Tema 3

INTERVENCIN PBLICA Y EQUIDAD

Hacienda Pblica I. 2010/11- 3 Lic. Derecho Grupo 2.

Pablo Gutirrez Junquera

Equidad y Eficiencia

La eficiencia es la maximizacin del bienestar econmico o

excedente econmico dados los recursos y tecnologa existentes
y dada la distribucin de la propiedad de esos recursos entre las
personas.
La equidad o justicia se preocupa de la distribucin de ese
bienestar econmico entre las personas, para alcanzar el
bienestar social. Por eso hablamos de justicia distributiva. La
equidad se preocupa por el grado de igualdad en el acceso a
ese bienestar econmico. Tambin puede interesarse por
garantizar a todos unos niveles mnimos de bienestar.
Ambos objetivos pueden entrar en contradiccin cuando
conseguir ms de uno, suponga prdidas en trminos del otro
objetivo.

Equidad y Eficiencia

Podemos corregir las desigualdades de partida en

distribucin de la propiedad o acceso a la educacin, o
las situaciones de discriminacin y dejar despus
funcionar al mercado, una vez que hemos igualado la
situacin de partida de los participantes.
Podemos tambin dejar funcionar al mercado y detraer
anualmente recursos de los ms favorecidos por la
naturaleza, el mrito o la fortuna para mejorar la
situacin de los ms desfavorecidos: un Seguro Social.
Podemos entonces conseguir ms bienestar social
aunque en algunos casos pueda suponer una prdida
de eficiencia (prdida de bienestar econmico)

Concepciones de justicia distributiva

(justicia social)

Liberalismo radical: anarquismo de derechas

Utilitarismo
El contractualismo de Rawls
La posicin socialdemcrata

Concepciones de justicia distributiva: Liberalismo

radical

Autores representativos: Nozick (1974): Anarqua, Estado y Utopa y Hayek

(1960): Los fundamentos de la libertad.
Liberalismo radical: Libertarianismo: reducir el estado a la mnima
expresin. En el lmite (Nozick) sera posible una sociedad sin Estado.
Vaciedad del concepto de justicia social. Slo son justas o injustas las
acciones de los individuos.
La propiedad adquirida sin violencia (mediante el intercambio voluntario en
el mercado o recibida por donacin o herencia) es justa. Slo existe
injusticia si no hay igualdad formal de oportunidades (discriminacin legal)
o los mercados no son mercados libres.
El Estado no puede expropiar la propiedad adquirida justamente por un
individuo. Los individuos podran libremente contribuir con su renta y su
riqueza a aliviar la situacin de los desfavorecidos y el Estado podra
incentivar esa redistribucin voluntaria.
Coincidencia de esta posicin con el criterio de Pareto como regla de
justicia social: slo hay mejora social si alguien mejora y nadie empeora.

Concepciones de justicia distributiva: Utilitarismo

El Objetivo del Estado es el bien comn entendido como la

maximizacin de la utilidad total de la sociedad que es la suma d las
utilidades de los individuos que la componen.
Se supone que la utilidad es medible y cuantificable.
Cualquier medida que aumenta la utilidad total, aunque suponga
prdidas de utilidad de algunos o ms desigualdad es aceptada.
La distribucin de la renta ptima (aquella que maximiza la utilidad
total de la sociedad) depende de cmo sea la Umg(Y). Si la Umg(Y)
disminuye al aumentar la renta y la Umg(Y) de todos los individuos
es igual, entonces la mayor utilidad de la sociedad se alcanzar
cuando todos tengamos la misma renta. Pero si la Umg(Y) no es
decreciente o no es igual entre personas, entonces..
Tambin habra que considerar el impacto que tengan las medidas
publicas para redistribuir la renta, por ejemplo los impuestos, sobre
la renta total obtenida. Si la redistribucin, para alcanzar la igualdad,
disminuye la renta total, entonces lo ptimo no sera la igualdad total
de rentas.

