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BANCOS Y SEGUROS
TEMARIO PARA EXAMEN DE INSCRIPCIN EN EL REGISTRO DE
VALUADORES DE ACTIVOS MUEBLES E INMUEBLES, OTROS
ACTIVOS Y GARANTIAS DE CREDITOS DE LAS INSTITUCIONES
SUPERVISADAS
RAMO: BIENES INMUEBLES
2012
1.
CODIGO DE COMERCIO
Son aplicables a la apertura de crdito en cuenta corriente, en lo que haya lugar, los
artculos 941, 943 y 944.
Articulo 883
Salvo convenio en contrario, siempre que en virtud de una apertura de crdito el
acreditante se obligue a aceptar u otorgar letras, a suscribir pagars, a prestar su aval, o,
en general, a aparecer como endosante o signatario de un ttulo por cuenta del
acreditado, ste quedar obligado a constituir en poder del acreditante la provisin de
fondos suficientes, a ms tardar el da hbil anterior a la fecha en que el documento
Aceptado, otorgado o suscrito, debe hacerse efectivo.
La aceptacin, el endoso, el aval o la suscripcin del documento., as como la ejecucin
del acto de que resulte la obligacin que contraiga el acreditante por cuenta del
acreditado, deba ste o no constituir la provisin de que antes se habla, disminuirn,
desde luego, el sald del crdito, a menos que otra cosa se estipule; pero, aparte de los
gastos, comisiones, premios y de ms prestaciones que se causen por el uso de crdito,
de acuerdo con el contrato, el acreditado slo estar obligado a devolver las cantidades
que realmente suministre el acreditante al pagar las obligaciones que as hubiere
contrado, y a cubrir nicamente los intereses que correspondan a tales sumas.
Articulo 884
Cuando el acreditante sea un establecimiento bancario y el acreditado pueda disponer de
la suma acreditada en cantidades parciales, o est autorizado para efectuar reembolsos
previos al vencimiento del trmino sealado en el contrato, el estado de cuenta
certificado por el contador de la institucin de crdito acreedora har fe, salvo prueba en
contrario, en el juicio respectivo para la fijacin del saldo resultante a cargo del acreditado,
Articulo 885
La garanta concedida por el importe de un crdito del que solo se hubiere dispuesto
parcialmente, podr reducirse por el exceso, si al concluirse en contrato lo solicitare quien
lo dio.
Articulo 886
El otorgamiento o transmisin de ttulos-valores o de cualquier otro documento por el
acreditado al acreditante como reconocimiento del adeudo que cargo de aqul resulte en
virtud de las disposiciones que haga del crdito concedido, no faculta al acreditante para
descontar o ceder el crdito as documentado, antes de su vencimiento, sino cuando el
acreditado lo autorice a ello expresamente.
Negociado o cedido el crdito indebidamente por el acreditante, ste responder de los
daos y perjuicios que sufriere el acreditado.
Articulo 887
La garanta real o personal de un crdito no se extingue por el hecho de que el acreditado
deje de ser deudor del acreditante, si subsiste la relacin garantizada.
Si los bienes dados en garanta disminuyen de valor en ms de un veinte por ciento (20%)
sobre el convenido, y en su defecto sobre el que tuviere en la fecha de constitucin de
aqulla, el acreditante podr exigir que la misma sea completada.
Articulo 916
En virtud del contrato de crdito de habilitacin o avo, el acreditado queda obligado a
invertir el importe del crdito precisamente en sufragar gastos de cultivo o manufactura y
dems trabajos inherentes a la produccin agrcola, ganadera e industrial del pas;
compras de semillas, materias primas, desinfectantes y abonos inmediatamente
asimilarles recoleccin de frutos; adquisicin de
ganado para engorde; elaboracin,
beneficio, transporte y conservacin de productos agrcolas, ganaderos, e industriales
nacionales, y dems actividades similares.
Articulo 917
Los crditos de habilitacin o avo estarn garantiza- dos con las materias primas y
materiales adquiridos, y con los frutos,
productos o artefactos que se obtengan con
el crdito, aunque stos sean futuros o pendientes.
Articulo 918
En virtud del contrato de crdito refaccionario el acreditado queda obligado a invertir el
importe del crdito precisamente en la adquisicin para usarlos, alquilarlos o revenderlos,
de aperos, instrumentos, herramientas y tiles agrcolas e industriales; abonos de
asimilacin lenta; animales de trabajo o de cra; ganado de cra; realizacin de
plantaciones cclicas o permanentes; apertura o mejora de tierras para el cultivo; compra
e instalacin de maquinarias agrcola e industrial, y a la realizacin de obras y mejoras
materiales que de modo directo contribuyan al fomento de la empresa del acreditado o de
la produccin del pas. Tambin podr
pactarse que parte del importe del crdito se
destine a cubrir las responsabilidades fiscales de la empresa del acreditado o de los
bienes que ste use con motivo de la misma, al tiempo de celebrarse el contrato.
Articulo 919
Los crditos refaccionarios quedarn garantizados, simultnea o separadamente, segn
pacto, con las fincas, construcciones, edificios, maquinarias, aperos, instrumentos,
muebles y tiles; y con los frutos o productos futuros, pendientes o ya obtenidos, de la
empresa a cuyo fomento haya sido destinado el crdito.
Articulo 920
El acreditado podr otorgar, a la orden del acreditante, pagars que representen las
disposiciones que haga del crdito concedido, siempre que los vencimientos no sean
posteriores al del crdito y que se haga constar en tales documentos su procedencia de
manera que queden suficientemente identificados y revelen las anotaciones de registro
del crdito original. La transmisin de estos ttulos implica, en todo caso, la
responsabilidad solidaria de quien la efecte y el traspaso de la parte correspondiente del
principal del crdito representada por el pagar, con las garantas y dems derechos
accesorios en la proporcin que corresponda.
Articulo 921
Los contratos de crditos refaccionarios o de habilitacin o avo:
I.-Expresarn el objeto de la operacin, la duracin y la forma en que el beneficiario podr
disponer del crdito materia del contrato;
II.-Fijarn con toda precisin los bienes que se afecten en garanta y sealarn los dems
trminos y condiciones del contrato;
III.-Podrn consignarse en documento privado que se firmar por triplicado ante dos
testigos conocidos y se ratificarn ante el encargado de los Registros de que habla la
fraccin IV; y
Articulo 1294
Podrn darse en prenda bienes fungibles e infungibles. En el primer caso, la prenda
subsistir a pesar de la substitucin de las cosas por otras de la misma especie. En la
prenda de bienes fungibles, se presume este derecho de substitucin, salvo pacto en
contrario.
Articulo 1295
Cuando la prenda se constituya sobre bienes fungibles, podr pactarse que su propiedad
se transfiera al acreedor, el cual quedar obligado en su caso, a restituir otros tantos
bienes de la misma especie y calidad. Este pacto constar por escrito.
En la prenda consistente en dinero se presumir la transferencia de propiedad, salvo
pacto expreso en contrario.
La prenda sin desplazamiento no surtir efectos en contra de terceros, si no consta la
certeza de su fecha por el registro.
Articulo 1296
La prenda deber entregarse al acreedor o podr constituirse en poder de un tercero.
Articulo 1297
La prenda podr constituirse sin desplazamiento de los bienes, que seguirn en poder del
deudor, cuando se constituya sobre elementos que sean necesarios para la explotacin
de una empresa 0 resultado de la misma; y en los casos en que este Cdigo lo permita,
aunque no concurran esas circunstancias.
