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Estado de

ACTIVO
CIRCULANTE
Cajas y Bancos en Inversion
Cuentas por Cobrar
Inventarios
SUMA

31-DIC-007

31-DIC-008

54,687.00
102,778.31
148,562.00
306,027.31

57,478.54
70,301.02
263,408.00
391,187.56

200,000.00
450,000.00
22,000.00
60,000.00
732,000.00
53,797.00
678,203.00

200,000.00
450,000.00
22,000.00
60,000.00
732,000.00
68,013.88
663,986.12

984,230.31

1,055,173.68

FIJO
Terrenos
Edificios
Mobiliario y Equipo
Equipo de Transporte
SUMA
Depreciacion Acumulada
SUMA
SUMA TOTAL ACTIVO

Estado de Situacion Financiera AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007, 2008, 2009 Y 2010


(CIFRAS HISTORICAS)

31-DIC-009

31-DIC-010

137,651.00
443,861.46
394,831.48
976,343.94

245,185.00
543,213.00
576,409.48
1,364,807.48

200,000.00
450,000.00
33,200.00
60,000.00
743,200.00
82,541.56
660,658.44

200,000.00
450,000.00
33,200.00
60,000.00
743,200.00
97,380.04
645,819.96

1,637,002.38

2,010,627.44

a AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007, 2008, 2009 Y 2010


(CIFRAS HISTORICAS)
PASIVO
CIRCULANTE

31-DIC-007

Prestamos a corto Plazo


Proveedores
Impuestos po Pagar
SUMA
CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Reserva Legal
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercisio
SUMA

SUMA PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

33,807.33
28,325.00
200.00
62,332.33

990,000.00
18,030.00
243,367.46 329,499.48
921,897.98

984,230.31

31-DIC-008
20,638.06
9,888.67
45,502.00
76,028.73

990,000.00
18,030.00
86,132.02
57,246.97
979,144.95

1,055,173.68

31-DIC-009

31-DIC-010

106,093.11
45,260.00
135,435.00
286,788.11

136,570.65
15,260.00
176,501.00
328,331.65

990,000.00
18,030.00
28,885.05
371,069.32
1,350,214.27

990,000.00
36,583.00
323,631.27
332,081.52
1,682,295.79

1,637,002.38

2,010,627.44

Estado de Resultados del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2007, 2008,2009 y 2

Ventas
Costo de Venta
Gastos de Operacin
Depreciacion
Utiludad de Operacin

Otros Ingresos
Utilidad (Perdida) en Ventas
de Activo Fijo
Gatos Financieros
Utilidad antes de ISR

Ejercicios 2007
3,250,428.00
2,085,056.00 622,958.00 36,699.48 505,714.52

ISR

0.00
835,214.00 329,499.48
0.00 -

Utilidad Neta

329,499.48

Ejercicios 2008
2,737,132.00
1,440,596.00
997,070.03
14,217.00
285,248.97

0.00
182,500.00
102,748.97
45,502.00
57,246.97

2007, 2008,2009 y 2010 (Cifras Historicas)

Ejercicios 2009
Ejercicios 2010
3,422,231.00
3,756,459.00
1,970,723.00 2,400,876.00
598,076.00 589,002.00
14,527.68 14,838.48
838,904.32
751,742.52

0.00
332,400.00 506,504.32

135,435.00 371,069.32

0.00
243,200.00
508,582.52
176,501.00
332,081.52

Estado de Variaciones en el Capital Contable del 1ro. De Enero

Saldo al 1 de Enero del 2006


Transpaso a Resul. Acumulados
Perdida del Ejer. 2007
Saldo al 31 de Dic. Del 2007
Transpaso a Resul. Acumulados
Utilidada del Ejer. 2008
Saldo al 31 de Dic. Del 2008
Transpaso a Resul. Acumulados
Utilidada del Ejer. 2009
Saldo al 31 de Dic. Del 2009
Transpaso a Resul. Acumulados

Capital Social
990,000.00
0.00
0.00
990,000.00
0.00
0.00
990,000.00
0.00
0.00
990,000.00
0.00

Reserva Legal
18,030.00
0.00
0.00
18,030.00
0.00
0.00
18,030.00
0.00
0.00
18,030.00
0.00

Incremento de la Reserva Legal


Utilidad del Ejercicio
Saldo al 31 de Dic. Del 2010

0.00
0.00
990,000.00

18,553.00
0.00
36,583.00

table del 1ro. De Enero del 2006 al 31 de Diciembre del 2010 (Cifras Historicas)
Resultados Acumulados
253,087.46 9,720.00
243,367.46 329,499.48
0.00
86,132.02
57,246.97 0.00
28,885.05
371,069.32 -

18,553.00
0.00
323,631.27

Resultados del Ejercicio


9,720.00
9,720.00
329,499.48 329,499.48
329,499.48
57,246.97
57,246.97
57,246.97
371,069.32
371,069.32
371,069.32
0.00
332,081.52
332,081.52

Totales
1,251,397.46
0.00
329,499.48
921,897.98
0.00
57,246.97
979,144.95
0.00
371,069.32
1,350,214.27
0.00
0.00
332,081.52
1,682,295.79

Analisis del Capital Contable al 31 de Diciembre del 2010


Concepto
Capital Social
Aportacion
Aportacion

Mes

Ao

1
2

2004
2005

4
4
4

2005
2006
2010

TOTAL
Reserva Legal
Aplicacin de 2004
Aplicacin de 2005
Aplicacin de 2009
TOTAL
Utilidades Acumuladas
Utilidad del Ejercicio
Utilidad del Ejercicio
Perdida del Ejercicio
Perdida del Ejercicio
Utilidad del Ejercicio
Utilidad del Ejercicio
Subtotal
Aplicacin Reserva Legal (Util 2004
Aplicacin Reserva Legal (Util 2005
Pago de Dividendos
Aplicacin Reserva Legal (Util 2009
Subtotal
TOTAL
Utilidad del Ejercicio
Perdida del Ejercicio
Utilidad del Ejercicio
Utilidad del Ejercicio
Utilidad del Ejercicio

TOTALES

2004
2005
2006
2007
2008
2009

4
4
5
4

2005
2006
2006
2009

2007
2008
2009
2010

Cifras Historicas
700,000.00
290,000.00
990,000.00

5,460.00
12,570.00
18,553.00
36,583.00

109,170.00
207,177.46
9,720.00
329,499.48
57,246.97
371,069.32
405,444.27

5,460.00
12,570.00
45,230.00
18,553.00
81,813.00
323,631.27

329,499.48
57,246.97
371,069.32
332,081.52
430,898.33
1,682,295.79

Concepto

Fecha de Inversion
Mes

Terrenos

Edificios

Mobiliario y Equipo #1
Mobiliario y Equipo #2
Mobiliario y Equipo #3
Mobiliario y Equipo #4

