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NOTA
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Inventarios
Activos Biolgicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no financieros
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados
como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios
0
0
6
0
0
7
9
8
0
10
0
19
11
0
2014
0
0
210,282
0
239,324
201,226
16,101
21,997
0
761,252
0
21,778
3,528
1,236,164
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la
Venta
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para
Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la
Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
0
0
0
12
0
0
9
0
11
0
0
13
14
0
0
15
0
0
0
0
16
0
17
18
8
0
0
0
0
0
1,236,164
0
0
198,978
18,122
0
14,641
0
3,481
0
0
1,564,568
58,047
0
0
39,849
1,879,564
3,115,728
0
0
483,861
247,150
197,484
40,453
9,213
0
0
0
0
0
2
1
1,3
1,3
1,5
1,8
3,2
7
1
1
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin
Clasificados como Mantenidos para la Venta
731,011
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la
Venta
0
0
16
0
17
0
0
0
0
0
19
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
731,011
0
509,558
1,761
1,761
0
0
0
0
0
181,325
0
692,644
1,423,655
0
941,875
0
200,936
(25,352)
123,179
190,068
261,367
1,692,073
3,115,728
7
1,6
2
(2
1
1
2
1,6
3,2
http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=D0C6EC3F672A00F092BD26A986ECBCFB341917577FE0332CEF26C81BB87B44227E14A24EE
5/26/2015
###
2013
0
0
248,792
0
223,477
137,410
58,516
27,551
0
874,469
0
23,903
893
1,371,534
0
0
0
1,371,534
0
0
189,719
14,641
0
14,641
0
0
0
0
1,591,689
64,521
0
0
36,733
1,897,303
3,268,837
0
0
725,683
176,139
123,435
47,746
4,958
0
0
0
0
0
901,822
0
901,822
0
534,359
2,430
2,430
0
0
0
0
0
199,454
0
736,243
1,638,065
0
941,875
0
200,936
(25,352)
120,235
146,148
246,930
1,630,772
3,268,837
Pgina 2 de 2
Estado de Resultados
CORPORACION ACEROS AREQUIPA S.A.
ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA
NOTA
21
Costo de Ventas
22
23
Gastos de Administracin
24
26
26
Ingresos Financieros
27
Gastos Financieros
27
31
12
Ganancias (Prdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de
Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a
pagar
19
Ganancia (prdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las ganancias
OLES )
NOTA
2014
2013
21
2,403,307
2,151,028
22
(1,985,906)
(1,758,109)
417,401
392,919
23
(171,686)
(159,258)
24
(78,933)
(76,787)
26
9,961
15,040
26
(6,967)
(19,839)
169,776
152,075
27
5,823
7,776
27
(43,899)
(46,275)
31
(58,715)
(92,594)
12
8,943
6,656
81,928
27,638
19
(13,696)
(8,601)
68,232
19,037
68,232
19,037
0.061
0.017
0.061
0.017
0.061
0.017
0.061
0.017
CORPORACION AC
ESTADO DE SITU
ANALISIS ESTRUCTURAL /Individual/Anual al 31 d
2014
39.67
%
S/. 1,236,164
23.46%
S/. 731,011
22.23%
S/. 692,644
60.33%
S/. 1,879,564
54.31%
S/. 1,692,073
,011
2013
41.96%
27.59%
S/. 901,822
23%
S/. 1,371,534
22.52%
,644
2,073
S/. 736,243
58.04%
