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Objetivos
Considerações Finais
CG = AC - PC
Onde:
CG = Capital de Giro;
AC = Ativo Circulante;
PC = Passivo Circulante.
Exemplo Prático
Primeira Etapa
Consistirá no cálculo da variação do capital de giro da
empresa entre os exercícios encerrado (1996) e projetado (1997), através
do conceito contábil do capital de giro, exceto o ,disponível.
CG = AC - PC
Segunda Etapa
1- INGRESSOS
R$
Lucro líquido após o imposto de renda
2.340
Veículos
420
Microcomputador
1.780
3.950
3. DIFERENÇA DO PERÍODO DE PROJETADO (1 - 2)
9.790
4. SALDO INICIAL DE CAIXA
2.000
5. DIMINUIÇÃO DO CAPITAL DE GIRO (1ª etapa)
(6.540)
6. DIPONIBILIDADE ACUMULADA PROJETADA (3 + 4 - 5)
5.250
7. NÍVEL DESEJADO DE CAIXA PROJETADO
3.000
8. APLICAÇÕES NO MERCADO ABERTO A REALIZAR
(2.250)
9. SALDO FINAL DE CAIXA PROJETADO
3.000
CONCLUSÕES
BIBLIOGRAFIA
www.sti.com.br