5
5
7
7

Equipo de Trasporte

Depreciacion Acumulada al 31-Dic-007


Mas: Depreciacion de Ejerc. 2008
Depreciacion Acumulada al 31-Dic-008
Mas: Depreciacion de Ejerc. 2009
Mas: Depreciacion de Ejerc. 2010
Depreciacion Acumulada al 31-Dic-010

Analisis del Activo Fijo al 31 de Diciembre del 2010

echa de Inversion
Ao

Tasa de Depreciacion
Anual

2004

$
$

Importe de
Adquisicin

Acumulada
31-Dic-007

200,000.00

2004

2%

450,000.00

35,250.00

2005
2005
2005
2009

5.55%
5.55%
5.55%
5.55%

13,000.00
5,000.00
4,000.00
11,200.00
33,200.00

1,864.00
717.00
315.00
0.00
2,896.00

2004

6.66%

60,000.00

53,797.00
14,216.88
68,013.88
14,527.68
14,838.48
97,380.04

15,651.00
53,797.00

mbre del 2010


Del Ejercicio
2008

Del Ejercicio
2009

Del Ejercicio
2010

Tasa de Depreciacion
del Ejercicio

9,000.00

9,000.00

###

0.1667%

721.44
277.44
222.00
0.00
1,220.88

721.44
277.44
222.00
310.80
1,531.68

###
###
###
621.60
1,842.48

0.4625%
0.4625%
0.4625%
0.4625%

3,996.00
14,527.68

###
14,838.48

0.5550%

3,996.00
14,216.88

Importe de Depreciacion
Mensual

750.00
60.12
23.12
18.50
51.80
153.54
333.00
1,236.54

Concepto

31- Dicie. 07

ACTIVO
Cajas y Bancos

54,687.00

Cuentas por Cobrar

102,778.31

Inventarios

148,562.00

Terrenos

200,000.00

Edificios

450,000.00

Mobiliario y Equipo

22,000.00

Equipo de Transporte

60,000.00

Depreciacion Acumulada

TOTAL ACTIVO

53,797.00
984,230.31

PASIVO Y CAPITAL
Prestamo a Corto Plazo

33,807.33

Proveedores

28,325.00

Impuestos por Pagar

200.00

Capital Social

990,000.00

Reserva Legal

18,030.00

Resultados Acumulados

243,367.46

Resultados del Ejercicio

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

329,499.48
984,230.31

INTEGRACION DE LA DEPRESIACION
ACUMULADA POR MES
Depreciacion Acumulada de Edificios

35,250.00

Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo

2,896.00

Depreciacion Acumulada de Equipo de Trasporte

15,651.00

53,797.00

SUMAS

Cifras Historicas por Mes 2008


31- Enero. 08

28- Febrero. 08

31- Marzo. 08

30- Abirl. 08

31- Mayo. 08

21,940.84

154,957.23

2,474.80

103,627.01

120,494.75

174,725.72

94,786.26

255,352.60

211,124.48

248,299.06

198,654.00

158,365.00

169,325.00

123,487.00

98,784.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

22,000.00

22,000.00

22,000.00

22,000.00

22,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

54,981.74 -

56,166.48 -

57,351.22 -

58,535.96 -

59,720.70

1,072,338.82

1,083,942.01

1,101,801.18

1,111,702.53

1,139,857.11

35,410.30

35,410.30

35,410.30

35,410.30

40,410.30

152,172.28

160,271.21

176,085.12

179,362.21

193,300.53

200.00

200.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

18,030.00

18,030.00

18,030.00

18,030.00

18,030.00

86,132.02 -

86,132.02 -

86,132.02 -

86,132.02 -

86,132.02

37,341.74 -

33,837.48 -

31,592.22 -

24,967.96 -

15,751.70

1,072,338.82

1,083,942.01

0.00

1,101,801.18

0.00

1,111,702.53

0.00

1,139,857.11

36,000.00 -

36,750.00 -

37,500.00 -

38,250.00 -

39,000.00

2,997.74 -

3,099.48 -

3,201.22 -

3,302.96 -

3,404.70

15,984.00 -

16,317.00 -

16,650.00 -

16,983.00 -

17,316.00

54,981.74 -

56,166.48 -

57,351.22 -

58,535.96 -

59,720.70

30- Junio. 08

31-Julio. 08

31-Agosto. 08

30- Septiem. 08

31- Octubre. 08

113,845.63

107,437.33

54,136.90

109,017.28

84,939.67

181,182.45

184,356.18

248,156.00

255,155.64

216,270.10

142,894.00

164,325.00

172,654.00

143,251.00

189,658.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

22,000.00

22,000.00

22,000.00

22,000.00

22,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,905.44 -

62,090.18 -

63,274.92 -

64,459.66 -

65,644.40

1,109,016.64

1,126,028.33

1,143,671.98

1,174,964.26

1,157,223.37

30,410.00

30,410.00

30,410.00

30,410.00

20,000.00

160,690.10

160,912.10

164,400.92

176,406.94

149,603.79

11,658.88

20,272.88

28,970.88

0.00

0.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

18,030.00

18,030.00

18,030.00

18,030.00

18,030.00

86,132.02 -

86,132.02 -

86,132.02 -

86,132.02 -

86,132.02

3,981.44

7,453.94

15,304.20

25,976.46

36,750.72

1,109,016.64

1,120,674.02

1,143,671.98

1,174,964.26

1,157,223.37

39,750.00 -

40,500.00 -

41,250.00 -

42,000.00 -

42,750.00

3,506.44 -

3,608.18 -

3,709.92 -

3,811.66 -

3,913.40

17,649.00 -

17,982.00 -

18,315.00 -

18,648.00 -

18,981.00

60,905.44 -

62,090.18 -

63,274.92 -

64,459.66 -

65,644.40

30- Novie. 08

31- Diciem. 08

67,653.86

57,478.54

267,214.66

70,301.02

203,785.00

263,408.00

200,000.00

200,000.00

450,000.00

450,000.00

22,000.00

22,000.00

60,000.00

60,000.00

66,829.14 -

68,013.88

1,203,824.38

1,055,173.68

20,000.00

20,638.06

178,059.54

9,888.67

37,071.88

45,502.00

990,000.00

990,000.00

18,030.00

18,030.00

86,132.02 -

86,132.02

46,794.98

57,246.97

1,203,824.38

1,055,173.68

43,500.00 -

44,250.00

4,015.14 -

4,116.88

19,314.00 -

19,647.00

66,829.14 -

68,013.88

Concepto

31- Dicie. 08

ACTIVO
Cajas y Bancos

57,478.54

Cuentas por Cobrar

70,301.02

Inventarios

263,408.00

Terrenos

200,000.00

Edificios

450,000.00

Mobiliario y Equipo

22,000.00

Equipo de Transporte

60,000.00

Depreciacion Acumulada

TOTAL ACTIVO

68,013.88
1,055,173.68

PASIVO Y CAPITAL
Prestamo a Corto Plazo

20,638.06

Proveedores

9,888.67

Impuestos por Pagar

45,502.00

Capital Social

990,000.00

Reserva Legal

18,030.00

Resultados Acumulados

Resultados del Ejercicio

86,132.02
57,246.97

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

1,055,173.68

INTEGRACION DE LA DEPRESIACION
ACUMULADA POR MES
Depreciacion Acumulada de Edificios