S/. 1,897,303
49.89%
S/. 1,630,772
EVOS SOLES )
27.59%
S/. 901,822
22.52%
S/. 736,243
49.89%
S/. 1,630,772
CORPORACION
ESTADO DE SI
ANALISIS ESTRUCTURAL /Individual/Anual al 3
2014
D
39.67
%
17.30%
21.12%
61.58%
S/. 1,236,164
ELP
60.33%
D
E
R
ELP
T
I
ONC
66.19%
CPP
33.81%
S/. 731,011
22.23%
PF
11.55%
83.24%
73.57%
CPP
ID
S/. 692,644
I
ONC
S/. 1,879,564
Activo 2014(100%)
23.46%
PF
26.18%
55.66%
54.31%
OA
3.03%
2.12%
44.34%
S/. 1,692,073
DISPONIBLE
EXIGIBLE
REALIZABLE
EXIGIBLE A LARGO PLAZO
TANGIBLE
INTANGIBLE
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
PF
CPP
PF
CPP
ID
C
OA
PASIVOS FINANCIEROS
CUENTAS POR PAGAR
PASIVOS FINANCIEROS
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOS DIFERIDOS
CAPITAL
OTRAS APORTACIONES
2013
66.19%
33.81%
1,011
18.20%
18.04%
D
E
41.96%
73.57%
63.76%
S/. 1,371,534
2,644
S/. 901,822
22.52%
0.25%
26.18%
27.59%
ELP
10.77%
83.89%
3.40%
S/. 736,243
55.66%
58.04%
44.34%
ONC
S/. 1,897,303
92,073
ANCIEROS
R PAGAR
ANCIEROS
R PAGAR
DIFERIDOS
TACIONES
###
Activo 2013(100%)
49.89%
1.94%
S/. 1,630,772
SOLES )
PF
80.47%
CPP
19.53%
S/. 901,822
72.58%
PF
0.33%
CPP
ID
S/. 736,243
27.09%
57.76%
OA
42.24%
S/. 1,630,772
###
(201,226/137,410), por lo cual deberamos revisar la nota (7), ya que podra ver una cuenta llamada estimaci
encontrara reflejada en el estado de situacin financiera.
es una cantidad considerable (198,978/189,719) dentro del estado observamos que la empresa no solo invier
inversiones (nota 12) por ser una corporacin.
1.591,689) y el estado de situacin financiera no posee la cuenta de depreciacin por lo cual suponemos que
equipo menos el monto de depreciacin, por lo cual deberamos revisar la nota (13).
recibieron en el ao 2013 (146,148), esto es muy favorable para la empresa debida a su constante crecimien
Viendo que
ue la empresa no solo invierte en s mismo ya que tienes diferentes
COORPORACIN ACEROS
ESTADO DE RESULTADOS/INDIVIDUAL/ANUAL AL 31 DE DICI
ANALISIS ESTRUC
INGRESOS OPERATIVOS
100%
2,403,307.00
COSTOS
OPERATIVOS
82.63%
1,985,906.00
GANANCIA
(PRDIDA)
BRUTA
17.37%
GASTOS
OPERATIVOS
10.30%
GANANCIA
(PRDIDA)
POR
ACTIVIDADES DE OPERACIN
417,401.00
247,625.00
7.06%
169,776.00
GASTOS
NO OPERATIVOS
3.66%
RESULTADOS ANTES DE
IMPUESTOS A LA GANANCIAS
3.41%
GASTOS DE
IMPUESTOS A LA GANANCIAS
0.57%
UTILIDAD O PERDIDA
87,848.00
81,928.00
13,696.00
2.84%
68,232.00
INGRESOS OPERATIVOS
100%
2,151,028.00
COSTOS
OPERATIVOS
81.73%
1,758,109.00
GANANCIA
(PRDIDA)
BRUTA
18.27%
392,917.00
GASTOS
OPERATIVOS
11.20%
240,844.00
GANANCIA
(PRDIDA)
POR
ACTIVIDADES DE OPERACIN
7.07%
151,075.00
GANANCIA
(PRDIDA)
POR
ACTIVIDADES DE OPERACIN
151,075.00
GASTOS
NO OPERATIVOS
5.79%
RESULTADOS ANTES DE
IMPUESTOS A LA GANANCIAS
1.28%
GASTOS DE
IMPUESTOS A LA GANANCIAS
0.40%
UTILIDAD O PERDIDA
124,437.00
27,638.00
8,601.00
0.89%
19,037.00
2014
DATOS REQUERIDOS
VENTAS AL
CREDITO
###
CUENTAS POR
COBRAR
201,226
COMPRAS
###
INVENTARIOS
761,252
COSTO DE VENTAS
###
CUENTAS POR
PAGAR
197,484
