29/7/2015

ComoCrearunFlujodeCajaenExcelpasoapasoAplicaExcelContable
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ComoCrearunFlujodeCajaenExcelpasoapasoAplicaExcelContable

En el Artculo Anterior pudimos ver las Generalidades del Flujo de Caja, como su concepto, su
importancia y su estructura. Ya lo viste? Si a un no has visto el artculo anterior, Haz Clic aqu.
Unavezterminesdeverelartculoanterior,regresanuevamenteaquparacontinuarconeltema
dehoy.
HoyvamosacrearpasoapasoelFormatodeFlujodeCaja,paraquetengasunaideadecomo
crearlaypersonalizarladeacuerdoatusnecesidades.
AntesdeentrarenlaestructuracindelFlujodeCaja,quierohacermencindequeexistenvarios
tiposdeFlujodeCaja:

1.Enfuncindelcolectivoalquepertenece
Enestaclasificacin,comnmenteutilizadaenelmundoempresarial,sedistingueentre:
a)Flujosdecajadelproyectodeinversin(odelaempresa)
Tambin denominados flujos netos de caja o flujos de caja libre, son los flujos de caja que se
obtienenapartirdelasactividadesoperativas,unavezquesehansatisfecholasnecesidadesde
inversin, y por tanto, pertenecen a los inversores que han aportado recursos financieros a la
empresa.
b)Flujosdecajadisponiblesparaelserviciodeladeuda
Alosflujosnetosdecajaselesumanlosrecursosprocedentesdelasampliacionesdecapital,de
entidades de crdito o terceros que conceden nuevos prstamos o crditos, los ingresos
financieros, y se le suman o restan, segn corresponda, otras partidas del balance que no se
hayantenidoencuentapreviamente
c)Flujosdecajadelcapital
Son los flujos de caja que corresponden a los accionistas, y que se podran utilizar para la
distribucindedividendosalosmismoscomoretribucinporsuparticipacinenelcapitalsocialde
laempresa.

2.SegunlaNormativaContable
a)Flujosdeefectivodelasactividadesdeexplotacin
Separtedelresultadodelejercicioantesdeimpuestos,yserealizanunaseriedeajustesconel
objetivodeeliminarlosgastoseingresosquenosuponenvariacinenelefectivo.
b)Flujosdeefectivodelasactividadesdeinversin
Se incluyen los pagos relacionados con la realizacin de inversiones en activos no corrientes
(inmovilizado intangible, material, inversiones inmobiliarias o financieras), y los cobros relativos a
suventaoamortizacinalvencimiento.
c)Flujosdeefectivodelasactividadesdefinanciacin
Seconsideranloscobrosrelativosalaventadettulosvaloresemitidosporlaempresa.

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Esto es un Resumen de forma rpida, para tengas una idea de los tipos de flujo de caja. Ahora
vamosacomenzarconelDiseodelFlujodeCaja:

DiseandolaEstructuradeFlujodeCajaenExcel
Para Comenzar seleccionamos desde la Celda A1: K1 y le aplicamos el comando Combinar y
Centrar,seguidamenteescribimoselNombredelNegocio.
SeleccionamosdesdelaCeldaA3:K3yleaplicamosCombinaryCentrar,seguidamenteescribimos
Ao2014.
SeleccionamosdesdelaCeldaA5:K5yleaplicamoscombinaryCentrar,seguidamenteescribimos
FLUJODECAJAMENSUAL,TambinleaplicamosBordesExternos.
EnlaCeldaA6escribimosMESESyleaplicamosunanchodeColumnade231pixeles.
EnlaCeldaB6escribimosENEROyleaplicamosunanchodeColumnade90Pixeles.
EnlaCeldaC6escribimosFEBREROyleaplicamosunanchodeColumnade90Pixeles.
EnlaCeldaD6escribimosMARZOyleaplicamosunanchodeColumnade90Pixeles.
EnlaCeldaE6escribimosABRILyleaplicamosunanchodeColumnade90Pixeles.
EnlaCeldaF6escribimosMAYOyleaplicamosunanchodeColumnade90Pixeles.
EnlaCeldaG6escribimosJUNIOyleaplicamosunanchodeColumnade90Pixeles.
EnlaCeldaH6escribimosJULIOyleaplicamosunanchodeColumnade90Pixeles.
EnlaCeldaI6escribimosAGOSTOyleaplicamosunanchodeColumnade90Pixeles.
EnlaCeldaJ6escribimosSEPTIEMBREyleaplicamosunanchodeColumnade102Pixeles.
EnlaCeldaK6escribimosRESUMENGRAFICOyleaplicamosunanchodeColumnade135
Pixeles.
SeleccionamosdesdelaA6:K6yleaplicamoselcomandoCentrarContenido,negrillayuncolorde
RellenoBlanco,Fondo1,Oscuro15%yporultimoleaplicamosBordesExternos.
EnlaCeldaA8escribimosRESUMENDEEFECTIVOyleaplicamosnegrilla.
EnlaCeldaA9escribimosSaldoInicial,seguidamenteseleccionamosdesdelaA8:K9yle
aplicamosBordesExternos.
EnlaCeldaA11,escribimosDETALLEDEINGRESOSyleaplicamosNegrilla.
EnlaCeldaA12escribimosVentasenEfectivo,enlaCeldaA13escribimosCobranzadeCuentas
de Crdito, en la Celda A14 escribimos Crditos/otros ingresos en Efectivo, en la Celda A15
escribimosTotalIngresosRecibidosyleaplicamosnegrilla.
SeleccionamosdesdelaA11:K11yleaplicamosBordesExternos,seguidamenteseleccionamos
lossiguientesRangos:
DelaA12:A15yleaplicamosBordesExternos.
DelaB12:B15yleaplicamosBordesExternos.
YestosmismosloaplicamoshastallegaralaK12:15.
Muy bien, ahora nos ubicamos en la Celda A17 y escribimos DETALLE DE EGRESOS y le
aplicamosNegrilla.
En la Celda A18 escribimos Compra de Mercaderas, en la Celda A19 escribimos Salarios, en la
celda A20 escribimos Consumo de Energa, en la Celda A21 escribimos Impuestos, en la Celda
A22escribimosAmortizacinyenlaCeldaA23escribimosTotalEgresosoEfectivosPagadosms
negrilla.
Seleccionamos desde la A17:K17 y le aplicamos Bordes Externos, seguidamente seleccionamos
lossiguientesrangos:

