UNIVERSIDAD NACIONAL

HERMILIO VALDIZN
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y
FINANCIERAS

TEMA:

ESTRUCTURA DEL PLAN DE AUDITORIA DE GESTION

AMBIENTAL A LA UNHEVAL
CURSO

:AUDITORIA SOCIAL

DOCENTE

:Mg.ZENON CIELO MALPARTIDA

ALUMNO

: PASQUEL NOLBERTO, Hamilton Abel

MODALIDAD : DIRIGIDO
_l

HUANUCO PER
2015

Auditora de Gestin Ambiental Universidad Nacional Hermilio Valdizn

ESTRUCTURA DEL PLAN

1. ORIGEN DE LA AUDITORIA AMBIENTAL
La Auditoria de Gestin Ambiental a practicar a la Universidad Nacional Hermilio
Valdizn Hunuco, se realiza en cumplimiento del Plan Anual de Auditora
Gubernamental y de acuerdo a la Ley N27066 del 13-02-99, Decreto Ley N26162
Articulo 19 otorgando la atribucin de realizar auditoras ambientales y de los recursos
naturales y de acuerdo a las normas de Control Interno Ambiental, aprobado con
Resolucin de Contralora N 155-2005-CG Publicada el 02-04-2005.

2. REVISION ESTRATEGICA
2.1. ANTECEDENTES
La Universidad Nacional Hermilio Valdizn- Hunuco fue creada el 11 de enero de
1961, convocado por el Comit Pro Universidad Comunal presidido por el Dr. Javier
Pulgar Vidal. Dicha asamblea se efectu en la que fuera la casa del hroe Leoncio
prado Gutirrez .se dio inicio a una trayectoria de lucha en favor de la cultura y el
desarrollo del pueblo de Hunuco.
Naci como una Universidad Comunal Filial de la Universidad Comunal del Centro
ahora Universidad del Centro del Per .en merito a la ley N13827 del 2 de enero de
1962, promulgada en el gobierno de
Manuel Prado Ugarteche, Inicio su
funcionamiento con la creacin de las Facultades de Educacin, Recursos Naturales
y Ciencias Econmicas, siendo su primer Rector el Dr. Javier Pulgar Vidal.
Ante el clamor de la comunidad universitaria y la poblacin huanuquea, que
solicitaban la autonoma de la universidad comunal de Hunuco, se gestiono se
gestiono ante el congreso de la repblica su conversin en universidad nacional,
anhelo que finalmente se logro durante el gobierno del Arq. Fernando Belaunde Terry,
con la dacin de la ley N14915 con la que se crea la Universidad Nacional Hermilio
Valdizn - Hunuco, llamada as en homenaje a ese ilustre Huanuqueo, medico,
psiquiatra, de reconocido prestigio nacional e internacional.
Actualmente la Universidad Nacional Hermilio Valdizn Hunuco tiene una moderna
infraestructura en la ciudad universitaria de Cayhuayna N601-604 presidido por el rector
Vctor Cuadros Ojeda Que la pone a la altura de las mejores universidades de
Latinoamrica. En sus claustros se brinda una educacin de calidad que construye con
el desarrollo de la regin Hunuco y del pas a travs de la formacin acadmico
profesional la investigacin, la proyeccin social y la extensin universitaria y los
estudios de post grado.
La Universidad Nacional Hermilio Valdizn - Hunuco es cantera de hombres que
construyen en la formacin de una sociedad libre, justa y solidaria que a travs de la
creacin de conocimientos con pertinencia social y contenido tico. Buscan que las
ciencias tecnolgicas y las humanidades se pongan al servicio de la persona humana
con el fin de darle bienestar econmico y seguridad jurdica.

"si supiera que el mundo se ha de acabar maana, yo hoy an plantara un rbol"