DATOS ADICIONALES
PROVISIN POR
PROVISIN POR
-9,497
-3,399
DESVALORIZACIN
OBSOLENCIAS
estos datos le restan a los inventarios que eran : 774,148
INVENTARIO INICIALINVENTARIO
2013
FINAL 2014
COSTO DE VENTAS
874,469
761,252
1,985,906
RESULTADOS
PROMEDIO DE DIAS EN CUENTAS POR COBRAR(C.POR COBRAS X 360)/VENTAS
A CRDITO
30
PROMEDIO DE DIAS EN INVENTARIO(INVENTARIO X360)/ COSTO DE VENTAS
138
PROMEDIO DE DIAS EN CUENTAS POR PAGAR(C.POR PAGAR X 360)/COMPRAS
38
130
EL DINERO QUE
SALE DE LA
EMPRESA DEMORA
130 DIAS EN VOLVER
2013
DATOS REQUERIDOS
VENTAS AL
CREDITO
###
CUENTAS POR
COBRAR
137,410
COMPRAS
###
INVENTARIOS
874,469
COSTO DE VENTAS
###
CUENTAS POR
PAGAR
123,435
DATOS ADICIONALES
PROVISIN POR
PROVISIN POR
-8,870
-1,698
DESVALORIZACIN
OBSOLENCIAS
estos datos le restan a los inventarios que eran : 885,037
INVENTARIO INICIALINVENTARIO
2012
FINAL 2013
COSTO DE VENTAS
900,397
874,469
1,758,109
RESULTADOS
PROMEDIO DE DIAS EN CUENTAS POR COBRAR(C.POR COBRAS X 360)/VENTAS
A CRDITO
23
PROMEDIO DE DIAS EN INVENTARIO(INVENTARIO X360)/ COSTO DE VENTAS
179
PROMEDIO DE DIAS EN CUENTAS POR PAGAR(C.POR PAGAR X 360)/COMPRAS
26
176
CORP
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | A
EFECTIVO MINIMO
ROTACIN DE EFECTIVO
RE
DESEMBOLSOS
TOTALES ANUALES
DTA
EFECTIVO MNIMO DE
OPERACIN
EMO
2014
810,150
OBSERVACIN
2014
2.77
ROTACIN DE EFECTIVO
costo de ventas
gastos de ventas
gastos de administracin
otros gastos operativos
2,243,492
DESEMBOLSOS
TOTALES ANUALES
DTA/RE
810,150
EFECTIVO MNIMO DE
OPERACIN
360/130
suma operativa
810,150
OBSERVACIN
LA EMPRESA DEBERIA
.A
2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
OS 2014-2013
N DE EFECTIVO
2013
RE
360/176
2.05
suma operativa
EMBOLSOS
ES ANUALES
DTA
costo de ventas
gastos de ventas
gastos de
administracin
otros gastos
operativos
###
VO MNIMO DE
ERACIN
EMO
DTA/RE
984,619
ENE EN EEEEN EL
2013
253,741
984,619
OBSERVACIN
ESTADO
CONCEPTO
RATIO
liquidez
ESTATICO general
liquidez
RATIO ESTATICOinmediata
RATIO ESTATICO
liquidez
acida
RATIO
razon
general
DINAMICO de
cobertura
RATIO
razon de
rentabilid
DINAMICO ad en
relacin a
las ventas
RATIO
ESTATICODINAMICO
razon de
actividad
del activo
total
FORMULA
###
731,011
474,912
731,011
210,282
731,011
81,928
43,899
417,401
###
###
###
CORPORACI
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL A
RATIOS COM
FORMULA
A.corriente
P.corriente
A.corriente - I
P.corriente
A.corriente - I - CC
P.corriente
Utilidades antes de Interes y impuestos
Gastos Financieros
ventas - costo de la m. vendida
ventas netas
ventas netas
activos totales
2014
1.69
1
0.65
1
0.29
1
INTERPRETAC
1.87
0.17
0.77
EQUIPA S.A
MBRE DEL 2014 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
2014-2013
TERPRETACIN
2013
1,371,534
1.52
901,822
497,065
0.55
901,822
248,792
0.28
901,822
27,638
46,275
0.60
392,919
0.18
2,151,028
2,151,028
3,268,837
0.66
INTERPRETACIN
por S/. 1.00 por pagar al corto plazo se
tiene S/. 1.52 por cobrar, en existencias
o en efectivo.