Concepciones de justicia distributiva: El contractualismo de

Rawls

Las reglas de justicia social deberan ser aquellas que las personas
libre e imparcialmente acordaran.
En la realidad los individuos estn influidos por su posicin social y
no son imparciales.
Hay que imaginar entonces qu acordaran los individuos en una
posicin imparcial hipottica (la posicin original), una especie de
limbo en el que los individuos se renen antes de bajar a la tierra,
sabiendo que la posicin que les tocar en ella se decidir al azar.
Rawls piensa que en esa circunstancia los individuos acordaran la
siguientes dos reglas de justicia social:

1.mxima libertades y derechos posible, siempre que

todos puedan acceder a ellas.
2.las desigualdades sociales y econmicas son admisibles
si:

todos puedan acceder a las posiciones desiguales

las desigualdades son ventajosas para todos

Concepciones de justicia distributiva: Rawls

Cmo interpretamos la regla 2 acerca de cuando son admisibles las

desigualdades? :

todos puedan acceder a las posiciones desiguales:

las desigualdades son beneficiosas para todos

Igualdad formal de oportunidades (no discriminacin)

Igualdad real de oportunidades: Se toman las medidas necesarias para que sea
slo el mrito y no la desigual situacin socioeconmica la que determine la
posicin social que cada uno ocupe

Principio de eficiencia: Si mejoran el bienestar global entendido como utilidad

total o como excedente econmico total
Principio de diferencia. Si mejoran la posicin de los ms desfavorecidos

Rawls opta por la igualdad real de oportunidades y por el principio de

diferencia. El principio de diferencia justifica un esfuerzo social especial para
disminuir las desigualdades naturales: la desigualdad que genera el distinto
aprovechamiento del mismo gasto educativo, debido a las desigualdades
naturales, slo se justifica si redunda en mejoras de los menos favorecidos.
Algunos interpretan la posicin de Rawls como principio maximin: Mejorar lo
ms posible la posicin del ms desfavorecido. (maximizar el mnimo)

Concepciones de justicia distributiva: La posicin

socialdemcrata

Se pretenden dos objetivos: conseguir la mxima utilidad total de

la sociedad y la mxima igualdad de las utilidades de los
individuos..
Ambos objetivos pueden ser contradictorios. Estamos dispuestos
a perder en uno de ellos siempre que haya suficientes ganancias
en el otro.
Cual es el precio de un objetivo en trminos del otro depende de
su escasez. En una sociedad donde la igualdad es muy escasa,
la igualdad tendr mucho valor por lo que estaremos dispuestos
a renunciar a grandes sumas de utilidad total para avanzar en la
igualdad. En una sociedad con muy bajos niveles de utilidad total
estaremos dispuestos a generar una importante desigualdad
siempre que aumente la utilidad total

Curva de indiferencia social

Segn cada criterio de justicia distributiva se establecer qu

situaciones son mejores y cuales peores o iguales para esa
sociedad desde el punto de vista del bienestar social. El bienestar
social depender de la suma de utilidades de los individuos de esa
sociedad y del grado de igualdad entre ellos o, en la concepcin
maximin, de la utilidad que alcance el peor situado.
La curva de indiferencia social (CIS) muestra las combinaciones de
utilidad de los individuos que componen esa sociedad para los
cuales la sociedad es indiferente porque en ellos se alcanza el
mismo bienestar social. Son curvas, por tanto, de isobienestar. (En
nuestro, para simplificar y poder representar grficamente suponemos una
sociedad formada por dos individuos A y B)

Existen infinitas curvas de indiferencia social (de isobienestar), cada

una de ellas mostrando un nivel diferente de bienestar social, mayor
o menor. Por tanto, no somos indiferentes al comparar distintas
curvas, s entre los distintos puntos de una curva de indiferencia
social.
Vamos a representar la CIS para tres criterios: utilitarista, maximin y
socialdemcrata.

Curva de Indiferencia Social utilitarista

UA = UB
UA

CIS3
Ua +Ub =4

CIS2
Ua + Ub =3

Las rectas con ngulo de 45 en los

ejes son rectas de isosuma. Por ello
cada una de ellas representa una CIS
utilitarista: somos, por ejemplo,
indiferentes a situarnos en X, W o Z,
tres puntos de la CIS3, dado que en
ellos la utilidad total es la misma (UA +
UB =4),

45

CIS1
Ua +Ub =2
45

45

45

A los utilitaristas slo les interesa la

utilidad total de la sociedad: suma de
las utilidades individuales de sus
miembros, no les importa la igualdad
o desigualdad en s.