Articulo 1298
La prenda sobre ttulos-valores se constituir:
1-Por endoso en prenda de los ttulos a la orden;
2-Por ese endoso y registro, si fueron nominativos;
3-Por el mismo endoso y notificacin al deudor, si el ttulo fuero no negociable.
4-Por la transmisin del bono de prenda; y
5-Por la simple entrega de los ttulos si fueron al portador; de ella de ver exigirse recibo,
con expresin de su concepto.
Articulo 1299
La entrega de la llave de los locales en que se encuentren las cosas, equivale a la entrega
de stas.
Articulo 1300
En los contratos de avo y refaccin, la prenda se perfecciona por la inscripcin de los
mismos.
En el descuento de crditos en libros, se perfeccionar por la anotacin que se haga en el
registro del descontento si lo fuero un establecimiento bancario.
Articulo 1301
El acreedor prendario tendr el derecho de retener la cosa mientras dure el contrato y
subsista la obligacin principal. El derecho que da la prenda se extiende a todos los
accesorios de los bienes y a sus aumentos.
El acreedor prendario podr ejercer las acciones necesarias para recobrar la posesin de
los bienes, si la hubiere perdido o hubiere sido despojado de ellos.
Articulo 1302
Si antes del vencimiento de la obligacin garantizada vencen los ttulos dados en prenda,
o fueron amortizados, el acreedor prenda- ro conservar en prenda el importe recibido.
Articulo 1303
Si el deudor no pagare en el plazo estipulado o, no habindolo, en el que se le fije
judicialmente, el acreedor podr pedir, y el juez
decretar la venta en pblica subasta
de los bienes empezados, previa citacin del deudor y del que hubiere constituido la
prenda.
Si el acreedor lo solicita y el juez no ve inconveniente en ello, la enajenacin se efectuar
por medio de notario, de corredor o de
dos comerciantes establecidos en la plaza, al
precio de cotizacin en bolsa o al de mercado.
El importe obtenido de la venta, se adjudicar al acreedor en pago de su crdito, y el
remanente, si lo hubiere, se consignar a disposicin del deudor.
En caso de notoria urgencia y bajo la responsabilidad del acreedor, el juez podr autorizar
la venta aun antes de hacer la notificacin al deudor. El notario, el corredor o los
comerciantes que intervinieron en la venta, debern extender un certificado de sta
al
acreedor. No se har adjudicacin del importe obtenido hasta que sea notificado el deudor
y hubiere tenido oportunidad de oponerse a la misma.
Articulo 1304
Si el precio de los bienes o ttulos dados en prenda bajare de manera que no baste a
cubrir el importe del adeudo y un veinte por ciento ms, el acreedor podr proceder a la
venta de los mismos, en la forma antes establecida. De la misma manera podr proceder
si el deudor no cumple la obligacin de proporcionarle en tiempo los fondos necesarios
para cubrir las exhibiciones que
deban enterarse sobre los ttulos.
El deudor podr oponerse a la venta, haciendo el pago de los fondos requeridos para
efectuar la exhibicin, o mejorando las
garantas por el aumento de los bienes dados
en prenda, o por la reduccin del adeudo.
Articulo 1305
Ser nula toda clusula que autorice al acreedor a apropiarse de la prenda, aunque sta
sea de menor valor que la deuda, o a
disponer de ella fuera de la manera
establecida en los artculos anteriores. Ser lcita la apropiacin si se conviniera por
escrito y con posterioridad a la constitucin de prenda, o si nadie concurriera a la pblica
subasta o no se encontrara comprador en los casos de venta directa. En estos ltimos
casos, la adjudicacin podr hacerse al acreedor en dos tercios de la postura legal o del
precio sealado.
Tambin podr convenir el deudor en que el acreedor se quede con la prenda por el
precio que se le fije al vencimiento de la
deuda, pero no al tiempo de celebrarse el
contrato. Este convenio no podr perjudicar los derechos de tercero.
Articulo 1306
El derecho y la obligacin que resultan de la prenda son indivisibles, salvo el caso en que
se haya estipulado lo contrario; sin embargo, cuando el deudor est facultado para hacer
pagos parciales y se hayan dado en prenda varios objetos o uno que sea cmodamente
divisible, sta se ir reduciendo proporcionalmente a los pagos hechos, con tal que los
derechos del acreedor queden siempre eficazmente garantizados.
Articulo 1307
Extinguida la obligacin principal, sea por el pago, sea por cualquiera otra causa legal,
quedar extinguido el derecho de prenda.
De la hipoteca
Articulo 1313
La hipoteca mercantil podr constituirse sobre bienes muebles.
Articulo 1314
Podrn darse en hipoteca las empresas mercantiles y los buques.
La hipoteca sobre buques se regir por las disposiciones del Cdigo de la Navegacin y a
falta de ste por el Cdigo Civil.
Articulo 1315
La hipoteca sobre una empresa mercantil comprender todos los elementos de la misma,
sin necesidad de descripcin nominal.
Articulo 1316
Podrn constituirse hipotecas para garantizar los derechos de los tenedores de ttulosvalores.
Estas hipotecas se caracterizarn:
1-Porque podrn otorgarse a favor de acreedores indeterminados si son al portador; o
determinables, pero con no determinacin, si los ttulos son a la orden o nominativos y
an no se hubieren indicado los nombres de los titulares;
2-Porque existirn vlidamente en favor de los titulares futuros de los documentos, an
antes de su primera emisin;
3-Porque si los ttulos son seriales, cada tenedor de uno de ellos es acreedor hipotecario
fraccionario;
4-Porque se podrn transmitir con los ttulos sin necesidad de notificacin ni de registro; y
5-Porque podr actuar en representacin comn de los futuros titulares, una persona
designada por el acreedor, hasta que stos designen voluntariamente la persona que en
su nombre acte.
Articulo 1317
La hipoteca registrada a favor de bancos que tengan establecido o establezcan
Departamento de Crdito Hipotecario, conserva el derecho de stos sobre la propiedad
hipotecada por el trmino de treinta aos, no obstante lo establecido en el Cdigo Civil.
Los
plazos de extincin, prescripcin, registro y conservacin del derecho de acreedor
hipotecario a favor de los expresados bancos, sern de treinta aos.-
2.
Artculo 1.
La presente Ley tiene por finalidad establecer las normas para la organizacin
y funcionamiento de la Comisin Nacional de Bancos y Seguros, en adelante denominada la
Comisin, creada por el Artculo 245, atribucin 31) de la Constitucin de la Repblica.
La Comisin es una entidad desconcentrada de la Presidencia de la Repblica, con
independencia funcional, presupuestaria y facultades administrativas suficientes para
asegurar habilidad tcnica y financiera necesaria para el cumplimiento de sus objetivos.
La Comisin supervisar las actividades financieras, se seguros, previsionales, de valores y
dems relacionadas con el manejo, aprovechamiento e inversin de los recursos captados
del pblico; y otras instituciones financieras y actividades, determinadas por el Presidente de
la Repblica en Consejo de Ministros; adems vigilar que las instituciones supervisadas
cuenten con sistemas de prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo;
haciendo cumplir las leyes que regulan estas actividades, con sujecin a los criterios
siguientes:
Artculo 3.
