PLEAnexo 2 Estructuras Ver 5 Final

ANEXO 2: ESTRUCTURAS E INFORMACIN DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS
Libros y Registros
1
Cdigo
Estructura del nombre del archivo (1)
Libro Caja y Bancos

1.1
LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
010100
LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001010000OIM1.TXT
1.2
LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
010200
LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030100CCOIM1.TXT
Libro de Inventarios y Balances

3.1
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
030100
3.2
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE

EFECTIVO (2)
030200
3.3
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 030300
TERCEROS Y 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
3.4
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, 030400
A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (2)
3.5
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS O CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
030500
3.6
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE

COBRANZA DUDOSA
030600
3.7
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 PRODUCTOS TERMINADOS (2)
030700
3.8
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (2)
030800
3.9
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES
030900
3.11
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 031100
POR PAGAR (2)
3.12
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TERCEROS Y LA CUENTA 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
031200
3.13
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
TERCEROS Y DE LA CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
031300
3.14
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS
TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL PCGE (2)
031400
3.15
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49
PASIVO DIFERIDO
031500
3.16
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL
031600
3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL
3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN
031700
3.18
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MTODO DIRECTO
031800
3.19
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
031900
3.20
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS
032000
3.23
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (3)
032300
LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032300CCOIM1.PDF
3.24
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
032400
3.25
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MTODO INDIRECTO
32500
LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
040100
LIBRO DIARIO
050100
050300
Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR

4.1
Libro Diario
5.1
5A
6
7
3.17
LIBRO DIARIO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO

5.3
Libro Diario de Formato Simplificado
5.2
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
050200
5.4
Libro Mayor
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO
050400
6.1
LIBRO MAYOR
060100
7.1
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS
070100
LERRRRRRRRRRRAAAA000007010000OIM1.TXT
7.3
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO
070300
7.4
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO
FINANCIERO AL 31.12
070400
8.1
REGISTRO DE COMPRAS
080100
8.2
REGISTRO DE COMPRAS - INFORMACIN DE OPERACIONES CON SUJETOS NO DOMICILIADOS
Registro de Activos Fijos
Registro de Compras
080200
REGISTRO DE COMPRAS SIMPLIFICADO

8.3
Registro de Consignaciones
080300
9.1
090100
REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN
10
12
9.2
Registro de Costos
REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN
090200
10.1
REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL
100100
10.2
REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL
100200
10.3
REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL
100300
REGISTRO DE COSTOS - CENTRO DE COSTOS

10.4
Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas
100400
12.1
120100
REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN
UNIDADES FSICAS
13
Registro de Inventario Permanente Valorizado
14
REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

13.1
Registro de Ventas e Ingresos
130100
14.1
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
140100
14.2
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS SIMPLIFICADO
140200
(1) Se detalla lo que significa cada parte de la estructura del nombre

(2) Podrn ser elaborados sin consignar informacin, siempre que cuente con la referida informacin con la estructura establecida en otro libro y/o registro llevado de manera electrnica y sea presentado cuando le sea requerido por la SUNAT
(3) Este libro deber registrarse en formato pdf. Su informacin y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad sealada por la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV
Posicin
Nemotcnico
Descripcin
01-02
LE
Identificador fijo 'LE'
03-13
RRRRRRRRRRR
RUC del deudor tributario
14-17
AAAA
Ao, aplica a todos los libros
18-19
MM
Mes, aplica a los libros de periodicidad mensual, para los dems consigne '00':
1. Libros Caja y Bancos
4. Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR
5. Libro Diario
5A. Libro Diario de Formato Simplificado
6. Libro Mayor
9. Registro de Consignaciones
12. Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas
13. Registro de Inventario Permanente Valorizado
14. Registro de Ventas e Ingresos
20-21
DD
Da, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne '00'
22-27
LLLLLL
Identificador del libro
28-29
CC
Cdigo de oportunidad de presentacin del EEFF, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne '00':
01
Al 31 de diciembre
02
Al 31 de enero, por modificacin del porcentaje
03
Al 30 de junio, por modificacin del coeficiente o porcentaje
04
Al ltimo da del mes que sustentar la suspensin o modificacin del coeficiente (distinto al 31 de enero o 30 de junio)
05
Al da anterior a la entrada en vigencia de la fusin, escisin y dems formas de reorganizacin de sociedades o empresas o
extincin de la persona jurdica
06
A la fecha del balance de liquidacin, cierre o cese definitivo del deudor tributario
07
A la fecha de presentacin para libre propsito
Indicador de operaciones
Cierre de operaciones - baja de inscripcin en el RUC
Empresa o entidad operativa
Cierre del libro - no obligado a llevarlo
Indicador del contenido del libro o registro
Con informacin
Sin informacin
Indicador de la moneda utilizada
Nuevos soles
US dlares
Indicador de libro electrnico generado por el PLE
Generado por PLE (Fijo)
30-30
31-31
32-32
33-33
REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRNICOS

El Programa de Libros Electrnicos - PLE valida los libros y registros generados por el contribuyente en archivos en formato de texto, con la estructura que se indica en las siguientes hojas y cuyos
campos deben estar separados por el caracter "|" (conocido como pipe o palote). Adicionalmente, dichos archivos deben ser generados con los nombres que se detallan en la hoja "Libros Tributarios".
N
1
2
3
4
Aspecto solicitado
Monto negativo
Texto
Alfanumerico
Fecha
Regla
Consignar el formato "- #.##"
Texto libre entre palotes. No debe contener los caracteres: |, /, \
Letras en mayusculas y minusculas (de la A a la Z) y los caracteres especiales ( ) , . Debe ser menor o igual al periodo informado
Reglas de tipo y nmero de documento

Nro.
Descripcion
0
OTROS
1
LIBRETA ELECTORAL O DNI
4
CARNET DE EXTRANJERIA
6
REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES
7
PASAPORTE
A
CEDULA DIPLOMATICA
Donde:
LO
T
Longitud
Tipo
A: Alfanumrico (Solo letras y nmeros)
N: Numrico
Tipo de longitud
F: Fija
V: Variable
Mdulo 11
M: Aplica
- : No aplica
LO
15
08
12
11
12
15
T
A
N
A
N
A
N
L
V
F
V
F
V
F
M
M
-
REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIN DE LOS COMPROBANTES DE PAGO Y/O DOCUMENTOS

Registro de
Ventas e
Ingresos
DESCRIPCIN
Registro de
Compras
ESTADO
Serie/Nmero de la Maquina registradora
14.1
14.2
Longitud
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
Hasta 20 2. Alfanumrico
00
Otros
01
SI
NO
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
2. Nmrico, si es fsico,
comenzando por 0000 y
terminado con 9999.
3. Alfanumrico, si es
electrnico, la sere debe ser
E001 o FXXX (donde X es
alfanumrico).
Hasta 8
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
NO
8.3
Longitud
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
Boletos de Transporte Areo que emiten las Compaas

de Aviacin Comercial por el servicio de transporte areo
regular de pasajeros, emitido de manera manual,
mecanizada o por medios electrnicos (BME)
SI
06
Carta de porte areo por el servicio de transporte de

carga area
07
Nota de crdito
SI
SI
08
8.2
Validaciones
1. Optativo
2. Alfanumrico
Longitud
Hasta 20
Otros
Libros
Validaciones
1. Obligatorio
2. Alfanumrico
SI
Serie/Cdigo de la Dependencia
Aduanera
ESTADO
1
Longitud
SI
SI
SI
Hasta 20
Validaciones
Nmero
Longitud
Validaciones
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Alfanumrico
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
terminado con 9999.
E001 o FXXX (donde X es
alfanumrico).
1. Obligatorio
2. Nmrico, si es
fsico, comenzando
por 0000 y
terminado con
9999.
3. Alfanumrico, si
es electrnico, la
sere debe ser
E001 o FXXX
(Donde X es
alfanumrico).
1. Obligatorio
2. Nmrico, comenzando por
0000 y terminado con 9999
3. Alfanumrico si el CdP es
electrnico, debe ser E001
1. Obligatorio
terminado con 9999.
EB01 o BXXX (donde X es
alfanumrico).
1. Obligatorio
terminado con 9999.
electrnico SEE-SOL de
Liquidacin de Compra, la sere
debe ser E001
Hasta 8
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 8
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Obligatorio
2. Nmrico,
comenzando por
0000 y terminado
con 9999
3. Alfanumrico si el
CdP es electrnico,
debe ser E001
NO
NO
SI
NO
NO
NO
SI
Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Obligatorio
terminado con 9999.
EB01 o BXXX (donde X es
alfanumrico).
1. Obligatorio
2. Nmrico, si es
fsico, comenzando
por 0000 y
terminado con
9999.
3. Alfanumrico, si
es electrnico, la
sere debe ser
EB01 o BXXX
(donde X es
alfanumrico).
Hasta 8
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
SI
SI
NO
NO
NO
SI
Hasta 8
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 8
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Obligatorio
2. Nmrico, si es
fsico, comenzando
por 0000 y
terminado con
9999.
3. Alfanumrico, si
es electrnico SEESOL de Liquidacin
de Compra, la sere
debe ser E001
Hasta 8
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
3. Hasta 8, si la
serie empieza con
E. En los dems
casos es hasta 7.
1. Obligatorio
2. Consignar Tipo
de Boleto:
1= Boleto
Manual
2= Boleto
Automtico
3= Boleto
Electrnico
4= Otros
Hasta 11
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Obligatorio
2. Nmrico,
comenzando por
0001 y terminado
con 9999.
Hasta 8
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Obligatorio
2. Nmrico, si es
fsico, comenzando
por 0000 y
terminado con
9999.
3. Alfanumrico, si
es electrnico, la
sere debe ser
E001 o EB01 o
FXXX o BXXX
(donde X es
alfanumrico).
Hasta 8
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
Liquidacin de compra
SI
05
1. Obligatorio
2. Alfanumrico
8.1
Nmero
Boleta de Venta
SI
04
Hasta 20
Validaciones
Serie/Cdigo de la Dependencia Aduanera
Recibo por Honorarios
NO
03
Longitud
ESTADO
Factura
SI
02
Validaciones
Nmero
NO
NO
SI
NO
NO
NO
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
terminado con 9999.
3. Alfanumrico, si es electrnico
SEE-SOL de Liquidacin de
Compra, la sere debe ser E001
1. Obligatorio
2. Consignar Tipo de Boleto:
1= Boleto Manual
2= Boleto Automtico
3= Boleto Electrnico
4= Otros
5= Anulado
1. Obligatorio
0001 y terminado con 9999.
1. Obligatorio
terminado con 9999.
E001 o EB01 o FXXX o BXXX
(donde X es alfanumrico).
Hasta 8
Hasta 11
Hasta 8
Hasta 8
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
3. Hasta 8, si la serie
empieza con E. En los
dems casos es hasta 7.
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
NO
NO
NO
NO
NO
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
1= Boleto Manual
2= Boleto Automtico
4= Otros
1. Obligatorio
1. Obligatorio
terminado con 9999.
Hasta 8
Hasta 11
Hasta 8
Hasta 8
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
3. Hasta 8, si la serie
empieza con E. En los
dems casos es hasta
7.
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Nota de dbito
09
Gua de remisin - Remitente
10
Recibo por Arrendamiento
11
Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de

Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera
de las mismas, autorizadas por SMV
12
Ticket o cinta emitido por mquina registradora
SI
SI
NO
NO
NO
NO
NO
NO
NO
NO
SI
NO
SI
SI
NO
NO
NO
SI
SI
NO
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Alfanumrico (serie de la
mquina registradora)
Hasta 8
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
SI
NO
1. Obligatorio
terminado con 9999.
15
Hasta 20
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Obligatorio
terminado con 9999.
1. Obligatorio
2. Consignar 1683
1. Optativo
2. Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Alfanumrico (serie de la
mquina registradora)
Hasta 8
Hasta 20
15
Hasta 20
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
2. Nmrico, si es
fsico, comenzando
por 0000 y
terminado con
9999.
3. Alfanumrico, si
es electrnico, la
sere debe ser
E001 o EB01 o
FXXX o BXXX
(donde X es
alfanumrico).
1. Olbigatorio.
2. Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Numrico
3. Anotar el nmero de
orden del formulario
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
2. Consignar 1683
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Alfanumrico
(serie de la
mquina
registradora)
Hasta 20
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Olbigatorio.
2. Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Numrico
3. Anotar el nmero
de orden del
formulario
15
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
Hasta 8
Hasta 8
Registro de
Ventas e
Ingresos
DESCRIPCIN
13
Documentos emitidos por las empresas del sistema

financiero y de seguros, y por las cooperativas de ahorro
y crdito no autorizadas a captar recursos del pblico,
que se encuentren bajo el control de la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFP.
14
15
14.1
Recibo por servicios pblicos de suministro de energa

elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo
de servicio pblico
SI
14.2
NO
Registro de
Compras
ESTADO
0
NO
SI
SI

8
SI
SI
Boletos de viaje emitidos por las empresas de transporte

nacional de pasajeros, siempre que cuenten con la
autorizacin de la autoridad competente, en las rutas
autorizadas. Va terrestre o ferroviario pblico no emitido
por medios electrnicos (BVME)
17
Documento emitido por la Iglesia Catlica por el

arrendamiento de bienes inmuebles
18
Documento emitido por las Administradoras Privadas de

Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisin de la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP
19
Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos
Validaciones
1. Optativo
Longitud
Validaciones
ESTADO
8.1
8.2
8.3

7
Longitud
Validaciones
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Alfanumrico. De ser
numrico, mayor a cero
(0).
Hasta 20
1. Obligatorio
(0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Nmero
Otros
Libros
Validaciones
Hasta 20
1. Obligatorio
(0).
Hasta 20
1. Obligatorio
(0).
SI
SI
SI
SI
Aduanera
ESTADO
Longitud
SI
SI
Longitud
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Alfanumrico. De
ser numrico,
mayor a cero (0).
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
Hasta 20
1. Obligatorio
(0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
(0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Alfanumrico. De
ser numrico,
mayor a cero (0).
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
Hasta 8
1. Obligatorio.
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Alfanumrico. De
ser numrico,
mayor a cero (0).
1. Obligatorio
2. Consignar 0820
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico
3. Anotar el nmero
de orden del
formulario
Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
NO
NO
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
NO
SI
NO
SI
SI
NO
NO
NO
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
NO
NO
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
Hasta 20
NO
SI
SI
Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate

o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten
bienes por cuenta de terceros
SI
24
Certificado de pago
PERUPETRO S.A
25
Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las

Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19, ltimo
prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT).
26
NO
1. Obligatorio
(0).
NO
NO
NO
NO
SI
NO
NO
NO
SI
Hasta 20
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio.
2. Alfanumrico
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
(0).
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico
Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 4
1. Obligatorio
2. Nmrico,
comenzando por
0000 y terminado
con 9999.
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
(0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Alfanumrico. De
ser numrico,
mayor a cero (0).
1. Obligatorio
Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 4
1. Obligatorio
2. Nmrico,
comenzando por
0000 y terminado
con 9999.
Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Optativo
2. Alfanumrico
Comprobante por Operaciones No Habituales
NO
23
NO
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte

de carga martima
SI
22
Validaciones
SI
SI
Comprobante de Retencin
Nmero
Longitud
1. Obligatorio
2. Alfanumrico. De
ser numrico,
mayor a cero (0).
20
21
Validaciones
1. Optativo
Boletos emitidos por el servicio de transporte terrestre

regular urbano de pasajeros y el ferroviario pblico de
pasajeros prestado en va frrea local.
16
Longitud
Nmero
de
regalas
emitidas
NO
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 4
1. Obligatorio
SI
SI
NO
NO
NO
SI
Hasta 7
Hasta 20
1. Obligatorio
(0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 4
por
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua

Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota
para la ejecucin de una determinada obra o actividad
acordada por la Asamblea General de la Comisin de
Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad
de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG,
Arts. 28 y 48)
NO
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 4
1. Obligatorio
2. Consignar 0820
1. Obligatorio
SI
SI
SI
SI
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 4
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
Hasta 20
1. Obligatorio
(0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
(0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Alfanumrico. De
ser numrico,
mayor a cero (0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Obligatorio
27
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
28
Documentos emitidos por los servicios aeroportuarios

prestados a favor de los pasajeros, mediante mecanismo
de etiquetas autoadhesivas.
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
29
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de

oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que
presta
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
30
Documentos emitidos por las empresas que desempean

el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crdito y dbito, emitidas por bancos e
instituciones financieras o crediticias, domiciliados o no
en el pas.
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
31
Gua de Remisin - Transportista
Hasta 8
1. Obligatorio
2. Alfanumrico
32
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de

la denominada Garanta de Red Principal a la que hace
referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N
27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria
del Gas Natural
33
Manifiesto de Pasajeros
34
Documento del Operador
35
Documento del Partcipe
36
Recibo de Distribucin de Gas Natural
NO
NO
SI
NO
NO
NO
SI
37
Documentos que emitan los concesionarios del servicio

de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de
dicho servicio
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
1. Obligatorio
Hasta 20
Hasta 7
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
NO
NO
NO
SI
NO
SI
NO
NO
NO
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 20
Hasta 7
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
2. Alfanumrico
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
2. Alfanumrico
Hasta 8
1. Obligatorio
2. Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Nmrico,
comenzando por
0000 y terminado
con 9999.
Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
2. Nmrico,
comenzando por
0000 y terminado
con 9999.
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
Hasta 8
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
Hasta 8
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
2. Nmrico,
comenzando por
0000 y terminado
con 9999.
Hasta 8
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Obligatorio
2. Alfanumrico
Hasta 8
1. Obligatorio
2. Alfanumrico
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
40
Comprobante de Percepcin
NO
NO
NO
NO
NO
SI
SI
SI
SI
Registro de
Ventas e
Ingresos
DESCRIPCIN
Registro de
Compras
ESTADO
0

8
Longitud
Validaciones
Nmero
14.1
14.2
Longitud
NO
NO
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
Hasta 20
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
Validaciones
ESTADO
0

7
Longitud
Validaciones
Nmero
8.1
8.2
8.3
Longitud
NO
NO
NO
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
NO
SI
NO
NO
NO
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
SI
SI
NO
NO
NO
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Otros
Libros
Validaciones
Aduanera
ESTADO
1
Longitud
Comprobante de Percepcin - Venta interna
SI
SI
SI
SI
42
Documentos emitidos por las empresas que desempean

el rol adquiriente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crdito emitidas por ellas mismas
43
Boletos emitidos por las Compaas de Aviacin

Comercial que prestan servicios de transporte areo no
regular de pasajeros y transporte areo especial de
pasajeros.
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
44
Billetes de lotera, rifas y apuestas.
45
Documentos emitidos por centros educativos y culturales,

universidades, asociaciones y fundaciones, en lo
referente a actividades no gravadas con tributos
administrados por la SUNAT.
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico
fsico o virtual
SI
SI
SI
SI
Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
Validaciones
Nmero
Longitud
Validaciones
1. Obligatorio
2. Alfanumrico
Hasta 8
1. Obligatorio
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico
3. Anotar el nmero
de orden del
formulario fsico o
virtual
Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Obligatorio
2. Numrico
3. Validar con
parmetros de la
tabla 11
Hasta 6
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Obligatorio
2. Numrico
3. Validar con
parmetros de la
tabla 11
Hasta 6
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Obligatorio
2. Numrico
3. Validar con
parmetros de la
tabla 11
Hasta 6
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Obligatorio
2. Numrico
3. Validar con
parmetros de la
tabla 11
Hasta 6
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Obligatorio
2. Numrico
3. Validar con
parmetros de la
tabla 11
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Obligatorio
2. Consignar Tipo
de Boleto:
1= Boleto
Pre-Impreso
2= Boleto
Electrnico
Hasta 11
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Obligatorio
2. Nmrico,
comenzando por
0001 y terminado
con 9999.
Hasta 11
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor
a cero (0).
Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor
a cero (0).
41
46
Formulario de Declaracin - pago o Boleta de pago de

tributos Internos
NO
NO
SI
48
Comprobante de Operaciones - Ley N 29972
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
49
Constancia de Depsito - IVAP (Ley 28211)
SI
NO
SI
SI
NO
SI
SI
1. Optativo
SI
SI
NO
NO
NO
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
NO
SI
SI
NO
SI
SI
SI
1. Obligatorio
2. Consignar nmero de
formulario fsico o virtual
1. Obligatorio
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
50
Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva

NO
NO
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
2. Numrico
3. Validar con parmetros de la
tabla 11
Hasta 6
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
51
Pliza o DUI Fraccionada
NO
NO
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
2. Numrico
tabla 11
Hasta 6
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
52
Despacho Simplificado - Importacin Simplificada

