Operaciones bancarias activas

Las operaciones de activo para las entidades financieras, implican prestar recursos a
sus clientes acordando con ellos una retribucin que pagarn en forma de tipo de
inters, o bien acometer inversiones con la intencin de obtener una rentabilidad.
En general, las operaciones de activo suponen un riesgo para la entidad financiera ante
la posibilidad de impago total o parcial de un prstamo o un crdito. Teniendo en
cuenta esta caracterstica podramos descomponer las cuentas de activo para los
bancos en dos tipos genricos:

A. Operaciones que conllevan movimientos de fondos y en las que el banco

experimenta un riesgo:
Operaciones de prstamo.

Operaciones de crdito en cuenta corriente.

Descuento de efectos.

Etctera.

B. Operaciones que en principio, no representan movimiento de dinero, puesto que

nicamente representan un compromiso por parte del banco, pero ocasionalmente,
pueden producir movimiento de capital ocasionando para la entidad la asuncin de
riesgo:
Tarjetas de crdito.

Crditos documentarios.

Avales.

Garantas.

Etctera.

Desde el punto de vista financiero, tanto para personas fsicas como jurdicas, se
clasifican las operaciones, en general, en las que se realizan en el corto plazo como las
plizas de crdito, el descuento comercial, anticipo de recibos bancarios, factoring,
tarjetas de crdito, etc., y los productos ms habituales utilizados para el largo plazo
como los prstamos hipotecarios, prstamos personales, leasing, etc.
Debido a que cualquier operacin de crdito o prstamo suponen un riesgo para la
entidad financiera, sta tiene que analizar minuciosamente la solvencia y el patrimonio,
en definitiva la capacidad que tiene la persona fsica o jurdica de generar fondos para
devolver el dinero que han tomado prestado.
La documentacin exigida para realizar el estudio y determinar si se le concede la
operacin de cesin de fondos, vara en funcin de si la solicitud la realiza una empresa
o un particular. En trminos generales, el banco necesita la identificacin de la persona
fsica o jurdica, escrituras de constitucin y de poderes si fuera necesario, esto es, de
los titulares que van a firmar la solicitud de la operacin, documento este,
imprescindible para poder recabar informacin de los ficheros de datos sobre
incumplimiento de obligaciones dinerarias, es decir, registros donde aparecen importes
impagados de letras de cambio, pagars, cheques y otros documentos comerciales:
RAI, ASNEF, as como, de la Central de informacin de Riesgos del Banco de Espaa,

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CIRBE, que proporciona informacin de todas las operaciones de activo vigentes,
prstamos, crditos, lneas de descuento comercial, que para el caso de titulares
residentes se consideran declarables para importes iguales o superiores a 6.000 euros.
La entidad requiere, adems, documentos oficiales que demuestren la capacidad de
ingresos, ltimas declaraciones de la renta, de IVA, ltimas nminas, etc., para el caso
de sociedades, estados contables oficiales, balance y cuenta de resultados, impuesto
sociedades, etc., a partir de esta informacin ser capaz de deducir la generacin de
recursos del solicitante para poder hacer frente a la devolucin del principal y calcular
la cuanta mxima de endeudamiento.
El banco demanda, tambin, los justificantes de patrimonio, escrituras de propiedad,
declaraciones confidenciales de bienes, tanto de la sociedad como de los socios si fuera
de reciente creacin, documentos que dotan de garanta a la operacin.
Con la informacin aportada por el cliente, se procede al anlisis, y si resulta
satisfactorio, la operacin se lleva a cabo, en caso contrario, se solicitarn mayores
garantas o se denegar la concesin del prstamo o crdito.

Operacines de crdito
Las operaciones de crdito que esta ley reglamenta son actos de
comercio.
La Ley se divide en 3 Ttulos. El se
gundo se denomina De las operaciones de
crdito y est integrada por siete captulos.
Las operaciones de crdito usualmente son contratos o negociacio
n
es
sobre
valores o mercancas.
En el sentido jurdico, habr un negocio de crdito cuando el sujeto
activo, que
recibe la designacin de acreditante, traslade al sujeto pasivo, que se
llame acreditado, un
valor econmico actual, con la obligacin del acreditado de devolver tal
valor o su
equivalente en dinero en un plazo convenido.
Los valores econmico
s que imprimen vitalidad, velocidad, simplicidad y seguridad
a la prctica mercantil han hecho que el crdito sea la piedra angular del
progreso de la
humanidad
13

Dentro de las operaciones de crdito ms comunes encontramos:

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El reporto.

El contrato de d
epsito.

D
escuento de crditos en libros
.

A
pertura de crdito
.

Cuenta corriente.

Carta de Crdito.

Crdito Confirmado.

Crdito de habilitacin o avo

.

Contrato de crdito refaccionario

.

La Prenda.

