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TRABAJO DE GRADO
TABLA DE CONTENIDO
Pg
1.
RESUMEN EJECUTIVO
2.
2.1
3.
JUSTIFICACIN
10
4.
MARCO TERICO
11
5.
MARCO CONCEPTUAL
20
6.
OBJETIVO GENERAL
21
6.1
Objetivos especficos
21
7.
22
7.1
Descripcin
22
7.2
22
7.3
23
8.
PLAN DE MERCADEO
25
8.1
25
8.1.1
25
8.1.2
Anlisis de la competencia
27
8.2
27
8.2.1
28
8.2.2
28
8.3
Estrategias de mercadeo
28
8.3.1
Estrategia de precios
29
8.3.2
Estrategia de promocin
29
8.3.3
Estrategia de ventas
30
8.4
32
8.5
Servicios post-venta
32
8.6
Proyeccin de ventas
32
9.
PLAN TCNICO
35
9.1
35
9.1.1
Base tecnolgica
35
9.2
37
9.2.1
38
9.2.2
41
9.2.3
Cronograma de actividades
43
9.3
46
9.3.1
Equipos y programas
47
9.4
Infraestructura
48
10.
PLAN ADMINISTRATIVO
49
10.1
Gobierno corporativo
49
10.1.1
49
10.1.2
49
10.2
Estructura organizacional
50
10.3
Direccionamiento estratgico
51
10.4
Recurso humano
51
11.
PLAN LEGAL
54
11.1
54
11.1.1
Tipo de sociedad
54
11.1.2
Tramites de constitucin
55
11.2
55
11.2.1
Protecciones jurdicas
55
11.2.2
Licencias
56
12.
57
12.1
57
12.2
58
13.
59
13.1
Inversiones y gastos
59
13.1.1
Inversin en activos
59
13.1.2
61
13.1.3
64
13.2
Ingresos
64
13.3
Anlisis financiero
66
13.3.1
Flujo de caja
66
13.3.2
Estado de resultados
68
2
13.3.3
Balance general
69
13.3.4
Punto de equilibrio
70
13.3.5
Rentabilidad
70
14.
CONCLUSIONES
71
15.
RECOMENDACIONES
72
BIBLIOGRAFA
73
ANEXOS
75
NDICE DE TABLAS
Pgina
Tabla 1 Principales empresas del sector tecnolgico
27
29
29
33
35
36
37
43
43
44
44
45
45
45
46
53
58
59
59
62
62
63
67
68
69
NDICE DE GRFICAS
Pgina
Grfica 1 Eslabones y distribucin de las empresas en la cadena de software
26
34
38
39
39
40
41
41
42
42
47
50
52
61
64
66
NDICE DE ANEXOS
Pgina
Anexo 1 Clasificacin de las empresas de la cadena de Software, segn
CIIU (Clasificacin Internacional Industrial Uniforme, Revisin 3)
Anexo 2 Empresas de la cadena de software, por tamao y eslabn.
67
68
1.
RESUMEN EJECUTIVO
El presente plan de negocios, busca mostrar las oportunidades que existen en el sector
de software en la ciudad de Bogot D.C., y la propuesta para explotar dichas
oportunidades, es la creacin de ECSA Ltda. (Empresa Colombiana de Software
Administrativo), una empresa desarrolladora de software administrativo para Mipymes,
software funcional y econmico, que constituya una herramienta tecnolgica para el
pequeo empresario.
Esa herramienta es el software Empresario, un programa de computador basado en
aplicaciones estndar, es decir, funciones y opciones que permiten realizar tareas de
todas las reas del negocio. Entendiendo las diferentes necesidades de las empresas en
Bogot, el software Empresario se elaborar considerando dos (2) segmentos de
mercado: por un lado las micro y pequeas empresas, y por el otro, empresas medianas.
Ahora bien, la oportunidad que ofrece Bogot es importante, pues existen cerca de 180
mil empresas registradas, de las cuales aproximadamente el 60%, es decir 108 mil
empresas, no cuentan con un programa de computador que les ayude a manejar las
actividades de sus negocios, convirtindolos en clientes potenciales. Adems de esto, el
Estado Colombiano ha venido realizando esfuerzos para promover el crecimiento de
empresas desarrolladores de software, recompensando a pequeos e innovadores
emprendedores, con beneficios fiscales, como la exencin del impuesto de renta,
cumpliendo ciertos requisitos1.
En este plan de negocios, se propone una venta directa, utilizando internet como principal
canal de distribucin, al ser uno de los medios de divulgacin ms importantes, pero que
a la vez, constituye una opcin econmica. La venta del software empresario por internet,
permitir tener costos bajos tanto en publicidad como en distribucin, adems de
constituir una operacin amigable con el medio ambiente, pues se reduce
sustancialmente el uso de formatos fsicos como los CDs.
Finalmente, se debe recalcar la importancia de los resultados del estudio financiero, que,
mostraron una rentabilidad del proyecto de 15,65% (con tan solo una participacin de
mercado del 0,007%), atractiva considerando que la empresa tendra un periodo de ocho
(8) meses con grandes gastos y sin ingreso alguno, debido a que se trata de la etapa de
desarrollo del producto.
2.
Cmara de Comercio de Bogot, Observatorio Econmico de Bogot No. 30, Diciembre de 2008, p. 2,
http://camara.ccb.org.co.
3
Cmara de Comercio de Bogot, Observatorio Econmico de Bogot No. 30, Diciembre de 2008, p. 3,
http://camara.ccb.org.co.