Auditora de Gestin Ambiental Universidad Nacional Hermilio Valdizn

> VISION
Queremos ser una institucin cientfica, tecnolgica de clase internacional
acreditando niveles superiores de calidad, competitividad, tica y excelencia
profesional.
> MISIN
Somos una institucin orientada a brindar servicios acadmicos de calidad,
mediante la generacin, oferta y aplicacin de ciencia y tecnologa con un sentido
humanista para contribuir al desarrollo del pas dedicando tambin la formacin del
personal acadmico y profesional permanente del estudiante, con una slida base
humanstica, quien recibe en ejercicio de sus capacidades la orientacin continua
para lograr su desarrollo integral. Busca contribuir al desarrollo integral de la regin
bajo una concepcin humanstica y cientfica.
> VALORES
Proporcionar a nuestros clientes y usuarios calidad superior en los servicios que
ofrecemos.
Comunicarnos con transparencia, respeto y honestidad.
Promover la creatividad, identidad, innovacin, compromiso, veracidad, calidad,
lealtad, pluralismo, tolerancia, solidaridad, aprendizaje contino y trabajo en equipo.
2.2. FINALIDAD ENTIDAD
a)Contribuir a la formacin integral del hombre, a la transformacin y desarrollo del pas y
al logro de una sociedad justa, solidaria y democrtica.
b)Conservar, acrecentar y transmitir con sentido crtico y creativo la cultura universal,
afirmando preferentemente los valores locales, regionales y nacionales.
c) Realizar investigaciones cientficas, humansticas y tecnolgicas, fomentando la
creacin artstica y la cultura fsica,
c) Formar profesionales humanistas y cientficos del ms alto nivel acadmico, de
acuerdo a las necesidades de la localidad, de la regin y del pas.
d) Desarrollar en sus miembros los valores ticos y cvicos, las actitudes de
responsabilidad y solidaridad social, el conocimiento de la realidad local, regional,
nacional, latinoamericana y universal.
e) Difundir los resultados de las investigaciones, estudios especiales, y extender su
accin y servicios de proyeccin y extensin a la comunidad, para promover su
bienestar social y desarrollo integral con equidad.
f)Contribuir al estudio y enjuiciamiento de la problemtica local, regional, nacional e
internacional, y pronunciarse sobre ella con plena independencia de criterio,
planteando alternativas de solucin.
g) Promover la defensa del medio ambiente y el uso racional de la
biodiversidad para el desarrollo sostenible local, regional y nacional
2.3. ESTRUCTURA ORGNICA
"si supiera que el mundo se ha de acabar maana, yo hoy an plantara un rbol"

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La Estructura Orgnica de la Universidad Nacional Hermilio Valdizn - Hunuco es la

siguiente:
a) RGANOS DE GOBIERNO:
Asamblea Universitaria
Consejo Universitario
Rectorado
Vicerrectorado Acadmico
Vicerrectorado Administrativo
Consejo de Facultad
Consejo Directivo de la Escuela de Post Grado
Decanato
Direccin de la Escuela de Post Grado
b) RGANOS CONSULTIVOS Y DE COORDINACIN:
Dependiente del Rectorado:
-Consejo Consultivo Rectoral.
Dependiente del Vicerrectorado Acadmico:
-Consejo Consultivo del Vicerrectorado Acadmico.
Dependiente del Vicerrectorado Administrativo:
-Consejo Consultivo del Vicerrectorado Administrativo.
c) RGANO DE CONTROL:
rgano de Control Institucional.
d) RGANOS DE ASESORAMIENTO:

Oficina de Asesora Legal.

Direccin Central de Planificacin y Presupuesto.
Direccin de Cooperacin Tcnica Internacional.
Direccin de Control de Calidad Universitaria.

e) RGANOS DE APOYO:
Secretara General.
Fundacin de la UNHEVAL.
Direccin General de Administracin.
Direccin de Bienestar Universitario.

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Direccin de los Centros de Produccin y de Servicios.

Direccin de Obras de Infraestructura.
Direccin de Asuntos Acadmicos.
Direccin de Servicios Acadmicos.
Direccin Universitaria de Investigacin.
Direccin de Informtica.
Direccin de Educacin a Distancia y Virtual.
Direccin del Museo Regional Leoncio Prado.
Direccin de Extensin Universitaria y Proyeccin Social.
Direccin de Relaciones Pblicas e Imagen Institucional
Direccin de Admisin.
Direccin de Personal.
Direccin de la Biblioteca Central.
f) RGANOS DE LNEA:
Escuela de Post Grado.
Facultades.
Facultad de Ciencias Agrarias
Facultad de Ciencias Medicas
Facultad de Obstetricia
Facultad de Enfermera
Facultad de Ciencias Administrativas y Turismo
Facultad de Ciencias Contables y Financiera
Facultad de Ciencias Econmicas
Facultad de Ciencias Sociales
Facultad de Ciencias de la Educacin
Facultad de Derecho y Ciencias Polticas
Facultad de Ingeniera Industrial y de Sistemas
Facultad de Medicina Veterinaria y zootecnia
2.4.FUNCIONES AMBIENTALES

Recolectar y reciclar los residuos orgnicos e inorgnicos.

Orientacin sobre la preservacin del medio ambiente a todas las facultades
y administrativo de la Universidad.
No quemar ni dejar quemar desperdicios.
Mantenimiento de las reas verdes, usando abonos naturales de la Ciudad
Universitaria.
Poner avisos de prevencin del medio Ambiente en lugares estratgicos.

