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UNIDAD 1: TRIBUTOS
3.5.7.Control jurisdiccional.
3.5.8.Seguridad jurdica.
3.5.9.Libertad de circulacin territorial.
4.1.Introduccin.
4.2.Soberana. Concepto.
4.3.Poder tributario. Concepto.
4.4.Potestad tributaria. Concepto.
4.5.Rgimen federal de gobierno y poderes tributarios.
4.5.1.Distribucin de los poderes tributarios segn la constitucin nacional.
4.5.2.Rgimen de coparticipacin.
4.5.3.Competencia nacional, provincial y municipal.
4.5.4.Autonoma y autarqua.
4.5.5.Problemas de doble o mltiple imposicin.
4.5.6.Limitaciones internacionales a la potestad tributaria.
5.3.1.1.Categoras.
5.3.1.2.Capacidad Jurdica tributaria.
5.3.1.3.Solidaridad tributaria.
5.3.1.4.Resarcimiento.
5.3.1.5.Domicilio tributario.
5.3.2.Objeto.
5.3.3.Causa.
5.4.Hecho imponible.
5.4.1.Concepto.
5.4.2. Aspectos material, personal, espacial y temporal.
5.4.3.Efectos del acaecimiento del hecho imponible.
5.4.4.Obligaciones condicionales, a plazo y con prrroga.
5.4.5.Obligaciones provenientes de actividades ilcitas o inmorales.
5.4.6.Exenciones y beneficios tributarios.
5.4.7.Beneficios derivados de los regmenes de promocin.
5.4.8.Elemento cuantificante de la obligacin jurdica tributaria principal.
5.5.Privilegios.
5.6.Extincin de la obligacin jurdica principal.
5.6.1.Pago. Efectos y modalidades.
5.6.2.Compensacin.
5.6.3.Confusin.
5.6.4.Novacin.
5.6.5.Prescripcin.
5.7.Efectos del incumplimiento de la obligacin tributaria.
5.7.1.La sancin en el derecho tributario.
5.7.2.Intereses resarcitorios.
5.7.3.Mora.
5.7.4.Caractersticas.
7.4.2.Trmite.
7.4.3.Presupuestos esenciales de la va ejecutiva.
7.4.4.Excepciones admisibles.
7.4.5.Planteos de inconstitucionalidad.
7.5.La regla solve et repete. Concepto y caracterizacin jurdica.
7.6.Repeticin tributaria.
7.6.1.Concepto. Caracterizacin jurdica.
7.6.2. Causas.
7.6.3.El empobrecimiento como condicin para repetir.
7.6.4.Sujetos activos de la repeticin.
7.6.5.Aspectos procesales.
7.6.6.Protesta.
7.6.7.Reclamo administrativo previo.
7.6.8.Competencia y partes intervinientes.
7.6.9.Accin en la Ley 11.683.
7.6.10.Pago espontneo y pago a requerimiento.
10.1.2.2.Aspecto espacial:
10.1.2.2.1.Residencia, no residencia y doble residencia.
10.1.2.3.Aspecto personal.
10.1.2.4.Aspecto temporal.
10.1.3.Sujetos pasivos.
10.1.4.Categoras.
10.1.5.Deducciones.
10.1.6.Base imponible:
10.1.6.1. Ganancia, ganancia neta y ganancia sujeta a impuesto, deducciones y quebrantos.
10.1.7. Alcuota.
10.1.8.Determinacin y pago.
10.1.9.Retencin en la fuente.
10.1.10.Perodo de imposicin.
10.1.11.Exenciones.
10.1.12.Beneficios.
10.1.13.Ajuste por inflacin.
10.2.IMPUESTO A LA GANANCIAMNIMAPRESUNTA
10.2.1.Concepto. Caracterizacin jurdica.
10.2.2.Hecho imponible.
10.2.2.1.Aspecto material.
10.2.2.2.Aspecto espacial.
10.2.2.3.Aspecto personal.
10.2.2.4.Aspecto temporal.
10.2.3.Sujetos pasivos.
10.2.4.Base imponible.
10.2.5.Alcuota y pago a cuenta.
10.2.6.Determinacin y pago.
10.2.7.Exenciones.
11.1.7.Exenciones.
11.2. IMPUESTO SOBRE LOS BIENES PERSONALES
11.2.1.Concepto. Caracterizacin jurdica.
11.2.2.Hecho imponible.
11.2.2.1.Aspecto material.
11.2.2.2.Aspecto espacial.
11.2.2.3.Aspecto personal.
11.2.2.4.Aspecto temporal.
11.2.3.Sujetos pasivos.
11.2.4.Base imponible.
11.2.5.Alcuota.
11.2.6.Determinacin y pago.
11.2.7.Perodo de imposicin.
11.2.8.Exenciones.
11.3. IMPUESTO SOBRE LA TRANSFERENCIA DE BIENES INMUEBLES
11.3.1.Concepto. Caracterizacin jurdica.
11.3.2.Hecho imponible.
11.3.2.1.Aspecto material.
11.3.2.2.Aspecto espacial.
11.3.2.3.Aspecto personal.
11.3.2.4.Aspecto temporal.
11.3.3.Sujetos pasivos.
11.3.4.Base imponible.
11.3.5.Alcuota.
11.3.6.Determinacin y pago.
11.3.7.Perodo de imposicin.
11.3.8.Exenciones.
11.4. IMPUESTO A LOS INTERESES
11.4.1.Concepto. Caracterizacin jurdica.
11.4.2.Hecho imponible.
11.4.2.1.Aspecto material.
11.4.2.2.Aspecto espacial.
11.4.2.3.Aspecto personal.
11.4.2.4.Aspecto temporal.
11.5.Sujetos pasivos.
11.6.Base imponible.
11.7.Alcuota.
11.8.Determinacin y pago.
11.9.Exenciones.
14.7.Exenciones.
14.8. Algunos aspectos de proceso de determinacin de oficio.
14.9. Algunos aspectos del rgimen de infracciones.
14.10. Algunos aspectos del procedimiento de ejecucin fiscal.
1.
2.
JARACH, Dino. Finanzas pblicas y derecho tributario, Buenos Aires, Editorial Cangallo,
ao 1983.
3.
4.
5.
6.
7.
VILLEGAS, Hctor B. Rgimen penal tributario argentino, Buenos Aires, Editorial Depalma,
ao 1998.
8.
Lecturas
Videos
Video 1: Impuestos.
Video 2: Servicios Pblicos de Calidad.
Video 3: AFIP.
Video 4: La Declaracin de Impuestos.
Video 5: RENTAS Bs.As. "Peine Satelital" 1999 Gonzlez Taboada/Guevara.
Video 6: "Evasores" Rentas - Gobierno de la Provincia de Buenos Aires.
Video 7: El sistema de impuesto explicado - 1 parte.
Video 8: El sistema de impuesto explicado - 2 parte.