4
Cmara de Comercio de Bogot, Observatorio Econmico de Bogot No. 30, Diciembre de 2008, p. 24,
http://camara.ccb.org.co.
En estos dos (2) factores esta la oportunidad de negocio para una empresa como la que
se propone, pues un software administrativo de bajo costo, puede constituir la herramienta
de apoyo que los pequeos empresarios bogotanos necesitan para lidiar con todos los
problemas mencionados. Solo se requerir realizar una promocin adecuada que le
muestre al pequeo empresario la necesidad de adquirir una ayuda avanzada como lo es
un software estndar administrativo.
En promedio, el pequeo empresario Colombiano tiene una cultura econmica bsica e
insuficiente para aprovechar las oportunidades que se le presentan o para sortear los
momentos difciles. Ante un contexto de este tipo, surge la necesidad de desarrollar
sistemas y herramientas sofisticadas de apoyo para las empresas nuevas de menor
tamao, as como para las que ya funcionan y necesitan crecer.
La oferta de software de tipo administrativo destinado a mejorar la eficiencia en las
pequeas empresas no es suficiente. Un estudio realizado por FEDESOFT, reconoci 850
empresas desarrolladoras de software en el pas 5, y solo en Bogot y Cundinamarca hay
ms de 260.000 empresas, de las cuales el 50% demandaran esta clase de servicios en
condiciones de precio accesibles. Esta es una caractersrtica de casi todos los pases de
Amrica Latina. Un estudio realizado por ProArgentina en 2005, encontr que la industria
del software en Latinoamrica tiene una participacin de apenas el 2,9% del gasto total
mundial en tecnologas de informacin6. Sin embargo, el mismo estudio reconoci que
tanto Colombia y Venezuela, se destacan como mercados de software atractivos,
representando en conjunto un 50% de las ventas argentinas y un 60% de las ventas
chilenas.
www.uaovirtual.edu.co/mipymes/Documentos/.../Cluster%20del%20Software/IndSWColombia.ppt
www.proargentina.gov.ar/documentos/bib_proargentina/Estudio_Producto_Software_Latinoameri
ca.pdf
6
10
4. MARCO TEORICO
El plan de negocio es un procedimiento detallado para enunciar en forma clara y precisa
los propsitos, las ideas, los conceptos, las formas operativas, los resultados, y en
resumen la visin del empresario sobre el proyecto10.
Un plan de negocios permite hacer una evaluacin real de la oportunidad de negocio, le
ayuda al empresario a identificar aquellos factores crticos de xito o fracaso que debe
considerar para tomar las decisiones apropiadas sobre la manera en que debe realizar su
empresa o negocio.
En el diseo de este plan de negocios, se tomar como modelo base la gua de plan de
negocios del Servicio Nacional de Aprendizaje (SENA)11.
4.1 DEFINICIN DEL PRODUCTO
Para este captulo se revisaron trabajos de grado similares con el fin de establecer los
elementos esenciales a considerar en la descripcin general del producto y, sobre todo
sus especificaciones tnicas y caractersticas tecnolgicas12.
4.1.1
4.1.2
Las presentaciones del producto hacen referencia a los distintos paquetes que se
vendern del mismo producto, es decir, las opciones de compra que tendr el cliente
segn sus necesidades, y que se ofrecern, dentro de dos lneas principales de producto:
software administrativo para micro y pequeas empresas, y software administrativo para
empresas medianas.
4.1.3
Uno de los factores crticos del xito del software que se plantea es la innovacin en sus
caractersticas tcnicas, considerando que se elaborar un producto de bajo costo.
10
11
El anlisis del mercado implica el estudio de todas las variables determinantes dentro de
un mercado al cual se va a ingresar.
En primer lugar, se presenta un perfil de la cadena productiva de software, donde se
describe en trminos generales las caractersticas del sector en Bogot, la cantidad de
empresas que constituyen la oferta, as como tambin las debilidades y fortalezas de
dicho sector.
4.2.2
Estrategia de mercados
13
14
Philip Kotler, Marketing; versin para Latinoamrica, Prentice Hall, 2007, pp. 3 5.
Philip Kotler, Marketing; version Para Latinoamerica, Prentice Hall, 2007.
12
Servicio post-venta
Se ofrecern una serie de servicios para despus de la venta, que permitirn una mejor
aplicacin del software por parte de los clientes.
Entre los servicios se encuentran garantas de reemplazo o mantenimiento, y tambin,
servicios adicionales de actualizaciones e informacin. Se estudiar la viabilidad de estas
propuestas, as como sus caractersticas especficas.
4.2.4
Proyeccin de ventas.
15
13
16
Describir el estado de desarrollo, es decir, el avance que se tiene del nuevo software.
14
Cantidad de equipos.
Cantidad de programas y/o licencias.
Cantidad de otros insumos que se requieren para la elaboracin del software.
4.3.4
Infraestructura
17
15
Misin de la empresa
Visin de la empresa
4.4.4
Recurso Humano
En este punto, se deben definir todos los aspectos relacionados a los empleados. Para el
desarrollo de este punto, se realizarn las siguientes actividades:
18
Idalberto Chiavenato, Introduccin a la teora general de la administracin, 2007, pp. 457 463.
16
El tipo de sociedad.
Los procedimientos para la conformacin de la sociedad.
Las implicaciones tributarias, comerciales y laborales asociadas al tipo de sociedad.
Normas y procedimientos sobre la comercializacin de los productos o servicios.
Las leyes especiales de la actividad econmica especfica.