45

UB

Pero preferiremos cualquier punto de

la CIS3 a cualquier punto de la CIS2,
dado que la utilidad total es mayor.

Curva de Indiferencia Social maximin

UA = UB
UA
z

CIS3
w

CIS2
CIS1

x
45

45

45

45

UB

Al principio maximin lo nico

que le interesa es la situacin
del que est peor. Podemos
observar que en la CIS1, la
utilidad del que est peor, sea A
B, es siempre 1, por ello
somos indiferentes a estar en x
z, a pesar de que la suma de
utilidades es de 2 en x y de 4
en z.
Por ello, tambin, pasar de z
en la CIS1 a w en la CIS2
supone una mejora de
bienestar social, dado que
mejora la situacin del que est
peor, a pesar de que disminuya
la suma de utilidades.

Curva de Indiferencia Social socialdemcrata

Interesa la suma de utilidades y la
igualdad de utilidades.
UA = UB
UA
w
z
y
x

CIS3

CIS1
45

45

CIS2
45

45

UB

Al pasar de x a w en la CIS3 no hay

mejora del bienestar social porque lo
que ganamos en suma de utilidades
(de 3 a 4) lo perdemos en igualdad.
Y preferimos x a z, a pesar de que la
suma de utilidades es la misma,
porque hay ms igualdad.
Tambin observamos que cuando
hay mucha igualdad, la ganancia de
suma de utilidades que exigimos
para compensar la prdida de
igualdad es pequea (al pasar de x a
y), pero mucho mayor cuando la
igualdad es ms escasa, (al pasar de
y a w).

Frontera de Posibilidades de Utilidad (FPU)

La FPU nos dice las combinaciones de utilidad de los individuos

que componen esa sociedad que son posibles utilizando
eficientemente los recursos y la tecnologa de que se dispone.
Diversas combinaciones de utilidad son posibles si redistribuimos la
renta o la propiedad (de la que se obtiene renta) de forma diferente
entre los miembros de esa sociedad.

UA

FPU
UAX

El hecho de que la mxima

suma de utilidades se alcance
En x, donde UB>UA puede deberse
a que B obtiene ms rendimiento
de los recursos que A.

x
45

UBX

UB

Decisin social: Curva de Indiferencia Social y Frontera

de Posibilidades de Utilidad
Para tomar una decisin sobre la situacin mejor dentro de lo posible, confrontamos
los que es posible (FPU) con el criterio de preferencia social (CIS) que nos dice qu
situacin es mejor en trminos de bienestar social.
Lo mejor posible: situarnos sobre la CIS ms alejada del origen que sea posible (que
toque la FPU)=> CIS ms alejada del origen tangente con la FPU.

UA

UA
FPU

UA
FPU

FPU

45

UB
Criterio Utilitarista

UB
Criterio Socialdemcrata

UB
Criterio Maximin

Decisin social: Curva de Indiferencia Social y Frontera

de Posibilidades de Utilidad

Vemos que los tres criterios optan por situaciones

diferentes:
El criterio utilitarista elige el punto de mxima suma de
utilidades posible pero genera una distribucin muy
desigual
El criterio maximin elige la situacin de igualdad de
utilidades, pero la suma de utilidades obtenida es
mucho menor
El criterio socialdemcrata elige una situacin
intermedia tanto en cuanto a suma de utilidades como
a los niveles de igualdad.

Distribucin personal de la Renta

Aunque hemos venido hablando del grado de igualdad o

desigualdad de la utilidad que obtienen los individuos de
una sociedad, dado que la utilidad es de muy difcil
medicin, el indicador principal de igualdad en cuanto a
la distribucin del bienestar de los miembros de una
sociedad es la igualdad de la distribucin de la renta (el
ingreso) entre las personas de esa sociedad.