44,250.00

Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo

4,116.88

Depreciacion Acumulada de Equipo de Trasporte

19,647.00

68,013.88

SUMAS

Cifras Historicas por Mes 2009


31- Enero. 09

28- Febrero. 09

31- Marzo. 09

30- Abirl. 09

31- Mayo. 09

123,060.00

162,867.00

232,601.00

308,916.00

126,645.00

165,902.00

289,999.00

242,457.00

200,462.00

235,759.00

352,223.00

280,789.00

400,221.00

218,948.00

375,149.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

22,000.00

22,000.00

22,000.00

22,000.00

22,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

69,198.62 -

70,383.36 -

71,568.10 -

72,752.84 -

73,937.58

1,303,986.38

1,395,271.64

1,535,710.90

1,387,573.16

1,395,615.42

121,728.29

146,653.34

158,348.43

112,858.29

88,022.70

200,480.88

248,051.83

326,329.74

277,900.88

279,186.47

45,502.00

45,502.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

18,030.00

18,030.00

18,030.00

18,030.00

18,030.00

28,885.05 -

28,885.05 -

28,885.05 -

28,885.05 -

28,885.05

42,869.74 1,303,986.38

0.00

0.00

0.00

24,080.48

71,887.78

17,669.04

49,261.30

1,395,271.64

1,535,710.90

1,387,573.16

1,395,615.42

45,000.00 -

45,750.00 -

46,500.00 -

47,250.00 -

48,000.00

4,218.62 -

4,320.36 -

4,422.10 -

4,523.84 -

4,625.58

19,980.00 -

20,313.00 -

20,646.00 -

20,979.00 -

21,312.00

69,198.62 -

70,383.36 -

71,568.10 -

72,752.84 -

73,937.58

30- Junio. 09

31-Agosto. 09

30- Septiem. 09

31- Octubre. 09

119,656.00

212,921.00

256,900.00

214,582.00

189,275.00

272,032.00

175,046.00

335,624.00

242,270.00

305,348.00

253,358.00

391,356.00

306,124.00

353,991.00

336,273.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

22,000.00

22,000.00

22,000.00

33,200.00

33,200.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

75,122.32 -

76,358.86 -

77,595.40 -

78,831.94 -

80,068.48

1,301,923.68

1,434,964.14

1,553,052.60

1,475,211.06

1,494,027.52

50,631.42

83,116.84

110,758.68

53,181.01

49,356.87

185,570.75

240,103.33

290,412.49

218,509.16

189,095.30

0.00

31-Julio. 09

0.00

0.00

0.00

0.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

18,030.00

18,030.00

18,030.00

18,030.00

18,030.00

28,885.05 -

28,885.05 -

28,885.05 -

28,885.05 -

28,885.05

86,576.56

132,599.02

172,736.48

224,375.94

276,430.40

1,301,923.68

1,434,964.14

1,553,052.60

1,475,211.06

1,494,027.52

48,750.00 -

49,500.00 -

50,250.00 -

51,000.00 -

51,750.00

4,727.32 -

4,880.86 -

5,034.40 -

5,187.94 -

5,341.48

21,645.00 -

21,978.00 -

22,311.00 -

22,644.00 -

22,977.00

75,122.32 -

76,358.86 -

77,595.40 -

78,831.94 -

80,068.48

30- Novie. 09

171,107.00

137,651.00

353,720.00

443,861.46

361,321.00

394,831.48

200,000.00

200,000.00

450,000.00

450,000.00

33,200.00

33,200.00

60,000.00

60,000.00

81,305.02 -

82,541.56

1,548,042.98

1,637,002.38

31,297.61

106,093.11

214,689.56

45,260.00

0.00

31- Diciem. 09

135435.00

990,000.00

990,000.00

18,030.00

18,030.00

28,885.05 -

28,885.05

322,910.86

371,069.32

1,548,042.98

1,637,002.38

52,500.00 -

53,250.00

5,495.02 -

5,648.56

23,310.00 -

23,643.00

81,305.02 -

82,541.56

Concepto

31- Dicie. 09

ACTIVO
Cajas y Bancos

137,651.00

Cuentas por Cobrar

443,861.46

Inventarios

394,831.48

Terrenos

200,000.00

Edificios

450,000.00

Mobiliario y Equipo

33,200.00

Equipo de Transporte

60,000.00

Depreciacion Acumulada

TOTAL ACTIVO

82,541.56
1,637,002.38

PASIVO Y CAPITAL
Prestamo a Corto Plazo

106,093.11

Proveedores

45,260.00

Impuestos por Pagar

135,435.00

Capital Social

990,000.00

Reserva Legal

18,030.00

Resultados Acumulados

Resultados del Ejercicio

28,885.05
371,069.32

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

1,637,002.38

INTEGRACION DE LA DEPRESIACION
ACUMULADA POR MES
Depreciacion Acumulada de Edificios