Por cada S/.1 que tiene la empresa
puede afrontar las deudas a corto plazo
con S/.0,55
Por cada S/.1,00 que la empresa debe,
tiene para afrontar S/.0,28.
La empresa tiene mayor posibildad de cubrir
sus obligaciones financieras con 0,60 veces
con la utilidad antes de intereses e
impuestos.
La empresa tiene una eficiencia de 17%
despues de deducir el costo de
producirel servicio ofrecido
La empresa tiene deficiencia debido a la
empresa utiliza mal sus activos totales para
la generacin de sus servicios.
CORPORACIN ACER
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE D
ROA GENERAL AO 201
Utilidad O N
despues de Impuestos
143,474
Margen
6.67%
ROA %
0.0439
Ventas
2,151,028
Ventas
2,151,028
Total
Activos
3,268,837
4.39%
Rotacion(veces)
0.66
Costo de Ventas
2,151,028
1,758,109
Gastos de
Operacion
255,884
Imp. Renta
8,601
Activos
Corrientes
1,371,534
Inm.Maq.Eq
1,591,689
Otros
Activos
305,614
SOLES )
UE TENGO DE ACTIVOS
UNA RENTABILIDAD DE
ENTAVOS DE SOL
EJORAR EL ROA
de mejorar nuestro
"Aceros Arequipa
o recortar los activos
que nuestra rotacin
or ende aumentar el
r los excedentes de
los otros excedentes
donde debe empezar
a ver de que manera
nuir o administrar de
orma mis activos.
in seria gestionar
nte nuestro inventario
nuestra empresa se
hi la mayor parte del
s aconsejable que la
se almacene durante
empo, ya que esto
ue la empresa tiene
do el capital que ha
a produccin, adems
enera costes de
acenamiento.
CORPORACIN ACER
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE D
ROA GENERAL AO 201
Utilidad O N
despues de Impuestos
156,080
Margen %
6.49%
ROA %
0.0501
Ventas
2,403,307
Ventas
2,403,307
Total
Activos
3,115,728
5.01%
Rotacion
0.77
Costo de Ventas
2,403,307
1,985,906
Gastos de
Operacion
257,586
Imp. Renta
13,696
Activos
Corrientes
1,236,164
Inm.Maq.Eq
1,564,568
Otros
Activos
314,996
SOLES )
UE TENGO DE ACTIVOS
UNA RENTABILIDAD DE
ENTAVOS DE SOL
EJORAR EL ROA
de mejorar nuestro
"Aceros Arequipa
o recortar los activos
que nuestra rotacin
or ende aumentar el
r los excedentes de
los otros excedentes
donde debe empezar
a ver de que manera
nuir o administrar de
orma mis activos.
in seria gestionar
nte nuestro inventario
nuestra empresa se
hi la mayor parte del
s aconsejable que la
se almacene durante
empo, ya que esto
ue la empresa tiene
do el capital que ha
a produccin, adems
enera costes de
acenamiento.