Para ser miembro de la Comisin se requiere ser hondureo, mayor de treinta
aos, estar en el libre ejercicio de los derechos civiles, ostentar ttulo profesional de nivel
universitario, de reconocida honorabilidad, competencia y notoria experiencia en asuntos
bancarios, de seguros, financieros, de auditora o legales.
Artculo 4.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
Quienes hayan sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad o
hayan sido condenados por delitos dolosos;
k)
l)
m)
Artculo 5.
Todo acto, resolucin u omisin de los miembros de la Comisin que
contravenga disposiciones legales o reglamentarias har incurrir en responsabilidad personal
y solidaria para con la Comisin, el Estado o terceros a todos los miembros presentes en la
sesin respectiva, salvo a aquellos que hubieren hecho constar su voto contrario en el acta
correspondiente.
Artculo 6.
La Comisin, basada en normas y prcticas internacionales, ejercer por
medio de la superintendencias la supervisin, vigilancia y control de las instituciones
bancarias pblicas y privadas, aseguradoras, reaseguradotas, sociedades financieras,
asociaciones de ahorro y prstamo, almacenes generales de depsito, bolsas de valores,
puestos o casas de bolsa, casas de cambio, fondos de pensiones y jubilaciones y
cualesquiera otras que cumplan funciones anlogas a las sealadas en el presente artculo.
Las entidades a que este Artculo se refiere se denominarn instituciones supervisadas.
En el caso del Banco Central de Honduras, la vigilancia y control se limitar a las
operaciones bancarias propiamente dichas que ste realice.4
Artculo 7.
Los miembros de la Comisin tendrn el carcter de funcionarios pblicos,
durarn cuatro (4) aos en el ejercicio de sus funciones y podrn ser nombrados para
nuevos perodos.
Desempearn sus actividades a tiempo completo y no podrn ocupar otro cargo,
remunerado o ad-honoren, excepto los de carcter docente, cultural y de asistencia social.
No podr ejercerse accin judicial alguna contra los Miembros de la Comisin Nacional de
Bancos y Seguros, los Superintendentes Intendentes, el Auditor Preventivo y el Liquidador,
por razn de las decisiones y acuerdos adoptados por stos en cumplimiento de la Ley, sin
que previamente se haya promovido la correspondiente accin contencioso administrativa y
sta haya sido resultas favorablemente a las pretensiones del actor o demandante, mediante
sentencia judicial firme.
Sin haberse cumplido el requisito establecido en el prrafo anterior, ningn juzgado o tribunal
podr dar curso a las acciones judiciales, a ttulo personal, contra los funcionarios y
empleados mencionados en el prrafo anterior.
3
b)
Por renuncia;
c)
ch)
d)
Artculo 13.
A la Comisin le corresponder:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
Dictar las normas que aseguren una adecuada coordinacin entre las labores
de supervisin de la Superintendencia con las que realizan las auditoras
internas y externas de las instituciones supervisadas;
9)
Velar por el estricto cumplimiento de las normas a que estn sometidas las
reservas, inversiones y contratacin de reaseguros por parte de las
instituciones de seguros;
10)
Establecer los criterios que deben seguirse para la valoracin de los activos y
pasivos y para la constitucin de provisiones por riesgos con el objeto de
preservar y reflejar razonablemente la situacin de liquidez y solvencia de las
instituciones supervisadas, para lo cual actuar de acuerdo con los principios
de contabilidad generalmente aceptados y con las normas y prcticas
internacionales;
11)
12)
13)
14)
Aplicar las sanciones y multas que correspondan por las infracciones que
cometan las instituciones supervisadas y, cuando legalmente proceda,
acordar la intervencin, liquidacin o cierre de dichas instituciones;
15)
16)
17)
18)
19)
Velar por el estricto cumplimiento del reglamento que emita el Banco Central
de Honduras para el otorgamiento de prstamos, descuentos, avales y
dems operaciones de crdito, comisiones, gratificaciones o bonificaciones
de cualquier clase que las instituciones supervisadas concedan a sus
accionistas mayoritarios, directores y funcionarios y a las sociedades en las
que stos tengan participacin mayoritaria;
20)
21)
22)
23)
Velar porque las inversiones de los sistema de previsin del Estado se hagan
bajo las mejores condiciones de seguridad, rendimiento y liquidez, dando
preferencia, en igualdad de condiciones, a aqullas que deriven mayor
beneficio social a los aportantes o afiliados y asegurndose de que en ningn
momento tales inversiones sirvan para satisfacer obligaciones del gobierno o
del Estado;
24)
25)
Artculo 14.
1)
7
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
Artculo 19. El personal de las Superintendencias ser nombrado por la Comisin, previo
cumplimiento del procedimiento de seleccin que sta establezca. Dicho personal deber
contar con la formacin acadmica y tcnica y experiencia en su caso, para el cargo que
habr de desempear en la Comisin.
No podrn ser funcionarios o empleados de las Superintendencias los cnyuges y los
parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad entre s o con los
Superintendentes o los miembros de la Comisin.
Lo dispuesto en el prrafo anterior no ser aplicable a los funcionarios o empleados de la
Comisin respecto de los cuales el impedimento se produzca por cambios en la integracin
de la misma.
Los funcionarios y empleados de la Comisin, se regirn por las normas de personal que
aquella emita, y supletoriamente, por las disposiciones del Cdigo del Trabajo.
Las normas de personal a que se refiere el prrafo anterior, debern incluir garantas,
derechos adquiridos, estabilidad en el servicio, promocin, licencias o permisos, rgimen
disciplinario, evaluacin de desempeo, poltica salarial y dems aspectos relacionados.13
Artculo 20. Los miembros de la Comisin, los Superintendentes, los funcionarios y
empleados, ejercern sus funciones con la mayor diligencia y los altos valores ticos, en
forma exclusiva para la institucin.
Los comisionados, superintendentes, funcionarios y empleados de sta no podrn solicitar u
obtener crditos y adquirir bienes de las instituciones supervisadas, sin autorizacin previa
de la Comisin. No podrn recibir directa o indirectamente, de dichas instituciones o de sus
ejecutivos y empleados, objetos de valor en calidad de obsequios o a cualquier otro ttulo.14
Artculo 21. Siempre que la Superintendencia, dentro del mbito de sus funciones, estime
que un acto es constitutivo de delito, lo har del conocimiento de la Comisin y sta, a su
vez, de la autoridad competente.
Artculo 22. Las funciones de fiscalizacin y vigilancia de las operaciones presupuestarias
propias de la Comisin, estarn a cargo de un auditor interno, nombrado por la Comisin,
con el voto unnime de sus miembros. El auditor interno ejercer la inspeccin y fiscalizacin
de las operaciones, presupuesto, contabilidad y situacin patrimonial de la Comisin, de
conformidad con las regulaciones que mita el Tribunal Superior de Cuentas y la Comisin. La
Comisin contratar anualmente una firma auditora registrada, para realizar los trabajos de
auditora externa de sus estados financieros y su ejecucin presupuestaria.15
13
Artculo 23. Quien haya sido funcionario o empleado de la Comisin no podr gestionar
ante sta, directa o indirectamente, a ttulo personal o en representacin de terceros,
asuntos que estuvieron a su cargo.
Durante el ao siguiente a su retiro tampoco podr adelantar gestiones, directa o
indirectamente, ni a ttulo personal o en representacin de terceros, ante la Comisin.