53,250.00

Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo

5,648.56

Depreciacion Acumulada de Equipo de Trasporte

23,643.00

82,541.56

SUMAS

Cifras Historicas por Mes 2010


31- Enero. 010

28- Febrero. 010

31- Marzo. 010

30- Abirl. 010

31- Mayo. 010

60,791.00

420,744.00

6,530.00

269,150.00

300,884.00

484,115.00

257,366.00

673,814.00

548,354.00

620,021.00

550,413.00

429,997.00

446,807.00

320,733.00

246,671.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

33,200.00

33,200.00

33,200.00

33,200.00

33,200.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

83,778.10 -

85,014.64 -

86,251.18 -

87,487.72 -

88,724.26

1,754,740.90

1,766,292.36

1,784,099.82

1,793,949.28

1,822,051.74

156,879.66

85,089.21

145,607.68

81,211.27

128,946.19

88,154.77

187,600.17

297,537.10

351,585.11

421,638.38

135,435.00

135,435.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

18,030.00

18,030.00

18,030.00

36,583.00

36,583.00

342,184.27

342,184.27

342,184.27

323,631.27

323,631.27

24,057.20
1,754,740.90

7,953.71 1,766,292.36

0.00

9,259.23
1,784,099.82

0.00

10,938.63 1,793,949.28

0.00

78,747.10
1,822,051.74

54,000.00 -

54,750.00 -

55,500.00 -

56,250.00 -

57,000.00

5,802.10 -

5,955.64 -

6,109.18 -

6,262.72 -

6,416.26

23,976.00 -

24,309.00 -

24,642.00 -

24,975.00 -

25,308.00

83,778.10 -

85,014.64 -

86,251.18 -

87,487.72 -

88,724.26

30- Junio. 010

31-Julio. 010

31-Agosto. 010

30- Septiem. 010

31- Octubre. 010

295,823.00

272,320.00

133,926.00

259,408.00

206,067.00

470,794.00

467,285.00

613,900.00

607,147.00

524,681.00

371,304.00

416,512.00

427,119.00

340,868.00

460,119.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

450,000.00

33,200.00

33,200.00

33,200.00

33,200.00

33,200.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

60,000.00

89,960.80 -

91,197.34 -

92,433.88 -

93,670.42 -

94,906.96

1,791,160.20

1,808,119.66

1,825,711.12

1,856,952.58

1,839,160.04

64,025.06

118,309.96

58,616.67

59,455.00

29,944.97

300,809.76

351,204.89

281,028.04

415,614.95

245,128.98

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

990,000.00

36,583.00

36,583.00

36,583.00

36,583.00

36,583.00

323,631.27

323,631.27

323,631.27

323,631.27

323,631.27

11,609.46

135,852.14

31,668.36

213,871.82

1,808,119.66

1,825,711.12

1,856,952.58

1,839,160.04

76,111.11 1,791,160.20

57,750.00 -

58,500.00 -

59,250.00 -

60,000.00 -

60,750.00

6,559.80 -

6,723.34 -

6,876.88 -

7,030.42 -

7,183.96

25,641.00 -

25,974.00 -

26,307.00 -

26,640.00 -

26,973.00

89,950.80 -

91,197.34 -

92,433.88 -

93,670.42 -

94,906.96

30- Novie. 010

155,572.00

245,185.00

614,469.00

543,213.00

468,611.00

576,409.48

200,000.00

200,000.00

450,000.00

450,000.00

33,200.00

33,200.00

60,000.00

60,000.00

96,143.50 -

97,380.04

1,885,708.50

2,010,627.44

24,572.88

136,570.65

283,036.20

15,260.00

0.00

31- Diciem. 010

176,501.00

990,000.00

990,000.00

36,583.00

36,583.00

323,631.27

323,631.27

227,885.15

332,081.52

1,885,708.50

2,010,627.44

61,500.00 7,337.50 -

62,250.00
7,491.04

27,306.00 -

27,639.00

96,143.50 -

97,380.04

Concepto
ACTIVO
Ventas
Costo de Ventas
Gastos de Operativos
Deprecion
Gastos Financieros
ISR y PTU
Utilidad Neta
Utilidad Neta Acumulada
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial
Mas
Compras
Menos
Inventario Final
Costo de Ventas

31- Enero. 08

28- Febrero. 08

228,094.00
120,049.00
83,089.00
1,184.74
61,113.00
0.00
37,341.74

37,341.74 -

33,837.48

148,562.00

198,654.00

170,141.00

49,263.00

198,654.00
120,049.00 $

170,147.00
89,552.00
61,981.00
1,184.74
13,925.00
0.00
3,504.26

158,365.00
89,552.00

31- Marzo. 08
158,635.00
83,493.00
57,787.00
1,184.74
13,925.00
0.00
2,245.26

30- Abirl. 08

Estado de Resultados Mensuales durante el Ejerci


31- Mayo. 08
30- Junio. 08
31-Julio. 08

198,654.00
104,555.00 72,365.00 1,184.74 13,925.00 0.00
6,624.26

222,354.00
117,029.00
80,999.00
1,184.74
13,925.00
0.00
9,216.26

31,592.22 -

24,967.96 -

15,751.70 -

3,981.44

7,453.94

158,365.00

169,325.00

123,487.00

98,784.00

142,894.00

94,453.00

58,717.00

92,326.00

173,419.00

155,975.00

169,325.00
83,493.00

123,487.00
104,555.00

98,784.00
117,029.00

142,894.00
129,309.00

164,325.00
134,544.00

245,687.00
129,309.00
89,498.00
1,184.74
13,925.00
0.00
11,770.26

255,632.00
134,544.00
93,121.00
1,184.74
9,993.00
5,353.88
11,435.38

ales durante el Ejercisio 2008


31-Agosto. 08
30- Septiem. 08
231,547.00
121,867.00
84,347.00
1,184.74
9,993.00
6,305.00
7,850.26

278,451.00
146,554.00
101,433.00
1,184.74
9,993.00
8,614.00
10,672.26

31- Octubre. 08

280,145.00
147,445.00
102,050.00
1,184.74
9,993.00
8,698.00
10,774.26

30- Novie. 08
230,548.00
121,336.00
83,983.00
1,184.74
5,899.00
8,101.00
10,044.26

31- Diciem. 08
237,238.00
124,863.00
86,417.03
1,184.86
5,891.00
8,430.12
10,451.99

15,304.20

25,976.46

36,750.72

46,794.98

57,246.97

164,325.00

172,654.00

143,251.00

189,658.00

203,785.00

130,196.00

117,151.00

193,852.00

135,463.00

184,486.00

189,658.00
147,445.00

203,785.00
121,336.00

263,408.00
124,863.00

172,654.00
121,867.00

143,251.00
146,554.00 $

Acumulado

2,737,132.00
1,440,596.00
997,070.03
14,217.00
182,500.00
45,502.00
57,246.97

148,562.00
1,555,442.00

263408
1,440,596.00

Concepto

31- Enero. 09

28- Febrero. 09

ACTIVO
Ventas
Costo de Ventas
Gastos de Operativos
Deprecion
Gastos Financieros
ISR y PTU
Utilidad Neta

285,185.00
164,227.00
49,840.00
1,184.74
111,310.00
1,493.00
42,869.74

212,734.00
122,507.00
37,179.00
1,184.74
25,363.00
7,711.00
18,789.26

Utilidad Neta Acumulada

42,869.74 -

24,080.48

263,408.00

352,223.00

253,042.00

51,073.00

352,223.00

280,789.00

COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial
Mas
Compras
Menos
Inventario Final
Costo de Ventas

164,227.00

122,507.00

Estado de Resultados Mensuales durante el Ejercisio 2009


31- Marzo. 09
198,341.00
34,218.00
34,663.00
1,184.74
25,363.00
6,944.00
95,968.26

30- Abirl. 09
248,376.00
223,031.00
43,407.00
1,184.74
25,363.00
9,609.00
54,218.74

31- Mayo. 09
278,008.00
160,095.00
48,586.00
1,184.74
25,363.00
11,187.00
31,592.26