4.5.2 Licencias
La licencia se refiere al derecho de uso del programa o programas de computador que el
licenciante concede al licenciatario. Al entregar una licencia se crea una relacin
contractual entre ambos, de la cual surgen varias responsabilidades de parte y parte, que
se identificaran y analizaran en el desarrollo de este punto 20.
17
4.7.2 Ingresos
Los ingresos representan la entrada de dinero por cuenta de la operacin de la empresa o
por inversiones que no tienen relacin directa con la razn social de la misma. Se
considerarn los siguientes pasos para determinar los ingresos:
18
19
5.
MARCO CONCEPTUAL
Anlisis DOFA: Resume las cuestiones clave del entorno empresarial y de la capacidad
estratgica de una organizacin que tienen ms probabilidades de afectar al desarrollo de
la estrategia (Johnson, 2006).
Estrategia: Es la direccin y el alcance de una organizacin a largo plazo que permite
lograr una ventaja en un entorno cambiante mediante la configuracin de sus recursos y
competencias, con el fin de satisfacer las expectativas de las partes interesadas
(Johnson, 2006).
Estrategia de Marketing: Lgica de marketing mediante la cual una empresa espera
conseguir sus objetivos de marketing22.
Inversin Neta: Erogacin neta de efectivo que se requiere al inicio de un proyecto de
inversin23.
Investigacin de Mercados: Procesos sistemticos de diseo, recoleccin, anlisis y
presentacin de informacin relativa a una situacin concreta de marketing a la que se
enfrenta una empresa (Kotler, 2004).
Flujo de Caja o de Efectivo: Indica los efectos de las actividades de operacin, inversin y
financiamiento de una empresa en su balance de efectivo. Su propsito principal consiste
en proporcionar informacin relevante acerca de los ingresos y pago en efectivo de una
empresa, durante un periodo contable especfico (Moyer, 2000).
Marketing: Proceso social y de gestin mediante el cual los distintos grupos e individuos
obtienen lo que necesitan y desean a travs de la creacin y el intercambio de unos
productos y valores con otros (Kotler, 2004).
Punto de equilibrio: Es el nivel de produccin en el que las utilidades totales son iguales a
los costos de operacin de efectivo. En el modelo lineal de equilibrio, el punto de equilibrio
se encuentra dividiendo los costos fijos de efectivo entre la diferencia entre el precio y el
costo variable por unidad (Moyer, 2000).
Segmento del Mercado: Es un grupo de consumidores que tiene necesidades
particulares, distintas a las necesidades de los consumidores de otras partes del mercado
(Johnson, 2006).
Valor Presente Neto: Es el valor presente de los flujos de efectivo futuros que se esperan
de una inversin, menos la erogacin inicial requerida; es decir la contribucin de una
inversin a la riqueza de los accionistas (Moyer, 2000).
22
20
6.
OBJETIVO GENERAL
Elaborar un plan de negocios para una empresa desarrolladora de software estndar que
solucione problemas administrativos de las Mipymes para dotarlas de una herramienta
que facilite la gestin de las empresas en la ciudad de Bogot.
Definir los requerimientos de tipo legal y social a cumplir, para que el negocio se
establezca y opere de acuerdo a lo que ordena la ley.
21
7.1 DESCRIPCIN
El software administrativo Empresario (marca seleccionada), es una solucin tecnolgica
que constituye una herramienta para la administracin de micro, pequeas y medianas
empresas. Es un software de aplicacin estndar, es decir, un programa informtico que
posee funciones que permiten realizar tareas de cualquier rea de una empresa o
negocio; rea financiera y contable, rea operativa y/o productiva, rea de mercadeo,
rea de recursos humanos, y rea legal y tributaria. Las funciones de los programas
surgirn de una compilacin de las teoras generales de la administracin y de lo que se
debe tener en cuenta al manejar un negocio.
Considerando lo anterior y las necesidades de cada empresa, sern dos (2) lneas de
productos que conformarn la oferta de la empresa:
22
utiliza, con el fin de que el empresario conozca da a da las situaciones que se presentan
y que afectan directa o indirectamente su negocio.
Se estudiar la arquitectura de software ms apropiada, ya sea un programa elaborado
desde ceros, o utilizando programas como Microsoft Excel como plataforma. Esto
determinar el aspecto de la interfaz del usuario, de cuyo atractivo y funcionalidad
depender en gran parte, la atractividad del cliente.
7.3 PRESENTACIONES DEL PRODUCTO
Con el propsito de satisfacer las necesidades de cada empresa, que dependen del
sector donde se desenvuelven y de su tamao, se ofrecern distintas presentaciones
dentro de ambas lneas de productos.
Las presentaciones se dividirn en dos opciones que tendr el cliente para escoger,
segn su situacin:
As pues, la oferta total de productos estar determinada por el tamao, el sector y las
necesidades de la empresa.
De este modo, se tendr una oferta variada, constituida por 14 presentaciones diferentes,
que se describen a continuacin.
Lnea Software Empresario Micro-Pe
23
Los canales de distribucin, las formas de pago y los servicios post-venta, se describen
en el plan de mercadeo.
24
8.
PLAN DE MERCADEO
El objetivo central del plan de mercadeo es determinar la existencia real de clientes para
el software empresarial que va a ofrecerse. Adicionalmente, se requiere para poder
identificar los competidores y las caractersticas del sector que se deben tener en cuenta.