Artculo 24. Los funcionarios y empleados de la Comisin que incumplan los deberes
estatuidos en esta Ley y en el reglamento que al respecto emita la Comisin, que abusen de
sus derechos o violen las prohibiciones establecidas, sern objeto de las sanciones
disciplinarias correspondientes. Estas acciones sern independientes de la responsabilidad
civil o penal que el acto sancionado pueda originar.
Las faltas cometidas por dichos funcionarios y empleados originarn accin disciplinaria
aunque se haya ejercitado accin penal o el infractor se encuentre desvinculado del servicio.
Cuando la sancin no pudiera hacerse efectiva porque el infractor est definitivamente
retirado del servicio, se dejar constancia de la falta en su hoja de servicios para que surta
efectos como antecedente o impedimento.
Artculo 25.
DEROGADO.16
CAPITULO IV
DE LA SUPERVISION, CUENTAS E INFORMES
del auditor externo. Dicha publicacin se har en dos de los diarios de mayor circulacin en
el pas.
Sin perjuicio de lo establecido en el numeral 4) del Artculo 14, precedente, la Comisin
podr requerir que las instituciones supervisadas publiquen los datos que a su juicio sean
necesarios para proporcionar informacin adicional al pblico. Las normas que sobre este
particular se establezcan sern de aplicacin general.
Las instituciones supervisadas tendrn, asimismo, la obligacin de publicar anualmente la
nmina de sus administradores, comisarios, asesores y dems funcionarios principales y,
cuatro veces al ao, por lo menos, los estados financieros a la fecha que la Comisin
determine.
Artculo 33. Las sucursales de las instituciones financieras extranjeras que operen en el
pas presentarn a la Comisin, una vez al ao, por lo menos, los estados financieros de la
casa matriz dictaminados por auditores externos, as como el informe anual de aqullas que
muestre las operaciones consolidadas que haya llevado a cabo con la casa matriz.
CAPITULO V
DEL REGIMEN FINANCIERO
Artculo 34. El presupuesto de la Comisin ser formulado por sta, aprobado en primera
instancia por el Presidente de la Repblica en Consejo de Ministros, siendo sometido al
Congreso Nacional para su discusin y aprobacin final a travs del conducto legal
correspondiente.
Dicho presupuesto ser financiado en un cincuenta por ciento (50%) por el Banco Central de
Honduras. Las dems instituciones supervisadas, aportarn as:
1) Los Bancos, las Sociedades Financieras, las Asociaciones de Ahorro y Prstamo,
aportarn el uno (1) por millar de sus activos totales menos las reservas de
valuacin, los contingentes y las cuentas de orden;
2) El Banco Nacional de Desarrollo Agrcola (BANADESA), y las instituciones
financieras del Estado o privadas que canalicen recursos a los prestatarios, por
medio de otras instituciones del Sistema Financiero, aportarn del (1) por millar de
sus activos totales menos las reservas de valuacin, los contingentes y las cuentas
de orden;
3) Los Institutos Pblicos y Privados de Previsin, las administradoras privadas de
pensiones y cualquier otro fondo privado de pensiones y cualquier otro fondo privado
de pensiones y jubilaciones, calificado como tal por la Comisin, aportarn a sta el
punto diez (0.10) del uno (1) por millar de sus activos totales menos las reservas de
valuacin, excluyendo los contingentes y cuentas de orden;
4) Las Instituciones de Seguros y Reaseguros, nacionales y extranjeras, domiciliadas o
autorizadas para operar en el pas, aportarn el 0.375 del uno (1) de las primas
directas netas anuales;
5) Las Bolsas de Valores, Puestos o Casas de Bolsa y otras instituciones del sector
burstil que califique la Comisin, aportarn hasta el dos por ciento (2.9%) de los
ingresos anuales obtenidos de sus operaciones, deducidos los ingresos financieros
17
Artculo 37.
civil.
19
DECRETO N 188-2000
EL CONGRESO NACIONAL,
CONSIDERANDO: Que el Presidente de la Repblica tiene la atribucin constitucional de
ejercer vigilancia y control de las instituciones bancarias, aseguradoras y financieras por
medio de la Comisin Nacional de Bancos y Seguros.
CONSIDERANDO: Que para regular el funcionamiento de la Comisin Nacional de Bancos y
Seguros, con fecha 24 de octubre de 1995, el Congreso Nacional aprob el Decreto N 15595 que contiene la Ley de la Comisin Nacional de Bancos y Seguros.
CONSIDERANDO: Que la Comisin Nacional de Bancos y Seguros se ha visto en
dificultades al momento de ejercer la supervisin, vigilancia y control de algunas instituciones
del Sistema Financiero Nacional, por no estar referidas expresamente en el Artculo 6 de la
citada Ley, lo que hace necesario aclarar el alcance del mismo.
CONSIDERANDO: Que la Comisin Nacional de Bancos y Seguros es una entidad
desconcentrada de la Presidencia de la Repblica y por lo tanto, su presupuesto debe de ser
aprobado y asignado siguiendo los procedimientos establecidos para la administracin
pblica centralizada.
CONSIDERANDO: Que para determinar el aporte al Presupuesto por parte de las
instituciones supervisadas por la Comisin, se hace necesario que stas contribuyan con
porcentajes calculados de una manera equitativa en relacin al valor de sus activos o
ingresos.
POR TANTO,
DECRETA:
Artculo 1.
Reformar los Artculos 6, 13, 16, 17, 18, 20 y 34 de la Ley de la Comisin
Nacional de Bancos y Seguros, contenida en el Decreto N 155-95 de fecha 24 de octubre
de 1995, los que en adelante debern leerse as:
Artculo 6. La Comisin, basada en normas y prcticas internacionales, ejercer por medio
de la superintendencias la supervisin, vigilancia y control de las instituciones
bancarias pblicas y privadas, aseguradoras, reaseguradotas, sociedades
financieras, asociaciones de ahorro y prstamo, almacenes generales de depsito,
bolsas de valores, puestos o casas de bolsa, casas de cambio, fondos de pensiones
y jubilaciones y cualesquiera otras que cumplan funciones anlogas a las sealadas
en el presente artculo.
Las entidades a que este Artculo se refiere se denominarn instituciones
supervisadas.
En el caso del Banco Central de Honduras, la vigilancia y control se limitar a las
operaciones bancarias propiamente dichas que ste realice.
Artculo 13. A la Comisin le corresponder: 1), 2), 3), 4), 5), 6), 7),
8), 9), 10), 11), 12), 13), 14), 15), 16), 17), 18) Preparar el
anteproyecto de su presupuesto anual y aprobar su liquidacin.
19), 20),21), 22), 23), 24); y, 25)
Artculo 16. Las Superintendencias sern los rganos tcnicos especializados por
medio de los cuales la Comisin cumplir, en lo pertinente, sus cometidos. Estar
conformada por los Superintendentes, por los funcionarios y empleados que sean
necesarios para su adecuado funcionamiento.
Artculo 17. Para ser Superintendente debern cumplirse los mismos requisitos que
para ser miembro de la Comisin.
Los Superintendentes sern nombrados por la Comisin, durar cinco (5) aos en
sus funciones y podr ser nombrado para un nuevo perodo, slo podrn ser
removidos o suspendidos por causas justificadas con el voto unnime de la
Comisin. Tendr a su cargo la direccin inmediata de las Superintendencia y
rendirn con la periodicidad que la Comisin determine, cuenta detallada de sus
actividades
Los Superintendentes asistirn a las sesiones de la comisin con voz pero sin voto.
