CENTRO UNIVERSITRIO UDF

PLANO DE ENSINO - 2015 / 2 SEMESTRE

Curso: Direito
Semestr 8
Professor

Turno Diurno/Noturno
Valdir Alexandre Pucci

Disciplin Direito Tributrio I

C/H
04
Professor

C/H

60

EMENTA
Disciplina introdutria dos institutos e elementos relacionados s relaes jurdico-tributrias. Fontes e fundamentos do
Direito Tributrio. Sistema Tributrio Nacional. Tributo: conceito e espcies. Competncia tributria. Limitaes
constitucionais ao poder de tributar.
OBJETIVOS
Cognitivos

Compreender o funcionamento do Sistema Tributrio Nacional, notadamente das suas caractersticas e

delineamentos constitucionalmente estabelecidos.
Conhecer e analisar os institutos inerentes ao Direito Tributrio dispostos na Constituio Federal de
1988 e no Cdigo Tributrio Nacional.
Relacionar e reconhecer as diferentes espcies tributrias.
Conhecer as principais interpretaes doutrinrias e jurisprudenciais dos dispositivos constitucionais e
legais atinentes aos tributos.
Estudar os elementos jurdicos que envolvem a formulao e implementao da poltica tributria.
Compreender as regras atinentes repartio de competncia tributria.

Habilidades

Relacionar o Direito Tributrio com outros ramos da cincia jurdica.

Aplicar princpios e regras constitucionais a situaes econmico-tributrias cotidianas.
Analisar criticamente eventuais alteraes legais relacionadas aos tributos.

Atitudes

Aplicar os conhecimentos tericos acerca dos tributos em situaes concretas.

Assumir postura crtica em relao aos desdobramentos jurdicos da poltica tributria.

UNID.
I

C/H
2

II

III

IV

VI

VII

VIII

IX

Contedo
Aula Inaugural
Apresentao da disciplina: plano de ensino, cronograma, bibliografia, metodologia de ensino e de
avaliao.
Conceito de Direito Tributrio
Atividade Financeira do Estado. Direito Financeiro e Direito Tributrio: conceitos e diferenas. Receitas
pblicas e suas espcies. Autonomia do Direito Tributrio e suas relaes com outros ramos do Direito.
Fontes e Fundamentos do Direito Tributrio
Do Sistema Tributrio Nacional: evoluo histrica e tratamento constitucional. Fontes do Direito
Tributrio: as fontes formais e materiais.
Conceito de Tributo
Definio de tributo. As espcies tributrias. Classificaes doutrinrias dos tributos.
Competncia Tributria
Conceito e classificao da competncia tributria.
Competncia Tributria
Atributos da competncia tributria. Capacidade tributria ativa.
Competncia Tributria
Critrios para repartio da competncia tributria. Competncia tributaria da Unio. Competncia
tributria dos Estados. Competncia tributria do Distrito Federal. Competncia tributria dos Municpios.
Competncia tributria dos Territrios Federais.
Repartio Constitucional de Receitas Tributrias
Repartio de receitas tributrias: espcies, critrios e os casos previstos na Constituio Federal de
1988.
Limitaes Constitucionais ao Poder de Tributar
Princpio da legalidade. Princpio da isonomia. Princpio da capacidade contributiva.
Limitaes Constitucionais ao Poder de Tributar
Princpio da anterioridade de exerccio. Princpio da anterioridade nonagesimal. Princpio da
irretroatividade.