3. OBJETIVO DE LA AUDITORIA

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Determinar el cumplimiento de las normas de Gestin Ambiental y el

Impacto Ambiental realizado a la Direccin de Imagen Institucional de la
UNHEVAL disponiendo recursos necesarios para la implementacin y
control de los residuos y la aplicacin de polticas, planes y acciones
destinadas a la proteccin del Medio Ambiente, medir el Cumplimiento de
las metas de recolectar y reciclar residuos orgnicos e inorgnicos a travs
de la limpieza y determinar los ndices de contaminacin ambiental que
gnero la recoleccin de residuos.

4. ALCANCE DE LA AUDITORIA Y METODOLOGIA

4.1. ALCANCE
La Auditoria de Gestin Ambiental en la universidad nacional Hermilio
Valdizn, se realizar tomando en consideracin las Normas
Internacionales de Auditoria (NIAs), Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas (NAGAs), Normas de Auditoria Gubernamental (NAGUs),
aprobado con resolucin de contralora N 162-95-CG de 26 septiembre de
1995 y modificado con Resolucin de Contralora N 141-99 CG y R.C. N
259-2000-CG, Manual de Auditoria Gubernamental (MAGU) y la Gua
Metodolgica de Auditora de Gestin Ambiental, aprobada con resolucin
de Contralora N 112-2000 CG de 22 de junio de 2000; que est orientado
a mejorar y fortalecer la gestin ambiental actual.
4.2. METODOLOGA
Para la presente Auditoria de Gestin Ambiental se emplear el Mtodo
Analtico practicando entrevistas y cuestionarios a los Funcionarios y
personal de toda la institucin, as como la revisin selectiva de
documentos que sern proporcionados por los mismos.
Para lo cual se realizaran las siguientes actividades:

Recoleccin de informacin de la entidad

Visita a la entidad

Entrevistar al rector de la Unheval

Aplicacin de cuestionarios a todo el personal de limpieza

Realizacin de inspeccin fsica.

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Presentacin de Resultados al Titular de la Entidad.

5. CRITERIOS.
Para la presente Auditoria de Gestin Ambiental se tomara en cuenta las
siguientes normas.

Constitucin Poltica de Per publicado el 30-12-1993.

Ley N 28245, Ley Marco de Sistema Nacional de Gestin

Ambiental - Publicada el 04-06-2004.

Ley N28611, Ley General del Ambiente Publicada el 15-102005, Modificada por D.L. N1055 publicada el 27-06-2008.

Decreto Supremo N 008-2005-PCM, Reglamento de la Ley Marco

del Sistema Nacional de Gestin Ambiental Publicado el 28-012005.

Ley General de Residuos Slidos y su reglamento Ley 27314 y DS. N 057PCM.

Decreto Supremo N 012 2009 MINAM, Poltica Nacional del

Ambiente Publicado el 23-05-2009..

Poltica de Estado N 19, Desarrollo Sostenible y Gestin

Ambiental, adoptada en el marco del Acuerdo Nacional suscrito el
22-07-2000
Manual de Organizacin y Funciones la Universidad Nacional
Hermilio Valdizn.
Plan Estratgico Unheval.

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6. RECURSOS DE PERSONAL
N

NOMBRES Y APELLIDOS

PROFESION

CARGO

ACTIVIDADES

SOTO EVARISTO, Yicela

CONTADOR
PUBLICO

SUPERVISOR

Supervisin de la Auditoria
de Gestin Ambiental

ANASTACIO SOLIS, Frank

CONTADOR
PUBLICO

AUDITOR
ENCARGADO

Encargado de Desarrollar la
Auditoria

PASQUEL NOLBERTO, Abel

INGENIERO
AMBIENTAL

ESPECIALISTA

Medir el Impacto
Ambiental

ALEJO ALEXIS, Maribel

INGERIERO
FORESTAL

ESPECIALISTA

Evaluar la situacin de los

Recursos Forestales

7. AREAS O COMPONENTES A AUDITAR

El rea a auditar es la DIRECCIN DE IMAGEN INSTITUCIONAL en cuanto a la

Gestin del Medio Ambiente, cuya gestin ha ejecutado el Proyecto recoleccin y
reciclaje de residuos orgnicos e inorgnicos con fines de proteger el medio
ambiente y medir el impacto ambiental que produce a la comunidad universitaria.

8. INFORMACION ADMINSTRATIVA

8.1. INFORME A EMITIR

Fotografas de inspeccin fsica del Proyecto.

Filmaciones.