El fideicomiso.
1.
EL REPORTO.
Es el contrato en virtud
del cual el
reportador
adquiere por una suma de dinero la
propiedad de ttulos de crditos y se obliga a transferir al
reportado
, la propiedad de
otros

Operaciones bancarias activas

tantos ttulos de la misma especie en el plazo convenido y contra
reembolso del
mismo

Operacioness bancarias pasivas

Las operaciones bancarias pasivas, u operaciones de pasivo, son las actividades por medio
de las cuales el banco recibe crdito, obtiene capitales de diversas procedencias para poder
luego disponer de ellos. Desde el punto de vista del balance contable se traducen en
asientos del debe o en partidas de pasivo, puesto que son deudas de la institucin de
crdito.
Las operaciones bancarias pasivas consolidadas definen el ahorro nacional que el sistema
bancario ha captado en el mercado monetario. Estas operaciones constituyen la base de la
economa de todas las instituciones de crdito modernas, que no podran concebirse sin la
disponibilidad de un amplio capital ajeno de manejo.
Por tanto, representan la corriente de capitales que fluye hacia las instituciones de crdito y
que stas se encargarn de canalizar hacia los demandantes de ahorro. En realidad, las
operaciones pasivas son "crditos pasivos", es decir, constituyen una muestra de confianza
del pblico hacia la institucin receptora de los fondos.
II. TIPOS DE OPERACIONES DE PASIVO
Las operaciones pasivas tienen como finalidad esencial procurar recursos para que los
bancos e instituciones financieras puedan realizar sus inversiones y, por tanto, cumplir su
funcin econmica. A travs de ellas se captan tanto recursos propios (capital y reservas),
como recursos ajenos, siendo estos ltimos los ms importantes.
Los recursos ajenos son el origen legal de la captacin de ahorro. Entre las diversas
modalidades de captacin de recursos ajenos se encuentran los crditos del Banco de
Espaa, operaciones interbancarias, acreedores ordinarios, etc.
Esta ltima partida es la ms importante e incluye, entre otras, las siguientes operaciones:
cuentas corrientes a la vista, cuentas de ahorro, imposiciones a plazo fijo, depsitos
indiciados, depsitos estructurados, depsitos asegurados (en general, cualquier tipo de
depsito) y, adquiriendo cada vez ms importancia, los fondos de inversin y los planes de
ahorro y de pensiones. As las operaciones pasivas son, principalmente, operaciones de
depsito.
III. ELEMENTOS COMUNES DE LAS OPERACIONES DE DEPSITO
El concepto de depsito se aplica, en un sentido amplio, a los contratos por los cuales una
de las partes (quien realiza el depsito o depositante) entrega a la otra (que es el

Operaciones bancarias activas

depositario) un bien mueble (en este caso dinero) para que lo custodie y, al cabo de un
plazo de tiempo, lo reintegre en las condiciones estipuladas en el contrato.
El bien que se reintegra puede ser el mismo que se entreg o puede ser otro. Se habla de
depsito irregular cuando el depositario reintegra un bien distinto, aunque de la misma
clase y condicin que el original. Evidentemente, los depsitos de dinero son depsitos
irregulares.
LAS OPERACIONES BANCARIAS
Con el dinero que reciben conceden prestamos crditos descuentos de efectivo etc.
Estas operaciones se denominan operaciones bancarias y se clasifican en:
Operaciones pasivas que consisten en captar fondos de los clientes, son una de las fuentes
de financiacin para las entidades bancarias, las entidades se comprometen a devolver a sus
clientes la cantidad recibida ms unos intereses anteriormente pactados.
Operaciones activas consisten en la concesin de sumas de dinero o disponibilidad por
parte de las entidades bancarias a sus clientes.
Operaciones de servicios son prestaciones complementarias que conllevan o propician las
operaciones activas y pasivas. Tambin son llamadas operaciones neutras, en este tipo de
operaciones las entidades no adoptan una posicin deudora o acreedora, y se formalizan
siempre mediante los denominados contratos bancarios.
Las operaciones activas pasivas y algunas de servicios reciben el nombre de productos
bancarios.
9.2 NORMAS RELATIVAS A LAS CUENTAS BANCARIAS
La relacin del cliente con la entidad bancaria suele ser de carcter duradero y ha de
fundamentarse en el respeto.
A. Apertura de cuentas
Abrir cuenta a un cliente es una facultad de las entidades bancarias, y se pueden abrir a
personas fsicas o jurdicas.
En la apertura de una cuenta la entidad bancaria comprueba la identidad de la persona que
pretende abrirla y ya que solo est capacitada para abrir una cuenta las personas que tienen
capacidad de obrar.