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A18:A23 y le aplicamos Bordes externos, repetimos estos mismos pasos hasta llegar a la
K18:K23.
EnlaCeldaA25escribimosFLUJODECAJAECONOMICOyleaplicamosNegrilla.Seleccionamos
desdelaA25:K25yleaplicamostodoslosBordes.
EnlaCeldaA27escribimosDETALLESFINANCIEROSyleaplicamosnegrilla.
EnlaCeldaA28escribimosPagosdeIntereses,enlaCeldaA29escribimosPagosdePrstamos
Bancarios,enlaCeldaA30escribimosPagosdeDividendos,enlaCeldaA31escribimosPagosde
Acciones,EnlaCeldaA32escribimosTotalPagosFinancierosyleaplicamosNegrilla.
Seleccionamos desde la Celda A27:K27 y le aplicamos Bordes Externos, seguidamente
seleccionamoslosRangos:
A28:A32 y le aplicamos Negrilla, aplicamos estos mismos pasos a las siguientes columnas hasta
llegaraK28:K32.
EnlaA34escribimosFLUJODECAJAFINANCIEROyleaplicamosNegrilla.Seleccionamosdesde
laA34:K34yaplicamosTodoslosBordes.
Para concluir con el diseo, nos ubicamos en la Celda A7 y lo seleccionamos hasta la A8 le
aplicamosInmovilizarPanalesdesdelaPestaaVISTA.
Muybien,hastaaquconelDiseodelFlujodeCaja,ahoravamosaFormulartodalaEstructura.
Comencemos:

FormulandolaEstructuradelFlujodecajaenExcel
PrimeramentevamosaaplicarestilomillaresatodoslosCeldasNecesarias,paraeso
seleccionamosdesdelaB9:J34yleaplicamosestilomillares.
AhoranosubicamosenlaCeldaC9yescribimoslaFormula=B34.SeleccionamosdesdelaC9:J9
yleaplicamoselcomandorellenarhacialaDerecha.
Nos ubicamos en la Celda B15 y escribimos la siguiente Formula =SUMA(B12:B14).
SeleccionamosdesdelaB15:J15yleaplicamoselComandorellenarhacialaDerecha.
Nos ubicamos en la Celda B23 y escribimos la siguiente Formula =SUMA(B18:B22).
SeleccionamosdesdelaB23:J23yleaplicamoselComandorellenarhacialaDerecha.
Nos ubicamos en la Celda B25 y escribimos la siguiente Formula =B9+B15B23. Seleccionamos
desdelaB25:J25yleaplicamoselcomandorellenarhacialaDerecha.
Nos ubicamos en la Celda B32 y escribimos la siguiente Formula =SUMA(B28:B31).
SeleccionamosdesdelaB32:J32yleaplicamoselComandorellenarhacialaDerecha.
NosubicamosenlaCeldaB34yescribimoslasiguienteFormula=B25B32.Seleccionamosdesde
laB34:J34yleaplicamoselComandoRellenarhacialaDerecha.
Muy bien, hemos terminado de Formular, ahora vamos a agregar mini Grficos, para que nos
ayudeacrearunResumendeCadaMovimientoyeltotaldeCadaRubro.

AgregandoMiniGrficosalFlujodeCajaenExcel
NosubicamosenlaCeldaK9yahoravamosainsertarunminigrfico,paraesonosubicamosen
laPestaaInsertar=>GrupoMiniGrficosypulsamosclicsobreelcomandoColumna.
Se Presenta una Ventana, dentro del Primer Cuadro de Texto que dice Rango de Datos
escribimosB9:J9ypulsamosAceptar.
Ahora en el Men DISEO, nos ubicamos en el Grupo Mostrar y activamos las opciones Punto
Negativo,PuntoBajoyPuntoAlto.

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Ahora nos ubicamos en la Celda K12 y le aplicamos mini grficos, pero en esta ocasin
seleccionamoselcomandoLnea,sepresentalaventanayenelprimercuadrodetextoquedice
Rango de Datos, escribimos B12:J12 y pulsamos Aceptar. En la Pestaa DISEO, nos ubicamos
enelGrupoMostraryActivamosMarcadoresconunCheck.
AhoraSeleccionamosdesdelaK12:K14yleaplicamosRellenarhaciaabajo.Conestolasceldas
RellenadastambincontendrnMiniGrficos.
EnlaCeldaK15leaplicamosMinigrficosdetipoColumna,yasabescmohacerlo.
Para las Dems Filas con datos, aplica el mismo modelo de Grficos hasta la ltima Fila con
Datos.
Dedejounaimagenparaqueveascomodebequedar:

Para que nos muestres los Grficos, el cuadro debe tener Datos, tal a cmo puedes ver en la
imagen.
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TeSaluda,
RogerPerezAplicaExcelContable

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Heber

julio7,2015

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Felicitaciones!
Seleerealmentebientuarticulo
yesmuydetallado.
Voyaprobarsipuedo.
GraciasdesdeUruguay!

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