CORPORACIN A
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31
ROA-ROE GENERAL A
Utilidad O N
despues de Impuestos
143,474
Margen
6.67%
ROA %
0.0439
Ventas
2,151,028
Ventas
2,151,028
Total
Activos
3,268,837
Total
Activos
3,268,837
4.39%
Rotacion(veces)
0.66
ROE %
15.23%
0.1523
Apalancamiento
3.47
Capital Propio
941,875
INTERPRETACIN DEL R
Ventas
Costo de Ventas
2,151,028
1,758,109
COMO MEJORAR EL RO
15,040
Otros ingresos operativos
Gastos de
Operacion
255,884
Imp. Renta
8,601
Activos
Corrientes
1,371,534
INTERPRETACIN DEL R
Inm.Maq.Eq
Otros
Activos
1,591,689
305,614
COMO MEJORAR EL RO
Activos
Corrientes
1,371,534
Inm.Maq.Eq
1,591,689
Otros
Activos
305,614
Capital Social
941,875
VOS SOLES )
MO MEJORAR EL ROA
MO MEJORAR EL ROE
CORPORACIN
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31
ROA-ROE GENERAL A
Utilidad O N
despues de Impuestos
156,080
Margen %
6.49%
ROA %
0.0501
Ventas
2,403,307
Ventas
2,403,307
Total
Activos
3,115,728
Total
Activos
3,115,728
5.01%
Rotacion
0.77
ROE %
16.57%
0.1657
Apalancamiento
3.31
Capital Propio
941,875
INTERPRETACIN DEL R
Ventas
Costo de Ventas
2,403,307
1,985,906
COMO MEJORAR EL RO
9,961
Otros ingresos operativos
Gastos de
Operacion
257,586
Imp. Renta
13,696
Activos
Corrientes
1,236,164
INTERPRETACIN DEL R
Inm.Maq.Eq
Otros
Activos
1,564,568
314,996
COMO MEJORAR EL RO
Activos
Corrientes
1,236,164
Inm.Maq.Eq
1,564,568
Otros
Activos
314,996
Capital Social
OS SOLES )
MO MEJORAR EL ROA
MO MEJORAR EL ROE
2014
2013
0
2,306,928
2,142,314
53,421
16,110
(1,735,912)
(1,837,384)
(198,901)
(187,341)
425,536
133,699
(22,576)
(19,276)
402,960
114,423
24
47,284
5,824
7,776
1,179
13,417
(53,569)
(85,507)
(4,243)
(28,732)
(50,785)
(45,762)
645,734
974,326
(971,099)
(928,451)
(43,870)
(44,580)
(21,450)
(390,685)
1,295
(38,510)
69,956
(38,510)
69,956
248,792
178,836
210,282
248,792
A. OPERACIN
ENTRADAS
de dinero
37.39%
2,360,349.00
SALIDAS
de dinero
31%
A. INVERSIN
1,957,389.00
ENTRADAS
de dinero
SALIDAS
de dinero
0.11%
7,027.00
0.92%
CIAMIENTO
57,812.00
ENTRADAS
de dinero
10.23%
A. FINANCIAMIENTO
ENTRADAS
de dinero
645,734.00
SALIDAS
de dinero
16.42%
1,036,419.00
0.60%
AUMENTO(DISMINUCIN) DE EEE
-38,510.00
6,255,710.00
100%
3.33%
210,282.00
38,510.00
A. OPERACIN
ENTRADAS
de dinero
32.45%
2,158,424.00
SALIDAS
de dinero
30.73%
A. INVERSIN
2,044,001.00
ENTRADAS
de dinero
1.03%
SALIDAS
de dinero
1.72%
68,477.00
ANCIAMIENTO
114,239.00
ENTRADAS
de dinero
14.65%
974,326.00
A. FINANCIAMIE
de dinero
974,326.00
14.63%
SALIDAS
de dinero
973,031.00
1.05%
AUMENTO(DISMINUCIN) DE EEE
69,956.00
6,651,246.00
100%
3.74%
248,792.00