Empresas que son proveedoras de insumo como las que suministran computadoras,
minicomputadoras, mquinas electrnicas, accesorios y partes, y las empresas que
comercializan al por mayor o al por menor maquinaria para oficina, contabilidad e
informtica, programas de computador, impresoras y accesorios, entre otros.
Transformacin:
25
La composicin empresarial, segn el tamao de las empresas, de esta cadena es: 88,7%
son microempresas, 8,9% son pequeas empresas, 1,8% son medianas y 0,5% son
grandes. En el anexo 2, se encuentra de forma detallada la clasificacin segn el tamao
y la actividad especfica.
El estudio de la Cmara de Comercio sobre la caracterizacin de la cadena productiva de
software concluye que las empresas de la cadena productiva de software en Bogot,
presentan ventajas en cuanto al acceso a materia prima e insumos, en cuanto a
maquinaria y apoyo a la transformacin, y tambin en lo referente a las industrias
relacionadas y de soporte, as como la infraestructura y los servicios relacionados de
apoyo.
26
Por otra parte, el estudi advierte de las constantes falencias y debilidades del sector en
la regin Bogot - Cundinamarca: escasez de recurso humano especializado y con
manejo total de ingls, falta de reglamentacin gubernamental que promueva la inversin
en el sector, y falta de apoyo de las entidades encargadas de los estudios del sector 25.
Fuente: Proexport26
Esta tabla nos permite identificar elementos importantes, como la baja participacin del
mercado que tienen grandes empresas tecnolgicas, lo que nos hace prever una baja
participacin del mercado para la empresa.
Vase tambin: CAMARA DE COMERCIO DE BOGOT. Balance tecnolgico de cinco cadenas productivas y
formulacin de sus planes tecnolgicos estratgicos. Quibit Cluster. CCB. Bogot. 2005.
26
http://www.proexport.com.co/VBeContent/library/documents/DocNewsNo5709DocumentNo7940.PDF
27
8.2.1
27
Ver la ltima edicin del tablero de indicadores econmicos de Bogot, elaborado por la Cmara de
Comercio de Bogot. http://camara.ccb.org.co/contenido/contenido.aspx?conID=730&catID=86
28
http://www.dinero.com/wf_InfoArticulo.aspx?IdArt=59586
28
8.3.1
Estrategia de precio
La empresa manejar una estrategia de precios bajos, buscando una penetracin inicial
del mercado y considerando las capacidades econmicas de los clientes objetivo, que son
las pequeas empresas.
Adicional a esto, el precio se determin en base a los costos de desarrollo y los costos de
soporte y servicio post-venta, que son los principales en el negocio, as como tambin las
ofertas de la competencia.
PRECIO
$ 249.900
$ 249.900
$ 89.000
$ 89.900
$ 89.900
$ 89.900
$ 89.900
PRECIO
$ 1299.900
$ 1299.900
$ 399.900
$ 399.900
$ 399.900
$ 399.900
$ 399.900
El precio del cada paquete incluye el valor de la licencia de uso por un periodo de tres (3)
aos.
8.3.2
Estrategia de promocin
El objetivo de la estrategia de promocin es lograr una amplia divulgacin del producto sin
tener costos muy elevados. Para esto se consideraron los siguientes medios de
comunicacin tradicionales para las empresas:
29
8.3.3
Estrategia de ventas
Crear una cuenta: El cliente deber crear una cuenta con sus datos personales
para mantener un registro y poder hacer un filtro de las personas que acceden a
los productos.
30
Descarga: Una vez cancelado el pago y verificado, la cuenta del cliente quedar
habilitada para descargar el respectivo producto una vez, cuando este desee y en
el computador que quiera.
Distribucin fsica
La segunda plataforma de distribucin es por medio de un establecimiento fsico, y
quedar en la sede principal de la empresa que ser una oficina ubicada en el sector de
Chapinero. Este sector fue escogido por su importancia en la industria, ya que el 27% de
las empresas pertenecientes a la cadena productiva de software se encuentran all.
Adems, chapinero constituye una opcin econmica.
En la grfica 11, se presenta una descripcin ms detallada de la oficina
Despus de terminada la etapa de desarrollo, se mudarn las operaciones a un local ms
pequeo (aproximadamente 30mts2), y ms econmico, con un arriendo aproximado de $
500.000 pesos. El local tendr una recepcin y una sala de ventas, donde se vender el
software de la empresa en formato de CD o DVD, segn los requerimientos del programa.
La promocin de este formato se har pos internet.
Finalmente, el local tambin servir para mantener las relaciones post-venta con los
clientes, ya sea personalmente o por telfono.
31
Garanta: Se ofrecer una garanta por mal funcionamiento, por un periodo de dos
(2) aos.
29
32
$ 745.000.000.000
Ventas Estimadas
$ 50.660.000
Participacin de
mercado
0,007 %
33
Fuente: Elaboracin propia. Datos mercado colombiano: IDC Colombia, Business Software
Alliance BSA, 200530.
30
34
9.
PLAN TECNICO
El diseo del plan tcnico, parte desde la propuesta de negocio, de ofrecer software
administrativo estndar para MiPymes, tal como se describi en la definicin del producto.
9.1.1
Base tecnolgica
Etapas de investigacin y desarrollo
Cronograma de desarrollo
Base tecnolgica
En las tablas 1 y 2, se presenta una ficha tcnica de cada uno de los software que se van
a desarrollar; el software desarrollado desde cero destinado para empresas medianas
(Empresario Medio), y el software basado en Excel, destinado para empresas pequeas
(Empresario Micro-Pe), respectivamente.