Artculo 18. Los Superintendentes y los dems funcionarios de la Comisin estarn
sujetos a las mismas incompatibilidades y prohibiciones que los miembros de sta.
Artculo 20. La Comisin, los superintendentes, los funcionarios y empleados de
aqulla, ejercern sus funciones con la mayor diligencia y dedicarn toda su actividad
profesional al desempeo de su cargo. No podrn en consecuencia, desempear
otras funciones remuneradas o no, excepto loas de carcter docentes, cultural y las
relacionadas con los servicios profesionales y de asistencia social.
No podrn, igualmente, salvo autorizacin previa de la Comisin, solicitar crditos ni
adquirir bienes de las instituciones supervisadas, tampoco podrn recibir directa o
indirectamente de dichas instituciones o de sus ejecutivos y empleados, objetos de
valor en calidad de obsequios o a cualquier otro ttulo.
Artculo 34. El presupuesto de la Comisin ser formulado por sta, y ser
sometido a la aprobacin del Congreso Nacional por los conductos legales
correspondientes.
Dicho presupuesto ser financiado hasta en un cincuenta por ciento (50%) por el
Banco Central de Honduras y el cincuenta por ciento (50%) restante sern aportados
por las dems instituciones supervisadas as:
1) Los Bancos, las asociaciones de ahorro y prstamo, las sociedades financieras,
as como los fondos de pensiones y previsin y administradoras privadas de
pensiones y jubilaciones, aportarn el uno (1) por millar de sus activos totales
DECRETO N 110-2004
EL CONGRESO NACIONAL,
CONSIDERANDO: Que la Constitucin de la Repblica atribuye al Presidente de la
Repblica la supervisin del sistema financiero, quien la ejercer a travs de la Comisin
Nacional de Bancos y Seguros.
CONSIDERANDO: Que la proteccin de los interesados del pueblo hondureo en las
actividades de ahorro e inversin, es una funcin legtima y prioritaria del Estado.
22
j)
Quienes hayan sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad o
hayan sido condenados por delitos dolosos;
No podr ejercerse accin judicial alguna contra los Miembros de la Comisin Nacional de
Bancos y Seguros, los Superintendentes Intendentes, el Auditor Preventivo y el Liquidador,
por razn de las decisiones y acuerdos adoptados por stos en cumplimiento de la Ley, sin
que previamente se haya promovido la correspondiente accin contencioso administrativa y
sta haya sido resultas favorablemente a las pretensiones del actor o demandante, mediante
sentencia judicial firme.
Sin haberse cumplido el requisito establecido en el prrafo anterior, ningn juzgado o tribunal
podr dar curso a las acciones judiciales, a ttulo personal, contra los funcionarios y
empleados mencionados en el prrafo anterior.
Sin perjuicio de lo sealado anteriormente, los Miembros de la Comisin Nacional de Bancos
y Seguros y los dems funcionarios y empleados nominados gozarn del beneficio del
antejuicio previsto en el Artculo 78, atribucin 4) de la Ley de Organizacin y Atribuciones de
los Tribunales.
Los servicios de defensa legal por accin judicial que se ejerza en cualquier tiempo contra
las personas indicadas en este Artculo, por razn de las decisiones y acuerdos adoptados
en el desempeo de sus funciones, an despus de haber vacado en el cargo, estarn bajo
la responsabilidad de la Comisin Nacional de Bancos y Seguros, sin perjuicio de la accin
de repeticin por parte del Estado en caso de comprobarse dolo o culpa.
ARTICULO 13. A la Comisin le corresponder:
1) ;
2) ;
3) ;
4) ;
5) ;
6) ;
7) ;
8) ;
9) ;
10);
11);
12);
13);
14);
15) Resolver, de conformidad con la Ley, las solicitudes recursos que formulen o
interpongan las instituciones supervisadas. Igualmente, dar trmite a las
reclamaciones o quejas que le presenten los usuarios de los servicios
prestados por las instituciones supervisadas y ordenar las medidas que
resulten pertinentes;
16);
17);
18);
19);
20);
22);
23);
24); y,
25)
ARTICULO 14. Asimismo, son atribuciones de la Comisin:
1);
2);
3);
4);
5);
6);
7);
8) Establecer y mantener debidamente actualizada una central de riesgos que
permita contar con informacin clasificada sobre los deudores de las instituciones
supervisadas y poner esta informacin a disposicin de las mismas. La Comisin
autorizar la ceracin de centrales de reisgo privadas cuyo funcionamiento ser
regulado por el Reglamento que al efecto emita la Comisin; y,
9)
Los procedimientos que aqu se establecen buscan clasificar los activos crediticios
segn el riesgo asumido y el grado de deterioro de las operaciones de crdito,
incluyendo aquellos crditos otorgados con recursos provenientes de fideicomisos bajo
distintas formas de administracin, aun cuando no estn reflejados en los estados
financieros de las Instituciones sujetas a las presentes normas.
23
Nombre
Crditos Buenos
Crditos Especialmente Mencionados
Crditos Bajo Norma
Crditos de Dudosa Recuperacin
Crditos de Prdida
Reservas
0.75%
4%
25%
60%
100%
Los rangos de das de mora que se indican en cada una de las categoras de clasificacin
de la Tabla 1, es una condicin que no justifica por s sola la clasificacin definitiva del
deudor. Predominan sobre este factor el anlisis de la capacidad de pago y la
disponibilidad de informacin, salvo que por das de atraso la categora resultante sea de
mayor riesgo. Si un deudor mantiene ms de un crdito en este segmento, todos ellos
quedarn clasificados segn el mayor atraso registrado para lo cual, deber considerarse
la fecha de la cuota en mora ms antigua.
1.2 Pequeos Deudores Comerciales.
Nombre
Crditos Buenos
Crditos Especialmente Mencionados
Crditos Bajo Norma
Crditos de Dudosa Recuperacin
Crditos de Prdida
Das de Mora
Hasta 30 das
De 31 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a 360 das
Ms de 360 das
Reservas
0.75%
4%
25%
60%
100%
Nombre
Crditos Buenos
Crditos Especialmente Mencionados
Crditos Bajo Norma
Crditos de Dudosa Recuperacin
Crditos de Prdida
Das de Mora
Hasta 30 das
De 31 a 60 das
De 61 a 90 das
De 91 a 180 das
Ms de 180 das
Reservas
1%
4%
25%
60%
100%
Crditos
Buenos
Especialmente Mencionados
Bajo Norma
Dudosa Recuperacin
Prdida
Das de Mora
Hasta 8 das
De 9 a 30 das
De 31 a 60 das
De 61 a 120 das
Ms de 120 das
Reservas
1%
5%
25%
60%
100%
II
III
IV
V
Crditos
Buenos:
Otorgados mediante tarjeta
crdito
Resto de crditos de consumo
Especialmente Mencionados
Bajo Norma
Dudosa Recuperacin
Prdida
Das de Mora
Reservas
1.25%
de
Hasta 30 das
1.00%
De 31 a 60 das
De 61 a 90 das
De 91 a 120 das
Ms de 120 das
5%
25%
60%
100%
Los crditos de consumo, cuyo plan de amortizacin se haya pactado con pagos
peridicos en plazos menores a treinta (30) das, sern clasificados de acuerdo a las
categoras de la tabla siguiente:
Tabla 6
Categora
I
II
III
IV
V
Crditos
Buenos
Especialmente Mencionados
Bajo Norma
Dudosa Recuperacin
Prdida
Das de Mora
Hasta 8 das
De 9 a 30 das
De 31 a 60 das
De 61 a 120 das
Ms de 121 das
Reservas
1%
5%
25%
60%
100%
Crditos
Buenos
Especialmente Mencionados
Bajo Norma
Dudosa Recuperacin
Prdida
Das de Mora
Hasta 30 das
De 31 a 120 das
De 121 a 180 das
De 181 a 360 das
Ms de 360 das
Reservas
0.75%
4%
15%
50%
70%
1.5 Fotocopia de los documentos que sustenten las garantas recibidas; dichas garantas
podrn ser reales o fiduciarias de carcter solidario, avales o fianzas personales o
no.