NO
NO
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
2. Numrico
tabla 11
Hasta 6
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
53
Declaracin de Mensajera o Courier
NO
NO
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
2. Numrico
tabla 11
Hasta 6
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
54
Liquidacin de Cobranza
NO
NO
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
2. Numrico
tabla 11
1. Obligatorio
1= Boleto Pre-Impreso
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
Hasta 11
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
55
BVME para transporte ferroviario de pasajeros
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
1= Boleto Pre-Impreso
5= Anulado
Hasta 11
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
56
Comprobante de pago SEAE
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
Hasta 11
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
87
Nota de Crdito Especial
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
1. Optativo
SI
1. Optativo
88
Nota de Dbito Especial
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
89
Nota de Ajuste de Operaciones - Ley N 29972
NO
NO
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Hasta 11
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
Hasta 7
1. Obligatorio.
2. Numrico mayor a
cero (0).
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Alfanumrico. De
ser numrico,
mayor a cero (0).
91
Comprobante de No Domiciliado
NO
NO
NO
SI
NO
SI
NO
NO
NO
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
NO
NO
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
(0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Alfanumrico. De
ser numrico,
mayor a cero (0).
NO
NO
NO
SI
NO
SI
NO
NO
NO
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
(0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Alfanumrico. De
ser numrico,
mayor a cero (0).
Hasta 20
1. Obligatorio
(0).
SI
SI
SI
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Hasta 20
1. Obligatorio
2. Alfanumrico. De
ser numrico,
mayor a cero (0).
97
Nota de Crdito - No Domiciliado
98
Nota de Dbito - No Domiciliado
NO
NO
(1) En caso se consigne un tipo de CP no valido para el RVI o para el RC se muestra el error "Comprobante de pago invalido".
(2) En caso se consigne un Tipo de CP que no corresponde al estado consignado en el RVI o el RC se muestra el error "No puede consignar este tipo de comprobante para el estado XX".
Donde XX: estado ingresado
1. Optativo
2. Alfanumrico
1.
Obligatorio
2. Nmrico,
comenzando por
0001 y terminado
con 9999
1. Obligatorio
(0).
96
Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes
1. Obligatorio
2. Consignar
nmero de
formulario fsico o
virtual
1.
Obligatorio
2. Nmrico,
comenzando por
0001 y terminado
con 9999
NO
SI
NO
SI
NO
NO
NO
SI
Hasta 20
1. Optativo
2. Alfanumrico
Periodo
Nmero
correlativo del
asiento contable
identificado en
el campo 2.
El primer dgito
Cdigo nico
debe ser: "A"
de la Operacin para el asiento
(CUO), que es
de apertura del
la llave nica o ejercicio, "M"
clave nica o
para los
clave primaria
asientos de
del sofware
movimientos o
contable que
ajustes del mes
identifica de
o "C" para el
manera nivoca asiento de
el asiento
cierre del
contable .
ejercicio.
Periodo
Cdigo nico
de la Operacin
(CUO), que es
la llave nica o
clave nica o
clave primaria
del sofware
contable que
identifica de
manera nivoca
el asiento
contable. Debe
ser el mismo
consignado en
el Libro Diario.
1 Estructura del Libro Caja y Bancos

1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
Campo
Long.
Hasta 40
De 2 hasta 10
Hasta 24
Obligatorio
Si
Si
Si
Si
Llave
nica
Si
Si
Descripcin
Periodo
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave

nica o clave nica o clave primaria del sofware contable
que identifica de manera nivoca el asiento contable .
Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 19 es igual
a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 19
es diferente a '1'
Texto
1. Obligatorio
2. Si el campo 19 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la
Operacin (CUO) de la operacin que se est informando
Operacin (CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la
anotacin
Para modificaciones posteriores se har referencia a este
Cdigo nico de la Operacin (CUO)
Operacin (CUO) de la operacin original que se modifica
Si
Nmero correlativo del asiento contable identificado en el

campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de apertura
del ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o
ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del
ejercicio.
Alfanumrico
1. Obligatorio
2. El primer dgito debe ser: A, M o C
Si
Cdigo de la cuenta contable del efectivo desagregado

en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn
la estructura 5.3 - Detalle del Plan Contable utilizado
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 24
No
No
Cdigo de la Unidad de Operacin, de la Unidad

Econmica Administrativa, de la Unidad de Negocio, de la
Unidad de Produccin, de la Lnea, de la Concesin, del
Local o del Lote, de corresponder.
Se puede utilizar varios cdigos a la vez en este campo,
separandolos con el carcter "&".
Alfanumrico
Hasta 24
No
No
Cdigo del Centro de Costos, Centro de Utilidades o

Centro de Inversin, de corresponder
Alfanumrico
Si
No
Tipo de Moneda de origen
Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 4
SI
No
Tipo de Comprobante de Pago o Documento asociada a

la operacin, de corresponder
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
No
No
Nmero serie del comprobante de pago o documento

asociada a la operacin, de corresponder
Alfanumrico
10
Hasta 24
No
No
Nmero del comprobante de pago o documento asociada

a la operacin
Alfanumrico
11
12
10
10
No
No
No
No
Fecha contable
Fecha de vencimiento
DD/MM/AAAA
DD/MM/AAAA
13
10
Si
No
Fecha de la operacin o emisin
DD/MM/AAAA
14
Hasta 200
Si
No
Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin

registrada, de ser el caso.
Texto
15
Hasta 200
No
No
Glosa referencial, de ser el caso
Texto
16
Hasta 20 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles No
No
Movimientos del Debe
Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excluyente con campo 17
4. Campo 16 y 17 pueden ser ambos 0.00
5. La suma del campo 16 (correspondiente al mismo CUO) debe
ser igual a la suma del campo 17
17
Hasta 20 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles No
No
Movimientos del Haber
Numrico
1. Obligatorio
5. La suma del campo 16 (correspondiente al mismo CUO) debe
ser igual a la suma del campo 17
18
Hasta 92
No
Dato Estructurado: Cdigo del libro, campo 1, campo 2 y

campo 3 del Registro de Ventas e Ingresos o del Registro
de Compras, separados con el carcter "&".
Texto
SI
1. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)

1. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
2. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cdigo del Registro de Ventas e Ingresos: 140100
3. Cdigo del Registro de Compras: 080100 y 080200
4. Validar estructuras de los campos 1, 2 y 3 del Registro de
Ventas e Ingresos o del registro de Compras
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
19
Si
No
Indica el estado de la operacin
Numrico
20 al 38
Hasta 200
No
No
Campos de libre utilizacin.
Texto
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni

la informacin ni los palotes.
Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
a '1'
es diferente a '1'
Texto
1. Obligatorio
anotacin.
1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

Campo
Long.
Hasta 40
Obligatorio
Si
Si
Llave
nica
Descripcin
Si
Periodo
Si

nica o clave nica o clave primaria del sofware contable
que identifica de manera nivoca el asiento contable.
Debe ser el mismo consignado en el Libro Diario.
De 2 hasta 10
Si
Si

campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de apertura
del ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o
ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del
ejercicio.
Alfanumrico
Si
Si
Cdigo de la entidad financiera donde se encuentra su

cuenta bancaria
Numrico
Hasta 30
Si
Si
Cdigo de la cuenta bancaria del contribuyente
Alfanumrico
10
Si
No
Fecha de la operacin
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
Si
No
Medio de pago utilizado en la operacin bancaria
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 200
Si
No
Descripcin de la operacin bancaria.
Alfanumrico
Si
No
Tipo de Documento de Identidad del girador o beneficiario
Alfanumrico
1. Obligatorio
3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples,
registrar '-'
10
Hasta 15
Si
No
Nmero de Documento de Identidad del girador o

beneficiario
Alfanumrico
1. Obligatorio
3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples,
registrar '-'
No
Apellidos y nombres, Denominacin o Razn Social del

girador o beneficiario.
Texto
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
11
Hasta 200
Si
1. Obligatorio
2. De tratarse de operaciones mltiples se podr consignar
"varios"
12
Hasta 20
Si
No
Nmero de transaccin bancaria, nmero de documento

sustentatorio o nmero de control interno de la operacin
bancaria
Alfanumrico
13
Hasta 20 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si
No
Parte deudora de saldos y movimientos
Numrico
1. Obligatorio
4. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00
14
Hasta 20 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si
No
Parte acreedora de saldos y movimientos
Numrico
1. Obligatorio
4. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00
15
Si
No
Numrico
16 al 30
Hasta 200
No
No
Texto
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Nmero
correlativo del
asiento contable
identificado en
el campo 2.
El primer dgito
debe ser: "A"
para el asiento
de apertura del
ejercicio, "M"
para los
asientos de
movimientos o
ajustes del mes
o "C" para el
asiento de
cierre del
ejercicio.
Cdigo de la
cuenta contable
del efectivo
desagregado en
subcuentas al
nivel mximo de
dgitos utilizado,
segn la
estructura 5.3 Detalle del Plan
Contable
utilizado
Cdigo de la
Unidad de
Operacin, de la
Unidad
Econmica
Administrativa,
de la Unidad de
Negocio, de la
Unidad de
Produccin, de
la Lnea, de la
Concesin, del
Local o del Lote,
de
corresponder.
Se puede
utilizar varios
cdigos a la vez
en este campo,
separandolos
con el carcter
"&".
Cdigo del
Centro de
Costos, Centro
de Utilidades o
Centro de
Inversin, de
corresponder
Tipo de
Comprobante
de Pago o
Documento
asociada a la
Tipo de Moneda operacin, de
de origen
corresponder
Nmero serie
del
comprobante de Nmero del
pago o
comprobante de
documento
pago o
asociada a la
documento
operacin, de
asociada a la
corresponder
operacin
Fecha contable
Fecha de
vencimiento
Fecha de la
operacin o
emisin
Fecha de la
operacin
Glosa o
descripcin de
la naturaleza de
la operacin
Glosa
registrada, de
referencial, de
ser el caso.
ser el caso
Descripcin de
la operacin.
Dato
Estructurado:
Cdigo del libro,
campo 1,
campo 2 y
campo 3 del
Registro de
Ventas e
Ingresos o del
Registro de
Compras,
Movimientos del Movimientos del separados con Indica el estado Campos de libre
Debe
Haber
el carcter "&". de la operacin utilizacin.
Movimientos del Movimientos del

Debe
Haber
Indica el estado Campos de libre

de la operacin utilizacin.
3 Estructura del Libro de Inventarios y Balances

3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Formato
Observaciones
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a '1'.
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a '1'
Si
Si
Cdigo del catlogo
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 6
Si
Si
Cdigo del Rubro del Estado Financiero
Alfanumrico
1. Obligatorio
3. Si campo 2 = 09 se puede utilizar su propio cdigo
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Saldo del Rubro Contable
Numrico
1. Obligatorio
Si
No
Numrico
6 al 10
Hasta 200
No
No
Texto
1. Obligatorio
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
palotes.
3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (PCGE) (2)
Campo
Long.
Obligatorio
Si
Llave
nica
Si
Descripcin
Periodo
Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Hasta 24
Si
Si
Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al

nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3
Numrico
1. Obligatorio
2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar la Cuenta Contable del periodo que se est
informando
3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar la Cuenta Contable que corresponda al
periodo en que se omiti la anotacin. Para modificaciones posteriores se har
referencia a esta cuenta asociada a su periodo
4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar la Cuenta Contable que corresponda al
periodo que se modifica
Si
Si
Cdigo de la Entidad financiera a la que corresponde la

cuenta
Numrico
Se registra el cdigo de Banco , ver hoja "Cdigos de Bancos"

1. Obligatorio
3. Consignar '99' en caso de efectivo
Hasta 30
Si
Si
Nmero de la cuenta de la Entidad Financiera
Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Si campo3 = 99 entonces campo4 ser -
3. 4.2. Si campo3 <>99 entonces campo4 <> -
Si
Si
Tipo de moneda correspondiente a la cuenta
Alfanumrico
Se registra el tipo de moneda , ver hoja "Tipos de Moneda"

1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Saldo deudor de la cuenta
Numrico
1. Obligatorio
3. Excluyente con el campo 7
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Saldo acreedor de la cuenta
Numrico
1. Obligatorio
Si
No
Numrico
9 al 16
Hasta 200
No
No
Texto
1. Obligatorio
palotes.
3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 13
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2)
Campo
Long.
Obligatorio
Si
Llave
nica
Si
Descripcin
Periodo
Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
operacin que se est informando
3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) que
corresponda al periodo en que se omiti la anotacin.
Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo nico de la
Operacin (CUO)
4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO de la
operacin original que se modifica
Si
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la llave nica o

clave nica o clave primaria del sofware contable que
identifica de manera nivoca el asiento contable. Debe ser el
mismo consignado en el Libro Diario.
Alfanumrico
De 2 hasta
Si
10
Si

campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de apertura del
ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o ajustes del
mes o "C" para el asiento de cierre del ejercicio.
Texto
Si
Si
Tipo de Documento de Identidad del cliente
Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Identidad del cliente
Alfanumrico
1. Obligatorio
Texto
DD/MM/AAAA
Hasta 40
Si
Hasta 100
Si
No
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del

cliente
10
Si
No
Fecha de emisin o fecha de referencia del Comprobante de

Pago
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Monto de cada cuenta por cobrar del cliente
Numrico
Si
No
Numrico
10 al 18
Hasta 200
No
No
Texto
1. Obligatorio
3. Excepcionalmente permitir negativo
1. Obligatorio
palotes.
3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (PCGE) (2)
Campo
Long.
Obligatorio
Si
Llave
nica
Si
Descripcin
Periodo
Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
Operacin (CUO)
Si

Texto
De 2 hasta
10
Si
Si

campo 2.
Alfanumrico
Si
Si
Tipo de Documento de Identidad del accionista, socio o

personal
Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Identidad del accionista, socio o

personal
Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 100
Si
No

accionista, socio o personal
Texto
10
Si
No
Fecha de inicio de la operacin
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Monto de cada cuenta por cobrar del accionista, socio o

personal
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 40
Si
1. Obligatorio
Si
No
Numrico
10 al 18
Hasta 200
No
No
Texto
1. Obligatorio
1. Obligatorio
palotes.
3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17
- CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS (PCGE) (2)
Campo
Long.
Obligatorio
Si
Llave
nica
Si
Descripcin
Periodo
Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
corresponda al periodo en que se omiti la anotacin
Operacin (CUO)
Si

Texto
De 2 hasta
Si
10
Si

campo 2.
Alfanumrico
Si
Si
Tipo de Documento de Identidad del tercero
Alfanumrico
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Identidad del tercero
Alfanumrico
Hasta 100
Si
No
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social de

terceros
Texto
10
Si
No
Fecha de emisin del Comprobante de Pago o Fecha de

inicio de la operacin
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Monto de cada cuenta por cobrar del tercero
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 40
Si
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Si
No
Numrico
10 al 18
Hasta 200
No
No
Texto
1. Obligatorio
palotes.
3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (PCGE) (2)
Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Formato
Observaciones
Hasta 40
Si
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
Operacin (CUO)
Si

Texto
Alfanumrico
De 2 hasta
Si
10
Si

campo 2.
Si
Si
Tipo de Documento de Identidad del deudor
Alfanumrico
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Identidad del deudor
Alfanumrico
Hasta 100
Si
No

deudor
Texto
Si
No
Tipo de Comprobante de Pago de la cuenta por cobrar

provisionada, en caso sea aplicable
Numrico
Hasta 24
Si
No
Nmero serie del comprobante de pago o documento o

nmero de serie de la maquina registradora de la cuenta por
cobrar provisionada, en caso sea aplicable
Alfanumrico
Hasta 20
Si
No
Nmero de Comprobante de Pago de la cuenta por cobrar

provisionada, en caso sea aplicable
Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (por tipo doc.)
10
10
Si
No

DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
11
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Monto de cada provisin del deudor
Numrico
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
12
Si
No
Numrico
13 al 24
Hasta 200
No
No
Texto
1. Obligatorio
3. En caso de no existir , registrar '00'
1. Obligatorio
2. Positivo, de ser numrico
1. Obligatorio
palotes.
3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (PCGE) (2)
Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Formato
Observaciones
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Si
Si
Cdigo del catlogo utilizado
Numrico
1. Obligatorio
Si
Si
Tipo de existencia
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 24
Si
Si
Cdigo propio de la existencia correspondiente al catlogo

sealado en el campo 5.
Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Segn catlogo utilizado (campo 5)
Numrico
1. Obligatorio.
2. Los 8 primeros dgitos corresponden al cdigo de clasificacin. Los primeros 2
dgitos identifican el "Segmento", los 2 siguientes a la "Familia", los 2 siguientes a la
"Clase" y los dos siguientes al "Commodity".
3. Los 8 ltimos dgitos corresponden al Cdigo de identificacin del Item establecido
por el OCSE. De no existir dicho Item se deber incluir 8 ceros (00000000).
16
Si
Si
Cdigo de la existencia, de acuerdo al Catlogo nico de

Bienes, Servicios y Obras (*) establecido por el Organismo
Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE) vigente
cada ao.
Hasta 80
Si
No
Descripcin de la existencia
Texto
Hasta 3
Si
No
Cdigo de la Unidad de medida de la existencia
Alfanumrico
1. Obligatorio
Si
No
Cdigo del mtodo de valuacin utilizado
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Cantidad de la existencia
Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
10
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Costo unitario de la existencia
Numrico
1. Obligatorio
11
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Costo total
Numrico
1. Obligatorio
2. El dato de este campo es producto de multiplicar el dato del campo "8" por el dato
del campo "9"
12
Si
No
Numrico
13 al 24
Hasta 200
No
No
Texto
1. Obligatorio
1. Obligatorio
palotes.
3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (PCGE) (2)
Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Formato
Observaciones
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
Operacin (CUO)
4. Si el campo 12 es igual a '9', consignar el Cdigo nico de la Operacin (CUO) de
la operacin original que se modifica
Si

Texto
De 2 hasta
Si
10
Si

campo 2.
Alfanumrico
Si
Si
Tipo de Documento de Identidad del emisor
Alfanumrico
1. Obligatorio
3. En caso de no existir registrar '0'
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Identidad del emisor
Alfanumrico
1. Obligatorio
3. En caso de no existir registrar '0'
Texto
Hasta 40
Si
1. Obligatorio
Hasta 100
Si
No

emisor
1. Obligatorio
Si
No
Cdigo del Ttulo
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Valor nominal unitario del Ttulo
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 12
Si
No
Cantidad de Ttulos
Numrico
1. Obligatorio
10
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Valor en libros - Costo total de los Ttulos
Numrico
1. Obligatorio
11
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Valor en Libros - Provisin total de los Ttulos
Numrico
1. Obligatorio
3. Excepcionalmente permitir positivo
1. Obligatorio
12
Si
No
Numrico
13 al 24
Hasta 200
No
No
Texto

palotes.
Formato
Observaciones
3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (PCGE) (2)
Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 40
Si
Si

Texto
Alfanumrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1.
5. Obligatorio
Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'.
2.
campoes9 menor
es igual
'1', consignar
el Cdigo
nico
de la9Operacin
(CUO)
6. Si
Si el
periodo
aa
periodo
informado,
entonces
campo
es diferente
a '1' de la
Operacin (CUO)
De 2 hasta
10
Si
Si

campo 2.
10
Si
No
Fecha de inicio de la operacin
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
Hasta 24
Si
No
Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin y

desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos
utilizado, segn la estructura 5.3
Numrico
1. Obligatorio
2. Desde tres dgitos hasta el nivel el nivel mximo de dgitos utilizado por cuenta
contable.
Hasta 40
Si
No
Descripcin del intangible
Texto
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Valor contable del intangible
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Amortizacin contable acumulada
Numrico
1. Obligatorio
3. Excepcionalmente permitir positivo
1. Obligatorio
Si
No
Numrico
10 al 18
Hasta 200
No
No
Texto
1. Obligatorio
1. Obligatorio
palotes.
3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (PCGE) (2)
Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Formato
Observaciones
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
Operacin (CUO)
Si

Texto
De 2 hasta
Si
10
Si

campo 2.
Alfanumrico
Hasta 24
Si
Si

nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3
Numrico
1. Obligatorio
Si
Si
Tipo de Documento de Identidad del trabajador
Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Identidad del trabajador
Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 11
Si
No
Cdigo del trabajador
Alfanumrico
Hasta 100
Si
No
Apellidos y Nombres del trabajador
Texto
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Saldo Final
Numrico
Hasta 40
Si
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
10
Si
No
Numrico
11 al 20
Hasta 200
No
No
Texto
1. Obligatorio
1. Obligatorio
palotes.
3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA 43
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2)
Campo
Long.
Hasta 40
Obligatorio
Si
Si
Llave
nica
Si
Descripcin
Periodo
Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
Operacin (CUO)
Si

Texto
Alfanumrico
De 2 hasta
Si
10
Si

campo 2.
Si
Si
Tipo de Documento de Identidad del proveedor
Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Identidad del proveedor
Alfanumrico
1. Obligatorio
10
Si
No
Fecha de emisin del Comprobante de Pago
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
Hasta 100
Si
No

proveedor
Texto
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Monto de cada cuenta por pagar al proveedor
Numrico
1. Obligatorio
Si
No
Numrico
10 al 18
Hasta 200
No
No
Texto
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
palotes.
3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Y DE LA CUENTA 47
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS (PCGE) (2)
Campo
Long.
Hasta 40
Obligatorio
Si
Si
Llave
nica
Si
Si
Descripcin
Periodo

Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Texto
1. Obligatorio
Operacin (CUO)
Si

campo 2.
Alfanumrico
Si
Si
Tipo de Documento de Identidad del tercero
Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Identidad del tercero
Alfanumrico
1. Obligatorio
10
Si
No

DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
Hasta 100
Si
No
Apellidos y Nombres de terceros
Texto
Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
Numrico
1. Obligatorio
De 2 hasta
Si
10
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Hasta 24
Si
No

utilizado, segn la estructura 5.3
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Monto pendiente de pago al tercero
10
Si
No
Numrico
11 al 20
Hasta 200
No
No
Texto
1. Obligatorio
palotes.
3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR)
- NO APLICABLE PARA EL PCGE (2)
Campo
Long.
Hasta 40
Obligatorio
Si
Si
Llave
nica
Si
Descripcin
Periodo
Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
Operacin (CUO)
Si

Texto
Alfanumrico
De 2 hasta
10
Si
Si

campo 2.
Si
Si
Tipo de Documento de Identidad del trabajador
Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Identidad del trabajador
Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 100
Si
No
Apellidos y Nombres del trabajador
Texto
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Saldo Final
Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Si
No
Numrico
9 al 16
Hasta 200
No
No
Texto
1. Obligatorio
1. Obligatorio
palotes.
3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO (PCGE) (2)
Campo
Long.
Hasta 40
Obligatorio
Si
Si
Llave
nica
Si
Descripcin
Periodo
Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
Operacin (CUO)
Si

Texto
Alfanumrico
De 2 hasta
Si
10
Si

campo 2.
No
Tipo de Comprobante de Pago relacionado, en caso sea

aplicable
Numrico
No
Nmero serie del comprobante de pago o documento o

nmero de serie de la maquina registradora relacionada, en
caso sea aplicable
Alfanumrico
No
Nmero de Comprobante de Pago relacionado, en caso sea

aplicable
Alfanumrico
Numrico
1. Obligatorio
Texto
1. Obligatorio
5
6
Hasta 20
Hasta 24
No
No
No
Hasta 24
Si
No

utilizado, segn su Plan de Cuentas (estructura 5.3)
Hasta 40
Si
No
Concepto o descripcin de la operacin
1. Obligatorio

Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Saldo Final
Numrico
1. Obligatorio
10
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
No
de miles
No
Adiciones
Numrico
11
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
No
No
Deducciones
Numrico
1. Obligatorio
12
Si
No
Numrico
13al 24
Hasta 200
No
No
Texto

palotes.
Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (2)
3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (PCGR Y PCGE)
Campo
Long.
Obligatorio
Si
Llave
nica
Descripcin
Si
Periodo
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Importe del Capital Social o Participaciones Sociales al cierre

Numrico
del ejercicio o periodo que corresponda
1. Obligatorio
2. Positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Valor nominal por accin o participacin social
Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Nmero de acciones o participaciones sociales suscritas
Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Nmero de acciones o participaciones sociales pagadas
Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
1. Obligatorio
Si
No
Numrico
7 al 12
Hasta 200
No
No
Texto

palotes.
Formato
Observaciones
3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES

Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Si
Si
Tipo de Documento de Identidad del accionista o socio
Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Identidad del accionista o socio
Alfanumrico
1. Obligatorio
Si
No
Cdigo de los tipos de acciones o participaciones
Numrico
1. Obligatorio
Texto
Hasta 100
Si
No

accionista o socio, segn corresponda
1. Obligatorio
Hasta 12
Si
No
Nmero de acciones o de participaciones sociales
Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
Hasta 3
enteros y
hasta 8
decimales, Si
No
Porcentaje Total de participacin de acciones o

participaciones sociales
Numrico
1. Obligatorio
2. ###.########
3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100
1. Obligatorio
Si
No
Numrico
9 al 16
Hasta 200
No
No
Texto

palotes.
Formato
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN (3)

Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 24
Si
Si
Cdigo de la cuenta contable utilizado en el Balance de

Comprobacin que se presenta en la declaracin pago anual
del impuesto a la renta tercera categora
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
Numrico
1. Obligatorio
Saldos iniciales Haber
Numrico
1. Obligatorio
No
Movimientos del ejercicio o periodo - Debe
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Movimientos del ejercicio o periodo - Haber
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Sumas del Mayor - Debe
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Sumas del Mayor - haber
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Saldos al 31 de Diciembre - Deudor
Numrico
1. Obligatorio
10
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Saldos al 31 de Diciembre - Acreedor
Numrico
1. Obligatorio
11
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Transferencias y Cancelaciones - Debe
Numrico
1. Obligatorio
12
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Transferencias y Cancelaciones - Haber
Numrico
1. Obligatorio
13
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Cuentas de Balance - Activo
Numrico
1. Obligatorio
14
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Cuentas de Balance - Pasivo
Numrico
1. Obligatorio
15
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Resultado por Naturaleza - Prdidas
Numrico
1. Obligatorio
16
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Resultado por Naturaleza - Ganancias
Numrico
1. Obligatorio
17
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
No
de miles
No
Adiciones
Numrico
18
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
No
de miles
No
Deducciones
Numrico
No
Saldos iniciales Debe
1. Obligatorio
19
Si
No
Numrico
20 al 38
Hasta 200
No
No
Texto

palotes.
Formato
Observaciones
3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MTODO DIRECTO

Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Si
Si
Cdigo del catlogo
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 6
Si
Si
Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Si
No
Numrico
6 al 10
Hasta 200
No
No
Texto

palotes.
Formato
Observaciones
3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Si
Si
Cdigo del catlogo
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 6
Si
Si
Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Capital
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Acciones de Inversin
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Capital Adicional
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Resultados no Realizados
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Reservas Legales
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
Otras Reservas
Numrico
1. Obligatorio
10
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Resultados Acumulados
Numrico
1. Obligatorio
11
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Diferencias de Conversin
Numrico
1. Obligatorio
12
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Ajustes al Patrimonio
Numrico
1. Obligatorio
13
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Resultado Neto del Ejercicio
Numrico
1. Obligatorio
14
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Excedente de Revaluacin
Numrico
1. Obligatorio
15
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Resultado del Ejercicio
Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
16
Si
No
Numrico
17 al 32
Hasta 200
No
No
Texto

palotes.
Formato
Observaciones
3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS

Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Si
Si
Cdigo del catlogo
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 6
Si
Si
Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Numrico
1. Obligatorio
Si
No
Numrico
6 al 10
Hasta 200
No
No
Texto
1. Obligatorio
palotes.
3.23 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Este libro deber registrarse en formato pdf. Su informacin y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad sealada por la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV (ex CONASEV)
3.24 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Formato
Observaciones
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Si
Si
Cdigo del catlogo
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 6
Si
Si
Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Si
No
Numrico
6 al 10
Hasta 200
No
No
Texto

palotes.
Formato
Observaciones
3.25 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MTODO INDIRECTO

Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Si
Si
Cdigo del catlogo
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 6
Si
Si
Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
Si
de miles
No
Numrico
1. Obligatorio
Si
No
Numrico
6 al 10
Hasta 200
No
No
Texto
1. Obligatorio
palotes.
(1) Resolucin Gerencia General N 044-2007-EF/94.11

(2) Los deudores tributarios que lleven su contabilidad de acuerdo a un plan contable distinto al Plan Contable General Empresarial (PCGE)
debern adecuar la informacin equivalente.
(3) Las cifras deben ser presentadas a valores histricos.
4 Estructura del Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR

4.1 LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
Campo
Long.
Hasta 40
Obligatorio
Si
Si
Llave
nica
Si
Descripcin
Periodo
Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a
'1'
Si

mismo consignado en el Libro Diario o en el LDFS.
Texto
1. Obligatorio
2. Si el campo 10 es igual a '1', consignar el Cdigo nico de la Operacin
(CUO) de la operacin que se est informando
(CUO) que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin.
Operacin (CUO)
(CUO) de la operacin original que se modifica
Alfanumrico
1. Obligatorio
De 2 hasta 10
Si
Si

campo 2.
10
Si
No
Fecha de pago o Fecha de retencin
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
Si
No
Tipo de Documento de Identidad de la persona que prest el

servicio
Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 15
Si
No
Nmero de Documento de Identidad de la persona que prest

el servicio
Alfanumrico
Hasta 100
Si
No
Apellidos y Nombres de la persona que prest el servicio
Texto
Hasta 20 enteros y hasta 2

decimales, sin comas de
miles
Si
No
Monto Bruto
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20 enteros y hasta 2

decimales, sin comas de
Si
miles
No
Retencin efectuada
Numrico
1. Obligatorio
10
Si
No
Numrico
11 al 20
Hasta 200
No
No
Alfanumrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO
ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha
sido anotada en dicho periodo.
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin
ni los palotes.
5 Estructura del Libro Diario

5.1 LIBRO DIARIO (*)
Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica Descripcin
Si
Si
Hasta 40 Si
Si
Periodo
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la
llave nica o clave nica o clave primaria del
sofware contable que identifica de manera nivoca
el asiento contable.
No se permite la consolidacin de operaciones.
Formato
Numrico
Texto
De 2
hasta 10 Si
Si
Hasta 24 Si
Si
Nmero correlativo del asiento contable identificado

en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento de
apertura del ejercicio, "M" para los asientos de
movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento
Alfanumrico
de cierre del ejercicio.
Cdigo de la cuenta contable desagregado en
subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado,
segn la estructura 5.3 - Detalle del Plan Contable
Numrico
utilizado
Observaciones
1. Obligatorio
1.
3. Obligatorio
01 <= MM <= 12
2.
el campo
21ales
igual ainformado
'1', consignar el Cdigo nico de la
4. Si
Menor
o igual
periodo
Operacin
(CUO)
la operacin
que se estcampo
informando
5. Si el periodo
es de
igual
a periodo informado,
21 es igual a '1'
3.
campoes21menor
es igual
a '8', consignar
el Cdigo
nico
de la
6. Si
Si el
periodo
a periodo
informado,
entonces
campo
21 es
Operacin
que corresponda al periodo en que se omiti la
diferente a (CUO)
'1'
anotacin
Para modificaciones posteriores se har referencia a este Cdigo
nico de la Operacin (CUO)
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Hasta 24 No
No

Econmica Administrativa, de la Unidad de Negocio,
de la Unidad de Produccin, de la Lnea, de la
Concesin, del Local o del Lote, de corresponder.
Se puede utilizar varios cdigos a la vez en este
Alfanumrico
campo, separandolos con el carcter "&".
Hasta 24 No
No
Cdigo del Centro de Costos, Centro de Utilidades

o Centro de Inversin, de corresponder
Alfanumrico
Si
No
Alfanumrico
1. Obligatorio
Si
No
tipo de documento de identidad del emisor
Alfanumrico
1. obligatorio
2. Aplicar Regla general
15
Si
No
numero de documento de identidad del emisor
Alfanumrico
1. obligatorio
10
SI
No
Tipo de Comprobante de Pago o Documento

Numrico
1. Obligatorio
11
Hasta 20 No
No
Nmero de serie del comprobante de pago o

documento asociada a la operacin, de
corresponder
Alfanumrico
12
Hasta 24 SI
Si
Nmero del comprobante de pago o documento

asociada a la operacin
Alfanumrico
13
10
No
No
Fecha contable
DD/MM/AAAA
14
10
No
No
DD/MM/AAAA
15
10
Si
No
DD/MM/AAAA
Si
No
Glosa o descripcin de la naturaleza de la

operacin registrada, de ser el caso.
Texto
No
No
Texto
17
Hasta
200
Hasta
200
18
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimale
s, sin
comas
de miles Si
16
No
1. Obligatorio

1. Obligatorio
1. Obligatorio
Numrico
1. Obligatorio
5. La suma del campo 18 (correspondiente al Estado 1) debe ser igual
a la suma del campo 19
19
20
21
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimale
s, sin
comas
de miles Si
Hasta 92 SI
Hasta
22 al 44 200
No
No
Numrico
Dato Estructurado: Cdigo del libro, campo 1,

campo 2 y campo 3 del Registro de Ventas e
Ingresos o del Registro de Compras, separados con
el carcter "&".
Texto
Si
No
Numrico
No
No
Texto
1. Obligatorio
5. La suma del campo 18 (correspondiente al estado 1) debe ser igual
a la suma del campo 19.
1. Obligatorio
4. Validar estructuras de los campos 1, 2 y 3 del Registro de Ventas e
Ingresos o del registro de Compras
1. Obligatorio
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior
y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo anterior
y SI ha sido anotada en dicho periodo.
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la
informacin ni los palotes.
(*) En caso el contribuyente se exima de llevar el Libro Caja y Bancos electrnico por llevar el presente libro,
deber completar la informacin en los campos de libre utilizacin (22 al 44), de corresponder.
5.3 LIBRO DIARIO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO (**)
Campo
Long.
Obligatorio
Si
Llave
nica Descripcin
Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es
diferente a '1'
1. Obligatorio
2. Desde tres dgitos hasta el nivel el nivel mximo de dgitos utilizado
por cuenta contable.
Si
Periodo
Numrico
Hasta 24 Si
Si
Cdigo de la Cuenta Contable desagregada hasta

el nivel mximo de dgitos utilizado
Hasta
100
Si
No
Descripcin de la Cuenta Contable desagregada al

nivel mximo de dgitos utilizado
Texto
Si
No
Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor

tributario
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 60 No
No
Descripcin del Plan de Cuentas utilizado por el

deudor tributario
Texto
1. Obligatorio si campo 4 = 99
1. Obligatorio
Hasta 24 No
No
Cdigo de la Cuenta Contable Corporativa

desagregada hasta el nivel mximo de dgitos
utilizado, cuando deban consolidar sus estados
financieros segn la Superintendencia del Mercado
de Valores o sean Sucursales de una empresa no
domiciliada o pertenezca a un Grupo Econmico
que consolida los estados financieros
Numrico
Hasta
100
No
Descripcin de la Cuenta Contable Corporativa

desagregada al nivel mximo de dgitos utilizado
No
Texto
1. Obligatorio si existe dato en el campo 6
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable se informa en el periodo.
3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable se debi informar en un
periodo anterior y NO se inform en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable se inform en un periodo
anterior y se desea corregir.
8
Si
No
Numrico
9 al 16
Hasta
200
No
No
Texto

(**) Obligatorio en el periodo de enero cada ao o cuando se genera el libro electrnico por primera vez.
En los dems meses se puede optar por generar un libro vacio salvo que el Plan Contable sufra modificaciones.
Periodo
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es

la llave nica o clave nica o clave primaria
del sofware contable que identifica de
manera nivoca el asiento contable.
No se permite la consolidacin de
operaciones.
Nmero correlativo del asiento contable

identificado en el campo 2.
El primer dgito debe ser: "A" para el asiento
de apertura del ejercicio, "M" para los
asientos de movimientos o ajustes del mes o
"C" para el asiento de cierre del ejercicio.
Cdigo de la cuenta contable desagregado

en subcuentas al nivel mximo de dgitos
utilizado, segn la estructura 5.3 - Detalle del
Plan Contable utilizado
20150100
0001
m001
10111
Periodo
Cdigo de la Cuenta
Contable
desagregada hasta Descripcin de la Cuenta Contable
el nivel mximo de desagregada al nivel mximo de dgitos
dgitos utilizado
utilizado
Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el

deudor tributario
Descripcin del Plan de Cuentas utilizado por

el deudor tributario
Periodo
Cdigo de la Cuenta
Contable
desagregada hasta Descripcin de la Cuenta Contable
el nivel mximo de desagregada al nivel mximo de dgitos
dgitos utilizado
utilizado
Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el

deudor tributario
Descripcin del Plan de Cuentas utilizado por

el deudor tributario
Cdigo de la Unidad de Operacin, de la

Unidad Econmica Administrativa, de la
Unidad de Negocio, de la Unidad de
Produccin, de la Lnea, de la Concesin, del
Se puede utilizar varios cdigos a la vez en
este campo, separandolos con el carcter
"&".
Cdigo del
Centro de
Costos, Centro
de Utilidades o
Centro de
Inversin, de
corresponder
tipo de
documento de
Tipo de Moneda identidad del
de origen
emisor
10
11
12
numero de
documento de
identidad del
emisor
Tipo de
Comprobante
de Pago o
Documento
asociada a la
operacin, de
corresponder
Nmero de serie del

comprobante de pago o
documento asociada a la
operacin, de
corresponder
Nmero del
comprobante de pago
o documento asociada
a la operacin
Cdigo de la Cuenta Contable Corporativa

desagregada hasta el nivel mximo de
dgitos utilizado, cuando deban consolidar
sus estados financieros segn la
Superintendencia del Mercado de Valores o
sean Sucursales de una empresa no
domiciliada o pertenezca a un Grupo
Econmico que consolida los estados
financieros
Descripcin de
la Cuenta
Contable
Corporativa
desagregada al
nivel mximo de Indica el estado Campos de libre
dgitos utilizado de la operacin utilizacin.

13
Fecha contable
14
Fecha de
vencimiento
15
16
17
Fecha de la
operacin o
emisin
Glosa o
descripcin de
la naturaleza de
la operacin
Glosa
registrada, de
referencial, de
ser el caso.
ser el caso
18
19
20
21
22
Dato Estructurado: Cdigo del

libro, campo 1, campo 2 y campo
3 del Registro de Ventas e
Ingresos o del Registro de
Movimientos del Movimientos del Compras, separados con el
Debe
Haber
carcter "&".
5A Estructura del Libro Diario de Formato Simplificado

5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
Cam
Long.
po
Hasta 40
De 2
hasta 10
Hasta 24
Obligator Llave
io
nica
Si
Si
Si
Si
Si
Descripcin
Periodo
Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
diferente a '1'
Texto
1. Obligatorio
anotacin
Si

clave nica o clave primaria del sofware contable que identifica
de manera nivoca el asiento contable.
Si
Nmero correlativo del asiento contable identificado en el campo

2.
Alfanumri 1. Obligatorio
co
Si

nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 5.3 Detalle del Plan Contable utilizado
Numrico
Alfanumri
co
1. Obligatorio
Hasta 24
No
No
Cdigo de la Unidad de Operacin, de la Unidad Econmica

Administrativa, de la Unidad de Negocio, de la Unidad de
Produccin, de la Lnea, de la Concesin, del Local o del Lote,
de corresponder.
Se puede utilizar varios cdigos a la vez en este campo,
Hasta 24
No
No
Cdigo del Centro de Costos, Centro de Utilidades o Centro de

Inversin, de corresponder
Alfanumri
co
Si
No
co
Si
No
Alfanumri 1. obligatorio
co
15
Si
No
Alfanumri 1. obligatorio
co
10
SI
No
Tipo de Comprobante de Pago o Documento asociada a la

operacin, de corresponder
Numrico
Alfanumri
co
1. Obligatorio

11
Hasta 20
No
No
Nmero de serie del comprobante de pago o documento

12
Hasta 24
SI
Si
Nmero del comprobante de pago o documento asociada a la

operacin
co
13
10
No
No
Fecha contable
DD/MM/AA 1. Menor o igual al periodo informado

AA
14
10
No
No
DD/MM/AA
AA
15
10
Si
No
1. Obligatorio
AA
16
Hasta 200 Si
No
Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin registrada,

de ser el caso.
Texto
17
Hasta 200 No
No
Texto
18
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
1. Obligatorio
Numrico
1. Obligatorio
5. La suma del campo 18 (correspondiente al Estado 1) debe ser
igual a la suma del campo 19
19
20
21
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
Hasta 92
SI
Si
22 al
44
Hasta 200 No
No
No
Dato Estructurado: Cdigo del libro, campo 1, campo 2 y campo

3 del Registro de Ventas e Ingresos o del Registro de Compras,
separados con el carcter "&".
Numrico
1. Obligatorio
5. La suma del campo 18 (correspondiente al estado 1) debe ser
igual a la suma del campo 19.
1. Obligatorio
4. Validar estructuras de los campos 1, 2 y 3 del Registro de Ventas e
Ingresos o del registro de Compras
Texto
No
Numrico
No
Texto
1. Obligatorio
5.4 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO (*)
Cam
Long.
po
Obligator Llave
io
nica
Descripcin
Formato
Observaciones
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
diferente a '1'
Hasta 24
Si
Si
Cdigo de la Cuenta Contable desagregada hasta el nivel

mximo de dgitos utilizado
Numrico
1. Obligatorio
2. Desde tres dgitos hasta el nivel el nivel mximo de dgitos
utilizado por cuenta contable.
Hasta 100 Si
No
Descripcin de la Cuenta Contable desagregada al nivel mximo

Texto
de dgitos utilizado
Si
No
Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario
Hasta 60
No
No
Descripcin del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Texto
Numrico
Hasta 24
No
No
Cdigo de la Cuenta Contable Corporativa desagregada hasta el

nivel mximo de dgitos utilizado, cuando deban consolidar sus
estados financieros segn la Superintendencia del Mercado de
Valores o sean Sucursales de una empresa no domiciliada o
pertenezca a un Grupo Econmico que consolida los estados
financieros
Numrico
Hasta 100 No
No
Descripcin de la Cuenta Contable Corporativa desagregada al

nivel mximo de dgitos utilizado
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio si campo 4 = 99

Texto
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable se informa en el periodo.
3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable se debi informar en un
periodo anterior y NO se inform en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable se inform en un periodo
anterior y se desea corregir.
9 al
16
Si
Hasta 200 No
No
Numrico
No
Texto

(*) Obligatorio en el periodo de enero cada ao o cuando se genera el libro electrnico por primera vez.
En los dems meses se puede optar por generar un libro vacio salvo que el Plan Contable sufra modificaciones.
Periodo
Cdigo nico de la Operacin

(CUO), que es la llave nica o
clave nica o clave primaria del
sofware contable que identifica
de manera nivoca el asiento
contable.
No se permite la consolidacin
de operaciones.

movimientos o ajustes del mes o "C" para el
asiento de cierre del ejercicio.
Cdigo de la cuenta contable

desagregado en subcuentas
al nivel mximo de dgitos
utilizado, segn la estructura
5.3 - Detalle del Plan
Contable utilizado
Periodo

(CUO), que es la llave nica o
clave nica o clave primaria del
sofware contable que identifica
de manera nivoca el asiento
contable.