En la ficha tcnica del software Empresario Medio, se describe su funcin y
caractersticas, as mismo sus componentes fundamentales y los programas que se
necesitan para el desarrollo de cada componente:
Tabla 5. Ficha tcnica del software: Empresario Medio.
Definicin
Software de
aplicacin
Funcin
Caractersticas
Funcin
35
Programa seleccionado
Arquitectura
Lenguaje
programacin
Base de datos
Enterprise Architect.
Para lenguaje
Microsoft .NET
mySQL
.NET:
requiere
De la misma manera, se presenta una ficha tcnica con las caractersticas y elementos
del software Empresario Pyme:
Tabla 6. Ficha tcnica del software Empresario Micro-Pe
Definicin
Software de
aplicacin
Funcin
Caractersticas
Aplicaciones
Funcin
Programa seleccionado
36
31
RUIZ, Juan. OpenThing group: licitacin Banco Interamericano de desarrollo. Bogot D.C. 2009. pp. 4.
KRUCHTEN, Philippe. The rational unified proces: An introduction. Pearsons Education. 2004. 310 p.
33
Empresa creada por Ingenieros de sistemas de la Universidad Javeriana, con el propsito de desarrollar
proyectos basados en sistemas de informacin.
32
37
Las etapas del proceso, se describen a continuacin, paso por paso, conforme a lo
presentado por el OpenThing group en la licitacin para la implementacin y gestin de
sistemas de informacin para la contratacin pblica, del Banco Interamericano de
Desarrollo (BID).
9.2.1 Proceso general de desarrollo del software Empresario Medio.
La primera parte del proceso, corresponde al flujo de trabajo, constituido por 4 etapas, en
las cuales se planifica y desarrolla el software propuesto.
En primer lugar, se describen las etapas y los pasos para el desarrollo del software
Empresario-Medio:
38
39
40
Anlisis
Analisis de riesgos
Analizas funciones
Realizar la respectiva documentacin
Fuente: Elaboracin propia
Diseo
Disear interfaces
Realizar diseo detallado de elementos
Realizar la respectiva documentacin
Fuente: Elaboracin propia
41
Construccin
Desarrollar herramientas y aplicaciones
Desarrollar opciones de seguridad y almacenamiento
Pruebas
Realizar casos de pruebas
Ejecutar las pruebas
Recoger y analizar datos metricos
Realizar respectiva documentacin
Fuente: Elaboracin propia
42
DOCUMENTOS ENTREGABLES
Anlisis de riesgos
Plan de administracin de riesgos
Analizar funciones
Documento de especificacin
Descomponer los requisitos del sistema
Documento de especificacin
Definir requerimientos de software
Documento de especificacin
Realizar priorizacin de requerimientos
Documento de especificacin
Realizar la respectiva documentacin
Documento del anlisis del proyecto
Tiempo total
TIEMPO
(SEMANAS)
2
3
3
2
2
4
4
DOCUMENTOS ENTREGABLES
TIEMPO
(SEMANAS)
4
4
4
2
4
3
4
4
34
RUIZ, Juan. OpenThing group: licitacin Banco Interamericano de desarrollo. Bogot D.C. 2009. pp. 18.
43
DOCUMENTOS ENTREGABLES
TIEMPO
(SEMANAS)
16
16
16
3
1
3
2
18
DOCUMENTOS ENTREGABLES
TIEMPO
(SEMANAS)
Documento de pruebas
RTT
Plan de pruebas
Documento con definicin y
recoleccin de mtricas
RTT
3
3
4
2
RTT
2
4
44
Anlisis de riesgos
Analizar funciones
Realizar la respectiva
documentacin
DOCUMENTOS ENTREGABLES
TIEMPO
(SEMANA
S)
1
3
3
4
Disear interfaces
Realizar diseo detallado de
elementos
Realizar la respectiva
documentacin
DOCUMENTOS ENTREGABLES
Diseo de la aplicacin
Diseo de la aplicacin
Documentacin del diseo de la
aplicacin
Tiempo total
45
TIEMPO
(SEMANA
S)
2
3
4
4
DOCUMENTOS ENTREGABLES
Desarrollar herramientas y
Documentacin de la aplicacin
aplicaciones
Desarrollar opciones de seguridad y
Documentacin de la aplicacin
almacenamiento
Realizar un plan de integracin de
Plan de Integracin
elementos
Realizar la respectiva
Documentacin de la aplicacin
documentacin
Tiempo total
Fuente: Elaboracin propia
TIEMPO
(SEMANA
S)
6
2
2
8
8
DOCUMENTOS ENTREGABLES
Documento de pruebas
RTT
Documento con definicin y
recoleccin de mtricas
RTT
TIEMPO
(SEMANA
S)
1
2
2
2
2
46
9.3.1
Equipos y programas
Tres (3) computadores PC, marca Dell Vostro con procesador Intel Pentium
E5300. Con Windows 7 Professional, 2 mb de memoria RAM y 250 Gb de disco
duro35.
Una impresora multifuncional Epson Stylus TX11536.
Licencias
Todas las licencias sern compradas y permanecern como activos de la empresa para
futuros proyectos.
Herramientas adicionales
35
36
http://configure.la.dell.com/dellstore/config.aspx?c=co&cs=cobsdt1&l=es&oc=VD22MPVes&s=bsd
http://www.epson.com.co/asp/muestraProducto.asp?idProducto=C11CA46241&modo=b2c
47
9.3.2
INFRAESTRUCTURA
Como infraestructura para la etapa de desarrollo, se requiere de una oficina que ser
aproximadamente de 50 mts2, y el valor aproximado de su arriendo en el sector Chapinero
central es de $ 700.000 pesos37.