Informe de Auditora de Gestin Ambiental.

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8.2. PRESUPUESTO ESTIMADO DE TIEMPO

NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO

PLANIFICACION

EJECUCION

INFORME

TOTAL

H/H

H/H

H/H

H/H

SOTO EVARISTO, Yicela

SUPERVISOR

24

160

80

264

ANASTACIO SOLIS, Frank

AUDITOR
ENCARGADO

80

280

120

480

PASQUEL NOLBERTO, Abel

ESPECIALISTA

80

280

120

480

ALEJO ALEXIS, Maribel

ESPECIALISTA

280

80

360

184

1000

400

1584

TOTAL

8.3. COSTO DE LA AUDITORIA

CARGO

H/H

COSTO
UNIT.
H/H

REMUN.

VIATICOS

TOTAL

S/.

S/.

S/.

SUPERVISOR

264

35.00

9240.00

9,240.00

ANASTACIO SOLIS, Frank

AUDITOR
ENCARGADO

480

18.75

9000.00

435.00

9,435.00

PASQUEL NOLBERTO, Abel

ESPECIALISTA

480

12.50

6000.00

346.50

6,346.50

ALEJO ALEXIS, Maribel

ESPECIALISTA

360

12.50

4,500.00

4,500.00

1,584

78.75

28,740.00

781.50

29,521.50

NOMBRES Y APELLIDOS

SOTO EVARISTO, Yicela

TOTAL

8.4 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

9.

ACTIVIDADES

PLANIFICACION

JUNIO
2015

X X

EJECUCION

INFORME

JULIO
2015

AGOSTO
2015

SETIEMBRE
2015

X
X X

X
X

X X

PROGRAMA DE AUDITORIA

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PROGRAMADO
NOMBRE

TERMINADO

Auditoria de Gestin Ambiental

DIRECCION DE IMAGEN INSTITUCIONAL -UNHEVAL

H/H

OBJETIVO GENERAL
JPR

24

Determinar el cumplimiento de las normas de Gestin

Ambiental y el Impacto Ambiental realizado a la
Direccin de Imagen Institucional de la UNHEVAL
disponiendo
recursos
necesarios
para
la
implementacin y control de los residuos.

PROCEDIMIENTOS GENERALES
1. Entrevistar al encargado de la direccin de
imagen institucional para obtener conocimientos
generales del Sistema de Gestin Ambiental
implementado para el adecuado manejo del
medio ambiente en la UNHEVAL.
2. Solicitar informacin documental necesaria de las
acciones y actividades que se realizan a favor del
medio ambiente, que guardan relacin directa
con la problemtica ambiental.

OBJETIVO ESPECIFICO 1
Determinar la aplicacin de polticas, planes y
acciones destinadas a la proteccin del medio
ambiente.
PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS

MMP
JEC

40
40

Solicitar el Plan de Accin Ambiental de la

UNHEVAL, que promueve y establece programas
de proteccin del Medio Ambiente.
Verificar que la implementacin de la poltica
ambiental de la UNHEVAL, se haya realizado en
cumplimiento al marco normativo ambiental.
Evaluar el cumplimiento de la agenda ambiental
de la UNHEVAL, que promueve la educacin e
investigacin en materia ambiental.

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REF.
P/T

HECHO
POR

H/
H

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LRV

20
OBJETIVO ESPECIFICO 2
Evaluar el Impacto Ambiental producido por el
Proyecto recoleccin y reciclaje de residuos
orgnicos e inorgnicos con fines de proteccin del
medio ambiente.

PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS

MMP
JEC

40
40

1. Realizar una visita de inspeccin fsica al rea

seleccionada como muestra, del proyecto, para
identificar las deficiencias ocurridas e incidir en
sus probables causas.
2. Solicitar el expediente tcnico del proyecto y
adems documentacin relacionada a los
antecedentes del mismo, para evaluar su
consistencia, especificaciones tcnicas, lasos de
ejecucin y presupuesto asignado.
3. Tomar muestra de las especies forestales
empleadas en el proyecto y de suelos para hacer
estudios y posteriormente analizados por los
especialistas.
4. Verificar el efecto ambiental del proyecto.

ACTIVIDADES Y COMUNICACION

LRV

20

- Aplicar el cuestionario de control interno para

evaluar la problemtica de Gestin Ambiental.
- Formular las deficiencias del control interno y
elaborar el memorndum respectivo con las
recomendaciones del caso ( NAGU 3.10)
- Formular los hallazgos y comunicaciones ( NAGU
3.60)
- Evaluar los descargos recibidos.
- Elaborar el informe de Auditora de Gestin
Ambiental.

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