Hay otros conceptos de distribucin de la renta menos

importantes: la distribucin (reparto) de la renta entre
rentas del trabajo y rentas del capital y la distribucin
territorial (entre regiones por ejemplo). Esta ltima
compara la renta media por persona entre los territorios
para observar si existe mucha o poca desigualdad de
esa renta media por persona.

Medicin del grado de igualdad/desigualdad de la

distribucin personal de la renta

Pasos:

1. Se ordena a la poblacin en fila india de menor a mayor nivel

de renta.
2. Se hacen 10 grupos (denominados decilas) cada uno agrupa
al 10% de la poblacin. La 1decila agrupa al 10% ms pobre, la
2 al 10% que le sigue en nivel de pobreza, etc.
3. Se halla el % de la renta total que se lleva cada decila
4. Se halla el % acumulado de la renta total hasta cada decila.
As el % acumulado por la 3 decila es el % de la renta total que
se lleva la 1+2+3 decila.
5. Se representa grficamente y se halla el ndice de GINI de
desigualdad

Medicin de la desigualdad de ingresos: Espaa 2002

Decila

%Renta

3,12

3,12

4,85

7,97

5,58

13,55

6,47

20,02

7,70

27,72

8,51

36,23

9,63

45,86

11,41

57,27

14,39

71,66

10

28,34

100,00

Fuente: Julio Alcaide: La evolucin de la Renta 1993-2003. FAES

% Acumulado de
Renta
100

rea de desigualdad

80

60

40

20

Linea de distribucin de
completa igualdad

Linea de distribucin de
completa desigualdad

%
Acumulado
de Renta

Linea de distribucin
=% acumulado de renta
Decilas

10

Medicin desigualdad de ingresos: ndice de GINI

rea de desigualdad

INDICE DE GINI =

=0,33
rea de completa
desigualdad

% Acumulado de Renta
100

GINI=1, completa desigualdad

80

Linea de distribucin de
completa desigualdad

GINI=0, completa igualdad

rea de desigualdad

60

Linea de distribucin de
completa igualdad

40

20

Linea de distribucin
=% acumulado de renta

Decilas

0
1

10

La evolucin de la distribucin de la renta en Espaa

Distribucin de la renta de las familias

Fuente: Julio Alcaide: La evolucin de la Renta 1993-2003. FAES

ndice de Gini

Desigualdad de ingresos 1964-2006

50

ndice de Gini (%)

45

40

35

USA

Portugal

Espaa

30

UE
25

Suecia

20

15
19 6 4

19 6 7

19 70

19 73

19 8 0 19 9 0

19 9 5 19 9 6

19 9 7 19 9 8 19 9 9 2 0 0 0 2 0 0 1 2 0 0 2 2 0 0 3 2 0 0 4 2 0 0 5 2 0 0 6

Fuente: Muoz de Bustillo, R. (2009): Manual de Economa Espaola. Ed.

Pearson.

15

Fuente: : Muoz de Bustillo, R. (2009): Manual de Economa

Espaola. Ed. Pearson.

45

EE.UU.

Letonia

40

Portugal

Lituania

33

Grecia

Rumania

Polonia

32

Hungra

35

Estonia

Reino Unido

NEM (10)

31

Italia

Irlanda

30

Espaa

UE (25)

UE( 15)

28

Chipre

Eslovaquia

Malta

27

Luxemburgo

30

Blgica

Francia

26

Alemania

Pases Bajos

25

Finlandia

R. Checa

24

Austria

Suecia

Eslovenia

25

Dinamarca

Bulgaria

ndice de Gini

Desigualdad de Ingresos UE y USA (2006)

50

44

38
39

34
35

29

20

Desigualdad por pases: comparacin del ndice de Gini

ranking
1
2
3
4
14
16
20
21
22
24
27
28
28
29
30

pases
Dinamarca
Japn
Suecia
Blgica
Alemania
Ruanda
Etiopa
Rumania
Mongolia
Pases Bajos
Bangladesh
Lituania
Bulgaria
Kazajistn
India