Grafic 11. Distribucin de planta.
37
48
10.
PLAN ADMINISTRATIVO
Gobierno corporativo
Organizacin
Direccionamiento estratgico
Empleados
10.1
GOBIERNO CORPORATIVO
ECSA Ltda., es una empresa se sociedad limitada, por lo que el grupo empresarial en
este caso, se compone de dos (2) personas que sern responsables y beneficiarias de la
operacin de la misma.
Las decisiones de tipo operativo se tomarn luego de la validacin por parte del
ingeniero o del empleado de ventas.
La junta directiva estar entonces compuesta por los propietarios y por el gerente de
producto, y su funcin ser definir metas y estrategias para la organizacin, en reuniones
mensuales o segn se necesite.
49
10.2
Mientras se recupera la inversin inicial, todas las utilidades del primer ao sern
reinvertidas en la operacin de la empresa.
Luego de superar el periodo de recuperacin de la inversin, se reinvertir el 50%
de la utilidad neta en la empresa, y se establecer un porcentaje de 10% como
reserva obligatoria, para futuras contingencias. El 40 % restante, se le otorgar al
los propietarios.
ORGANIZACIN
Por tratarse de una empresa pequea que desarrolla productos de alto valor agregado, se
propone una estructura flexible orientada a procesos, lo que significa que las divisiones de
la empresa dependern de las actividades principales que esta tiene 38.
Procesos del negocio:
Diseo y desarrollo del producto: Este proceso, involucra el estudio del problema a
solucionar, el desarrollo del cdigo del software y las pruebas para comprobar su
funcionamiento.
38
HAMMER, M. CHAMPY, J. Reingeniera. Editorial Norma S.A. Bogot D.C. 1994. 226 p.
50
CONTABILIDAD
ASESORA LEGAL
GERENCIA DEL
PRODUCTO
MERCADEO
MERCADEO Y
VENTAS
DESARROLLO Y SOPORTE
DE SOFTWARE
SERVICIO POSTVENTA
DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO
Misin
ECSA Ltda., es una empresa que busca desarrollar software administrativo como
una solucin tecnolgica para los pequeos empresarios, que constituya una
herramienta para el manejo ptimo de las diversas actividades de su negocio,
logrando as un mejor desempeo del mismo y contribuyendo con esto, a un
progreso sostenible de las empresas PYMES colombianas.
Visin
10.4
ECSA Ltda. Contar con un total de seis (6) empleados en la etapa de desarrollo del
producto, que se describe en el plan tcnico y que constituye los primeros ocho (8) meses
de operacin de la empresa.
51
Luego de la etapa de desarrollo, la empresa funcionar con seis (6) empleados, que
trabajarn en actividades de venta y asistencia tcnica. Esto define a ECSA Ltda. como
una micro empresa, segn la legislacin colombiana39.
Los empleados funcionarn en dos (2) rangos:
Personal ejecutivo:
Personal operativo:
39
http://www.virtual.unal.edu.co/cursos/economicas/2006862/lecciones/capitulo%202/cap2_c_a.htm
52
Personal de apoyo:
Un ejemplo del modelo de contratacin del contador puede verse en: VARELA, Rodrigo. Innovacin
empresarial. Pearson education. Bogot. 2001. Pp. 223.
41
Escala de salarios elaborada por el The Economist Intelligence Unit en 2005, presentado en el informe de
Proexport. http://www.proexport.com.co/VBeContent/library/documents/DocNewsNo5709DocumentNo79
40.PDF
53
11.
PLAN LEGAL
El objetivo de este anlisis es determinar la viabilidad legal del proyecto, para que la
empresa se forme y opera segn lo establecido por la ley colombiana.
Este anlisis de estudian cuatro (2) aspectos, con el fin de establecer todos los requisitos
legales para el establecimiento y operacin de la empresa: el marco legal de la
organizacin, y las licencias y derechos de autor.
11.1 MARCO LEGAL DE LA ORGANIZACIN
Son varios aspectos que se definen para establecer el marco legal dentro del cual operar
la empresa. Estas caractersticas, al igual que el procedimiento para formalizar la
empresa se detallan a continuacin:
11.1.1 Tipo de sociedad
El tipo de sociedad seleccionado es de Sociedad Limitada, por la cual, la empresa es
propiedad de varios socios (mnimo 2 mximo 25)42. Se escogi este tipo de sociedad
porque de esta manera la carga de la inversin inicial recae en ms de una persona. Sin
embargo, como se propone establecer la empresa con dos (2) socios, estos tendrn un
gran control sobre la misma y los dividendos respectivos sern considerables.
La constitucin de esta sociedad se hace por escritura pblica en la que se redactan los
estatutos por los cuales se va a regir la futura empresa:
Tabla 15. Informacin requerida para documento constitutivo
INFORMACIN DEL EMPRESARIO
Nombres completos de los socios, respectivos documentos de identidad,
respectivos domicilios.
INFORMACIN DE LA EMPRESA
Nombre de la empresa
Empresa Colombiana de Software Administrativo Ltda.
(ECSA Ltda.)