UNID.
XI

C/H
2

XII

XIII

XIV

XV

XVI

XVII

XVIII

XIX

XX

XXI

XXII

XXIII

XXIV

XXV

XXVI

XXVII

XXVIII

XXIX

XXX

Contedo
Limitaes Constitucionais ao Poder de Tributar
Princpio da vedao de tributo confiscatrio. Princpio da liberdade de trfego. Princpio da uniformidade
tributria.
Imunidades Tributrias
Imunidades: conceito e natureza jurdica. Diferenas para a iseno. Espcies de imunidades.
Impostos Federais
Imposto de Importao (II). Imposto de Exportao (IE).
Impostos Federais
Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI); Imposto sobre Operaes Financeiras (IOF).
Impostos Federais
Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural (ITR).
Impostos Federais
Imposto sobre Rendas e Proventos de Qualquer Natureza (IR). Imposto sobre Grandes Fortunas (IGF).
Impostos Federais
Impostos Residuais. Impostos Extraordinrios de Guerra (IEG).
Impostos Estaduais
Imposto sobre a Transmisso Causa Mortis e Doao (ITCMD).
Impostos Estaduais
Imposto sobre a Circulao de Mercadorias e Prestao de Servios de Transporte Interestadual e
Intermunicipal e de Comunicao (ICMS).
Impostos Estaduais
Imposto sobre a Propriedade de Veculos Automotores (IPVA).
Impostos Municipais
Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU).
Impostos Municipais
Imposto sobre Transmisso Inter Vivos de Bens Imveis (ITBI).
Impostos Municipais
Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza (ISSQN).
Taxas
Elementos constitutivos: sujeitos ativo e passivo, fato gerador e base de clculo.
Taxas
Espcies: taxas de servio e taxas de polcia.
Contribuio de Melhoria
Elementos constitutivos: sujeitos ativo e passivo, fato gerador e base de clculo. Requisitos legais. Limite
individual e global. Obras que podem ensejar a criao da contribuio de melhoria.
Emprstimos Compulsrios
Elementos constitutivos: sujeitos ativo e passivo, fato gerador e base de clculo. Pressupostos fticos.
Espcies.
Contribuies Especiais
Espcies. Competncia. Incidncia.
Contribuies Especiais
Contribuies sociais. Contribuies de interesse de categorias profissionais ou econmicas
Contribuies Especiais
Contribuio de interveno no domnio econmico (CIDE). Contribuio para o custeio do Servio de
Iluminao Pblica (COSIP).

ESTRATGIA DE ENSINO
As atividades da disciplina sero desenvolvidas a partir de aulas expositivas dialogadas ou de discusses virtuais sobre
temas especficos. O processo de ensino-aprendizagem incentivar o discente a transpor os dispositivos legais estudados
para a realidade scio-econmica cotidiana. Diante da natureza dogmtica da disciplina, outros meios de ensino podero
ser utilizados, tais como: estudos de caso, exerccios prtico-profissionais, elaborao de artigos cientficos (papers) sobre
temas especficos, soluo de questes de provas de concurso, leitura dirigida de matrias de jornais, apresentao de
seminrios, dentre outros.

AVALIAO
O semestre letivo composto por 02 (duas) avaliaes de aprendizagem, com contedos cumulativos:
- Avaliao Regimental (A1): 5,0 (cinco)
- Avaliao Docente (A2): 5,0 (cinco)
Para as disciplinas que no possuem PRI as avaliaes A1 e A2 so de responsabilidade de cada docente.
A Nota Final (NF) obtida pelo somatrio de A1 e A2. Assim: A1 A2 = NF
Para aprovao o estudante dever obter NF igual ou superior a 6,0 (seis) e, no mnimo, 75% (setenta e cinco por cento) de
presenas.
Se a NF for inferior a 6,0 (seis) e o estudante tiver obtido ao menos 1,0 (um) na A1 ou na A2, poder realizar uma Avaliao
Final (AF), correspondente a 5,0 (cinco). Neste caso, a AF substituir a menor nota lanada no sistema, seja A1 ou A2.
BIBLIOGRAFIA
Bsica

Complement
BARREIRINHAS, Robinson Sakiyama. Manual de direito
tributrio. 2. ed., rev., atual. e ampl. So Paulo: Mtodo,
2009.
AMARO, Luciano. Direito tributrio brasileiro. 18. ed. So
MACHADO, Antnio Cludio da Costa (org.); QUEIROZ,
Paulo: Saraiva, 2012.
Mary Elbe (coord.). Cdigo Tributrio Nacional Interpretado:
SABBAG, Eduardo de Moraes. Manual de direito tributrio. 5. artigo por artigo, pargrafo por pargrafo. Barueri: Manole,
2010. Disponvel em:
ed., atual. So Paulo: Saraiva, 2013.
http://cruzeirodosul.bv3.digitalpages.com.br/users/publication
s/9788520423264. Acesso em: 30/01/2014
ALEXANDRE, Ricardo. Direito tributrio esquematizado. 7.
ed., rev. e atual. So Paulo: Mtodo, 2013.

PINTO, Fabiana Lopes. Direito Tributrio. Barueri: Manole,

2012. Disponvel em:
http://cruzeirodosul.bv3.digitalpages.com.br/users/publication
s/9788520430477. Acesso em: 30/01/2014
REVISTA DIALTICA DE DIREITO TRIBUTRIO. So
Paulo: Oliveira Rocha Comrcio e Servios, 1995-. Mensal.
REVISTA TRIBUTRIA E DE FINANAS PBLICAS. So
Paulo: Revista dos Tribunais, 2000-. Bimestral.

Valdir Alexandre Pucci

Frederico Teixeira Barbosa

Assinatura do Professor

Assinatura do Coordenador