Gini
0,247
0,249
0,250
0,250
0,283
0,289
0,300
0,303
0,303
0,309
0,318
0,319
0,319
0,323
0,325

ranking
32
33
34
35
42
43
51
52
65
67
73
74
82
117
124

pases
Francia
Pakistn
Canad
Suiza
Egipto
Espaa
Reino Unido
Italia
Portugal
Marruecos
Camboya
Estados Unidos
Nicaragua
Brasil
Namibia

Fuente: ONU: Informe de desarrollo humano. 2005

Gini
0,327
0,330
0,331
0,331
0,344
0,347
0,360
0,360
0,385
0,395
0,404
0,408
0,431
0,593
0,707

Pobreza: tasas de pobreza

Fuente: Caixa Catalunya Obra Social: Informe de la inclusin Social en Espaa:

http://obrasocial.caixacatalunya.es/osocial/idiomes/2/fitxers/solidaritat/informe_incl08cas.pdf

Pobreza moderada: grupos ms afectados

Jubilados (30%)
Educacin primaria (32%)
Parados (40%)
Familia monoparental con un hijo o ms a cargo (40%)
Jubilados que viven solos (52%)

Redistribucin e intervencin pblica para mejorar

el grado de igualdad

Incentivar la redistribucin voluntaria: p.ej.

Deducciones fiscales por donaciones a entidades de fines sociales.
Justificacin en la externalidad positiva que genera la redistribucin.

Salario mnimo
Imposicin de obligaciones redistributivas a los
agentes privados: p.ej: obligar a reservar puestos de trabajo
a personas discapacitadas. Si la redistribucin nos favorece a
todos, el coste debe ser pagado por todos.

Poltica de ingresos y gastos pblicos: p.ej. Gasto

social e impuestos progresivos

Incentivar la redistribucin voluntaria

La redistribucin voluntaria beneficia a toda

la sociedad, no slo al donante y al receptor
de la ayuda.
Ese beneficio a toda la sociedad es una
externalidad positiva que justifica, para
conseguir la cantidad ptima de
redistribucin, una subvencin pblica.
Mediante deducciones y beneficios fiscales

Obligaciones distributivas de los agentes privados

Establecimiento de cuotas de contratacin o admisin

(educacin) de personas de grupos tnicos, o sociales
desfavorecidos (mujeres, personas discapacitadas,
veteranos de guerra): discriminacin positiva, accin
afirmativa, accin positiva.

De forma voluntaria: en la mayor parte de las

Universidades canadienses las personas de raz aborigen
tienen menores requisitos de entrada y becas
exclusivasControversia.
Obligacin legal: de reserva de puestos de trabajo a
trabajadores discapacitados. Ley 13/1982, de 7 de abril, de
Integracin Social de los Minusvlidos: Las empresas a partir de 50
trabajadores: 2% de trabajadores minusvlidos. Si

el beneficio es
social el coste debe ser social: se justifican las ayudas
pblicas por los costes de adaptacin del puesto de trabajo
o formacin. Vease ayudas MTAS. Controversia

Discriminacin positiva, accin afirmativa: Ley Orgnica 3/2007,

de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres.
Artculo 6. 1. Se considera discriminacin directa por razn de sexo la situacin en
que se encuentra una persona que sea, haya sido o pudiera ser tratada, en
atencin a su sexo, de manera menos favorable que otra en situacin comparable
Artculo 11. Acciones positivas.
1. Con el fin de hacer efectivo el derecho constitucional de la igualdad, los Poderes
Pblicos adoptarn medidas especficas en favor de las mujeres para corregir
situaciones patentes de desigualdad de hecho respecto de los hombres. Tales
medidas, que sern aplicables en tanto subsistan dichas situaciones, habrn de
ser razonables y proporcionadas en relacin con el objetivo perseguido en cada
caso.
2. Tambin las personas fsicas y jurdicas privadas podrn adoptar este tipo de
medidas en los trminos establecidos en la presente Ley.
DISPOSICIN ADICIONAL SEGUNDA. Modificacin la Ley Orgnica 5/1985, de 19
de junio, del Rgimen Electoral General, Uno. Se aade un nuevo artculo 44 bis:
1. Las candidaturas que se presenten para las elecciones de diputados al
Congreso, municipales y de miembros de los consejos insulares y de los cabildos
insulares canarios en los trminos previstos en esta Ley, diputados al Parlamento
Europeo y miembros de las Asambleas Legislativas de las Comunidades
Autnomas debern tener una composicin equilibrada de mujeres y hombres, de
forma que en el conjunto de la lista los candidatos de cada uno de los sexos
supongan como mnimo el cuarenta por ciento. Cuando el nmero de puestos a
cubrir sea inferior a cinco, la proporcin de mujeres y hombres ser lo ms
cercana posible al equilibrio numrico.