Cdigo del Plan de Cuentas

utilizado por el deudor
tributario
Periodo
Cdigo de la Cuenta Contable

desagregada hasta el nivel

Descripcin de la Cuenta Contable desagregada utilizado por el deudor
al nivel mximo de dgitos utilizado
tributario
Periodo

desagregada hasta el nivel

Descripcin de la Cuenta Contable desagregada utilizado por el deudor
al nivel mximo de dgitos utilizado
tributario

Econmica Administrativa, de la Unidad de
Negocio, de la Unidad de Produccin, de la Lnea,
de la Concesin, del Local o del Lote, de
corresponder.
Cdigo del Centro de Costos, Centro
de Utilidades o Centro de Inversin, Tipo de Moneda de
de corresponder
origen

Fecha de la operacin
utilizado
tipo de
documento de
identidad del
emisor
10
11
numero de
documento de
identidad del
emisor
Tipo de
Comprobante
de Pago o
Documento
asociada a la
operacin, de
corresponder
Nmero de
serie del
comprobante de
pago o
documento
asociada a la
operacin, de
corresponder
Nmero
correlativo
utilizado en el
Registro de
Ventas e
Ingresos. No
consignar nada
si en el referido
registro se
referenci el
Glosa o descripcin de
Cdigo nico
la naturaleza de la
de Operacin
operacin registrada, Movimientos del Movimientos del (CUO) de este
de ser el caso.
Debe
Haber
libro.
Nmero
correlativo
utilizado en el
Registro de
Compras. No
consignar nada
si en el referido
registro se
referenci el
Cdigo nico
de Operacin
(CUO) de este
libro.

deudor tributario

Corporativa desagregada hasta el
nivel mximo de dgitos utilizado,
cuando deban consolidar sus
estados financieros segn la
Superintendencia del Mercado de
Valores o sean Sucursales de una
empresa no domiciliada o pertenezca
a un Grupo Econmico que consolida
los estados financieros
Descripcin de la
Cuenta Contable
Corporativa
desagregada al nivel
mximo de dgitos
utilizado


deudor tributario

12
13
Nmero del
comprobante de
pago o
documento
asociada a la
Fecha contable
operacin
14
Fecha de
vencimiento
Nmero
correlativo
utilizado en el
Registro de
Consignaciones
. No consignar
nada si en el
referido registro
se referenci el
Cdigo nico
de Operacin
(CUO) de este Indica el estado Campos de libre
libro.
15
16
17
Fecha de la
operacin o
emisin
Glosa o
descripcin de
la naturaleza de
la operacin
Glosa
registrada, de
referencial, de
ser el caso.
ser el caso
18
19
20
21
Dato Estructurado: Cdigo

del libro, campo 1, campo 2
y campo 3 del Registro de
Ventas e Ingresos o del
Registro de Compras,
Movimientos del Movimientos del separados con el carcter Indica el estado
Debe
Haber
"&".
de la operacin
22
Campos de libre
utilizacin.
6 Estructura del Libro Mayor

6.1 LIBRO MAYOR
Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Formato
Observaciones
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 21 es igual a
'1'
es diferente a '1'
Periodo
1. Obligatorio
anotacin
1. Obligatorio
Hasta 40
Si
Si

nica o clave nica o clave primaria del sofware
contable que identifica de manera nivoca el asiento
contable.
Texto
Hasta 24
Si
Si

utilizado
Numrico
Hasta 24
No
No

Econmica Administrativa, de la Unidad de Negocio,
de la Unidad de Produccin, de la Lnea, de la
Concesin, del Local o del Lote, de corresponder.
Texto
Hasta 24
No
No
Cdigo del Centro de Costos, Centro de Utilidades o

Centro de Inversin, de corresponder
Alfanumrico
Si
No
Alfanumrico
1. Obligatorio
Si
No
Alfanumrico
1. obligatorio
15
Si
No
Alfanumrico
1. obligatorio
10
SI
No

Numrico
1. Obligatorio
Alfanumrico
11
Hasta 20
No
No
Nmero de serie del comprobante de pago o

documento asociada a la operacin, de
corresponder
12
Hasta 24
SI
Si
Nmero del comprobante de pago o documento

asociada a la operacin
Alfanumrico
1. Obligatorio
13
10
No
No
Fecha contable
DD/MM/AAAA

14
10
No
No
DD/MM/AAAA
15
10
Si
No
DD/MM/AAAA
16
Hasta 200
Si
No
Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin

Texto
registrada, de ser el caso.
17
Hasta 200
No
No
Texto
18
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales, sin
comas de miles Si
No
Numrico
1. Obligatorio
5. La suma del campo 18 (correspondiente al Estado 1) debe ser
igual a la suma del campo 19
19
Hasta 20
enteros y hasta
2 decimales, sin
comas de miles Si
No
Numrico
1. Obligatorio
5. La suma del campo 18 (correspondiente al estado 1) debe ser
igual a la suma del campo 19.
20
Hasta 92
SI
No
Dato Estructurado: Cdigo del libro, campo 1, campo

2 y campo 3 del Registro de Ventas e Ingresos o del
Registro de Compras, separados con el carcter "&". Texto
21
Si
No
Numrico
22 al 44
Hasta 200
No
No
Texto
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
4. Validar estructuras de los campos 1, 2 y 3 del Registro de
Ventas e Ingresos o del registro de Compras
1. Obligatorio
Cdigo de la
Unidad de
Operacin, de la
Unidad
Econmica
5
Administrativa,
de la Unidad de
Negocio, de la
Unidad de
Produccin, de
la Lnea, de la
Cdigo nico de la
Nmero correlativo del
Concesin, del
Operacin (CUO), que asiento contable
Local o del Lote,
es la llave nica o
identificado en el campo Cdigo de la cuenta de
clave nica o clave
2.
contable
corresponder.
primaria del sofware
El primer dgito debe ser: desagregado en
Se puede
contable que identifica "A" para el asiento de
subcuentas al nivel utilizar varios
de manera nivoca el apertura del ejercicio, "M" mximo de dgitos cdigos a la vez
asiento contable.
para los asientos de
utilizado, segn la en este campo,
No se permite la
movimientos o ajustes del estructura 5.3 separandolos
consolidacin de
mes o "C" para el asiento Detalle del Plan
con el carcter
operaciones.
Contable utilizado
"&".
2
Cdigo del
Centro de
Costos, Centro
de Utilidades o
Centro de
Inversin, de
corresponder
tipo de
documento de
Tipo de Moneda identidad del
de origen
emisor
10
11
12
13
numero de
documento de
identidad del
emisor
Tipo de
Comprobante
de Pago o
Documento
asociada a la
operacin, de
corresponder
Nmero de
serie del
comprobante de Nmero del
pago o
comprobante de
documento
pago o
asociada a la
documento
operacin, de
asociada a la
Fecha contable
corresponder
operacin
14
15
16
17
Fecha de
vencimiento
Fecha de la
operacin o
emisin
Glosa o
descripcin de
la naturaleza de
la operacin
Glosa
registrada, de
referencial, de
ser el caso.
ser el caso
18
19
20
21
22
Dato Estructurado: Cdigo

del libro, campo 1, campo 2 y
campo 3 del Registro de
Ventas e Ingresos o del
Registro de Compras,
Movimientos del Movimientos del separados con el carcter
Debe
Haber
"&".
7 Estructura del Registro de Activos Fijos

7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS
Campo
Long.
Hasta 40
Obligatorio
Si
Si
Llave
nica
Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAA0000
3. AAAA >= 2010
a '1'
es diferente a '1'
Si

Texto
1. Obligatorio
anotacin.
Alfanumrico
1. Obligatorio
Si
Descripcin
Periodo
De 2 hasta 10
Si
Si

campo 2.
Si
Si
Cdigo del catlogo utilizado. Slo se podr incluir las

opciones 3 y 9 de la tabla 13.
Numrico
1. Obligatorio
2. No acepta el valor 1.
Hasta 24
Si
Si
Cdigo propio del activo fijo correspondiente al catlogo

Alfanumrico
1. Obligatorio
16
Si
Si

cada ao.
Numrico
1. Obligatorio
2. Los 8 primeros dgitos corresponden al cdigo de clasificacin.
Los primeros 2 dgitos identifican el "Segmento", los 2 siguientes
a la "Familia", los 2 siguientes a la "Clase" y los dos siguientes al
"Commodity".
3. Los 8 ltimos dgitos corresponden al Cdigo de identificacin
del Item establecido por el OCSE. De no existir dicho Item se
deber incluir 8 ceros (00000000).
Si
No
Cdigo del tipo de Activo Fijo
Numrico
1. Obligatorio
Numrico
Hasta 24
Si
No
Cdigo de la Cuenta Contable del Activo Fijo, desagregada

hasta el nivel mximo de dgitos utilizado
1. Obligatorio
Si
No
Estado del Activo Fijo
Alfanumrico
1. Obligatorio
10
Hasta 40
Si
No
Descripcin del Activo Fijo
Texto
1. Obligatorio
11
Hasta 20
Si
No
Marca del Activo Fijo
Texto
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '-'
12
Hasta 20
Si
No
Modelo del Activo Fijo
Texto
1. Obligatorio
13
Hasta 30
Si
No
Nmero de serie y/o placa del Activo Fijo
Texto
1. Obligatorio
14
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
Si
miles
No
Importe del saldo inicial del Activo Fijo
Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo o negativo
3. Si no existe, registrar '0.00'
15
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
Si
miles
No
Importe de las adquisiciones o adiciones de Activo Fijo
Numrico
1. Obligatorio
16
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
miles
Si
No
Importe de las mejoras del Activo Fijo
Numrico
1. Obligatorio
17
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
miles
Si
No
Importe de los retiros y/o bajas del Activo Fijo
Numrico
1. Obligatorio
18
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
Si
miles
No
Importe por otros ajustes en el valor del Activo Fijo
Numrico
1. Obligatorio
19
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
Si
miles
No
Valor de la revaluacin voluntaria efectuada
Numrico
1. Obligatorio
20
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
Si
miles
No
Valor de la revaluacin efectuada por reorganizacin de

sociedades
Numrico
1. Obligatorio
21
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
miles
Si
No
Valor de otras revaluaciones efectuada
Numrico
1. Obligatorio
22
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
miles
Si
No
Importe del valor del ajuste por inflacin del Activo Fijo
Numrico
1. Obligatorio
23
10
Si
No
Fecha de adquisicin del Activo Fijo
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
24
10
Si
No
Fecha de inicio del Uso del Activo Fijo
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
25
Si
No
Cdigo del Mtodo aplicado en el clculo de la depreciacin
Alfanumrico
1. Obligatorio
Alfanumrico
1. Obligatorio
26
Hasta 20
Si
No
Nmero de documento de autorizacin para cambiar el

mtodo de la depreciacin
27
Hasta 3
enteros y 2
decimales,
Si
No
Porcentaje de la depreciacin
Numrico
1. Obligatorio, solo si campo 25 es '1'

2. ###.##
3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100
28
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
Si
miles
No
Depreciacin acumulada al cierre del ejercicio anterior.
Numrico
1. Obligatorio
29
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
Si
miles
No
Valor de la depreciacin del ejercicio sin considerar la

revaluacin
Numrico
1. Obligatorio
30
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
Si
miles
No
Valor de la depreciacin del ejercicio relacionada con los

retiros y/o bajas del Activo Fijo
Numrico
1. Obligatorio
31
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
miles
Si
No
Valor de la depreciacin relacionada con otros ajustes
Numrico
1. Obligatorio
32
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
miles
Si
No
Valor de la depreciacin de la revaluacin voluntaria efectuada Numrico
1. Obligatorio
33
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
Si
miles
No
Valor de la depreciacin de la revaluacin efectuada por

reorganizacin de sociedades
Numrico
1. Obligatorio
34
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
Si
miles
No
Valor de la depreciacin de otras revaluaciones efectuadas
Numrico
1. Obligatorio
35
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
Si
miles
No
Valor del ajuste por inflacin de la depreciacin
Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
36
Si
No
Numrico
37 al 74
Hasta 200
No
No
Texto

(*) El Catlogo de Naciones Unidas es el mismo que se hace referencia en la Tabla 13 "Catlogo de Existencias".
7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO
Campo
Long.
Hasta 40
Obligatorio
Si
Si
Llave
nica
Si
Descripcin
Periodo
Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
a '1'
es diferente a '1'
Si

Texto
1. Obligatorio
anotacin
Alfanumrico
1. Obligatorio
De 2 hasta 10
Si
Si

campo 2.
Si
Si

Numrico
1. Obligatorio
Hasta 24
Si
Si

Alfanumrico
1. Obligatorio
10
Si
Fecha de adquisicin del Activo Fijo
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
miles
Si
No
Valor de adquisicin del Activo Fijo en moneda extranjera
Numrico
1. Obligatorio
1 entero y 3
decimales
Si
No
Tipo de cambio de la moneda extranjera en la fecha de

adquisicin
Numrico
1. Obligatorio
2. #.###
3. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
Si
miles
No
Valor de adquisicin del Activo Fijo en moneda nacional
Numrico
1. Obligatorio
10
1 entero y 3
decimales
Si
No
Tipo de cambio de la moneda extranjera al 31.12 del periodo

que corresponda
Numrico
1. Obligatorio
3. #.###
4. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0
11
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
Si
miles
No
Ajuste por diferencia de cambio del Activo Fijo
Numrico
1. Obligatorio
12
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
Si
miles
No
Depreciacin del ejercicio
Numrico
1. Obligatorio
13
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
Si
miles
No
Depreciacin del ejercicio relacionada con los retiros y/o

bajas del Activo Fijo
Numrico
1. Obligatorio
14
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
miles
Si
No
Depreciacin relacionada con otros ajustes
Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
15
Si
No
Numrico
16 al 30
Hasta 200
No
No
Texto

7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Formato
Observaciones
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
a '1'
es diferente a '1'
Hasta 40
Si
Si

Texto
1. Obligatorio
anotacin.
Alfanumrico
1. Obligatorio
De 2 hasta 10
Si
Si

campo 2.
Si
Si

Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
Si
Si
Nmero del contrato de arrendamiento financiero del Activo

Fijo
Alfanumrico
1. Obligatorio
10
Si
Si
Fecha del contrato de arrendamiento financiero del Activo Fijo
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
Hasta 24
Si
Si

Alfanumrico
1. Obligatorio
10
Si
No
Fecha de inicio del arrendamiento financiero del Activo Fijo
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
Hasta 5
Si
No
Nmero de cuotas pactadas
Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
10
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales, sin
comas de
Si
miles
No
Monto total del contrato de arrendamiento financiero del

Activo Fijo
Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
1. Obligatorio
11
Si
No
Numrico
12 al 24
Hasta 200
No
No
Texto

8 Estructura del Registro de Compras

8.1 REGISTRO DE COMPRAS
Ca
m
Obligato Llave
po Long.
rio
nica
Descripcin
Formato
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
igual a '9' o '6' o '7'
o '1'
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
2. Si el campo 41 es igual a '0'', 1' o '6' o '7', consignar el Cdigo
nico de la Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin
que se est informando
Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin original que se
modifica
4. No acepta el caracter "&"
1. Contribuyentes del Rgimen General: Cdigo nico de la Operacin

(CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria del sofware
contable que identifica de manera nivoca el asiento contable en el Libro
Diario o en el Libro Diario de Formato Simplificado en que se registr la
operacin.
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta - RER: Nmero
correlativo del mes.
2
Hasta 40
Si
De 2 hasta
10
Si
10
10
Hasta 24
10 Hasta 24
11 1
12 Hasta 15
Si
No
Si
Si
Si
No
No
No
13 Hasta 100 No
Si
Texto
Nmero correlativo del asiento contable identificado en el campo 2, cuando
se utilice el Cdigo nico de la Operacin (CUO). El primer dgito debe ser:
"A" para el asiento de apertura del ejercicio, "M" para los asientos de
movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del ejercicio.
Si
1. Obligatorio
3. No se registra nada en este campo en los casos de Contribuyentes
Alfanumri del RER.
co
No
Fecha de emisin del comprobante de pago o documento
1. Obligatorio
5. Si fecha de emisin est dentro de los doce meses anteriores al
periodo sealado en el campo 1, entonces campo 41 = '6'
6. Si fecha de emisin est fuera de los doce meses anteriores al
DD/MM/AA periodo sealado en el campo 1, entonces campo 41 = '7'
AA
Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1)
1. Opcional, excepto cuando el campo 6 = '14' en cuyo caso es

obligatorio
DD/MM/AA 2. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
AA
3. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el campo 1.
No
No
No
No
No
No
No
No
Ao de emisin de la DUA o DSI

Nmero del comprobante de pago o documento o nmero de orden del
formulario fsico o virtual donde conste el pago del impuesto, tratndose de
liquidaciones de compra, utilizacin de servicios prestados por no
domiciliados u otros, nmero de la DUA, de la DSI, de la Liquidacin de
cobranza u otros documentos emitidos por SUNAT que acrediten el crdito
fiscal en la importacin de bienes.
En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones diarias que
no otorguen derecho a crdito fiscal en forma consolidada, registrar el
nmero inicial (2).
nmero final (2).
Numrico
1. Obligatorio
3. No permite los tipos de comprobantes o documentos "91", "97" y
"98"de la tabla 10
Numrico
1. Obligatorio
2. Si campo 6 = '50' , '52' registrar nmero mayor a 1981 y menor o
igual al ao del periodo informado o al ao del periodo sealado en el
campo 1.
1. Obligatorio
Alfanumri
co
Numrico
1. Si campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','3
0','34','35','36','37','55','56','87' y '88' y campo 9 sea mayor o igual a
cero
1. Obligatorio, excepto cuando

a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','2
8','30','34','35','36','37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 27 = '03', '12',
'13', '14' y '36'
Alfanumri
en cuyos casos ser opcional
co
2. Validar con parmetro tabla 2, no acepta el tipo de documento 0
Nmero de RUC del proveedor o nmero de documento de Identidad,

segn corresponda.

a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','2
8','30','34','35','36','37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 27 = '03', '12',
'13', '14' y '36'
Alfanumri
co
Apellidos y nombres, denominacin o razn social del proveedor. En caso

de personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden:
apellido paterno, apellido materno y nombre completo.
Texto

a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','2
8','30','34','35','36','37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98' y campo 27 = '03', '12',
'13', '14' y '36'
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
14 de miles
No
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
15 de miles
No
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
16 de miles
No
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
17 de miles
No
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
18 de miles
No
No
Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a crdito

fiscal y/o saldo a favor por exportacin, destinadas exclusivamente a
operaciones gravadas y/o de exportacin
Numrico
1. Acepta negativos
Numrico
1. Negativo si campo 14 es negtivo

2. Positivo si campo 14 es positivo
3. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo
dispuesto en el campo 14.
No
Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocin

Municipal
No

fiscal y/o saldo a favor por exportacin, destinadas a operaciones gravadas
Numrico
y/o de exportacin y a operaciones no gravadas
1. Acepta negativos
No

Municipal

No
Base imponible de las adquisiciones gravadas que no dan derecho a crdito

fiscal y/o saldo a favor por exportacin, por no estar destinadas a
Numrico
operaciones gravadas y/o de exportacin.
1. Acepta negativos
Numrico
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
19 de miles
No
No

Municipal
Numrico
1. Negativo si campo 18 es negativo.

2. Positivo si campo 18 es positivo.
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
20 de miles
No
No
Valor de las adquisiciones no gravadas
Numrico
1. Acepta negativos
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
21 de miles
No
No
Monto del Impuesto Selectivo al Consumo en los casos en que el sujeto

pueda utilizarlo como deduccin.
Numrico
1. Acepta negativos
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
22 de miles
No
No
Otros conceptos, tributos y cargos que no formen parte de la base

imponible.
Numrico
1. Acepta negativos
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
23 de miles
Si
No
Importe total de las adquisiciones registradas segn comprobante de pago. Numrico
24 3
No
No
Cdigo de la Moneda (Tabla 4)
Alfanumri
co
1 entero y
3
25 decimales
No
No
Tipo de cambio (3).
Numrico
Fecha de emisin del comprobante de pago que se modifica (4).