2. SECCIN FINANCIERA:
2.1 Fotocopia de los estados financieros de los tres (3) ltimos ejercicios econmicos,
sin son menos los que tuviera de operar el prestatario. Dichos estados debern ser
elaborados de preferencia por un contador debidamente colegiado.
2.2 En caso de no contar con la documentacin sealada en el literal anterior, deber
contar con un anlisis crediticio y financiera del deudor, elaborado por la institucin
financiera.
.
3. CORRESPONDENCIA Y OTROS ANTECEDENTES:
3.1 Fotocopia del documento de aprobacin de los crditos en el cual deber constar la
fecha de aprobacin, el monto, plazo, forma de pago, tasas de inters, las
garantas requeridas y el objeto del crdito, as como, los nombres y las firmas de
quienes aprueban la operacin.
3.2 Informes de visitas al deudor, al otorgamiento del crdito y por seguimiento del
mismo.
3.3 Referencias bancarias y/o comerciales.
3.4 Referencias Crediticias, obtenidas de la Central de Informacin Crediticia de la
Comisin Nacional de Bancos y Seguros y/o de las Centrales de Riesgo
Privadas.
4. Informe elaborado por personal de la institucin financiera, debidamente
identificado que Incluir:
4.1 El anlisis socio-econmico del deudor y de sus codeudores, en el cual se analice
el nivel de vida, grado de capacitacin y formalidad, as como, la capacidad de pago
de honrar la deuda.
4.2 Un resumen preparado por la institucin supervisada de las actividades
econmicas desarrolladas, o por desarrollar, por el o los beneficiarios del crdito.
ANEXO No. 2
VALUACION DE GARANTIAS PARA EFECTOS DE CLASIFICACION DE CARTERA
1. Aspectos Generales
a) Para que una garanta, cualquiera sea su naturaleza, dentro de las
mencionadas en el presente Anexo, pueda ser considerada en la clasificacin
de riesgo crediticio, debe estar legalmente constituida.
Despus de constituida la garanta de un crdito, esta podr ser liberada
siempre que el deudor cancele el saldo total de las obligaciones crediticias o
que la institucin supervisada tenga garantizada la entrega a su favor del
producto de la enajenacin del o de los bienes que respaldan el crdito, ya sea
que se trata de una liberacin total o parcial de garantas.
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
TIPO DE GARANTA
GARANTIA DE HIPOTECA . .
A.
B.
Propiedades Urbanas
Casas y departamentos para vivienda
Terrenos urbanos
Oficinas y Locales Comerciales
Estacionamientos,
construcciones
industriales y otras
Propiedades Rurales
Propiedades rurales con irrigacin
Propiedades rurales sin irrigacin
Naves martimas y aeronaves
Yacimientos mineros
Otros bienes
GARANTIA MOBILIARIA
Hasta 180
das
D E
M
DESCUENTO
Entre 181 y
360
10
15
20
35
10
15
25
35
15
15
30
45
3 0
4 0
40
50
50
3 0
4 0
40
50
50
40
50
60
70
70
Entre 91 y
180
Ms de
180
Hasta 90 das
Ms de
360
10
10
10
30
40
50
50
50
50
50
20
10
20
10
50
80
8 0
80
80
80
80
20
10
20
10
70
100
100
100
100
100
100
40
40
40
50
50
50
60
Artculo 5.- Valor de Registro. Los activos eventuales se registrarn en los libros
de la respectiva institucin al menor de los siguientes valores:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
c.
que con la incorporacin del activo eventual, la institucin no excede el lmite que
en materia de mobiliario, equipo y bienes races, establece la legislacin
correspondiente.
CAPTULO VI. DISPOSICIONES FINALES
Artculo 23.- Informacin sobre Activos Eventuales. Las instituciones
financieras debern mantener expedientes individuales por cada activo eventual
adquirido que contengan como mnimo, la informacin y documentacin siguiente:
Registro auxiliar que indique:
Nombre del deudor a quien perteneci el activo, su ltima categora
asignada por la institucin; as como las reservas registradas; y,
Descripcin del activo, en donde se detalle:
- Ubicacin;
- Fecha de contabilizacin;
- Fecha de adquisicin;
- Valor de contabilizacin;
- Inversiones realizadas;
- Amortizaciones del ejercicio; y,
- Amortizaciones acumuladas.
a. Informes de valuacin del bien antes de su adquisicin y avalo para
realizar la venta;
b. Copia de la escritura de adjudicacin o dacin en pago, debidamente
registrada en el Registro de la Propiedad que corresponda;
c. Copia de las operaciones contables;
d. Publicaciones de avisos de subasta y copia de las actas de subasta, en
caso que corresponda.
e. Memorndum o nota de liquidacin que debe contener como mnimo lo
siguiente:
Detalle del saldo de las obligaciones que fueron canceladas, capital e
intereses cuando aplique;
Categora del deudor al momento de la adquisicin del activo eventual;
Detalle de los gastos incurridos en la adjudicacin del bien; y,
Comparativo de valores donde se evidencie que el valor contabilizado
esta acuerdo al presente Reglamento.
f. Informe de visita de los activos eventuales no vendidos en el plazo de
tenencia establecido en la Ley del Sistema financiero, con un perodo de
antigedad no mayor a dos aos en caso de bienes muebles; y, no mayor a
cuatro aos en casos de bienes inmuebles; el que deber sealar que el
bien no tiene problemas de tenencia o de existencia.
Artculo 24.- Remisin de Informacin. Las instituciones sujetas al presente
Reglamento debern remitir a la Comisin, en los diez (10) das hbiles siguientes
al cierre de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, en un archivo
ASCII los saldos de los activos eventuales, de conformidad a los formatos adjuntos
a la presente Resolucin (Anexos 1 y 2).
Asimismo, las instituciones sern responsables del contenido, veracidad,
validacin y envo de los datos remitidos a la CNBS. La informacin recibida por
esta Comisin podr ser verificada en cualquier momento; y, en caso existir
Dichas garantas de crditos debern valorarse como parte de las polticas de crdito
de cada institucin supervisada; as como, a efectos de mantener informacin
actualizada de los bienes recibidos para propsitos de valuacin y clasificacin de
cartera crediticia de acuerdo con las normas que sobre esta materia emita la
Comisin.
Se exceptan de la obligacin sealada en este Artculo, los crditos cuya garanta
sea un inmueble para vivienda construida en proyectos habitacionales. En el caso de
prstamos otorgados para compra de viviendas nuevas en proyectos completamente
terminadas por el promotor, se tomar el valor de venta o mercado, el que sea el
menor, del bien inmueble para los efectos de valoracin del mismo.
