Herramientas y procesos para el anlisis de estados

financieros para invertir en la bolsa

ACTIVIDADES DE NEGOCIO:

INFORMES FUNDAMENTALES PARA REALIZAR UN ANLISIS

FUNDAMENTAL INTERNO:

TIPOS DE ANLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS:

NOTAS:

Actividades de negocio:
Las actividades del negocio comprenden, vender bienes y servicios comerciales para
obtener un rendimiento satisfactorio sobre la inversin. Los estados financieros y
declaraciones relacionadas informan acerca de cuatro actividades:

Planeacin: metas , propsitos, estrategia, tcticas para realizar sus actividades

Financiacin: obtener recursos
Inversin : las compaas deben tener en cuenta en que invertir sus excedentes de
recursos y estos se dividen en dos:
o Activos de operacin: ayudan a desempear a la compaa en sus
actividades como los son licencias, patentes, empleados, inventario
o Activos financieros: los valores como lo son los bonos de deuda, bonos de
otras compaas, acciones.
-Al invertir las compaas deben tener en cuenta las siguientes variables para tomar
decisiones:
o Tipo de inversin necesaria
o Cantidad requerida
o Ubicacin de los cativos
o Momento de la inversin convenio contractual (compra, arrendamiento)
Rentabilidad de operacin: es llevar a cabo conforme al plan de negocios y que tan
eficaz se emplea los recursos, las empresas realizan las siguientes actividades.
o Investigacin
o Desarrollo
o Adquisicin
o Produccin
o Mercadotecnia
o administracin

Informes Fundamentales para realizar un anlisis fundamental interno:

Informe de la gerencia: flujo de capital, liquidez, eventos, incertidumbre,
Informe de administracin: control financiero,
Informe del auditor: veracidad de la informacin financiera y contable
notas explicativas: modelos contables, contabilidad, clientes sustanciales,
procedimientos legales, valores comerciales, combinacin de negocios,
compromisos y contingencias,
Informacin suplementaria: segmentos de negocio, ventas de exportacin, valores
comerciales, cuentas de valuacin, prstamos a corto plazo, datos financieros
trimestrales.
Declaraciones de Poder : sucesiones de poder

Tipos de anlisis de estados financieros:

Anlisis de estados financieros horizontales ( comparativos)
Anlisis de estados financieros verticales (Estructura interna porcentual respecto a
las ventas, ingresos, composicin de los activos circulantes y no circulantes activos
totales, distribucin de financiamiento, activos circulantes y no circulantes de los
pasivos totales)
Flujos de efectivo (existen diferentes tipos)
Valuaciones
Notas:
La razn del precio de las acciones: sirve como apoyo en la toma de decisiones de
inversin