26 10
No
No
1. Obligatorio, si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'

AA
27 2
No
No
28 Hasta 20
No
No
29 3
No
No
30 Hasta 24
No
No
Tipo de comprobante de pago que se modifica (4).
Numrico
1. Obligatorio
2. Acepta negativos
3. Suma de los campos 14 al 22
1. #.###
2. Positivo
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'

Nmero de serie del comprobante de pago que se modifica (4).

Alfanumri
co
Cdigo de la dependencia Aduanera de la Declaracin nica de Aduanas

(DUA) o de la Declaracin Simplificada de Importacin (DSI) .
Alfanumri
co
Nmero del comprobante de pago que se modifica (4).
Alfanumri
co
1. Obligatorio si campo 27 = '50' , '52'. Validar con parmetro tabla 11
31 10
No
No
Fecha de emisin de la Constancia de Depsito de Detraccin (6)
32 Hasta 24
No
No
Nmero de la Constancia de Depsito de Detraccin (6)

AA
Alfanumri
co
33 1
No
No
Marca del comprobante de pago sujeto a retencin
Numrico
1. Si identifica el comprobante sujeto a retencin consignar '1' caso

contrario no consignar nada
34 1
No
No
Clasificacin de los bienes y servicios adquiridos (Tabla 30)
Numrico
1. Obligatorio si campo 41 = '1' o '6' o '9'

No
Identificacin del Contrato o del proyecto en el caso de los Operadores de

las sociedades irregulares, consorcios, joint ventures u otras formas de
contratos de colaboracin empresarial, que no lleven contabilidad
independiente.
Texto
1. Uso exclusivo para los Operadores de las sociedades irregulares,

consorcios, joint ventures u otras formas de contratos de colaboracin
empresarial, que no lleven contabilidad independiente. En este caso,
debern identificar cada contrato o proyecto.
Numrico
1. El tipo de cambio (campo 25) correspondiente a la fecha de

emisin (campo 4) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3)
correspondiente a la fecha (campo 1) de la Estructura 1 Tipo de
Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe consignar "1".
Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de pago, excepto el
tipo 14 (tabla 10).
vencimiento (campo 5) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3)
Esto se aplica slo al tipo de comprobantes de pago 14 (tabla 10).
Numrico
1. El nmero de RUC (campo 12) no debe ser igual al nmero de

RUC (campo 1) de la Estructura 2 Padrn de RUCs no Habidos,
siempre que la fecha (campo 4) se encuentre comprendida entre la
fecha de inicio en que adquiri la condicin de no habido (campo 2) y
la la fecha de fin de la condicin de no habido (campo3) de la
Estructura 2 Padrn de RUCs no Habidos, caso contrario se debe
consignar "1". Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de
pago (tabla 10).
Numrico

RUC (campo 1) de la Estructura 3 Padrn de RUCs que renunciaron
a la exoneracin del IGV, siempre que la fecha (campo 4) sea menor
a la fecha que renunci a la exoneracin del IGV (campo 2) de la
Estructura 3 Padrn de RUCs que renunciaron a la exoneracin del
IGV, caso contrario se debe consignar "1". Esto se aplica a todos los
tipos de comprobantes de pago (tabla 10).
35 12
36 1
37 1
38 1
No
No
No
No
No
No
No
Error tipo 1: inconsistencia en el tipo de cambio
Error tipo 2: inconsistencia por proveedores no habidos
Error tipo 3: inconsistencia por proveedores que renunciaron a la

exoneracin del Apndice I del IGV
39 1
No
No
Error tipo 4: inconsistencia por DNIs que fueron utilizados en las

Liquidaciones de Compra y que ya cuentan con RUC
Numrico
1. El nmero de DNI (campo 12) no debe ser igual al nmero de DNI

(campo 1) de la Estructura 4 Padrn de RUCs asociados al DNI,
siempre que la fecha (campo 4) sea menor a la fecha que se crea el
RUC (campo 3) de la Estructura 4 Padrn de RUCs asociados al
DNI, caso contrario se debe consignar "1". Esto se aplica slo al tipo
de comprobante de pago 04 "Liquidaciones de Compra" (tabla 10).
40 1
No
No
Indicador de Comprobantes de pago cancelados con medios de pago
Numrico
1. Consignar "1" si el comprobante de pago fue cancelado con algn

medio de pago establecido en la tabla 1, caso contrario no consignar
nada
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando el Comprobante de Pago o documento no da
derecho al crdito fiscal.
3. Registrar '1' cuando se anota el Comprobante de Pago o
documento en el periodo que se emiti o que se pag el impuesto,
segn corresponda, y da derecho al crdito fiscal.
4. Registrar '6' cuando la fecha de emisin del Comprobante de Pago
o de pago del impuesto, por operaciones que dan derecho a crdito
fiscal, es anterior al periodo de anotacin y esta se produce dentro de
los doce meses siguientes a la emisin o pago del impuesto, segn
corresponda.
o pago del impuesto, por operaciones que no dan derecho a crdito
fiscal, es anterior al periodo de anotacin y esta se produce luego de
corresponda.
6. Registrar '9' cuando se realice un ajuste o rectificacin en la
anotacin de la informacin de una operacin registrada en un
periodo anterior.
Estado que identifica la oportunidad de la anotacin o indicacin si sta

corresponde a un ajuste.
41 1
Si
42
al
82 Hasta 200 No
No
No
Numrico
Texto

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Artculo 10 del Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas
e Impuesto Selectivo al Consumo, aprobado por Decreto Supremo N. 029-94-EF, publicado el 29.3.1994 y normas modificatorias.
(2) En caso la anotacin corresponda a un ajuste respecto de operaciones registradas antes del 10/07/2011 y siempre que por las mencionadas operaciones
se lleve un sistema de control computarizado que mantenga la informacin detallada y que permita efectuar la verificacin individual de cada documento.
(3) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia.
(4) Tratndose de notas de crdito, el monto del ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documentos, se consignarn,
respectivamente, en las columnas utilizadas para registrar los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones
gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas.
Tratndose de notas de dbito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documentos se consignarn, respectivamente, en las
columnas indicadas en el prrafo anterior.
(5) Slo para el caso de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior, cuando corresponda. En estos casos se deber registrar la base imponible
correspondiente al monto del impuesto pagado y el referido impuesto. Dicha informacin se consignar, segn corresponda, en las columnas utilizadas para sealar los datos vinculados
a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no
gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas.

(6) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago
respecto de los cuales se efectu el depsito.
8.2 REGISTRO DE COMPRAS - INFORMACIN DE OPERACIONES CON SUJETOS NO DOMICILIADOS
Ca
m
po Long.
Obligato Llave
rio
nica
Descripcin
Formato
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
igual a '9'
6. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 36 es diferente a
'9'
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin que se est
informando
modifica
1. Contribuyentes del Rgimen General: Cdigo nico de la Operacin

operacin.
2
Hasta 40
Si
Si
De 2 hasta
10
Si
Si
10
No
Si
Texto
1. Obligatorio
del RER.
Alfanumri 4. No acepta el caracter "&"
co
DD/MM/AA 1. Obligatorio
AA
Si
Si
Tipo de Comprobante de Pago o Documento del sujeto no domiciliado
1. Obligatorio
2. Slo permite los tipos de documentos "00", "91", "97" y "98"de la
Alfanumri tabla 10
co
3. Aplicar Regla General (por tipo de comprobante)
Hasta 20
No
No
Serie del comprobante de pago o documento.
Alfanumri 1. Opcional.
2. No aplica Regla General ( por tipo de comprobante)
co
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
No
No
Valor de las adquisiciones
Numrico
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
No
de miles
No

imponible.
Numrico
No
Importe total de las adquisiciones registradas segn comprobante de pago

o documento
Numrico
1. Obligatorio
Numrico
1. Obligatorio
2. Slo permite los tipos de documentos "00", "46", "50", "51", "52" y
"53" de la tabla 10
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
10 de miles
Si
11 2
12 Hasta 20
13 4
14 Hasta 24
Si
Si
Si
Si
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
15 de miles
No
No
Tipo de Comprobante de Pago o Documento que sustenta el crdito fiscal
No
Serie del comprobante de pago o documento que sustenta el crdito fiscal.

1. Obligatorio
En los casos de la Declaracin nica de Aduanas (DUA) o de la
Declaracin Simplificada de Importacin (DSI) se consignar el cdigo de la Alfanumri 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
dependencia Aduanera.
co
No
No
No
Ao de emisin de la DUA o DSI que sustenta el crdito fiscal

la utilizacin de servicios prestados por no domiciliados u otros, nmero de
la DUA o de la DSI, que sustente el crdito fiscal.
Monto de retencin del IGV
Numrico
Alfanumri
co
Numrico
1. Obligatorio
2. Si campo 11= '50' , '52' registrar nmero mayor a 1981 y menor o
igual al ao del periodo informado o al ao del periodo sealado en el
campo 1.
1. Obligatorio
16 3
1 entero y
3
17 decimales
Si
co
1. Obligatorio si campo 16 <> "PEN"
2. #.###
3. Positivo
No
Tipo de cambio
No
Pais de la residencia del sujeto no domiciliado
19 Hasta 100 Si
No
Apellidos y nombres, denominacin o razn social del sujeto no

domiciliado. En caso de personas naturales se debe consignar los datos en
el siguiente orden: apellido paterno, apellido materno y nombre completo.
Texto
20 Hasta 100 No
No
Domicilio en el extranjero del sujeto no domiciliado
Texto
21 Hasta 15
Si
No
Nmero de identificacin del sujeto no domiciliado
Texto
22 Hasta 15
No
No
Nmero de identificacin fiscal del beneficiario efectivo de los pagos
Texto
23 Hasta 100 Si
No
Apellidos y nombres, denominacin o razn social del beneficiario efectivo

de los pagos. En caso de personas naturales se debe consignar los datos
en el siguiente orden: apellido paterno, apellido materno y nombre
completo.
24 4
No
No
Pais de la residencia del beneficiario efectivo de los pagos
25 2
No
No
Vnculo entre el contribuyente y el residente en el extranjero
Texto
Alfanumri
co
Alfanumri
co
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
26 de miles
No
No
Renta Bruta
Numrico
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
27 de miles
No
No
Deduccin / Costo de Enajenacin de bienes de capital
Numrico
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
28 de miles
No
No
Renta Neta
Numrico
Hasta 3
enteros y 2
29 decimales No
No
Tasa de retencin
Numrico
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
30 de miles
No
No
Impuesto retenido
Numrico
31 2
Si
No
Convenios para evitar la doble imposicin
Numrico
1. Obligatorio
32 1
No
No
Exoneracin aplicada
Numrico
33 2
Si
No
Tipo de Renta
Numrico
1. Obligatorio
34 1
No
No
Modalidad del servicio prestado por el no domiciliado
Numrico
No
Aplicacin del penultimo parrafo del Art. 76 de la Ley del Impuesto a la

Renta
Numrico
1. Consignar 1 si aplica
18 4
35 1
No
No
Si
No
Numrico
Alfanumri
co

36 1
Si
37
al
72 Hasta 200 No
No
No
Numrico
Texto
1. Acepta negativos
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando la operacin (anotacin optativa sin efecto en
el IGV) corresponde al periodo.
periodo anterior.
8.3 REGISTRO DE COMPRAS SIMPLIFICADO
Ca
m
po Long.
Obligato Llave
rio
nica
Descripcin
Formato
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
igual a '9' o '6' o '7'
o '1'
1
Si
Si
Hasta 40
Si
Si
De 2 hasta
Si
10
Si
1. Obligatorio
2. Si el campo 31 es igual a '0'', 1' o '6' o '7', consignar el Cdigo
nico de la Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin
que se est informando
Texto
modifica
1. Obligatorio
Alfanumri del RER.
co
No
1. Obligatorio
5. Si fecha de emisin est dentro de los doce meses anteriores al
DD/MM/AA 6. Si fecha de emisin est fuera de los doce meses anteriores al
AA
10
Si
10
No
No
Si
No
Hasta 24
Si
No
Hasta 24
No
No
1.
Contribuyentes del Rgimen General: Cdigo nico de la Operacin
Periodo
operacin.

Tipo de Comprobante
de utilizacin
Pago o Documento
liquidaciones
de compra,
de servicios prestados por no
domiciliados u otros, nmero de la DUA, de la DSI, de la Liquidacin de
cobranza u otros documentos emitidos por SUNAT que acrediten el crdito
fiscal en la importacin de bienes.
nmero inicial
(2).
final (2).
Numrico
1. Opcional, excepto cuando el campo 6 = '14' en cuyo caso es

obligatorio
AA
1. Obligatorio
Numrico 3. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
co
Numrico
1. Si campo 6 =
'00','03','05','06','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','30','36','3
7','55','56', campo 8 debe ser positivo o cero

campo 6 =
'00','03','05','06','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28','30','3
Alfanumri 6','37','55','56','91', en cuyos casos ser opcional
co
2. Validar con parmetro tabla 2, no acepta el tipo de documento 0
No
Nmero de RUC del proveedor o nmero de documento de Identidad,

segn corresponda.

campo 6 =
'00','03','05','06','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28','30','3
Alfanumri 6','37','55','56','91', en cuyos casos ser opcional
co
12 Hasta 100 No
No
Apellidos y nombres, denominacin o razn social del proveedor. En caso

de personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden:
apellido paterno, apellido materno y nombre completo.
Texto

campo 6 =
'00','03','05','06','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','26','28','30','3
6','37','55','56','91'.
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
13 de miles
No
No

fiscal y/o saldo a favor por exportacin, destinadas exclusivamente a
operaciones gravadas y/o de exportacin
Numrico
1. Acepta negativos
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
14 de miles
No
No

Municipal
Numrico

Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
15 de miles
No
No

imponible.
Numrico
10 1
11 Hasta 15
No
No
No
1. Acepta negativos
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
16 de miles
Si
No
17 3
No
No
Importe total de las adquisiciones registradas segn comprobante de pago. Numrico

Alfanumri
co
1 entero y
3
18 decimales
No
No
Tipo de cambio (3).
Numrico
Fecha de emisin del comprobante de pago que se modifica (4).
1. Obligatorio, si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88'

AA
19 10
No
No
20 2
No
No
1. Obligatorio
2. Acepta negativos
3. Suma de los campos 13, 14 y 15
Tipo de comprobante de pago que se modifica (4).
Numrico
1. #.###
2. Positivo
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88'

Nmero de serie del comprobante de pago que se modifica (4).
Alfanumri 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88'

co
Nmero del comprobante de pago que se modifica (4).
Alfanumri
co
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88'
21 Hasta 20
No
No
22 Hasta 24
No
No
23 10
No
No
Fecha de emisin de la Constancia de Depsito de Detraccin (6)

AA
24 Hasta 24
No
No
Nmero de la Constancia de Depsito de Detraccin (6)
Alfanumri
co
25 1
No
No
Marca del comprobante de pago sujeto a retencin
Numrico
1. Si identifica el comprobante sujeto a retencin consignar '1' caso

contrario no consignar nada
26 1
No
No
Clasificacin de los bienes y servicios adquiridos (Tabla 30)
Numrico
1. Obligatorio si campo 31 = '1' o '6' o '9'

Numrico

Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de pago, excepto el
tipo 14 (tabla 10).
vencimiento (campo 5) debe ser igual al tipo de cambio (campo 3)
Esto se aplica slo al tipo de comprobantes de pago 14 (tabla 10).
Numrico

RUC (campo 1) de la Estructura 2 Padrn de RUCs no Habidos,
siempre que la fecha (campo 4) se encuentre comprendida entre la
fecha de inicio en que adquiri la condicin de no habido (campo 2) y
la la fecha de fin de la condicin de no habido (campo3) de la
Estructura 2 Padrn de RUCs no Habidos, caso contrario se debe
consignar "1". Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de
pago (tabla 10).
Numrico

RUC (campo 1) de la Estructura 3 Padrn de RUCs que renunciaron
a la exoneracin del IGV, siempre que la fecha (campo 4) sea menor
a la fecha que renunci a la exoneracin del IGV (campo 2) de la
Estructura 3 Padrn de RUCs que renunciaron a la exoneracin del
IGV, caso contrario se debe consignar "1". Esto se aplica a todos los
tipos de comprobantes de pago (tabla 10).
Numrico
1. Consignar "1" si el comprobante de pago fue cancelado con algn

medio de pago establecido en la tabla 1, caso contrario no consignar
nada
27 1
28 1
29 1
30 1
No
No
No
No
No
No
No
No
Error tipo 2: inconsistencia por proveedores no habidos
Error tipo 3: inconsistencia por proveedores que renunciaron a la

exoneracin del Apndice I del IGV
Indicador de Comprobantes de pago cancelados con medios de pago
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando el Comprobante de Pago o documento no da
derecho al crdito fiscal.
3. Registrar '1' cuando se anota el Comprobante de Pago o
documento en el periodo que se emiti o que se pag el impuesto,
segn corresponda, y da derecho al crdito fiscal.
o de pago del impuesto, por operaciones que dan derecho a crdito
fiscal, es anterior al periodo de anotacin y esta se produce dentro de
corresponda.
o pago del impuesto, por operaciones que no dan derecho a crdito
fiscal, es anterior al periodo de anotacin y esta se produce luego de
corresponda.
periodo anterior.

31 1
Si
32
al
62 Hasta 200 No
No
No
Numrico
Texto

Periodo
20150100
Periodo
3
Nmero
correlativo del
asiento contable
identificado en el campo
1. Contribuyentes del Rgimen General: Cdigo nico
2, cuando se utilice el
de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave
Cdigo nico de la
nica o clave primaria del sofware contable que
Operacin (CUO). El
identifica de manera nivoca el asiento contable en el
primer dgito debe ser: "A"
Libro Diario o en el Libro Diario de Formato Simplificado
para el asiento de
en que se registr la operacin.
apertura del ejercicio, "M"
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta para los asientos de
RER: Nmero correlativo del mes.
movimientos o ajustes del
mes o "C" para el asiento
D005
M01
1. Contribuyentes del Rgimen

General: Nmero correlativo del
asiento contable identificado en
el campo 2, cuando se utilice el
1. Contribuyentes del Rgimen General: Cdigo nico de la
Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria (CUO). El primer dgito debe
del sofware contable que identifica de manera nivoca el asiento
ser: "A" para el asiento de
contable en el Libro Diario o en el Libro Diario de Formato
apertura del ejercicio, "M" para
Simplificado en que se registr la operacin.
los asientos de movimientos o
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta - RER: Consignar
ajustes del mes o "C" para el
la frase "RER".
Especial de Renta - RER:
Nmero correlativo. El primer
dgito debe ser: "M".
Fecha de emisin
del comprobante
de pago o
documento
Fecha de
Vencimiento o
Fecha de Pago
(1)
Tipo de
Comprobante
de Pago o
Documento
1/8/2015
Fecha
01
Fecha de
Vencimiento o
Fecha de Pago (1)
Tipo de
Comprobante de
Pago o Documento
20150100
D005
M01
1/8/2015
01
20141200
D245
M01
12/12/2014
01
Periodo
20150100
Periodo
1.
Contribuyente
s del Rgimen
General:
Cdigo nico
de la
Operacin
(CUO), que
es la llave
nica o clave
nica o clave
2
primaria del
sofware
contable que
identifica de
manera
nivoca el
asiento
contable en el
Libro Diario o
en el Libro
Diario de
Formato
Simplificado
en que se
registr la
operacin.
2.
Contribuyente
s1. del
Rgimen
Contribuyentes
Especial
de
del Rgimen
Renta
General:- RER:
Cdigo
D005
Nmero
nico de la
correlativo
Operacindel
mes.
(CUO), que es la
llave nica o
clave nica o
clave primaria del
sofware contable
que identifica de
manera nivoca
el asiento
contable en el
Libro Diario o en
el Libro Diario de
Formato
Simplificado en
que se registr la
operacin.
2. Contribuyentes
del Rgimen
Especial de
Renta - RER:
Consignar la
frase "RER".
3
Nmero correlativo del asiento contable identificado en
el campo 2, cuando se utilice el Cdigo nico de la
Operacin (CUO). El primer dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M" para los asientos
de movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento
M01
Fecha de emisin del

comprobante de pago o
documento
Tipo de
Comprobante de
Pago o
Documento del
sujeto no
domiciliado
1/8/2015
01
Serie del
comprobante de
pago o
documento.
0001
Nmero del
comprobante de
pago o
documento.
154
COMPROB
1. Contribuyentes del Rgimen General: Nmero correlativo del
asiento contable identificado en el campo 2, cuando se utilice el
Cdigo nico de la Operacin (CUO). El primer dgito debe ser: "A"
para el asiento de apertura del ejercicio, "M" para los asientos de
movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del
ejercicio.
correlativo. El primer dgito debe ser: "M".
Fecha
Fecha de Vencimiento
o Fecha de Pago (1)
Tipo de
Comprobante de
Pago o Documento
Serie del
comprobante
20150100
D005
M01
1/8/2015
01
0001
20141200
D245
M01
12/12/2014
01
0003
Periodo
20150100
Periodo

asiento contable
identificado en el campo
1. Contribuyentes del Rgimen General: Cdigo nico
2, cuando se utilice el
de la Operacin (CUO), que es la llave nica o clave
Cdigo nico de la
nica o clave primaria del sofware contable que
Operacin (CUO). El
identifica de manera nivoca el asiento contable en el
primer dgito debe ser: "A"
Libro Diario o en el Libro Diario de Formato Simplificado
para el asiento de
en que se registr la operacin.
apertura del ejercicio, "M"
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta para los asientos de
RER: Nmero correlativo del mes.
movimientos o ajustes del
mes o "C" para el asiento
D005
M01