30- Junio. 09

307,181.00
176,894.00
53,684.00
1,184.74
25,363.00
12,740.00
37,315.26

31-Julio. 09
319,616.00
184,056.00
55,858.00
1,236.54
18,201.00
14,242.00
46,022.46

71,887.78

17,669.04

49,261.30

86,576.56

132,599.02

280,789.00

400,221.00

218,948.00

375,149.00

253,358.00

153,650.00

41,758.00

316,296.00

55,103.00

322,054.00

400,221.00

218,948.00

375,149.00

253,358.00

391,356.00

34,218.00

223,031.00

160,095.00

176,894.00

184,056.00

el Ejercisio 2009
31-Agosto. 09
289,502.00
166,714.00
50,595.00
1,236.54
18,201.00
12,618.00
40,137.46

30- Septiem. 09
348,146.00
200,485.00
60,843.00
1,236.54
18,201.00
15,741.00
51,639.46

31- Octubre. 09
350,264.00
201,704.00
61,214.00
1,236.54
18,201.00
15,854.00
52,054.46

30- Novie. 09
288,253.00
165,987.00
50,376.00
1,236.54
10,745.00
13,428.00
46,480.46

172,736.48

224,375.94

276,430.40

322,910.86

391,356.00

306,124.00

353,991.00

336,273.00

81,482.00

248,352.00

183,986.00

191,035.00

306,124.00

353,991.00

336,273.00

361,321.00

166,714.00

200,485.00

201,704.00

165,987.00

31- Diciem. 09
296,625.00
170,805.00
51,831.00
1,236.54
10,726.00
13,868.00
48,158.46

371,069.32

Acumulado

3,422,231.00
1,970,723.00
598,076.00
14,527.68
332,400.00
135,435.00
371,069.32
1,658,566.48

361,321.00

3,893,161.00

204,315.48

2,102,146.48

394,831.48

4,024,584.48

170,805.00

1,970,723.00

Concepto
ACTIVO
Ventas
Costo de Ventas
Gastos de Operativos
Deprecion
Gastos Financieros
ISR y PTU
Utilidad Neta

31- Enero. 010


313,040.57
155,277.48
49,083.83
1,236.54
81,439.61
1,945.71
24,057.40

Utilidad Neta Acumulada


COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial
Mas
Compras
Menos
Inventario Final
Costo de Ventas

28- Febrero. 010


233,512.59
183,159.00
36,614.93
1,236.54
18,556.81
10,049.10
16,103.79

24,057.40

7,953.61

394,831.48

395,639.00

310,859.00

62,743.00

395,639.00

429,997.00

310,051.48

28,385.00

31- Marzo. 010

217,714.04
171,947.00
34,137.10
1,236.54
18,556.81
9,049.53
17,212.94

9,259.33

30- Abirl. 010

305,162.56
312,627.00
47,848.86
1,236.54
18,556.81
14,579.08
89,685.73

350,834.64
350,431.00
55,010.53
1,236.54
13,316.74
18,560.40
87,720.57

10,938.53 -

78,747.20

76,111.01 -

11,609.56

429,997.00

446,807.00

320,733.00

246,671.00

371,304.00

188,757.00

51,300.00

238,565.00

217,694.00

395,639.00

446,807.00

320,733.00

246,671.00

371,304.00

416,512.00

171,947.00

272,636.24
177,374.00
42,748.43
1,236.54
18,556.81
12,522.60
20,197.86

Estado de Resultados Mensuales durante e


30- Junio. 010
31-Julio. 010

31- Mayo. 010

177,374.00

312,627.00

337,185.04
93,061.00
52,869.51
1,236.54
18,556.81
16,602.97
154,858.21

93,061.00

350,431.00

Mensuales durante el Ejercisio 2010


31-Agosto. 010 30- Septiem. 010
317,779.24
89,493.00
49,827.83
1,236.54
13,316.74
16,443.98
147,461.15

382,151.32
391,348.00
59,919.90
1,236.54
13,316.74
20,513.92
104,183.78

31- Octubre. 010


384,476.19
106,773.00
60,285.27
1,236.54
13,316.74
20,661.18
182,203.46

30- Novie. 010

316,408.24
226,185.52
49,611.70
1,236.54
7,861.57
17,499.58
14,013.33

135,851.59

31,667.81

213,871.27

227,884.60

416,512.00

427,119.00

340,868.00

460,119.00

100,100.00

305,097.00

226,024.00

234,677.52

427,119.00

340,868.00

460,119.00

468,611.00

89,493.00

391,348.00

106,773.00 $

226,185.52

31- Diciem. 010


325,598.03
143,200.00
51,044.56
1,236.54
7,847.61
18,072.95
104,196.37

332,080.97

Acumulado
3,756,498.70
2,400,876.00
589,002.45
14,838.48
243,199.80
176,501.00
332,080.97

960,800.70

468,611.00

394,831.48

250,998.48

2,582,454.00

576,409.48

576,409.48

143,200.00

2,400,876.00

Saldos de Inventarios Mensuales


Mes

Ao

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008
2008

Inventarios al
cierre
198,654.00
158,365.00
169,325.00
123,487.00
98,784.00
142,894.00
164,325.00
172,654.00
143,251.00
189,658.00

11
12

2008
2008

203,785.00
263,408.00
2,028,590.00

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009
2009

352,223.00
280,789.00
400,221.00
218,948.00
375,149.00
253,358.00
391,356.00
306,124.00
353,991.00
336,273.00
361,321.00
394,831.48
4,024,584.48

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

2010
2010
2010
2010
2010
2010
2010
2010
2010
2010
2010
2010

395,639.00
429,997.00
446,807.00
320,733.00
246,671.00
371,304.00
416,512.00
427,119.00
340,868.00
460,119.00
468,611.00
576,409.48

4,900,789.48

s de Inventarios Mensuales
Costo de ventas
Compras del mes
del mes
120,049.00
170,141.00
89,552.00
49,263.00
83,493.00
94,453.00
104,555.00
58,717.00
117,029.00
92,326.00
129,309.00
173,419.00
134,544.00
155,975.00
121,867.00
130,196.00
146,554.00
117,151.00
147,445.00
193,852.00
121,336.00
124,863.00
1,440,596.00
164,227.00
122,507.00
34,218.00
223,031.00
160,095.00
176,894.00
184,056.00
166,714.00
200,485.00
201,704.00
165,987.00
170,805.00
1,970,723.00
310,051.48
28,385.00
171,947.00
177,374.00
312,627.00
93,061.00
350,431.00
89,493.00
391,348.00
106,773.00
226,185.52
143,200.00