Domicilio de la empresa
Chapinero
Trmino de duracin
Indefinido
Razn social
Desarrollo, venta y distribucin de programas informticos
Monto del capital*
$ 41267.000 pesos colombianos
Nmero de cuotas del Dos (2) cuotas de inters
capital
Forma de administracin
Administracin por procesos y departamentos
Representante legal
Gerente general
Fuente: Elaboracin propia
42
54
El monto del capital se determin segn la tabla 16, de inversin inicial, menos los gastos
de registro y los gastos del ao uno, que no se registran como capital para pagar una
tarifa menor.
11.1.2 Tramites de constitucin
Los trmites para la constitucin de Empresa Colombiana de Software Administrativo
Ltda. (ECSA Ltda.) como empresa son43:
El registro de la empresa tiene una tarifa de 7 * 1000 sobre el capital social. La tarifa para
realizar el registro en este caso sera de $ 2888,690.
43
55
11.2.2 Licencias
Los productos (software Empresario Medio o Empresario Micro-Pe) que entrega la
empresa ECSA Ltda., deben ir acompaados de la licencia correspondiente, y es ECSA
Ltda. la nica responsable de suministrar dicha licencia. La licencia se refiere al derecho
de uso del programa o programas para computador que el licenciante concede al
licenciatario.
La licencia crea una relacin contractual, entre el licenciante (ecsa) y el licenciatario, de la
cual surgen las siguientes obligaciones45:
Obligaciones que tiene el licenciante para con el licenciatario:
45
Tanto los propsitos de la licencia como las obligaciones contractuales, fueron tomados de: PEDRAZA,
Catalina. Plan de negocios para introducir el software Talents Security en el sector de la seguridad privada
en Colombia. Pontificia Universidad Javeriana. Bogot. 2003. Pp. 100 - 101.
56
El objetivo de este plan es el de definir polticas y planear proyectos que contribuyan con
el entorno social y ambiental de la empresa, para que ECSA Ltda. devuelva a la sociedad
civil colombiana los mismos beneficios reciba de est.
12.1
Un computador para todos: Acorde con las polticas del gobierno nacional, ECSA
Ltda. quiere ser partcipe mediante la restauracin y donacin de los equipos y
programas informticos que se descarten para su uso en la empresa.
El propsito es tomar los equipos que no utilice la empresa, restaurarlos,
adecuarlos a nuevas tecnologas y donarlos a colegios y universidades,
preferiblemente de reas rurales o departamentos del pas muy necesitados.
57
12.2
RESPONSABILIDAD AMBIENTAL
Los gastos originados por el programa un computador para todos, no fueron registrados
en los estados financieros de los dos (2) primeros aos, pues la vida til de los
computadores es de cinco (5) aos, y no se donarn hasta entonces.
58
13.
INVERSIONES Y GASTOS
En primer lugar se detallan las inversiones iniciales necesarias, comenzando por las
inversiones en activos fijos.
13.1.1 Inversin en activos
Con base en las especificaciones del anlisis tcnico, se determinaron los montos y
momentos de inversin de los siguientes conceptos:
Valor unitario
Momento de compra
$1698.667
Ao 0 (Etapa de
desarrollo)
$ 199.900
Ao 0 (Etapa de
desarrollo)
$ 105.000
Ao 0 (Etapa de
desarrollo)
$ 5400.901
46
59
Valor unitario
Momento de
compra
$ 172.500
Ao 0 (Etapa de
desarrollo)
$ 105.800
Ao 0 (Etapa de
desarrollo)
Gratuita
Ao 0 (Etapa de
desarrollo)
$ 400.00
Ao 0 (Etapa de
desarrollo)
Gratuita
Ao 0 (Etapa de
desarrollo)
Licencia NetBeans
Licencia myQSL
$ 678.300
Valor unitario
Momento de compra
$ 150.000
Ao 0 (Etapa de
desarrollo)
$ 100.000
Ao 0 (Etapa de
desarrollo)
$ 75.000
Ao 0 (Etapa de
desarrollo)
$ 800.000
$ 6879.201
60
61
62
Los valores de los salarios estn basados en la grfica 12 del plan administrativo. El valor
de la nmina para la etapa de desarrollo es de $ 26400.000.
Tabla 19. Presupuesto de compra de insumos y servicios
Etapa
Desarrollo*
Ao 1
Ao 2
Ao 3
INSUMOS
CDs y DVDs
regrabables
Etiquetas para Cd
Papelera
$0
$ 80.000
$ 100.000
$ 115.000
$0
$ 100.000
$ 40.000
$ 120.000
$ 50.000
$ 120.000
$ 60.000
$ 120.000
$ 992.000
$ 300.000
$ 496.000
$ 1490.000
$ 420.000
$ 744.000
$ 1550.000
$ 450.000
$ 763.000
$ 1615.000
$ 483.000
$ 793.000
$ 500.000
$ 800.000
$ 832.000
$ 865.000
$ 2388.000
$ 3694.000
$ 3865.000
$ 4051.000
SERVICIOS
Energa (400 KWh)
Telfono
Internet (conexin
banda ancha)
Agua
VALOR TOTAL
INSUMOS Y SERVICIOS
Etapa
Desarrollo*
Ao 1
Ao 2
Ao 3
$ 5600.000
$ 6000.000
$ 6240.000
$ 6489.600
63
Monto
$ 6879.201
$ 26400.000
$ 2388.300
$ 5600.000
$ 1530.000
$ 2888.000
VALOR TOTAL
$ 45600.000
13.2
INGRESOS
Las relaciones y proyecciones de ingresos son pronsticos que permiten a los directivos
contar de antemano con informacin sobre el capital disponible que se tendr en cada
periodo, para as tomar decisiones ms acertadas.