Artculo 3.- Definiciones
Para los efectos de las presentes Normas, se entender por:
a) Avalo: Opinin emitida por un valuador inscrito consistente en valorar un bien, a
efecto de determinar su precio actual de mercado (valor de realizacin),
analizando detalladamente las condiciones legales, fsicas y econmicas que le
son propias y las externas que puedan influir en su precio de venta.
b) Bienes Agropecuarios: Aquellos derivados de la actividad agrcola y ganadera.
c) Bienes y Servicios Intangibles: Valores agregados que no tienen presencia
material.
d) Comisin: La Comisin Nacional de Bancos y Seguros.
e) Construcciones Industriales: Obras de alto contenido tcnico para la industria
manufacturera y para la produccin o procesamiento de insumos. Bajo este
concepto se incluyen las refineras, las plantas procesadoras de alimentos, las que
elaboran productos qumicos, las que producen equipos de comunicacin y
computacin entre otros.
f) Construcciones Rurales: Comprende obras de construccin, como ser viviendas,
bodegas, galeras, corrales, pilas, sistema de irrigacin y construcciones similares,
realizadas en reas rurales.
g) Construcciones Urbanas: Son obras de construccin, como ser edificios,
viviendas, bodegas, apartamentos y construcciones similares, realizadas en
centros urbanos, estos ltimos renen las caractersticas descritas en el trmino
de predios urbanos.
h) Equipo Industrial: Comprende la maquinaria empleada en actividades
industriales como ser frezeers, cuartos fros, elevadores, procesadoras industriales
de materia prima y cualquier otra maquinaria que contribuya a las actividades
industriales y dems equipo similar.
i) Equipo Liviano: Comprende vehculos automotores de transporte de personas,
cuatrimotos, casas rodantes, motocicletas, microbuses, y dems equipo liviano
similar.
j) Equipo Pesado: Se refiere a la maquinaria empleada para proyectos de
construccin y agricultura; as como, para el transporte de carga y de personas
como ser tractores, motoniveladoras, volquetas, gras, montacargas,
retroexcavadoras, bulldozer, buses urbanos e interurbanos, tractores agrcolas,
cisternas mviles, arados agrcolas, sembradoras agrcolas y dems equipo
pesado similar.
k) Garantas de Crditos: Son los bienes muebles e inmuebles y otros activos
gravados a favor de las instituciones supervisadas recibidos con el objeto de
amparar el pago de los recursos que estas han concedido.
l) Predios Rsticos: Terrenos ubicados en zona rural, dedicados a uso agrcola,
pecuario, forestal, zonas protegidas y a los terrenos con aptitud agropecuaria pero
6.1.3 Las instituciones o personas a las que se les hayan realizado trabajos de
valuacin, cuya fecha de emisin no deber ser mayor de seis (6) meses
previos a la presentacin de la solicitud.
7. Currculum vitae del solicitante, el cual deber contener entre otros, copia del
ttulo universitario o en su defecto carta de egresado, de ttulos de postgrado (si
aplica) y de los diplomas por cursos o seminarios recibidos sobre avalos.
8. Cuadro resumen de los activos valuados en los ltimos tres (3) aos de
conformidad con el Anexo 3 de las presentes Normas.
Artculo 7.- Documentacin Requerida para la Inscripcin de Personas Jurdicas
Las personas jurdicas interesadas en ser inscritas en el Registro, debern presentar
ante la Comisin:
1. Solicitud por intermedio de su apoderado legal, manifestando el tipo de activos
que desea valuar.
2. Declaracin Jurada firmada por el representante legal de la empresa, de
conformidad con el Anexo 2 de las presentes Normas, autenticada por notario.
3. Declaracin jurada que la empresa no tiene juicios y/o litigios pendientes de
resolucin, debidamente firmada por el representante legal de la sociedad.
4. Copia de la escritura de constitucin y estatutos de la sociedad, y sus reformas,
si hubieren.
5. Copia de la tarjeta de identidad de los socios y de su representante legal; as
como, del Registro Tributario Nacional (RTN) de la empresa.
6. Boleta de la Tesorera General de la Repblica (Forma TGR-1).
7. Descripcin del equipo, vehculo y otros recursos de apoyo con que cuenta la
empresa para la valuacin.
8. Constancia o certificacin de:
8.1 Antecedentes penales de los socios y principales funcionarios, cuya fecha de
emisin no deber ser mayor de seis (6) meses previos a la presentacin de
la solicitud.
8.2 Solvencia emitida por el colegio respectivo del personal tcnico encargado de
elaborar los trabajos de valuacin, cuya fecha de emisin no deber ser
mayor de dos (2) meses previos a la presentacin de la solicitud.
8.3 Las instituciones o personas a las que se les haya realizado trabajos de
valuacin, cuya fecha de emisin no deber ser mayor de seis (6) meses
previos a la presentacin de la solicitud.
9. Currculum vitae de los socios y del representante legal de la empresa, el cual
deber contener entre otros, copia del ttulo universitario o en su defecto carta de
egresado; copia de los ttulos de post-grado (si aplica) y de los diplomas
obtenidos por cursos o seminarios recibidos sobre avalos.
10. Nmina del personal tcnico de la empresa, adjuntando currculum vitae de cada
profesional que formar parte del equipo de valuadores; este deber contener:
Copia de los ttulos acadmicos obtenidos, del RTN, de la tarjeta de identidad y
del carnet de afiliacin de los colegios respectivos.
11. Cuadro resumen de los activos valuados en los ltimos tres (3) aos de
conformidad con el Anexo 3 de las presentes Normas.
12. En el caso de sociedades constituidas en el extranjero, en adicin a la
documentacin descrita en los numerales precedentes, adjuntar copia de la
autorizacin de la Secretara de Industria y Comercio, para celebrar actos de
comercio en la Repblica de Honduras.
Artculo 8.- Plazo para la Subsanacin de Informacin
Factor de Ponderacin
1. Examen de conocimiento
30%
2. Formacin acadmica
25%
3. Experiencia de trabajo
20%
5%
20%
TOTAL
100%
Veinticinco (25) puntos al valuador con ttulo acadmico a nivel de post grado
en una especialidad afn, emitido por una institucin de educacin superior,
debidamente acreditado en el pas.
Veinte (20) puntos al valuador con ttulo acadmico a nivel de pregrado en una
especialidad afn al ramo de valuacin que pretenda valuar, emitido por una
institucin de educacin superior, debidamente acreditado en el pas.
Diez (10) puntos al valuador con ttulo acadmico a nivel de carrera tcnica,
emitido por una institucin de educacin superior, debidamente acreditado en el
pas; y,
Cinco (5) puntos al valuador que presente ttulo de bachiller, perito u otro
equivalente en el rea especializada en la que desea inscribirse, emitido por
una institucin de educacin superior, debidamente acreditado en el pas.
En el caso de la persona jurdica, el puntaje ser asignado al Gerente General o
Representante Legal.
3. Experiencia de Trabajo (20 puntos): Se otorgar al valuador un (1) punto por
cada avalo detallado en el cuadro resumen que se adjunta a la solicitud de
inscripcin; hasta un mximo de veinte (20) puntos, los cuales deben estar
relacionados con el ramo de valuacin para el cual desea ser inscrito. En el caso
de la persona jurdica, ser el Gerente General o Representante Legal quin
deber cumplir con este requisito.