135,463.00
184,486.00
1,555,442.00
253,042.00
51,073.00
153,650.00
41,758.00
316,296.00
55,103.00
322,054.00
81,482.00
248,352.00
183,986.00
191,035.00
204,315.48
2,102,146.48
310,859.00
62,743.00
188,757.00
51,300.00
238,565.00
217,694.00
395,639.00
100,100.00
305,097.00
226,024.00
234,677.52
250,998.48

2,400,876.00

2,582,454.00

Reexpresin Inicial al 31 de Diciembre de 2007,2008,2009,2010 con boletn B-1


Reexpresin del inventario inicial al 31 de Diciembre de 2007,2008,2009,2010

Las existencias al 31 de diciembre de 2007,2008,2009,2010 representan dos m


Determinacin del Factor promedio de los dos ltimos meses
INPC
INPC
Suma del INPC

Nov. 2007
Dic. 2007

86.2315
86.5880
172.8195

ENTRE
Meses Sumados
INPC Promedio

2
86.40975

Determinacin del Factor de Actualizacin de Invent


INPC Dic-07
INPC Promedio

86.5880
86.40985

Actualizacin del inventario

148,562.00

Importe de la Actualizacin

148,868.29

Determinacin del Factor promedio de los dos ltimos meses


INPC
INPC
Suma del INPC

Nov. 2009
Dic.2009

95.1431
95.5369
190.6800

ENTRE
Meses Sumados
INPC Promedio

2
95.34

Determinacin del Factor de Actualizacin de Invent


INPC Dic-09
INPC Promedio
Actualizacin del inventario

95.5369
95.3401
394,831.48

Importe de la actualizacin

395,646.49

08,2009,2010 con boletn B-10 Vigente hasta esa fecha


bre de 2007,2008,2009,2010

009,2010 representan dos meses de antigedad por lo que se toma el factor promedio de los ltim

s ltimos meses

or de Actualizacin de Inventario 2007

1.00206169

1.002062

148,562.00

306.29

395,646.49

148,868.29

s ltimos meses

or de Actualizacin de Inventario 2009

1.00206419

1.002064

394,831.48

815.01

el factor promedio de los ltimos dos meses de 2007,2008,2009,2010


Determinacin del Factor promedio de los dos ltimos meses
INPC
INPC
Suma del INPC

Nov. 2008
Dic. 2008

91.6062
92.2406
183.8468

ENTRE
Meses Sumados
INPC Promedio

2
91.9234

Determinacin del Factor de Actualizacin de Inventario 2008


INPC Dic-08
INPC Promedio

92.2406
91.9235

Actualizacin del inventario

263,408.00

Importe de la Actualizacin

264,316.65

Determinacin del Factor promedio de los dos ltimos meses


INPC
INPC
Suma del INPC

Nov. 2010
Dic. 2010

99.2504
99.7420
198.9924

ENTRE
Meses Sumados
INPC Promedio

2
99.4962

Determinacin del Factor de Actualizacin de Inventario 2010


INPC Dic-10
INPC Promedio
Actualizacin del inventario

99.7420
99.4963

576,409.48

Importe de la actualizacin

577,833.18

zacin de Inventario 2008

1.00344961
1.003450

264,316.65

263,408.00

908.65

577,833.18

zacin de Inventario 2010

1.00246994
1.002470

576,409.48

1,423.70

Reexprecion de Propiedades, Mobiliario y Equipo al 31 de D

Valor historico
a Dic. 2007

Factor de Actualizacion
INPC Dic. 07

INPC Base

Concepto
Terrenos
Enero. 2004

200,000.00

86.5880

74.2423

Edificios
Enero. 2004

450,000.00

86.5880

74.2423

13,000.00
5,000.00
4,000.00
22,000.00

86.5880
86.5880
86.5880

78.3075
78.3075
78.5384

60,000.00

86.5880

74.2423

Mobiliario y Equipo
Mayo. 2005
Mayo. 2005
Julio. 2005
$
Equipo de Transporte
Enero. 2004
Total Activo Fijo

732,000.00

io y Equipo al 31 de Diciembre del 2007

Cifras

Efecto de

Factor

Reexpresadas

Reexprecion

(2) / (3)

(1) x (4)

(5)- (1)

1.166289

233,258

33,258

1.166289

524,830

74,830

1.105743
1.105743
1.102493

14,375
5,529
4,410
24,313 $

$
1.166289

69,977
$

852,379 $

1,375
529
410
2,313
9,977
120,379

Reexprecion de la Depreciacion Acumulada de Propiedades, Mobiliario y Equip


1

2
Valor del bien
Reexpresado

Concepto

3
Depreciacion
Acumulada
Diciembre 2002 %

Terrenos
Enero. 2004

233,258

Edificios
Enero. 2004

524,831

7.83%

14,375
5,529
4,410
24,313

14.35%
14.35%
13.41%

69,977

26.09%

Mobiliario y Equipo
Mayo. 2005
Mayo. 2005
Julio. 2005
Equipo de Transporte
Enero. 2004
Total Activo Fijo

619,122

edades, Mobiliario y Equipo al 31 de Diciembre del 2007


4

Depreciacion
Acumulada
Reexpresada

Depreciacion
Acumulada
Historica

Efecto de
Reexprecion

(2) x (3)

Dicie. 2007

(4)-(5)

41,094

35,250.00

5,844.25

2,063
793
591
3,448

1,864.00
717.00
315.00
2,896.00

198.77
76.37
276.38
551.51

18,257

15,651.00

2,606.11

62,798.88

53,797.00

9,001.88

Reexprecion del Capital Contabl

Valor Historico a
Concepto

Diciembre. 2007

Capital Social
Aportacion Enero. 2004
Aportacion Febrero. 2005

700,000.00
290,000.00
990,000.00

Reserva Legal
Aplicacin Rva. Legal Abr. 05
Aplicacin Rva. Legal Abr. 06
Utilidades Acumuladas
Utilidad del Ejercicio. 2004
Aplicacin Rva.Legal ( Util. 2004)
Utilidad del Ejercicio. 2005
Aplicacin Rva.Legal ( Util. 2005)
Pago de Dividendos Mayo 2006
Perdida del Ejercicio 2006
Utilidad del Ejercicio
Utilidad del Ejercicio. 2007
TOTALES

5,460.00
12,570.00
18,030.00

109,170.00
5,460.00
207,177.46
12,570.00
45,230.00
9,720.00
243,367.46
329,499.48
329,499.48
921,897.98

Reexprecion del Capital Contable al 31 de Diciembre del 2007


Factor de Actualizacion
INPC

INPC

Cifras
Factor

Reexpresadas

(2) / (3)

(1) x (4)