En primer lugar se presenta un presupuesto de ingresos, donde se proyectan los ingresos
mensuales durante el primer ao efectivo en ventas, y tambin, se proyectan los ingresos
totales de la operacin de la empresa en los aos 1 y 2.
Se consider una relacin de 70% ventas a contado y el 30% restante de ventas a plazo.
Se espera que los clientes, por ser empresas y contar con buenos recursos, paguen en su
mayora inmediatamente. La poltica de pago a plazos establece una opcin de pago a 30
das, con una tasa fija mensual de 1,2% MV.
Adicionalmente, se realizaron los clculos considerando una cartera sana, tan solo 5% en
mora. La tabla 16, muestra detalladamente el presupuesto de ingresos.
64
65
13.3
ANLISIS FINANCIERO
47
66
67
Ao 2
$ 65.588.500
Ao 3
$ 81.264.000
$ 13.013.561
$ 14.539.140
$ 18.432.759
$ 64.747.561
$ 80.127.640
$ 99.696.759
$ 13.200.000
$ 13.728.000
$ 14.277.120
$ 9.693.960
$ 10.105.000
$ 10.540.600
$ 3.851.856
$ 4.113.996
$ 4.135.395
$ 13.200.000
$ 13.728.000
$ 14.277.120
$ 41.267.201
Ventas netas
(+) Otros ingresos
(=) Utilidad en ventas
(-) Gastos administrativos
(-) Gastos de
funcionamiento
(-) Gastos financieros
(-) Costo de mano de obra
-
$ 38.452.643
$ 56.466.524
$ 8.277.440
$ 10.494.160
$ 13.002.240
$ 13.458.425
$ 19.763.283
$ (24.742.896)
$ 14.500.058
$ 23.701.000
68
Ao 1
Ao 2
Ao 3
$ 16.597.398
$ 15.122.883
$ 31.720.281
$ 20.391.180
$ 19.172.830
$ 39.564.011
$ 38.802.698
$ 23.755.092
$ 62.557.791
$ 5.400.901
$ 1.080.180
$
678.300
$
135.660
$
800.000
$ 5.663.361
$ 37.383.642
$ 5.400.901
$ 1.080.180
$
678.300
$
135.660
$
800.000
$ 5.663.361
$ 45.227.372
$
$
$
$
$
$
$
5.400.901
1.080.180
678.300
135.660
800.000
5.663.361
68.221.151
351.098
$
$
8.277.440
8.628.538
$ 10.494.160
$ 10.494.160
$ 13.002.240
$ 13.002.240
$ 18.783.148
$ 14.647.752
8.628.538
$ 29.277.308
$ 27.649.992
$ 53.498.000
$
$ (24.742.896)
$
$ 1.450.006
$ 14.500.058
$
$ 2.370.100
$ 23.701.000
$ 14.500.058
$ 28.755.104
$ 15.950.064
$ 40.571.159
$ 68.221.151
$ 37.383.642
$ 45.227.372
69
Ao 1
Ao 2
Ao3
$0
$0
$0
$ 17.469.234
$ 15640.000
$ 14.500.058
$ 28027.500
$ 23.701.000
$ 42170.000
http://www.pymesfuturo.com/puntodequilibrio.htm
http://www.virtual.unal.edu.co/cursos/sedes/manizales/4010045/Lecciones/Cap%209/9-1-2.htm
70
14.
CONCLUSIONES
Los dos (2) segmentos de mercado de inters para la empresa, son las micro y
pequeas empresas y las empresas medianas.
71
15.
RECOMENDACIONES
72
BIBLIOGRAFA
ASMUSS N., lvaro. Creacin de una empresa de base tecnolgica para el desarrollar
de software. Pontificia Universidad Javeriana. Bogot D.C. 2006. 45p.
BERNAL, Csar. Metodologa de la investigacin para Administracin y Economa.
Prentice Hall. Bogot, D.C. 2000. 262 p.
CAMARA DE COMERCIO DE
http://camara.ccb.org.co. 2008.
BOGOT.
Observatorio
Econmico
No.
30.
-------- Plan estratgico exportador para la regin Bogot Cundinamarca 2007 2019,
http://camara.ccb.org.co, 2008.
JOHNSON, Gerry. Direccin estratgica. Prentice Hall. 7 ed. Espaa. 2006. 685 p.
KATZ, Jorge. Los caminos hacia una sociedad de la informacin en Amrica Latina y el
Caribe. CEPAL. Santiago de Chile. 2003. 129 p.
73
KOTLER, Philip. Marketing. Prentice Hall. 10 ed. Madrid, Espaa. 2004. 758 p.
-------- Marketing; versin para Latinoamrica. Prentice Hall. 11 ed. Mxico. 2007. 655 p.
MENDZ A., Carlos. Metodologa, diseo y desarrollo del proceso de investigacin con
nfasis en ciencias empresariales. Editorial Limusa. 4 ed. Mxico. 2008. 357 p.
74
ANEXOS
ANEXO 1.
Clasificacin de las empresas de la cadena de Software, segn CIIU (Clasificacin
Internacional Industrial Uniforme, Revisin 3)
Descripcin CIIU
D300005
Descripcin CIIU
G516300
G516302
Descripcin CIIU
G524300
G524302
Descripcin CIIU
K722000
K724000
K729000
K742112
K722001
K722002
75
Descripcin CIIU
I642204
Servicios de internet
K712301
K721000
K725001
Mantenimiento de computadoras
K731006
K712300
76
ANEXO 2.
77
78