General: Nmero correlativo del
asiento contable identificado en
el campo 2, cuando se utilice el
Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave primaria (CUO). El primer dgito debe
del sofware contable que identifica de manera nivoca el asiento
ser: "A" para el asiento de
contable en el Libro Diario o en el Libro Diario de Formato
apertura del ejercicio, "M" para
Simplificado en que se registr la operacin.
los asientos de movimientos o
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta - RER: Consignar
la frase "RER".
Especial de Renta - RER:
Nmero correlativo. El primer
dgito debe ser: "M".
Fecha de emisin
del comprobante
de pago o
documento
Fecha de
Vencimiento o
Fecha de Pago
(1)
1/8/2015
Fecha
Tipo de
Comprobante
de Pago o
Documento
01
Fecha de
Vencimiento o
Fecha de Pago (1)
Tipo de
Comprobante de
Pago o Documento
20150100
D005
M01
1/8/2015
01
20141200
D245
M01
12/12/2014
01
Serie del comprobante de pago

o documento. En los casos de la
Declaracin nica de Aduanas
(DUA) o de la Declaracin
Simplificada de Importacin
(DSI) se consignar el cdigo de
la dependencia Aduanera.
0001
Nmero del
comprobante de pago
o documento o
nmero de orden del
formulario fsico o
virtual donde conste
el pago del impuesto,
tratndose de
liquidaciones
de
9
compra, utilizacin de
servicios prestados
por no domiciliados u
otros, nmero de la
DUA, de la DSI, de la
Liquidacin de
cobranza u otros
documentos emitidos
por SUNAT que
acrediten el crdito
fiscal en la
importacin de
bienes.
En caso de optar por
anotar el importe total
de las operaciones
diarias que no
otorguen derecho a
crdito fiscal en forma
consolidada, registrar
el nmero inicial (2).
154
10 caso de
En
optar por anotar
el importe total
de las
operaciones
diarias que no
otorguen
derecho a
crdito fiscal en
forma
consolidada,
registrar el
nmero final (2).
11
Tipo de
Documento de
Identidad del
proveedor
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
Serie del comprobante
Apellidos y
nombres,
denominacin o
razn social del
proveedor. En
12
13 de
caso
personas
naturales se
debe consignar
los datos en el
siguiente orden:
apellido
paterno,
apellido
Nmero de RUC del proveedor materno y
o nmero de documento de
nombre
Identidad, segn corresponda. completo.
20517317943
Base imponible
14 las
de
adquisiciones
gravadas que
dan derecho a
crdito fiscal y/o
saldo a favor
por exportacin,
destinadas
exclusivamente
a operaciones
gravadas y/o de
exportacin
12711.86
LIBERTAD DE LAS AMERICAS S.A.C.
INFORMACION DEL PROVEEDOR
Nmero del comprobante
En caso de optar
por anotar el
importe total de las
operaciones diarias
que no otorguen
derecho a crdito
fiscal en forma
Tipo de Documento
consolidada,
de Identidad del
registrar el nmero
proveedor
final (2).
ADQUISICIONES GR
DESTINADAS A OPER
GRAVADAS Y/O EXPO
Nmero de RUC del proveedor o

nmero de documento de Identidad,
segn corresponda.
Apellidos y
nombres,
denominacin o
razn social del
proveedor
Base imponible
0001
154
20517317943
0003
1940
10277261371
12711.86
SALAS LOZANO ABE
1000.00
Valor de las adquisiciones
Serie del
comprobante de
pago o
documento que
sustenta el
crdito fiscal. En
los casos de la
Declaracin
9
10
11
12
13
nica de
Aduanas (DUA)
o de la
Declaracin
Simplificada de
Tipo de
Importacin
Importe total de las
Comprobante
(DSI) se
adquisiciones
de Pago o
consignar el
Otros conceptos, tributos y cargos registradas segn
Documento que cdigo de la
Ao de emisin de la DUA o
que no formen parte de la base
comprobante de pago sustenta el
dependencia
DSI que sustenta el crdito
imponible.
o documento
crdito fiscal
Aduanera.
fiscal
2.052E+010
Nmero del
comprobante de
pago o
documento o
14
15
nmero de
orden del
formulario fsico
o virtual donde
conste el pago
del impuesto,
tratndose de la
utilizacin de
servicios
Monto de
prestados por
retencin del
no domiciliados IGV
u otros, nmero
de la DUA o de
la DSI, que
sustente el
crdito fiscal.
12711.86
2288.14

anotar el importe total de
las operaciones diarias
que no otorguen derecho a
Nmero de RUC del
consolidada, registrar el
Tipo de Documento proveedor o nmero
nmero final (2).
Apellidos y nombres, denominacin o
de Identidad del
de documento de
razn social del proveedor
proveedor
Identidad, segn
corresponda.
154
2.052E+010
1940
1.028E+010
SALAS LOZANO ABEL
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O EXPORTACION
Base imponible
IGV
12711.86
2288.14
1000.00
180.00
10
11
12
13
14
del formulario fsico o virtual

donde conste el pago del
impuesto, tratndose de
liquidaciones de compra,
utilizacin de servicios prestados
por no domiciliados u otros,
Serie del comprobante de pago nmero de la DUA, de la DSI, de
o documento. En los casos de la la Liquidacin de cobranza u otros
documentos emitidos por SUNAT
Declaracin nica de Aduanas
que acrediten el crdito fiscal en la
(DUA) o de la Declaracin
importacin de bienes.
Simplificada de Importacin
(DSI) se consignar el cdigo de En caso de optar por anotar el
importe total de las operaciones
la dependencia Aduanera.
diarias que no otorguen derecho a
consolidada, registrar el nmero
inicial (2).
0001
154

anotar el importe total
de las operaciones
diarias que no
otorguen derecho a
consolidada, registrar Tipo de
Documento de
el nmero final (2).
Identidad del
proveedor
Nmero de
RUC del
proveedor o
nmero de
documento de
Identidad,
segn
corresponda.
2.052E+010
Serie del comprobante
Apellidos y nombres,
denominacin o razn social
del proveedor. En caso de
personas naturales se debe
consignar los datos en el
siguiente orden: apellido
paterno, apellido materno y
nombre completo.
Base imponible
de las
adquisiciones
gravadas que
dan derecho a
crdito fiscal y/o
saldo a favor
por exportacin,
destinadas
exclusivamente
a operaciones
gravadas y/o de
exportacin
12711.86
Monto del
Impuesto
General a las
Ventas y/o
Impuesto de
Promocin
Municipal
2288.14
En caso de optar
por anotar el
importe total de las
operaciones diarias
que no otorguen
derecho a crdito
fiscal en forma
Tipo de Documento
consolidada,
de Identidad del
registrar el nmero
proveedor
final (2).
ADQUISICIONES GR
DESTINADAS A OPER
GRAVADAS Y/O EXPO
Nmero de RUC del proveedor o
nmero de documento de Identidad,
segn corresponda.
Apellidos y
nombres,
denominacin o
razn social del
proveedor
Base imponible
0001
154
20517317943
0003
1940
10277261371
12711.86
SALAS LOZANO ABE
1000.00
15
Monto del
Impuesto
General a las
Ventas y/o
Impuesto de
Promocin
Municipal
Base imponible
de las
16
adquisiciones
gravadas que
dan derecho a
crdito fiscal y/o
saldo a favor
por exportacin,
destinadas a
operaciones
gravadas y/o de
exportacin y a
operaciones no
gravadas
17
18
19
Monto del
Impuesto
General a las
Ventas y/o
Impuesto de
Promocin
Municipal
Monto del
Base imponible de las adquisiciones Impuesto
gravadas que no dan derecho a
General a las
crdito fiscal y/o saldo a favor por
Ventas y/o
exportacin, por no estar destinadas Impuesto de
a operaciones gravadas y/o de
Promocin
exportacin.
Municipal
20
21
22
Valor de las
adquisiciones
no gravadas
Monto del
Impuesto
Selectivo al
Consumo en los
casos en que el
sujeto pueda
Otros conceptos, tributos y cargos
utilizarlo como que no formen parte de la base
deduccin.
imponible.
2288.14
ICIONES GRAVADAS
DAS A OPERACIONES
S Y/O EXPORTACION
IGV
23
Importe total de
las
adquisiciones
registradas
segn
comprobante de
pago.
15000.00
GRAVADASY/O DE EXPORTACION Y A
OPERACIONES NO GRAVADAS
Base imponible
IGV
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

NO GRAVADAS
Valor de las
adquisiciones no
gravadas
Base imponible
ISC
Otros tributos y cargos que no formen

parte de la base imponible.
Importe total del

comprobante de
pago
IGV
2288.14
15000.00
180.00
1180.00
16
Cdigo de la
Moneda (Tabla
4)
17
18
19
Pais de la
residencia del
sujeto no
domiciliado
Apellidos y nombres, denominacin

o razn social del sujeto no
domiciliado. En caso de personas
naturales se debe consignar los
datos en el siguiente orden: apellido
paterno, apellido materno y nombre
completo.
Tipo de cambio
20
Domicilio en el
extranjero del
sujeto no
domiciliado
21
22
23
24
Nmero de
identificacin
del sujeto no
domiciliado
Nmero de
identificacin
fiscal del
beneficiario
efectivo de los
pagos
Apellidos y nombres,
denominacin o razn social del
beneficiario efectivo de los pagos.
En caso de personas naturales se
debe consignar los datos en el
siguiente orden: apellido paterno,
apellido materno y nombre
completo.
Pais de la
residencia del
beneficiario
efectivo de los
pagos
15000.00
Base imponible
IGV

NO GRAVADAS
Base imponible
Valor de las
adquisiciones no
gravadas
ISC
Otros tributos y
cargos que no
formen parte de la
base imponible.
Importe total del comprobante de pago
IGV
15000.00
1180.00
Tipo de cambio (3).
15
16
17
18
19
20
21
22
23
Importe total de
Otros
las
conceptos,
adquisiciones
tributos y cargos registradas
que no formen segn
Cdigo de la
parte de la base comprobante de Moneda (Tabla
imponible.
pago.
4)
15000.00
ICIONES GRAVADAS
DAS A OPERACIONES
S Y/O EXPORTACION
IGV
Tipo de cambio (3).
Nmero de
Tipo de
serie del
comprobante de
Nmero del comprobante de pago
comprobante de
pago que se
que se modifica (4).
pago que se
Fecha de
modifica (4).
modifica (4).
emisin de la
Constancia de
Depsito de
Detraccin (6)
pen
Base imponible
Fecha de
emisin del
comprobante de
pago que se
modifica (4).
IGV

NO GRAVADAS
Base imponible
Valor de las
adquisiciones no
gravadas
ISC
Otros tributos y cargos que no formen

parte de la base imponible.
Importe total del

comprobante de
pago
IGV
2288.14
15000.00
180.00
1180.00
24
Cdigo de la
Moneda (Tabla
4)
25
26
Tipo de cambio
(3).
27
28
29
Cdigo de la
dependencia
Aduanera de la
Declaracin
Fecha de
Nmero de
Tipo de
nica de
emisin del
serie del
comprobante de
comprobante de
comprobante de Aduanas (DUA)
pago que se
o de la
pago que se
pago que se
modifica (4).
Declaracin
modifica (4).
modifica (4).
Simplificada de
Importacin
(DSI) .
30
31
Nmero del
comprobante de
pago que se
Fecha de
modifica (4).
emisin de la
Constancia de
Depsito de
Detraccin (6)
32
33
34
Nmero de la
Constancia de
Depsito de
Detraccin (6)
Marca del
comprobante de
pago sujeto a
retencin
Clasificacin de
los bienes y
servicios
adquiridos
(Tabla 30)
REFERENCIA DE COMPROBANTE DE PAGO QUE SE MODIFICA
CONSTANCIA DE DETRACCION
Nmero del
comprobante de
pago emitido por
sujeto no
domiciliado (5).
Tipo de cambio (3).
FECHA
TIPO
SERIE
DUA
NUMERO
Marca del
comprobante de
pago sujeto a
retencin
Fecha de Emision
Nmero de la
Constancia
Estado que
identifica la
oportunidad de la
anotacin o
indicacin si sta
corresponde a un
ajuste.
25
26
27
Renta Bruta
Deduccin /
Costo de
Enajenacin de
bienes de
capital
Renta Neta
Vnculo entre el
contribuyente y
el residente en
el extranjero
28
29
30
Tasa de
retencin
Impuesto
retenido
31
32
Convenios para
evitar la doble
Exoneracin
imposicin
aplicada
33
Tipo de Renta
34
35
Modalidad del
servicio
prestado por el
no domiciliado
Aplicacin del
penultimo
parrafo del Art.
76 de la Ley
del Impuesto a
la Renta
Nmero del
comprobante de
pago emitido por
sujeto no
domiciliado (5).
FECHA
TIPO
SERIE
DUA
NUMERO
Marca del
comprobante de
pago sujeto a
retencin
Fecha de Emision
Nmero de la
Constancia
Estado que
identifica la
oportunidad de la
anotacin o
indicacin si sta
corresponde a un
ajuste.
Campos de libre
utilizacin.
24
25
26
27
28
29
30
31
32
Nmero de la
Constancia de
Depsito de
Detraccin (6)
Marca del
comprobante de
pago sujeto a
retencin
Clasificacin de
los bienes y
servicios
adquiridos
(Tabla 30)
Error tipo 1:
inconsistencia
en el tipo de
cambio
Error tipo 3:
inconsistencia
por proveedores
Error tipo 2:
que renunciaron
inconsistencia
a la exoneracin
por proveedores del Apndice I
no habidos
del IGV
Indicador de
Comprobantes
de pago
cancelados con
medios de pago
Estado que
identifica la
oportunidad de
la anotacin o
indicacin si
sta
corresponde a
un ajuste.
Tipo de cambio (3).
TIPO
SERIE
DUA
Nmero del
comprobante de
pago emitido por
sujeto no
domiciliado (5).
FECHA
Campos de libre
utilizacin.
NUMERO
Marca del
comprobante de
pago sujeto a
retencin
Fecha de Emision
Nmero de la
Constancia
Estado que
identifica la
oportunidad de la
anotacin o
indicacin si sta
corresponde a un
ajuste.
1
9
Identificacin
del Contrato o
del proyecto en
el caso de los
35
Operadores
de
las sociedades
irregulares,
consorcios, joint
ventures u otras
formas de
contratos de
colaboracin
empresarial,
que no lleven
contabilidad
independiente.
36
37
38
39
Error tipo 1:
inconsistencia
en el tipo de
cambio
Error tipo 4:
inconsistencia
Error tipo 3:
por DNIs que
inconsistencia
fueron utilizados
por proveedores en las
Error tipo 2:
que renunciaron Liquidaciones
inconsistencia
a la exoneracin de Compra y
por proveedores del Apndice I
que ya cuentan
no habidos
del IGV
con RUC
40
41
42
Estado que
identifica la
oportunidad de
la anotacin o
indicacin si
Indicador de
Comprobantes sta
corresponde a
de pago
cancelados con un ajuste.
medios de pago
Campos de libre
utilizacin.
Campos de libre
utilizacin.
36
Estado que
identifica la
oportunidad de
la anotacin o
indicacin si
sta
corresponde a
un ajuste.
37
Campos de libre
utilizacin.
Campos de libre
utilizacin.
9 Estructura del Registro de Consignaciones

9.1 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN
Campo
1
2
Long.
8
1
Obligatorio
Si
Si
Llave
nica
Si
Si
Descripcin
Periodo
Formato
Observ aciones
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
a '1 '
es diferente a '1'
Numrico
1. Obligatorio
Si
Si
Tipo de existencia
Numrico
1. Obligatorio
3. No acepta valor por default
Hasta 24
Si
Si
Cdigo de la existencia
Alfanumrico
1. Obligatorio
Hasta 40
Si
Si
Hasta 80
Si
No
Nombre de la existencia
Texto
Hasta 3
Si
No
Cdigo de la unidad de medida
Alfanumrico
1. Obligatorio
10
Si
No
Fecha de emisin de la gua de remisin emitido por el

consignador
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
No
Serie de la gua de remisin emitido por el consignador, con

la que entrega los bienes al consignatario o se recibe los
bienes no vendidos por el consignatario
Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
Hasta 20
Si

Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave
primaria del sofware contable que identifica de manera
nivoca el asiento contable en el Libro Diario o en el Libro
Diario de Formato Simplificado en que se registr la
operacin.
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta - RER:
Nmero correlativo del mes.
Texto
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Si campo2 = 3 o 9 entonces campo6 ser <> -
3. Si campo2 <> 3 o 9 entonces campo6 -
10
Hasta 24
Si
No
Nmero de la gua de remisin emitido por el consignador,

con la que entrega los bienes al consignatario o se recibe los
bienes no vendidos por el consignatario
11
Si
No
Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el

consignador
Numrico
1. Obligatorio
3. Si no existe registrar '00'
12
10
No
No
Fecha de emisin del comprobante emitido por el

consignador
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
13
Hasta 20
Si
No
Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignador

(1)
Alfanumrico
1. Obligatorio
14
Hasta 24
Si
No
Nmero del Comprobante de Pago emitido por el consignador

Alfanumrico
(1)
1. Obligatorio
15
10
Si
No
Fecha de entrega o devolucin del bien
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
16
Si
No
Tipo de documento de identidad del consignatario
Alfanumrico
1. Obligatorio
Alfanumrico
17
Hasta 15
Si
No
Nmero de RUC del consignatario o del documento de

identidad
18
Hasta 100
Si
No

consignatario
Texto
19
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si
No
Cantidad de bienes entregados en consignacin (la primera

tupla corresponde al saldo inicial)
Numrico
1. Obligatorio
3. Si no existe registrar '0.00'
4. Es excluyente de los campos 20 y 21
5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00
20
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si
No
Cantidad de bienes devueltos por el consignatario
Numrico
1. Obligatorio
21
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si
No
Cantidad de bienes vendidos
Numrico
1. Obligatorio
22
Si
No
Numrico
23 al 44
Hasta 200
No
No
Texto
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
9.2 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN

Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Formato
Observ aciones
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
a '1 '
es diferente a '1'
Si
Si
Numrico
1. Obligatorio
Si
Si
Tipo de existencia
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 24
Si
Si
Cdigo de la existencia
Alfanumrico
1. Obligatorio
Texto
1. Obligatorio