Diciembre. 2007

de Movimiento

86.5880
86.5880

74.2423
77.8750

1.166289
1.111884

816,402.51
322,446.48
1,138,848.99

86.5880
86.5880

78.5046
81.0141

1.102967
1.068802

6,022.20
13,434.84
19,457.04

86.5880
86.5880
86.5880
86.5880
86.5880
86.5880

75.6442
78.5046
78.6610
78.9474
80.6534
81.5159

1.144675
1.102967
1.100774
1.096781
1.073582
1.062222

124,964
6,022
228,056
13,787
48,558
10,325
274,328.11

86.5880

84.7496

1.021692 -

336,647.03
336,647.03
1,095,987.11

Efecto de
Reexprecion
(5) - (1)

116,402.51
32,446.48
148,848.99
562.20
864.84
1,427.04

15,794
562
20,878
1,217
3,328
605
30,960.65
7,147.55
7,147.55
174,089.13

Resumen de la Actualizacion Inicial al 31 de Diciembre del 2007


Importe
Reexpresado
Conceptos

a Dic. 2007
148,868.00
233,258.00
524,831.00
24,183.00
69,977.00
-41,094.26
-3,192.97
-18,270.99

Inventarios
Terrenos
Edificios
Mobiliario y Equipo
Equipo de Transporte
Depreciacion Acumulada Edificios
Depreciacion Acumulada Mob y Equipo
Depreciacion Acum. Equipo de Trasporte
Incremento Neto en el Activo
Capital Social
Reserva Legal
Resultados Acumulados
Utilidad de Ejercicio
Incremento Neto en Pasivo y Capital
Perdida Monetaria Acumulada

1,138,849.00
19,457.00
274,679.56
336,647.00

de Diciembre del 2007


Importe
Historico
a Dic. 2008
148,562.00
200,000.00
450,000.00
22,000.00
60,000.00
-35,250.00 -2,896.00 -15,651.00 -

990,000.00 18,030.00 243,367.46 329,499.48


-

Ajuste
Total
306
33,258.00
74,831.00
2,183.00
9,977.00
5,844.26
296.97
2,619.99
111,793.78
148,849.00
1,427.00
31,312.10
7,147.52
174,440.58
62,646.80

AJUSTE 1
Efecto de Reexprecion
Inventarios
Efecto de Reexprecion
Terrenos
Efecto de Reexprecion
Edificios
Efecto de Reexprecion
Mobiliario y Equipo
Efecto de Reexprecion
Equipo de Transporte
Efecto de Reexprecion
Utilidad del Ejercicio
Perdida Monetaria Acumulada

306
33,258.00
74,831
2,183.00
9,977
7,147.52
62,646.80
190,349.32

AJUSTE 1

Efecto de Reexprecion
Depreciacion Acumulada de Edificios
Efecto de Reexprecion
Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo
Efecto de Reexprecion
Depreciacion Acumulada de Equipo de Trasporte
Efecto de Reexprecion
Capital Social
Efecto de Reexprecion
Reserva Legal
Efecto de Reexprecion
Utilidades Acumuladas
SUMAS IGUALES

5,844.26

296.97

2,619.99

148,849.00

1,427.00

31,312.10

190,349.32

Hoja de Trabajo de la Reexpresion del Estado d


Conceptos

Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Terrenos
Edificios
Mobiliario y Equipo
Equipo de Transporte
Depreciacion Acumulada de Edificios
Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo
Depreciacion Acumulada de Equipo de Trasporte
Efecto de Reexprecion de Inventarios
Efecto de Reexprecion de Terrenos
Efecto de Reexprecion de Edificios
Efecto de Reexprecion de Mobiliario y Equipo
Efecto de Reexprecion de Equipo de Transporte
Efecto de Reexprecion Depreciacion Acumu. Edificios
Efecto de Reexprecion Depreciacion Acum. Mob y Equi.
Efecto de Reexprecion Depreciacion Acum. Equi de Trans.
TOTAL ACTIVO
Prestamo a Corto Plazo
Proveedores
Impuestos por Pagar
Capital Social
Reserva Legal
Utilidades Acumuladas
Utilidad ( Perdida del Ejercicio)
Efec. De Reexprecion Capital Social
Efec. De Reexprecion Reserva Legal
Efec. De Reexprecion Utilidad Acumulada
Efec. De Reexprecion Util. ( Perdida del Ejercicio)
Perdida Monetaria Acumulada
TOTAL PASIVO Y CAPITAL

ajo de la Reexpresion del Estado de Posicion Financiera al 31 de Diciembre del 2007


Cifras Historicas a
Diciembre. 2007

Efecto de Reexprecion 2007


Debe

Haber

54,687.00
102,778.31
148,562.00
200,000.00
450,000.00
22,000.00
60,000.00
-35,250.00
-2,896.00
-15,651.00
306
33258
74830
2183
9977
-

5,844.23
296.00
2,619.99

148,849.00
1,427.00
31,312.10

7147.52
62646.8
190,348.32 -

190,348.32

984,230.31

33,807.33
28,325.00
200.00
990,000.00
18,030.00
243,367.46
329,499.48

984,230.31

Diciembre del 2007

Cifras Reexpresadas

Cifras Acumuladas

Diciembre. 2007

por Rubros

(1) + (2) - (3)


54,687.00
102,778.31
148,562.00
200,000.00
450,000.00
22,000.00
60,000.00
35,250.00 2,896.00 15,651.00 306.00
33,258.00
74,830.00
2,183.00
9,977.00
5,844.23
296.00
2,619.99
1,096,024.09
33,807.33
28,325.00
200.00
990,000.00
18,030.00
243,367.46
329,499.48 148,849.00
1,427.00
31,312.10
7,147.52
62,646.80 1,096,024.09

54,687.00
102,778.31
148,868.00
233,258.00
524,830.00
24,183.00
69,977.00
41,094.23
3,192.00
18,270.99

1,096,024.09
33,807.33
28,325.00
200.00
1,138,849.00
19,457.00
274,679.56
336,647.00

62,646.80
1,096,024.09

Registro de los Ajustes de Reexpresion

Efecto de Reexp. de Inventarios


1)
S)

Efecto de Reexp. de Terreno

306.46
306.46

1)
S)

Efecto de Reexp. de Edificios


1)
S)

Efecto de Reexp. de Equipo

74,830.79
74,830.79

1)
S)

Efecto de Reexp. Depre. Acum. Mob y Equi.


551.52
551.52

(1
(S

Efecto de Reexp. Util. (Perdida d


(1
(S

Efecto de Reexp. Depre. Acum. Edificios


5,844.25
5,844.25

9,977.44
9,977.44

Efecto de Reexp. de Capital S

Efecto de Reexp. Utilidades Acumuladas


30,606.31
30,607.31

33,258.13
33,258.13

(1
(S

1)
S)

7,147.94
7,147.94

stes de Reexpresion en Cuentas de Mayor

e Reexp. de Terrenos

Efecto de Reexp. de Mob. Y Equipo


1)
S)

e Reexp. de Equipo de Trasp.

2,213.37
2,213.37

Efecto de Reexp. Depre. Acum. Equ. Trasp.