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La capacidad de obrar plena la tienen las personas mayores de edad. Los menores de edad
tienen muy limitada esa capacidad siendo los padres o tutores los representantes legales del
menos. Adems podemos encontrar con situaciones de declaracin judicial de incapacidad.
El proceso de apertura de una cuenta bancaria es el siguiente:
Solicitud de apertura donde deben constar:
-Nombre, apellidos y el NIF
-Nacionalidad, edad, profesin y domicilio de los titulares.
-Estado civil.
-Si la cuenta es indistinta, deben firmar todos los titulares una autorizacin mutua.
Registro de firmas. En unas cartulinas la entidad recoge los datos personales, y de
aquellas personas que estn autorizadas para disponer de los fondos.
Es contrastar la correccin de firmas en cualquier operacin y momento.
Bastanteo. Consiste en el estudio de toda la documentacin requerida para comprobar
su suficiencia y las firmas.
Ingreso inicial en cuenta. Es la entrega por parte del cliente de una cantidad de dinero
con la que abre la cuenta.
Entrega de la documentacin.
B. Tipos de cuentas segn su titularidad
o

Individuales: Son las abiertas a nombre de una sola persona.

Colectivas: A nombre de dos o ms personas

Indistintas: son aquellas en las que cualquiera de los titulares puede disponer
de fondos. Solo se requiere una firma

Conjuntas o mancomunadas: Requieren las firmas de todos los titulares para

disponer de fondos.

Los titulares de cualquier cuenta bancaria pueden autorizar o bien otorgar poder suficiente a
otras personas para poder disponer de fondos, aunque no sean titulares.

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C. Funcionamiento de las cuentas bancarias
El formato de la cuenta bancaria se puede dividir: debe haber y saldo.
La entidad bancaria quien realiza las anotaciones de las operaciones, y desde su punto de
vista contable son registradas en el haber o en el debe.
Los abonos son anotaciones en el haber de la cuenta.
En consecuencia abonar o acreditar una operacin o cuenta bancaria es registrar un abono
o verificar una anotacin en el haber de la cuenta.
Los adeudos o cargos son anotaciones en el debe de la cuenta.
Los ingresos o imposiciones son entregas de dinero en efectivo que realiza el titular, para
ser abonadas inmediatamente en su cuenta.
Los reintegros o disposiciones son extracciones de dinero en efectivo o con cheque que
ejecuta el titular y son adeudadas inmediatamente en su cuenta, en las cuentas corrientes y
de ahorro la entidad bancaria permite al cliente realizar operaciones cuyo resultado expresa
que el cliente debe a la identidad, esto se conoce con el nombre de descubierto o nmeros
rojos.
El saldo se va obteniendo de la siguiente manera:

El saldo se calcula y anota en cada operacin.

El importe del ingreso inicial

Los saldos sucesivos se determinan sumando o restando al saldo anterior los

importes de los abonos o adeudos respectivamente.

El saldo de una operacin es acreedor cuando las operaciones realizadas hasta ese
momento arrojan una suma de abonos superior a la suma de adeudos, y es deudor cuando
la suma de adeudos es superior a la suma de abonos.
El cdigo cuenta cliente es la identificacin de cualquier cuenta bancaria de deposito de
dinero.
D. Cancelacin de cuentas
Significa la interrupcin definitiva de las relaciones de la entidad bancaria con su cliente.
El tipo de cancelacin de cuentas que se produce con ms frecuencia es por iniciativa del
cliente deben cumplirse las siguientes formalidades:

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Cuentas corrientes a la vista, la entidad requiere la entrega de talonario.

Cuentas de ahorro, el cliente entrega la libreta de ahorro.

Imposiciones a plazo fijo, la entidad recoge la libreta de imposicin.

Deposito a plazo
Los Depsitos a Plazo son sumas de dinero entregadas a una institucin financiera, con el
propsito de generar intereses en un perodo de tiempo determinado.
Segn la ley, el plazo mnimo que se pacte para el pago de intereses y reajustes no puede
ser inferior a 7 das para depsitos no reajustables o a 90 das para depsitos reajustables,
salvo aquellos depsitos que no se rijan por el sistema de reajustabilidad en UF o IVP.
Los depsitos a plazo pueden clasificarse en: depsitos a plazo fijo; depsitos a plazo
renovable; y, depsitos a plazo indefinido.
En los depsitos a plazo fijo la institucin se obliga a pagar en un da prefijado, debindose
devengar los reajustes e intereses slo hasta esa fecha.
Los depsitos a plazo renovable, por su parte, contemplan condiciones similares a los
depsitos a plazo fijo, pero con la posibilidad de prorrogar automticamente el depsito por
un nuevo perodo, de la misma cantidad de das, en caso de que el depositante no retire el
dinero. Por consiguiente, en el o los perodos siguientes se seguirn devengando, sobre el
nuevo capital, los intereses y reajustes correspondientes a cada perodo.
Por ltimo, en los depsitos a plazo indefinido no se pacta al momento de constituirlos, una
fecha o plazo determinados de vencimiento, sino que la institucin depositaria se obliga a la
restitucin en un plazo prefijado, a contar de la vista o aviso de su cliente, de manera que se
pagan los intereses y reajustes devengados desde la fecha en que se entera el depsito hasta
que se cumpla la fecha avisada para su retiro.
Para ms informacin sobre las Depsitos a Plazo, se puede revisar el Captulo 2-1 de la
Recopilacin Actualizada de Normas de SBIF, sobre "Depsitos a Plazo"