo se compone de:
(i)

Reporte de transacciones mltiples en efectivo.

(ii)

Reporte de transacciones individuales en efectivo.

Se encuentran exceptuadas del reporte de transacciones mltiples en efectivo,

las siguientes:
a) Recaudo de impuestos nacionales, distritales y municipales.
b) Recaudo de Contribucin de Valorizacin
c) Recaudo de aportes para salud y pensiones obligatorias
d) Recaudo de servicios pblicos domiciliarios
e) Recaudo de telefona mvil celular
f) Recaudo de aportes al sistema de riesgos profesionales (ARP)

Todas las entidades deben contar con procedimientos para obtener un

conocimiento efectivo, eficiente y oportuno de todos los clientes actuales y
potenciales, as como para verificar la informacin y los soportes de la misma.
El conocimiento del cliente implica conocer de manera permanente y
actualizada, cuando menos, los siguientes datos:

a)

Identificacin. Supone el conocimiento y verificacin de los datos

exigidos en el formulario que permiten individualizar plenamente la
persona natural o jurdica que se pretende vincular.

b)

Actividad econmica.

c)

Caractersticas, montos y procedencia de sus ingresos y egresos.

d)

Respecto de clientes vigentes, las caractersticas y montos de sus

transacciones y operaciones.

Las metodologas para conocer al cliente deben permitir a las entidades

cuando menos:

I.
Recaudar la informacin que le permita comparar las caractersticas de
sus transacciones con las de su actividad econmica.
II.

Monitorear continuamente las operaciones de los clientes.

III.
Contar con elementos de juicio que permitan analizar las transacciones
inusuales de esos clientes y determinar la existencia de operaciones
sospechosas.

CONTEXTUALIZACION

2. Consultar cuales son las funciones del cargo de cajero principal

incluyendo recepcin y entrega a la central de efectivo a travs de la
transportadora de valores, provisin de efectivo a cajeros auxiliares y
dems funciones establecidas en el manual de procedimientos. Elaborar
un informe.

PERFIL DE UN CAJERO

Conocimientos y habilidades

Contabilidad general.

Tcnicas para el manejo, verificacin y conteo de dinero.

Procedimientos de caja.

Manipulacin del sistema operativo de la entidad.

Atencin a clientes de manera cordial y efectiva.

Responsabilidad

De equipos y materiales de uso.

Es responsable directo de dinero en efectivo, cheques y otros

documentos de valor.

Funciones y actividades por realizar

Recibe y entrega cheques, dinero en efectivo, depsitos bancarios,

planillas de control y otros documentos de valor.

Lleva control de cheques a pagar, recibos de pago y otros.

Registra directamente los movimientos de entrada y salida de dinero.

Realiza depsitos bancarios.

Elabora peridicamente relacin de ingresos y egresos por caja.

Realiza arqueos de caja.

Suministra a su superior los recaudos diarios del movimiento de caja.

Troquela recibos de ingreso por caja, planillas y otros documentos.

Chequea que los montos de los recibos de ingreso por caja y depsitos
bancarios coincidan.

Retira pestaas de planillas vendidas y retiene una copia de recibo de

ingreso por caja.

Realiza conteos diarios de depsitos bancarios, dinero en efectivo, total

de pestaas, etc.

Atiende a las personas que solicitan informacin.

Lleva el registro y control de los movimientos de caja.

Transcribe informacin operando un microcomputador.

Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad

integral, establecidos por la organizacin.

Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier

anormalidad.

Elabora informes peridicos de las actividades realizadas.

3. Disear un plano del puesto de trabajo de caja que incluya lo siguiente:

ventanilla, cofre, bveda, terminal, impresora, lector cdigo de barras,
contador de billetes, contador de monedas, sellos hmedos, secos y
protectores, dactilares, zolite para cheques y dems elementos que considere
pertinente.
9. Elaborar un diagrama de flujo correspondiente al canje recibido y canje
enviado para cheques propios y de otras entidades.
10. Consultar el manual de SARO de una entidad financiera y realice un mapa
de riesgos que aplique para el rea de caja.

11. Utilizar un reglamento interno de trabajo y de poltica organizacional y

revisar cuidadosamente cules valores y principios se deben aplicar para
ejecutar las funciones de un asesor comercial o cajero. Presentar un cuadro
comparativo.