2,606.11
2,606.11

Reexp. de Capital Social


148,849.90
148,849.90

(1
(S

Efecto de Reexp. Reserva Legal


(1
(S

1,427.05
1,427.05

exp. Util. (Perdida del Ejercisio)

Perdidas Monetarias Acumuladas


1)
S)

62,051.01
62,051.01

(1
(S

Estado de Situacion Financiera al 31 de Diciemb

(Expresado a pesos de poder adquisitivo al 31 de Dici


Conceptos
ACTIVOS
Circulante
Caja y Bancos
Cuenta por Cobrar
Inventarios
Suma Activo Circulante
Fijo
Terrenos
Edificios
Mobiliario y Equipo
Equipo de Transporte
Suma Activo Fijo
Diferido
Deprec. Acum. Edificios
Deprec. Acum. Mob y Equipo
Deprec. Acum. Equi de Trans.
Suma Activo Diferido

Cifras

Cifras

Historicas

Reexpresadas

54,687.00
102,778.31
148,562.00
306,027.31

54,687.00
102,778.31
148,868.00
306,333.31

200,000.00
450,000.00
22,000.00
60,000.00
732,000.00

233,258.00
524,831.00
24,183.00
69,977.00
852,249.00

35,250.00
2,896.00
15,651.00
53,797.00

40,853.59
3,447.52
18,257.11
62,558.22

Diferencia

678,203.00

789,690.78

TOTAL ACTIVOS

984,230.31

1,096,024.09

ciera al 31 de Diciembre del 2007

quisitivo al 31 de Diciembre del 2007)

PASIVOS
Prestamos a Corto Plazo
Proveedores
Impuestos por Pagar
Suma Pasivos
CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Reserva Legal
Utilidades Acumuladas
Utilidad o Perdida del Ejercicio
Perdida Monetaria Acum.
Suma Capital Contable

PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

Cifras

Cifras

Historicas

Reexpresadas

33,807.33
28,325.00
200.00
62,332.33

990,000.00
18,030.00
243,367.46
329,499.48 -

33,807.33
28,325.00
200.00
62,332.33

921,897.98

1,138,849.00
19,457.00
274,679.56
336,647.00
-62,646.80
1,033,691.76

984,230.31

1,096,024.09

Registro por Desconexion de la Contabilidad Inflacionaria de la Perdida M


Resultados de Ejercisios Anteriores
01 de Enero del 2008
Resultados Acumulados

62,646.80

Perdida Monetaria Acumulada


62,646.80

Asiento para Reclasificar la Perdida Monetaria acumulada al 31 de Diciembre del 2007


Nota: El efecto de Reexprecion de la Utilidad del ejercisio 2007 por un Importe de 7148.00, es tra
anteriores al momento de transpasar el resultado del ejercisio historico del 2007.

flacionaria de la Perdida Monetaria Acumulada al 31 de Diciembre del 2007.

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62,646.80

31 de Diciembre del 2007 por entrar en Vigor las NIF B-10.


un Importe de 7148.00, es transpasado a resultado de ejercisios
rico del 2007.

Hoja de Trabajo por Desconecxion de

CONCEPTO
Cajas y Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Terrenos
Edificios
Mobiliario y Equipo
Equipo de Transporte
Depreciacion Acumulada de Edificios
Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo
Depreciacion Acumulada de Equipo de Trasporte
Efecto de Reexprecion de Inventarios
Efecto de Reexprecion de Terrenos
Efecto de Reexprecion de Edificios
Efecto de Reexprecion de Mobiliario y Equipo
Efecto de Reexprecion de Equipo de Transporte
Efecto de Reexprecion Depreciacion Acumu. Edificios
Efecto de Reexprecion Depreciacion Acum. Mob y Equi.
Efecto de Reexprecion Depreciacion Acum. Equi de Trans.
TOTAL ACTIVO
Prestamo a Corto Plazo
Proveedores
Impuestos por Pagar
Capital Social
Reserva Legal
Utilidades Acumuladas
Utilidad ( Perdida del Ejercicio)
Efec. De Reexprecion Capital Social
Efec. De Reexprecion Reserva Legal
Efec. De Reexprecion Utilidad Acumulada
Efec. De Reexprecion Util. ( Perdida del Ejercicio)
Perdida Monetaria Acumulada
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
Ventas
Costo de Ventas
Gastos de Operacin
Depreciasion
Gastos Financieros

Impuesto Sobre la Renta


Efecto de Reexpresion Costo de Ventas
TOTAL DE RESULTADOS

oja de Trabajo por Desconecxion de la Contabilidad Inflacionaria al 31 de Diciembre del 2008

Cifras
Historicas
a Dici. 2008
57,478.54
70,301.02
263,408.00
200,000.00
450,000.00
22,000.00
60,000.00
44,250.00
4,116.00
19,647.00

Efecto de
Reexprecion
Dici. 2007

1,055,174.56

Reclasificasion de los
Efectos del Ejercisio
Debe
Haber

306.46
33,258.13
74,830.79
2,313.37
9,977.44
5,844.25
551.52
2,606.11
111,684.31

306.46

20,638.06
9,888.67
45,502.00
990,000.00
18,030.00
86,132.02
57,246.97

1,055,173.68
-

Asientos por desconexion


Contable e Inflacion
Debe
Haber

2,737,132.00
1,440,596.00
997,070.03
14,217.00
182,500.00

148,849.90
1,427.05
30,606.31
7,147.94
62,051.01
111,684.31

62,051.01

62,051.01

62,051.01
62,051.01

7,147.94
306.46

7,147.94

7,454.40

7,454.40

45,502.00
0.00
57,246.97

306.46
306.46

08
Cifras Presentadas
Cifras
a Dicie. 2008
Acumuladas
(1)+(2)+(3)+(4)+(5)-(6)
por Rubros
57,478.54
57,478.54
70,301.02
70,301.02
263,408.00
263,408.00
200,000.00
233,258.13
450,000.00
524,830.79
22,000.00
24,313.37
60,000.00
69,977.44
44,250.00 50,094.25
4,116.00 4,667.52
19,647.00 22,253.11
0
33,258.13
74,830.79
2,313.37
9,977.44
5,844.25
551.52
2,606.11
1,166,552.41
1,166,552.41

20,638.06
9,888.67
45,502.00
990,000.00
18,030.00
86,132.02 57,246.97
148,849.90
1,427.05
38,592.64
306.46
1,166,551.53

2,737,132.00 1,440,596.00
997,070.03
14,217.00
182,500.00

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1,138,849.90
19,457.05
124,724.66
56,940.51

1,166,551.53
2,737,132.00
1,440,902.46
997,070.03
14,217.00
182,500.00

45,502.00
306.46
56,940.51 -

45,502.00
56,940.51

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