Operacin (CUO), que es la llave nica o clave nica o clave
nivoca el asiento contable en el Libro Diario o en el Libro
Diario de Formato Simplificado en que se registr la
operacin.
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta - RER:
Nmero correlativo del mes.
Hasta 40
Si
Si
Hasta 80
Si
No
Nombre de la existencia
Texto
1. Obligatorio cuando campo 2 = '3' o '9 ', en caso contrario

registrar '- '
Hasta 3
Si
No
Alfanumrico
1. Obligatorio
10
Si
No
Fecha de emisin de la gua de remisin emitida por el

consignador
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001)
No
Serie de la gua de remisin emitido por el consignador, con

la que se reciben los bienes o se devuelven al consignador
los bienes no vendidos
Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
No
Nmero de la gua de remisin emitido por el consignador,

con la que se reciben los bienes o se devuelven al
consignador los bienes no vendidos
Numrico
1. Obligatorio
2. Positivo
Numrico
1. Obligatorio
10
Hasta 20
Hasta 24
Si
Si
11
Si
No
Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el

consignatario, por la venta de los bienes recibidos en
consignacin
12
10
Si
No
Fecha de emisin del comprobante emitido por el

consignacin
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001)
13
Hasta 20
Si
No
Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignatario,

por la venta de los bienes recibidos en consignacin (2)
Alfanumrico
1. Obligatorio
14
Hasta 24
Si
No
Nmero del Comprobante de Pago emitido por el

consignacin (2)
Alfanumrico
1. Obligatorio
15
10
Si
No
Fecha de recepcin, devolucin o venta del bien
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
16
11
Si
No
Nmero de RUC del consignador
Numrico
Texto
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc. Para tipo = '06')
17
Hasta 100
Si
No

consignador
18
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si
No
Cantidad de bienes recibidos en consignacin o por

devolucin del cliente (la primera tupla corresponde al saldo
inicial)
Numrico
1. Obligatorio
19
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si
No
Cantidad de bienes devueltos al consignador
Numrico
1. Obligatorio
20
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles Si
No
Cantidad de bienes vendidos por el consignatario
Numrico
1. Obligatorio
21
Si
No
Numrico
22 al 42
Hasta 200
No
No
Texto
(1) Una vez perfeccionada la venta de bienes por parte del consignatario; en este caso, deber anotarse
en los campos 9 y 10 , la serie y el nmero de la gua de remisin con la que se emitieron los referidos bienes al
consignatario
(2) Deber anotarse en los campos 9 y 10 la serie y el nmero de la guia de remisin con la que recibi los
referidos bienes del consignador
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Periodo
Cdigo del
catlogo
utilizado
Tipo de
existencia
Cdigo de la
existencia
1.
Contribuyentes
del Rgimen
General: Cdigo
nico de la
Operacin
(CUO), que es
la llave nica o
clave nica o
clave primaria
del sofware
contable que
identifica de
manera nivoca
el asiento
contable en el
Libro Diario o en
el Libro Diario
de Formato
Nombre de la
Simplificado en existencia
que se registr
la operacin.
2.
Contribuyentes
del Rgimen
Especial de
Renta - RER:
Nmero
correlativo del
mes.
Cdigo de la
unidad de
medida
Serie de la gua
de remisin
emitido por el
consignador,
con la que
entrega los
Fecha de
bienes al
emisin de la
consignatario o
gua de
se recibe los
remisin emitido bienes no
por el
vendidos por el
consignador
consignatario
Nmero de la
gua de
remisin emitido
por el
consignador,
con la que
entrega los
bienes al
Tipo de
consignatario o Comprobante
se recibe los
de Pago o
bienes no
Documento
vendidos por el emitido por el
consignatario
consignador
Fecha de
emisin del
comprobante
emitido por el
consignador
Serie del
Nmero del
Comprobante
Comprobante
Fecha de
de Pago emitido de Pago emitido entrega o
por el
por el
devolucin del
consignador (1) consignador (1) bien
Tipo de
documento de
identidad del
consignatario
Nmero de
RUC del
consignatario o
del documento
de identidad
Cantidad de
Apellidos y
bienes
Nombres,
entregados en
Denominacin o consignacin (la Cantidad de
Razn Social
primera tupla
bienes
del
corresponde al devueltos por el Cantidad de
consignatario
saldo inicial)
consignatario
bienes vendidos de la operacin utilizacin.
Descripcin
Periodo
Cdigo del
catlogo
utilizado
Tipo de
existencia
Cdigo de la
existencia
1.
Contribuyentes
del Rgimen
General: Cdigo
nico de la
Operacin
(CUO), que es
la llave nica o
clave nica o
clave primaria
del sofware
contable que
identifica de
manera nivoca
el asiento
contable en el
Libro Diario o en
el Libro Diario
de Formato
Nombre de la
Simplificado en existencia
que se registr
la operacin.
2.
Contribuyentes
del Rgimen
Especial de
Renta - RER:
Nmero
correlativo del
mes.
Cdigo de la
unidad de
medida
Serie de la gua
de remisin
emitido por el
consignador,
con la que se
Fecha de
reciben los
emisin de la
bienes o se
gua de
devuelven al
remisin emitida consignador los
por el
bienes no
consignador
vendidos
Nmero de la
gua de
remisin emitido
por el
consignador,
con la que se
reciben los
bienes o se
devuelven al
consignador los
bienes no
vendidos
Tipo de
Comprobante
de Pago o
Documento
emitido por el
consignatario,
por la venta de
los bienes
recibidos en
consignacin
Fecha de
emisin del
comprobante
emitido por el
consignatario,
por la venta de
los bienes
recibidos en
consignacin
Serie del
Nmero del
Comprobante
Comprobante
de Pago emitido de Pago emitido
por el
por el
consignatario,
consignatario,
por la venta de por la venta de Fecha de
los bienes
los bienes
recepcin,
recibidos en
recibidos en
devolucin o
consignacin (2) consignacin (2) venta del bien
Nmero de
RUC del
consignador
Cantidad de
bienes recibidos
en consignacin
Apellidos y
o por devolucin
Nombres,
del cliente (la
Cantidad de
Denominacin o primera tupla
bienes
Razn Social
corresponde al devueltos al
del consignador saldo inicial)
consignador
Cantidad de
bienes vendidos
por el
consignatario
10 Estructura del Registro de Costos

10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL
Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Formato
Observaciones
Si
Si
Ejercicio
Numrico
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
4. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del
ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda
5. Si el ejercicio es igual al ejercicio informado, campo 6 es igual
a '1'
6. Si el ejercicio es menor al ejercicio informado, entonces
campo 6 es diferente a '1'
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Costo del inventario inicial de productos terminados contable
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Costo de produccin de productos terminados contable
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Costos del inventario final de productos terminados

disponibles para la venta contable
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Ajustes diversos contables
Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo
(ejercicio).
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo (ejercicio).
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo (ejercicio).
6
Si
No
Numrico
7 al 12
Hasta 200
No
No
Texto

Formato
Observaciones
10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL

Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
4. 01 <= MM <= 12. Se entiende que la informacin es a partir
del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades,
cuando corresponda
5. Si el periodo corresponde al ejercicio informado, campo 8 es
igual a '1'
6. Si el periodo es menor al ejercicio informado, entonces campo
8 es diferente a '1'
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Costo de Materiales y Suministros Directos
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Costo de la Mano de Obra Directa
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Otros Costos Directos
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Gastos de Produccin Indirectos: Materiales y Suministros

Indirectos
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Gastos de Produccin Indirectos:Mano de Obra Indirecta
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Otros Gastos de Produccin Indirectos
Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
(ejercicio).
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo (ejercicio).
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo (ejercicio).
8
Si
No
Numrico
9 al 16
Hasta 200
No
No
Texto

Formato
Observaciones
10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL

Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Descripcin
Si
Si
Ejercicio
Numrico
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
5. Si el ejercicio es igual al ejercicio informado, campo 13 es
igual a '1'
Texto
1. Obligatorio
Hasta 10
Si
Si
Cdigo de identificacin del Proceso informado (La

informacin podr agruparse optativamente por proceso
productivo, lnea de produccin, producto o proyecto)
Hasta 100
Si
No
Descripcin del Proceso informado
Texto
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Costos de los Materiales y Suministros Directos
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Costos la Mano de Obra Directa
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Otros Costos Directos
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Gastos de Produccin Indirectos: Materiales y Suministros

Indirectos
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Gastos de Produccin Indirectos: Mano de Obra Indirecta
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Otros Gastos de Produccin Indirectos
Numrico
1. Obligatorio
10
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Inventario inicial de productos en proceso
Numrico
1. Obligatorio
11
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Inventario final de productos en proceso
Numrico
1. Obligatorio
No
Cdigo de agrupamiento del costo de produccin valorizado

anual
Numrico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
12
Si
1. Obligatorio
(ejercicio).
(ejercicio)anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo
(ejercicio).
(ejercicio)anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo
(ejercicio).
13
Si
No
Numrico
14 al 26
Hasta 200
No
No
Texto

Descripcin
Formato
Observaciones
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
5. Si el ejercicio es igual al ejercicio informado, campo 7 es igual
a '1'
10.4 REGISTRO DE COSTOS - CENTRO DE COSTOS

Campo
Long.
Obligatorio
Llave
nica
Si
Si
Periodo
Numrico
Hasta 24
Si
Si
Nmero correlativo
Numrico
No
1. Cdigo de la Unidad de Operacin, de la Unidad

2. Se puede utilizar varios cdigos a la vez en este campo,
Texto
Texto
1. Obligatorio
Hasta 24
No
Hasta 100
No
No
1. Descripcin de la Unidad de Operacin, de la Unidad

Local o del Lote.
2. Se puede utilizar la descripcin de varios cdigos a la vez
en este campo, separandolos con el carcter "&".
Hasta 24
No
No
Cdigo del Centro de Costos, Centro de Utilidades o Centro

de Inversin, de corresponder
Texto
Hasta 100
No
No
Descripcin del Centro de Costos, Centro de Utilidades o

Centro de Inversin
Texto
Si
No
Numrico
8 al 16
Hasta 200
No
No
Texto

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando el Centro de Costos se informa en el
periodo (ejercicio).
3. Registrar '8' cuando el Centro de Costos se debi informar en
un periodo (ejercicio) anterior y NO se inform en dicho periodo
(ejercicio).
4. Registrar '9' cuando el Centro de Costos se inform en un
periodo (ejercicio) anterior y se desea corregir.
12 Estructura del Registro de Inventario permanente en Unidades Fsicas

12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS
Campo
Long.
Hasta 40
De 2 hasta 10
Obligatorio
Si
Si
Si
Llave nica
Si
Descripcin
Periodo
Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
5. Si el periodo es igual a periodo informado,
campo 18 es igual a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado,
entonces campo 18 es diferente a '1'
Si

Texto
1. Obligatorio
2. Si el campo 18 es igual a '1', consignar el
Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
Cdigo nico de la Operacin (CUO) que
corresponda al periodo en que se omiti la
anotacin. Para modificaciones posteriores
se har referencia a este Cdigo nico de la
Operacin (CUO).
Cdigo nico de la Operacin (CUO) de la
Si

campo 2.
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Como mnimo consignar ####
3. Positivo
Alfanumrico
Hasta 7
Si
Si
Cdigo de establecimiento anexo:

1. Los cuatro primeros dgitos son obligatorios y
corresponden al cdigo de establecimiento anexo segn el
Registro nico de Contribuyentes.
2. En caso el almacn se encuentre ubicado en el
establecimiento de un tercero o no sea posible incluirlo como
un establecimiento anexo, los cuatro primeros nmeros
sern: "9999"
3. De la posicin 5 a la 7 registrar un correlativo, de ser
Numrico
necesario
Si
Si

Numrico
1. Obligatorio
Si
Si
Tipo de existencia
Numrico
1. Obligatorio
Si
Cdigo propio de la existencia correspondiente al catlogo

Alfanumrico
Hasta 24
16
10
Si
Si
Si
1. Obligatorio
2. No acepta valor por default
Si

Numrico
cada ao.
1. Obligatorio.
2. Los 8 primeros dgitos corresponden al
cdigo de clasificacin. Los primeros 2
dgitos identifican el "Segmento", los 2
siguientes a la "Familia", los 2 siguientes a la
"Clase" y los dos siguientes al "Commodity".
3. Los 8 ltimos dgitos corresponden al
Cdigo de identificacin del Item establecido
por el OCSE. De no existir dicho Item se
Si
Fecha de emisin del documento de traslado, comprobante

de pago, documento interno o similar
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
3. Menor o igual al periodo sealado en el
campo 1.
10
Si
Si
Tipo del documento de traslado, comprobante de pago,

documento interno o similar
Numrico
1. Obligatorio
3. Si campo 13 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06',
campo 10 <> '00'
4. En caso contrario campo 10 puede tomar
cualquier valor de la tabla 10, incluyendo '00'
11
Hasta 20
Si
Si
Nmero de serie del documento de traslado, comprobante

de pago, documento interno o similar
Alfanumrico
1. Obligatorio, si campo 13 = '01', '02, '03,

'04', '05' o '06'
Alfanumrico
1. Obligatorio, si campo 13 = '01', '02, '03,

'04', '05' o '06'
12
Hasta 24
Si
Si
Nmero del documento de traslado, comprobante de pago,

documento interno o similar
13
Si
Si
Tipo de operacin efectuada
Numrico
1. Obligatorio
14
Hasta 80
Si
No
Texto
1. Obligatorio
15
Hasta 3
Si
No
Alfanumrico
1. Obligatorio
16
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles
No
Entradas de las unidades fsicas (la primera tupla

corresponde al saldo inicial)
Numrico
1. Obligatorio
3. Excepcionalemnte puede ser negativo
17
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
comas de miles
Numrico
1. Obligatorio
3. Excepcionalmente puede ser positivo
Si
Si
No
Salidas de las unidades fsicas
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin
corresponde al periodo.
corresponde a un periodo anterior y NO ha
corresponde a un periodo anterior y SI ha
18
Si
No
Numrico
19 al 38
Hasta 200
No
No
Texto
(*) El Catlogo de Naciones Unidas es el mismo que se hace referencia en la Tabla 13 "Catlogo de Existencias".
1. En caso de no tener la necesidad de

utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los
palotes.
13 Estructura del Registro de Inventario Permanente Valorizado

13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
Campo
Long.
Obligatorio
Si
Llave
nica
Si
Descripcin
Periodo
Formato
Observaciones
Numrico
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
a '1'
es diferente a '1'
Texto
1. Obligatorio
Operacin (CUO) de la operacin que se est informando3. Si el
campo 26 es igual a '8', consignar el Cdigo nico de la
anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a
este Cdigo nico de la Operacin (CUO).
Cdigo nico de la Operacin (CUO), que es la

llave nica o clave nica o clave primaria del
sofware contable que identifica de manera nivoca
el asiento contable en el Libro Diario en que se
registr la operacin.
Hasta 40
De 2 hasta
10
Si
Si
Si
Si
Nmero correlativo del asiento contable identificado

en el campo 2.
movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento
Alfanumrico
1. Obligatorio
Numrico
1. Obligatorio
2. Como mnimo consignar ####
3. Positivo
Hasta 7
Si
Si
Cdigo de establecimiento anexo:

1. Los cuatro primeros dgitos son obligatorios y
corresponden al cdigo de establecimiento anexo
segn el Registro nico de Contribuyentes
2. En caso el almacn se encuentre ubicado en el
establecimiento de un tercero o no sea posible
incluirlo como un establecimiento anexo, los cuatro
primeros nmeros sern: "9999"
3. De la posicin 5 a la 7 registrar un correlativo, de
ser necesario
Si
Si
Cdigo del catlogo utilizado. Slo se podr incluir

las opciones 3 y 9 de la tabla 13.
Numrico
1. Obligatorio
Si
Si
Tipo de existencia
Numrico
1. Obligatorio
Hasta 24
Si
Si
Cdigo propio de la existencia correspondiente al

catlogo sealado en el campo 5.
Alfanumrico
1. Obligatorio
Numrico
1. Obligatorio
2. Los 8 primeros dgitos corresponden al cdigo de clasificacin.
Los primeros 2 dgitos identifican el "Segmento", los 2 siguientes
a la "Familia", los 2 siguientes a la "Clase" y los dos siguientes al
"Commodity".
3. Los 8 ltimos dgitos corresponden al Cdigo de identificacin
del Item establecido por el OCSE. De no existir dicho Item se
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
16
Si
Si
Cdigo de la existencia, de acuerdo al Catlogo

nico de Bienes, Servicios y Obras (*) establecido
por el Organismo Supervisor de las Contrataciones
del Estado (OSCE) vigente cada ao.
10
Si
Si
Fecha de emisin del documento de traslado,

comprobante de pago, documento interno o similar
10
Si
Si
Tipo del documento de traslado, comprobante de

pago, documento interno o similar
Numrico
1. Obligatorio
3. Si campo 13 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06', campo 10 <> '00'
4. En caso contrario campo 10 puede tomar cualquier valor de la
tabla 10, incluyendo '00'
11
Hasta 20
Si
Si
Nmero de serie del documento de traslado,

comprobante de pago, documento interno o similar
Alfanumrico
1. Obligatorio, si campo 13 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06'

1. Obligatorio, si campo 13 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06'
12
Hasta 24
Si
Si
Nmero del documento de traslado, comprobante de

pago, documento interno o similar
Alfanumrico
13
Si
Si
Tipo de operacin efectuada
Numrico
1. Obligatorio
14
Hasta 80
Si
No
Texto
1. Obligatorio
15
Hasta 3
Si
No
Alfanumrico
1. Obligatorio
16
Si
No
Cdigo del Mtodo de valuacin de existencias

aplicado
Numrico
1. Obligatorio
17
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Cantidad de unidades fsicas del bien ingresado (la

primera tupla corresponde al saldo inicial)
Numrico
1. Obligatorio
2. Excepcionalmente puede ser negativo
18
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
de miles
19
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
20
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
de miles
Si
21
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
de miles
Numrico
1. Obligatorio si campo 17 <> '0.00'

Costo total del bien ingresado
Numrico
1. Obligatorio
2. Producto del campo 17 y del campo 18
No
Cantidad de unidades fsicas del bien retirado
Numrico
1. Obligatorio
Si
No
Costo unitario del bien retirado
Numrico

22
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Costo total del bien retirado
Numrico
1. Obligatorio
23
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Cantidad de unidades fsicas del saldo final
Numrico
1. Obligatorio
24
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Costo unitario del saldo final
Numrico

25
Hasta 20
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
de miles
Si
No
Costo total del saldo final
Numrico
1. Obligatorio
Si
No
Costo unitario del bien ingresado
1. Obligatorio
26
Si
No
Numrico
27 al 54
Hasta 200
No
No
Texto

14 Estructura del Registro de Ventas e Ingresos

14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
C
a
m
p Long Obliga Llave
o .
torio
nica Descripcin
Si
Si
Hasta
Si
40
Si
De 2
hasta
Si
10
10
No
Si
No
Formato
1. Contribuyentes del Rgimen General: Nmero

correlativo
Periodo del mes o Cdigo nico de la Operacin
Numrico
(CUO), que es la llave nica o clave nica o clave
nivoca el asiento contable en el Libro Diario o del
Libro Diario de Formato Simplificado en que se registr
Texto
la operacin.
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta RER: Nmero
correlativo
del mes.
Nmero
correlativo
del asiento
contable identificado en
Alfanumrico
DD/MM/AAAA
10
No
No
Si
No
Numrico
Hasta
20
Si
No

o nmero de serie de la maquina registradora
Alfanumrico
No
Nmero del comprobante de pago o documento.

Para efectos del registro de tickets o cintas emitidos
por mquinas registradoras que no otorguen derecho a
crdito fiscal de acuerdo a las normas de
Comprobantes de Pago y opten por anotar el importe
total de las operaciones realizadas por da y por
mquina registradora, registrar el nmero inicial (2)
Tratndose del IVAP, el usuario del servicio de pilado
anotar la constancia de depsito por los retiros de
bienes que hubiere efectuado
Alfanumrico
No
1. Para efectos del registro de tickets o cintas emitidos

mquina registradora, registrar el nmero final (2).
2. Se permite la consolidacin diaria de las Boletas de
Venta emitidas de manera electrnica
Numrico
1
0
Hasta
24
Si
Hasta
24
No
No
Hasta
11 15
No
No
No
DD/MM/AAAA
Observaciones
1. Obligatorio
3. Obligatorio
01 <= MM <= 12
1.
4.
o igual
periodo
2. Menor
Si el campo
34ales
igual ainformado
'0', '1' o '2', consignar el Cdigo
5. Si elde
periodo
es igual(CUO)
a periodo
informado,
campode34laes igual
nico
la Operacin
o nmero
correlativo
a '1' o '2' oque
'0' se est informando
operacin
6. Si el
periodo
a periodo
informado,
entonces
campo
34
3.
campoes34menor
es igual
a '8', consignar
el Cdigo
nico
de la
es diferente(CUO)
a a '1'o nmero correlativo que corresponda al
Operacin
periodo en que se omiti la anotacin.
Cdigo nico de la Operacin (CUO) o nmero correlativo
Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin original
que se modifica
1. Obligatorio
3. No se registra nada en este campo en los casos de
Contribuyentes del RER.
1. Obligatorio, excepto cuando el campo 34 = '2'

1. Solo es obligatorio cuando el campo 6 = '14' y campo 34 <> '2'

2. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
3. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el
campo 1.
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Solo se permite cuando el tipo de documento = '00', '03' y '12'.