4. Tipo de Empresas Valuadas (5 puntos): Se asignarn dos (2) puntos para los
avalos realizados al sector financiero, uno (1) puntos para el sector industrial, uno
(1) puntos para el sector comercio, y uno (1) para avalos realizados a
particulares. Estos avalos deben estar relacionados con el ramo de valuacin en
que se desee la inscripcin.
5. Capacitacin en avalos de Bienes (20 puntos): Por cada capacitacin recibida
y comprobada en materia de tcnicas de valuacin mediante fotocopia de diploma
respectivo, al valuador se le asignar dos (2) puntos, y un (1) punto por cada
capacitacin en temas afines de valuacin, la suma total otorgada por este criterio
alcanzar hasta un mximo de veinte (20) puntos.
Artculo 12.- Requisitos de Inscripcin por Categoras
Las personas naturales o jurdicas que califiquen para ser inscritas en el Registro,
sern categorizadas, de conformidad con los siguientes criterios:
Categoras
1. Valuador
2. Valuador Junior
3. Valuador Senior
D. Embarcaciones.
3. Ramos Bienes Agropecuarios:
A. Construcciones Rurales.
B. Predios Rurales.
C. Silos.
D. Obras de Infraestructura para Irrigacin.
E. Derivados de la Actividad Agrcola y Ganadera.
4. Ramos para Bienes y Servicios Intangibles:
A. Marcas de Fbrica.
B. Patentes.
C. Franquicias y contratos de derechos de servicios.
D. Concesiones.
E. Derechos de Propiedad Intelectual.
F. Crdito Mercantil o Derecho de Llave.
5. Ramos para Bienes constituidos como Garanta Mobiliaria no considerados
en los numerales precedentes:
A. Ttulos valores y participaciones de capital social.
B. Depsitos en cuentas bancarias y cuentas de inversin.
C. Repuestos y partes.
D. Productos intermedios.
E. Otros bienes que puedan ser constituidos como garanta mobiliaria de
conformidad al Artculo 3 de la Ley de Garantas Mobiliarias.
Artculo 17.- Autorizacin de la Comisin de los Ramos de Valuacin
Queda a discrecin de la Comisin, autorizar la inscripcin de las personas naturales
o jurdicas en el Registro bajo los ramos solicitados, ya que para ello se analizar el
perfil profesional, la especializacin y experiencia de estas personas; asimismo, se
considerarn las disposiciones que sobre la materia establezcan los marcos legales
de los colegios profesionales respectivos.
Artculo 18.- Autorizacin Especial para Valuacin de Bienes no Contemplados
dentro de los Ramos Autorizados
Cuando una institucin supervisada requiera valuar un bien que no se encuentra
contemplado dentro de los ramos autorizados y descritos en el Artculo 16 de las
presentes Normas, deber solicitar autorizacin a esta Comisin para realizar dicha
valuacin con otro profesional, para lo cual deber adjuntar a la solicitud la
documentacin que evidencie el conocimiento y experiencia del valuador
seleccionado, a efecto de verificar que la persona rene las condiciones necesarias
para poder realizar la valuacin.
CAPTULO IV
DE LA RENOVACIN DE LA INSCRIPCIN
Artculo 19.- Renovacin de la Inscripcin de Personas Naturales.
Las personas naturales, para renovar su inscripcin en el Registro, debern presentar
ante la Comisin, solicitud adjuntando la siguiente documentacin:
1. Declaracin Jurada autenticada por notario de conformidad con el Anexo 1 de las
presentes Normas.
d)
e)
Los valuadores debern emitir un informe de valuacin para cada uno de los trabajos
realizados; los que, en funcin de la naturaleza del bien valuado, debern contener
como mnimo la informacin enumerada en los Artculos subsiguientes.
Artculo 28.- Informe de Valuacin sobre Bienes Inmuebles
El informe de valuacin sobre bienes inmuebles, deber contener como mnimo la
informacin siguiente:
1. Informacin general:
1.1 Identificacin del(os) propietario(s) del bien y, cuando sea conocida, la del
solicitante del crdito;
1.2 Fecha del avalo; y,
1.3 Valor en libros, cuando proceda.
2. Descripcin del entorno, croquis, ubicacin exacta y distancias a vas fluviales,
playas y centros urbanos ms prximos, colindancias, detalle de las distancias y
las condiciones de las vas de acceso, servicios bsicos (agua potable, energa
elctrica, alcantarillado sanitario, alcantarillado pluvial, telfono y otros) existentes
y accesibles al inmueble, proximidad a centros comerciales, centros de
enseanza, establecimientos de salud, otros negocios y dems aspectos que se
consideren relevantes.
3. Descripcin del terreno, indicando:
3.1 Si es rural o urbano;
3.2 reas totales;
3.3 Vocacin;
3.4 Uso actual;
3.5 Mejor uso;
3.6 Servicios bsicos con que cuenta;
3.7 Apariencia y descripcin de la composicin y topografa, estimando
porcentajes de reas planas, onduladas y quebradas;
3.8 Descripcin de la vegetacin existente;
3.9 reas de terreno segmentada segn medicin; y,
3.10 Cualquier otro aspecto que se considere de relevancia.
4. Descripcin de la infraestructura fsica existente en el inmueble, como ser:
4.1 Cercos y tapias, detallando materiales y longitudes;
4.2 Tipo de ocupacin, si es casa de habitacin, comercial u otras;
4.3 Estacionamiento, detallando reas y el tipo de recubrimiento de la superficie
de rodaje;
4.4 Edificaciones, diferenciando los distintos cuerpos existentes y detallando
reas, permanencia, materiales que conforman la estructura principal,
secundaria (si es posible), niveles y otras; tipo de acabados como: Pisos,
techos, paredes, puertas, ventanas, cielos falsos, artefactos sanitarios;
4.5 Otras instalaciones existentes, detallando usos actuales;
4.6 Instalaciones elctricas, hidrosanitarias, condiciones de descarga y/o
tratamiento de aguas negras, servidas, pluviales o residuos industriales; y,
4.7 Cualquier otra infraestructura existente en el inmueble.
5. Situacin legal del inmueble, detallando:
5.1 Inscripcin en el Registro correspondiente;
5.2 Mejoras;
5.3 reas de terreno;
5.4 Servidumbres;
5.5 Gravmenes;
5.6 Nombres de los arrendatarios y vigencia de compromisos existentes; y.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
habilitacin del valuador en el Registro se har una vez que los hechos que la
motivaron sean subsanados debiendo efectuarse una peticin por parte del
interesado.
CAPTULO X
DE LAS INFRACCIONES
Artculo 43.- Infracciones de los Valuadores
Los valuadores sern sancionados de conformidad al siguiente cuadro:
Incumplimientos
Sanciones
Leves
1. Incurrir en deficiencias tcnicas y/o inconsistencias en las
valuaciones efectuadas que no incidan materialmente en la
valuacin.
2. Omitir en sus informes la metodologa o procedimientos
utilizados, as como el nivel de profesionalismo que requiere
la naturaleza del trabajo.
Amonestacin
con o sin
publicacin
Suspensin de
la inscripcin en
el Registro
hasta por el
perodo de un
ao
Cancelacin de
Carnet de Registro.
la inscripcin en
el Registro