Salario mnimo

Asegura un mnimo de ingresos a los

trabajadores, impide la explotacin laboral
Fomenta la productividad
Puede crear desempleo y economa
sumergida

Ingresos y gastos pblicos para redistribuir la renta

Los tributos progresivos respecto a la renta (Y), es decir aquellos

que suponen el pago (T) de un % creciente de la renta (tyme), a
medida que crece la renta, mejoran el grado de igualdad de la
distribucin de la renta. Es decir,

T
t y me
Y

Si cuando Y => tyme el tributo

es progresivo y mejora el grado
de igualdad

El gasto progresivo respecto a la renta (Y), es decir aqul que

suponen recibir (G) un % decreciente de la renta (gyme), a medida
que crece la renta, mejoran el grado de igualdad de la distribucin
de la renta. Es decir,

G
g y me
Y

Si cuando Y => gyme el gasto

es progresivo y mejora el grado
de igualdad

Ingresos y gastos pblicos para redistribuir la renta

Los tributos proporcionales sobre la renta: aquellos en los que

tyme es constante para cualquier nivel de renta no modifican el
grado de igualdad/desigualdad de la distribucin de la renta.
El gasto proporcional sobre la renta: aquel en el que el gasto
recibido supone un % constante de la renta (gyme constante) no
modifican el grado de igualdad/desigualdad de la distribucin de la
renta.
Los tributos regresivos sobre la renta: aquellos en los que tyme
es menor a medida que aumenta la renta generan ms
desigualdad en la distribucin de la renta.
El gasto regresivo sobre la renta: aqul en el que el gasto
recibido supone un % creciente de la renta (gyme) a medida que
aumenta la renta generan ms desigualdad en la distribucin de la
renta.

Ingresos y gastos pblicos para redistribuir la renta

Un impuesto cuyo importe en es mayor

cuanta ms renta tiene una persona Es
necesariamente progresivo?
Una deduccin fiscal (o una transferencia
desde el Estado) (400 por ejemplo) para
todos igual, es progresiva?
Un impuesto de cuanta fija igual para todos,
es progresivo?

Efecto redistributivo del gasto social: Espaa 1994

Participacin de las decilas en la renta y los gastos sociales

Jorge Calero (2001): Incidencia distributiva del gasto pblico social. PTN 20/01.
IEF

Incidencia del gasto pblico en Espaa sobre la

distribucin de la renta
gyme (%) segn decilas de renta. Espaa 1990
250
200
150
100
50
0
1

Educacin
Otros gastos sociales

10

DECILAS

Sanidad
Transferencias sociales

Fuente: Gimeno, J. A. (1993): Cambios en la incidencia redistributiva del gasto pblico.

Cuadernos de Actualidad n 5. Hacienda Pblica Espaola.

Incidencia de los ingresos pblicos en Espaa sobre la

distribucin de la renta
tyme (%): segn decilas de renta. ESPAA 1990
45
40
35
30

Cotiz. Seguridad
Social empresa
Impuesto indirectos

25
20
15
10

Impuestos Directos

5
0
1

10

DECILAS
Fuente: Calonge, S. y Manresa, A. (1997): Consecuencias redistributivas del Estado de Bienestar en Espaa:
Un anlisis emprico desagregado. Moneda y Crdito n 204, pp.13-51.

El gasto pblico no reduce el crecimiento econmico

Gasto pblico y crecimiento del PIB per cpita 1995-2004

Crecimiento del PIB per cpita 1995-2004

Participacin del Gasto Pblico en el PIB 2004 %

Fuente: Financial Times 22/03/2005