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Las sociedades cooperativas que tienen por objeto realizar actividades de ahorro y
prstamo se regirn por la Ley General de Sociedades Cooperativas, as como por
la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y
Prstamo (LRASCAP). Entendindose como ahorro, la captacin de recursos a
travs de depsitos de ahorro de dinero de sus socios; y como prstamo, la
colocacin y entrega de los recursos captados entre sus mismos Socios. Este tipo
de sociedades cooperativas se deber constituir con un mnimo de 25 socios.
En lo que se refiere a la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades
Cooperativas de Ahorro y Prstamo, sta define a una Sociedad Cooperativa de
Ahorro y Prstamo (SCAP) como sociedades que tienen por objeto realizar
operaciones de ahorro y prstamo con sus socios, y quienes forman parte del
sistema financiero mexicano con el carcter de integrantes del sector social sin
nimo especulativo y reconociendo que no son intermediarios financieros con fines
de lucro.
Antecedentes
El 4 de junio de 2001 se publica la Ley de Ahorro y Crdito Popular, teniendo como
objeto, proteger los depsitos de los ahorradores y promover el desarrollo del
sector mediante el establecimiento de:
Clasificacin
La autorizacin y el tipo de operaciones que las SCAP ofrezcan a sus socios,
depender del monto total de activos con que stas cuenten (la cifra se
establece en UDIS). Dependiendo de este monto se les asignar un nivel de
operacin:
Nivel Bsico: Sus activos no rebasan el lmite equivalente en moneda nacional a
2500,000 UDIS. No requieren autorizacin de la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores (CNBV) para realizar operaciones de ahorro y prstamo.
Los Niveles del I al IV requieren de autorizacin de la CNBV; adems cuentan con
un fondo de proteccin hasta por 25,000 UDIS por socio ahorrador.
Nivel I: Monto de activos totales iguales o inferiores a 10 millones de UDIS.
Nivel II: Monto de activos totales superiores a 10 millones e iguales o inferiores a
50 millones de UDIS.
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Nivel I:
Nivel II:
Nivel III:
Nivel IV:
Marco Legal
El sector de Socaps est regulado por la Ley para Regular las Actividades de las
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo (LRASCAP), publicada en el
diario oficial de la federacin el 13 de agosto de 2009, una Ley de aplicacin
particular y exclusiva para las cooperativas de ahorro y prstamo, la cual las
reconoce como parte del sector social de la economa as como intermediarios
financieros sin fines de lucro. En esta ley se establece la creacin de un Fondo de
Proteccin que tendr como finalidad llevar a cabo la supervisin auxiliar de las
Socap con Niveles de Operacin I a IV; realizar operaciones preventivas
tendientes a evitar problemas financieros que puedan presentar dichas
sociedades, as como procurar el cumplimiento de obligaciones relativas a los
depsitos de ahorro de sus Socios.
La Autoridad
De acuerdo a lo que se establece en el artculo 62 de la LRASCAP la supervisin
de las Socaps con niveles de operacin I a IV y del Fondo de Proteccin est a
cargo de la CNBV. Asimismo, el Comit de Supervisin Auxiliar del Fondo de
Proteccin est facultado para realizar supervisin auxiliar a las Socaps.
La supervisin se efecta a travs de visitas a las Socaps con niveles de
operacin I a IV, as como al Fondo de Proteccin y sus Comits Tcnico, de
Supervisin Auxiliar y de Proteccin al Ahorro Cooperativo, dichas visitas tienen
por objeto revisar, verificar, comprobar y evaluar las actividades, operaciones,
organizacin, funcionamiento, los procesos, los sistemas de control interno, de
administracin de riesgos y de informacin, as como el patrimonio, la adecuacin
del capital a los riesgos, la calidad de los activos as como los registros, a fin de
que las sociedades y el citado fondo, se ajusten al cumplimiento de las
disposiciones que los rigen y a las sanas prcticas de la materia.
Es importante reiterar que la CNBV no cuenta con facultades de supervisin sobre
las sociedades cooperativas de ahorro y prstamo con nivel de operacin bsico o
que se encuentren operando al amparo de la prrroga condicionada, por lo que se
recomienda utilizar nicamente los servicios de las Socaps que cuenten con
autorizacin y supervisin de la CNBV (Consultar el Padrn de Entidades
Supervisadas).
El Banco de Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C. (BANSEFI) se
reconoce como una institucin vinculada directamente al sector de Socaps, en
razn que cuenta entre sus tareas fundamentales: coadyuvar en el proceso de
inclusin financiera, dispersar programas de apoyo gubernamentales, y servir
como banco de desarrollo de segundo piso de las organizaciones del ahorro y
crdito popular y cooperativo contempladas en las diversas leyes; asimismo,
BANSEFI se encarga de apoyar los trabajos de consolidacin necesarios a fin de
que se logren los apoyos que establece la Ley del Fideicomiso de Pago (FIPAGO).
Por ltimo, la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de
Servicios Financieros (CONDUSEF) tambin participa en tareas de inclusin
financiera, de difusin relacionada con el sector y ejerce sobre las Socaps la
supervisin que les corresponde a sus facultades.
Proteccin a los Depsitos de los Socios
El Fondo de Proteccin, es un fideicomiso constituido por el Gobierno Federal, a
travs de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, que tiene como objetivo
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BIBLIOGRAFIA
Caja
de;
CONDUSEF. (2014).
SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y
PRSTAMO (SCAP) http://www.condusef.gob.mx/index.php/institucionesfinancieras/sociedades-cooperativas-de-ahorro-y-credito-popular/916sociedades-cooperativas-de-ahorro-y-prestamo-scap
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