2. No se registra nada en este campo cuando el tipo de
documento es <> '00', '03' y '12'.
3.para tipo documento = '03' se deber registrar de manera
detallada cuando el monto total sea igual o mayor a S/ 700.00.
Alfanumrico

a. campo 6 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','
30','34','35','36','37','55','56','87' y '88' o
b. campo 34 = '2' o
c. campo 6 = '07', '08', '87', '88' y campo 28 = '03', '12', '13',
'14' y '36'
d. campo 13 > 0.00
e. campo 24 < 700.00 y campo 6 = '03' y'12'
f. campo 9 <> vacio.
en cuyos casos ser opcional y no se aceptara el valor 0
2. Validar con parmetro tabla 2.
Alfanumrico
1. Obligatorio excepto cuando

a. campo 6 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','
30','34','35','36','37','55','56','87' y '88' o
b. campo 34 = '2' o
c. campo 6 = '07', '08', '87', '88' y campo 28 = '03', '12', '13',
'14' y '36'
d. campo 13 > 0.00
e. campo 24 < 700.00 y campo 6 = '03' y '12'
f. campo 9 <> vacio
Apellidos y nombres, denominacin o razn social del

cliente. En caso de personas naturales se debe
consignar los datos en el siguiente orden: Apellido
paterno, apellido materno y nombre completo.

a. campo 6 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','
30','34','35','36','37','55','56','87' y '88' o
b. campo 34 = '2' o
c. campo 6 = '07', '08', '87', '88' y campo 28 = '03', '12', '13',
'14' y '36'
d. campo 13 > 0.00
e. campo 24 < 700.00 y campo 6 = '03' y '12'
f. campo 9 <> vacio
1
2
Hasta
100 No
No
1
3
Hasta
20
enter
os y
hasta
2
deci
male
s, sin
coma
s de
miles No
No
Valor facturado de la exportacin
Numrico
1
4
Hasta
20
enter
os y
hasta
2
deci
male
s, sin
coma
s de
miles No
No
Base imponible de la operacin gravada (4)
Numrico
1
5
Hasta
20
enter
os y
hasta
2
deci
male
s, sin
coma
s de
miles No
No
Descuento de la Base Imponible
Numrico
1. Acepta negativos
1
6
Hasta
20
enter
os y
hasta
2
deci
male
s, sin
coma
s de
miles No
No
Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de

Promocin Municipal
Numrico
1. Acepta negativos
1
7
Hasta
20
enter
os y
hasta
2
deci
male
s, sin
coma
s de
miles No
No
Descuento del Impuesto General a las Ventas y/o

Impuesto de Promocin Municipal
Numrico
1. Acepta negativos
Texto
1
8
Hasta
20
enter
os y
hasta
2
deci
male
s, sin
coma
s de
miles No
No
Importe total de la operacin exonerada
Numrico
1. Acepta negativos
1
9
Hasta
20
enter
os y
hasta
2
deci
male
s, sin
coma
s de
miles No
No
Importe total de la operacin inafecta
Numrico
1. Acepta negativos
2
0
Hasta
20
enter
os y
hasta
2
deci
male
s, sin
coma
s de
miles No
Numrico
1. Acepta negativos
2
1
Hasta
20
enter
os y
hasta
2
deci
male
s, sin
coma
s de
miles No
No
Numrico
1. Obligatorio si campo 6 = '49' y campo 34 <> '2'

2. Acepta negativos
2
2
Hasta
20
enter
os y
hasta
2
deci
male
s, sin
coma
s de
miles No
No
Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado
Numrico
1. Obligatorio si campo 6 = '49' y campo 34 <> '2'

2. Acepta negativos
2
3
Hasta
20
enter
os y
hasta
2
deci
male
s, sin
coma
s de
miles No
No
Otros conceptos, tributos y cargos que no forman parte

de la base imponible
Numrico
Impuesto Selectivo al Consumo, de ser el caso.
No
Base imponible de la operacin gravada con el

Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado
2
4
2
5
2
6
2
7
Hasta
20
enter
os y
hasta
2
deci
male
s, sin
coma
s de
miles No
No
Numrico
1. Acepta negativos
No
No
Alfanumrico
1
enter
oy3
deci
male
s
No
No
Tipo de cambio (5)
Numrico
1. Obligatorio si campo 25 contiene dato

2. #.###
3. Positivo
10
No
No
Fecha de emisin del comprobante de pago o

documento original que se modifica (6) o documento
referencial al documento que sustenta el crdito fiscal
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' y campo 34 <>

'2'
DD/MM/AAAA
'2'
2. Validar con parametro tabla 10
2
8
No
No
Tipo del comprobante de pago que se modifica (6)
Numrico
2
9
Hasta
20
No
No
Nmero de serie del comprobante de pago que se

modifica (6) o Cdigo de la Dependencia Aduanera
Alfanumrico
3
0
Hasta
24
No
No
Nmero del comprobante de pago que se modifica (6)

o Nmero de la DUA, de corresponder
No
Identificacin del Contrato o del proyecto en el caso de

los Operadores de las sociedades irregulares,
consorcios, joint ventures u otras formas de contratos
de colaboracin empresarial, que no lleven
Texto
contabilidad independiente.
1. Uso exclusivo para los Operadores de las sociedades

irregulares, consorcios, joint ventures u otras formas de
contratos de colaboracin empresarial, que no lleven
contabilidad independiente. En este caso, debern identificar
cada contrato o proyecto.
No
Numrico

Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe consignar
"1". Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de pago,
excepto el tipo 14 (tabla 10).
vencimiento (campo 5) debe ser igual al tipo de cambio (campo
3) correspondiente a la fecha (campo 1) de la Estructura 1 Tipo
de Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe
consignar "1". Esto se aplica slo al tipo de comprobantes de
pago 14 (tabla 10).
No
Indicador de Comprobantes de pago cancelados con

medios de pago
Numrico
1. Consignar "1" si el comprobante de pago fue cancelado con

algn medio de pago establecido en la tabla 1, caso contrario no
consignar nada
3
1
3
2
3
3
12
No
No
No
3
5
Si
4 1
al
6 Hasta
8 200 No

'2'

'2'
Alfanumrico
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando la operacin (anotacin optativa sin
efecto en el IGV) corresponde al periodo.
3. Registrar '1' cuando la operacin (ventas gravadas,
exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde al
periodo, as como a las Notas de Crdito y Dbito emitidas en el
periodo.
4. Registrar '2' cuando el documento ha sido inutilizado durante
el periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su
emisin.
exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un
periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
No
Estado que identifica la oportunidad de la anotacin o

indicacin si sta corresponde a alguna de las
situaciones previstas en el inciso e) del artculo 8 de
la Resolucin de Superintendencia N. 2862009/SUNAT
Numrico
No
Texto

(1) En los casos de comprobantes de pago emitidos por empresas de servicios pblicos.
(2) Tambin podr efectuarse la anotacin de manera consolidada cuando sta corresponda a alguna de las situaciones previstas en el inciso e) del artculo 8 de la
Resolucin de Superintendencia N. 286-2009/SUNAT respecto de operaciones registradas antes del 10/07/2011 por las que se emitieron comprobantes de pago que no
otorgan derecho a crdito fiscal diferentes a los tickets o cintas emitidos por mquinas registradoras y siempre que por las mencionadas operaciones se lleve un sistema
de control computarizado que mantenga la informacin detallada y que permita efectuar la verificacin individual de cada documento.
En el caso de las Boletas de Venta se deber registrar de manera detallada cuando el monto total sea igual o mayor a S/ 700.00.
(3) En aquellas operaciones mayores a S/. 700, se debe identificar al adquiriente o usuario, de acuerdo al numeral 3.10 del art. 8 del Reglamento de Comprobantes de Pago,
de corresponder
(4) En caso de ser una operacin gravada con el Impuesto selectivo al Consumo (ISC), no debe incluir el monto de dicho impuesto.
(5) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia.
(6) Tratndose de notas de crdito, el monto del ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, segn corresponda, se consignar, en las columnas utilizadas para registrar
los datos vinculados al valor facturado de la expotacin, base imponible de la operacin gravada e importe total de la operacin exonerada o inafecta.
Tratndose de notas de dbito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, segn corresponda, se consignarn, respectivamente, en las columnas indicadas
en el prrafo anterior.
14.2 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS SIMPLIFICADO

C
a
m
p Long Obliga Llave
o .
torio
nica Descripcin
Formato
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
a '1' o '2' o '0'
es diferente a a '1'
Si
Si
Periodo
Numrico
1. Contribuyentes del Rgimen General: Nmero

correlativo del mes o Cdigo nico de la Operacin
(CUO), que es la llave nica o clave nica o clave
nivoca el asiento contable en el Libro Diario o del
Libro Diario de Formato Simplificado en que se registr
la operacin.
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de Renta RER: Nmero correlativo del mes.
Hasta
40
Si
De 2
hasta
10
Si
10
10
No
No
Si
Texto
1. Obligatorio
2. Si el campo 25 es igual a '0', '1' o '2', consignar el Cdigo
nico de la Operacin (CUO) o nmero correlativo de la
Operacin (CUO) o nmero correlativo que corresponda al
periodo en que se omiti la anotacin.
Cdigo nico de la Operacin (CUO) o nmero correlativo
Operacin (CUO) o nmero correlativo de la operacin original
que se modifica
Alfanumrico
1. Obligatorio
3. No se registra nada en este campo en los casos de
Contribuyentes del RER.
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio, excepto cuando el campo 25 = '2'

Nmero correlativo del asiento contable identificado en

Si
No
No
DD/MM/AAAA
Si
No
Numrico
Hasta
Si
20
No

o nmero de serie de la maquina registradora
Alfanumrico
No
Nmero del comprobante de pago o documento.

Para efectos del registro de tickets o cintas emitidos
mquina registradora, registrar el nmero inicial (2)
Tratndose del IVAP, el usuario del servicio de pilado
anotar la constancia de depsito por los retiros de
Alfanumrico
bienes que hubiere efectuado
No
1. Para efectos del registro de tickets o cintas emitidos

mquina registradora, registrar el nmero final (2).
2. Se permite la consolidacin diaria de las Boletas de
Venta emitidas de manera electrnica
Numrico
1
0
Hasta
Si
24
Hasta
24
No
No
No
Alfanumrico
1. Solo es obligatorio cuando el campo 6 = '14' y campo 25 <> '2'

2. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
3. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el
campo 1.
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Solo se permite cuando el tipo de documento = '00', '03' y '12'.

2. No se registra nada en este campo cuando el tipo de
documento es <> '00', '03' y '12'.
3.para tipo documento = '03' se deber registrar de manera
detallada cuando el monto total sea igual o mayor a S/ 700.00.

a. campo 6 = '00', o
b. campo 25 = '2' o
c. campo 16 < 700.00 y campo 6 = '03' y'12'
d. campo 9 <> vacio.
en cuyos casos ser opcional y no se aceptara el valor 0
Hasta
11 15
No
No

Apellidos y nombres, denominacin o razn social del
cliente. En caso de personas naturales se debe
consignar los datos en el siguiente orden: Apellido
paterno, apellido materno y nombre completo.
Alfanumrico

a. campo 6 = '00', o
b. campo 25 = '2' o
c. campo 16 < 700.00 y campo 6 = '03' y'12'
d. campo 9 <> vacio
Texto

a. campo 6 = '00', o
b. campo 25 = '2' o
c. campo 16 < 700.00 y campo 6 = '03' y '12'
d. campo 9 <> vacio
1
2
Hasta
100 No
No
1
3
Hasta
20
enter
os y
hasta
2
deci
male
s, sin
coma
s de
miles No
No
Base imponible de la operacin gravada (4)
Numrico
1
4
Hasta
20
enter
os y
hasta
2
deci
male
s, sin
coma
s de
miles No
No
Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de

Promocin Municipal
Numrico
1
5
Hasta
20
enter
os y
hasta
2
deci
male
s, sin
coma
s de
miles No
No
Otros conceptos, tributos y cargos que no forman parte

de la base imponible
Numrico
Hasta
20
enter
os y
hasta
2
deci
male
s, sin
coma
s de
miles No
No
Numrico
1. Acepta negativos
No
Alfanumrico
Numrico
1. Obligatorio si campo 17 contiene dato

2. #.###
3. Positivo
1
6
1
7
1
8
No
1
enter
oy3
deci
male
s
No
1. Acepta negativos
No
Tipo de cambio (5)
DD/MM/AAAA
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' y campo 25 <> '2'

4. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1
2. Validar con parametro tabla 10
1
9
10
No
No
Fecha de emisin del comprobante de pago o

documento original que se modifica (6) o documento
referencial al documento que sustenta el crdito fiscal
2
0
No
No
Tipo del comprobante de pago que se modifica (6)
Numrico
2
1
Hasta
No
20
No
Nmero de serie del comprobante de pago que se

modifica (6) o Cdigo de la Dependencia Aduanera
Alfanumrico
2
2
Hasta
No
24
No
Nmero del comprobante de pago que se modifica (6)

o Nmero de la DUA, de corresponder
Alfanumrico
2
3
2
4
No
No
2
6
5 1
Si
al
5 Hasta
0 200 No
No
No
Indicador de Comprobantes de pago cancelados con

medios de pago
Numrico

Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe consignar
"1". Esto se aplica a todos los tipos de comprobantes de pago,
excepto el tipo 14 (tabla 10).
vencimiento (campo 5) debe ser igual al tipo de cambio (campo
3) correspondiente a la fecha (campo 1) de la Estructura 1 Tipo
de Cambio, del mismo periodo, caso contrario se debe
consignar "1". Esto se aplica slo al tipo de comprobantes de
pago 14 (tabla 10).
Numrico
1. Consignar "1" si el comprobante de pago fue cancelado con

algn medio de pago establecido en la tabla 1, caso contrario no
consignar nada
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando la operacin (anotacin optativa sin
efecto en el IGV) corresponde al periodo.
exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde al
periodo, as como a las Notas de Crdito y Dbito emitidas en el
periodo.
4. Registrar '2' cuando el documento ha sido inutilizado durante
el periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su
emisin.
periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
No
Estado que identifica la oportunidad de la anotacin o

indicacin si sta corresponde a alguna de las
situaciones previstas en el inciso e) del artculo 8 de
la Resolucin de Superintendencia N. 2862009/SUNAT
Numrico
No
Texto

Periodo
1. Contribuyentes del Rgimen General:

Nmero correlativo del mes o Cdigo nico de
la Operacin (CUO), que es la llave nica o
clave nica o clave primaria del sofware
contable que identifica de manera nivoca el
asiento contable en el Libro Diario o del Libro
Diario de Formato Simplificado en que se
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de
Renta - RER: Nmero correlativo del mes.

identificado en el campo 2, cuando se utilice el
Cdigo nico de la Operacin (CUO). El
primer dgito debe ser: "A" para el asiento de
Fecha de emisin del

Comprobante de Pago
Fecha de
Vencimiento o
Fecha de Pago
(1)
Tipo de
Comprobante
de Pago o
Documento
Nmero serie
del
comprobante de
pago o
documento o
nmero de serie
de la maquina
registradora
Descripcin
Periodo
1. Contribuyentes del Rgimen General:

Nmero correlativo del mes o Cdigo nico de
la Operacin (CUO), que es la llave nica o
clave nica o clave primaria del sofware
contable que identifica de manera nivoca el
asiento contable en el Libro Diario o del Libro
Diario de Formato Simplificado en que se
2. Contribuyentes del Rgimen Especial de
Renta - RER: Nmero correlativo del mes.

asiento contable identificado
en el campo 2, cuando se
utilice el Cdigo nico de la
Operacin (CUO). El primer
dgito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del
ejercicio, "M" para los
asientos de movimientos o
asiento de cierre del
ejercicio.
Fecha de
emisin del
Comprobante
de Pago
Fecha de
Vencimiento o
Fecha de Pago
(1)
Tipo de
Comprobante
de Pago o
Documento
acuerdo a las
normas de
Comprobantes
de Pago y opten
por anotar el
importe total de
las operaciones
realizadas por
da y por
mquina
registradora,
registrar el
nmero inicial
(2)
Tratndose del
IVAP, el usuario
del servicio de
pilado anotar
la constancia de
depsito por los
retiros de
bienes que
hubiere
efectuado
registradoras
que no otorguen
derecho a
crdito fiscal de
acuerdo a las
normas de
Comprobantes
de Pago y opten
por anotar el
importe total de
las operaciones
realizadas por
da y por
mquina
registradora,
registrar el
nmero final (2).
2. Se permite la
consolidacin
diaria de las
Boletas de
Venta emitidas
de manera
electrnica
Tipo de
Documento de
Identidad del
cliente
Nmero de
Documento de
Identidad del
cliente
Apellidos y
nombres,
denominacin o
razn social del
cliente. En caso
de personas
naturales se
debe consignar
los datos en el
siguiente orden:
Apellido
Valor facturado
paterno,
de la
apellido
exportacin
materno y
nombre
completo.
Base imponible
de la operacin
gravada (4)
Impuesto
General a las
Ventas y/o
Impuesto de
Descuento de la Promocin
Base Imponible Municipal
Descuento del
Impuesto
General a las
Ventas y/o
Impuesto de
Promocin
Municipal
Importe total de
la operacin
exonerada
pago o
documento.
Para efectos del
registro de
tickets o cintas
emitidos por
mquinas
registradoras
que no otorguen
derecho a
crdito fiscal de
acuerdo a las
normas de
Comprobantes
de Pago y opten
por anotar el
importe total de
las operaciones
realizadas por
da y por
mquina
registradora,
registrar el
nmero inicial
(2)
Tratndose del
IVAP, el usuario
Nmero serie
del servicio de
del
pilado anotar
comprobante de la constancia de
pago o
depsito por los
documento o
retiros de
nmero de serie bienes que
de la maquina
hubiere
registradora
efectuado
1. Para efectos
del registro de
tickets o cintas
emitidos por
mquinas
registradoras
que no otorguen
derecho a
crdito fiscal de
acuerdo a las
normas de
Comprobantes
de Pago y opten
por anotar el
importe total de
las operaciones
realizadas por
da y por
mquina
registradora,
registrar el
nmero final (2).
2. Se permite la
consolidacin
diaria de las
Boletas de
Venta emitidas
de manera
electrnica
Tipo de
Documento de
Identidad del
cliente
Nmero de
Documento de
Identidad del
cliente
Apellidos y
nombres,
denominacin o
razn social del
cliente. En caso
de personas
naturales se
debe consignar
los datos en el
siguiente orden:
Apellido
Base imponible
paterno,
de la operacin
apellido
gravada (4)
materno y
nombre
completo.
Impuesto
General a las
Ventas y/o
Impuesto de
Promocin
Municipal
Otros
conceptos,
tributos y cargos
que no forman Importe total del Cdigo de la
imponible
pago
4)
Impuesto
Selectivo al
Consumo, de
ser el caso.
Importe total de
la operacin
inafecta
Base imponible
de la operacin
gravada con el
Impuesto a las
Ventas del Arroz
Pilado
Impuesto a las
Ventas del Arroz
Pilado
Otros
conceptos,
tributos y cargos
que no forman Importe total del Cdigo de la
imponible
pago
4)
Tipo de cambio
(5)
Fecha de
emisin del
comprobante de
pago o
documento
original que se
modifica (6) o
documento
referencial al
documento que
sustenta el
crdito fiscal
Nmero de
serie del
comprobante de
pago que se
Tipo del
modifica (6) o
comprobante de Cdigo de la
pago que se
Dependencia
modifica (6)
Aduanera
Tipo de cambio
(5)
Fecha de
emisin del
comprobante de
pago o
documento
original que se
modifica (6) o
documento
referencial al
documento que
sustenta el
crdito fiscal
Nmero de
serie del
comprobante de
pago que se
Tipo del
modifica (6) o
comprobante de Cdigo de la
pago que se
Dependencia
modifica (6)
Aduanera
Nmero del
comprobante de
pago que se
modifica (6) o
Nmero de la
DUA, de
corresponder
Error tipo 1:
inconsistencia
en el tipo de
cambio
Estado que
identifica la
oportunidad de
la anotacin o
indicacin si
sta
corresponde a
alguna de las
situaciones
previstas en el
inciso e) del
Indicador de
artculo 8 de la
Comprobantes Resolucin de
de pago
Superintendenci
cancelados con a N. 286Campos de libre
medios de pago 2009/SUNAT
utilizacin.
Identificacin
del Contrato o
del proyecto en
el caso de los
Operadores de
las sociedades
irregulares,
consorcios, joint
ventures u otras
Nmero del
formas de
comprobante de contratos de
pago que se
colaboracin
modifica (6) o
empresarial,
Nmero de la
que no lleven
DUA, de
contabilidad
corresponder
independiente.
Error tipo 1:
inconsistencia
en el tipo de
cambio
Estado que
identifica la
oportunidad de
la anotacin o
indicacin si
sta
corresponde a
alguna de las
situaciones
previstas en el
inciso e) del
Indicador de
artculo 8 de la
Comprobantes Resolucin de
de pago
Superintendenci
cancelados con a N. 286Campos de libre
medios de pago 2009/SUNAT
utilizacin.

PLEAnexo 2 Estructuras Ver 5 Final

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ANEXO 2: ESTRUCTURAS E INFORMACIN DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS

Estructura del nombre del archivo (1)

Libro Caja y Bancos

LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

Libro de Inventarios y Balances

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL

3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL

3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MTODO DIRECTO

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (3)

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MTODO INDIRECTO

LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR

LIBRO DIARIO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO

LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO

LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO

REGISTRO DE COMPRAS - INFORMACIN DE OPERACIONES CON SUJETOS NO DOMICILIADOS

Registro de Activos Fijos

REGISTRO DE COMPRAS SIMPLIFICADO

REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN

REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL

REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL

REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL

REGISTRO DE COSTOS - CENTRO DE COSTOS

Registro de Inventario Permanente Valorizado

REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS SIMPLIFICADO

(1) Se detalla lo que significa cada parte de la estructura del nombre

Identificador fijo 'LE'

RUC del deudor tributario

Ao, aplica a todos los libros

Identificador del libro

Al 31 de enero, por modificacin del porcentaje

Al 30 de junio, por modificacin del coeficiente o porcentaje

A la fecha de presentacin para libre propsito

Cierre de operaciones - baja de inscripcin en el RUC

Empresa o entidad operativa

Cierre del libro - no obligado a llevarlo

Indicador del contenido del libro o registro

Indicador de la moneda utilizada

Indicador de libro electrnico generado por el PLE

Generado por PLE (Fijo)

REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRNICOS

Reglas de tipo y nmero de documento

REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIN DE LOS COMPROBANTES DE PAGO Y/O DOCUMENTOS

Serie/Nmero de la Maquina registradora

Boletos de Transporte Areo que emiten las Compaas

Carta de porte areo por el servicio de transporte de

Serie/Cdigo de la Dependencia Aduanera

Recibo por Honorarios

Gua de remisin - Remitente