PARAMETRIZACION REGISTRO CONTABLE

Objetivo: Normalizar, racionalizar, simplificar, agrupar y hacer ms eficiente y

riguroso el proceso de registro contable.
Definicin: Clasificar las operaciones financieras y contables con asignacin
exclusiva de comprobantes contables y limitacin de las cuentas
correspondientes as:
Comprobante y
operaciones

Ingresos
recibos de caja
para efectivo y
consignaciones
R.C.
Egresos pago
facturas y
cuentas por
pagar de
proveedores;
nmina y
parafiscales y
otros pagos
C.E.
Notas bancarias
incluye
transferencias a
cmara de
comercio
N.B.
Traslado de
fondos NO
incluye
operaciones
entre compaas
T.R.
Comprobante de
Facturacin
causacin de
facturas cuentas

Cuentas afectadas

Responsabl
e de
registro

Debito caja o bancos;

crditos a cuentas de
clientes, deudores o cuentas
y obligaciones por pagar,
impuestos y retenciones por
pagar y otros
Debito a cuentas de pasivo y
obligaciones y crdito a una
cuenta de caja o bancos

Analista de
Tesorera
-Alejandra
Moreno
Cufios

Responsa
ble de
revisin y
supervisi
n
Asesor
contable y
financiero
Luisa
Granados

Analista de
Tesorera
-Alejandra
Moreno
Cufios

Asesor
contable y
financiero
Luisa
Granados

Dbitos y crditos a cuentas

bancarias y cuentas de
gastos o ingresos segn
corresponda

Analista de
Tesorera
-Alejandra
Moreno
Cufios

Asesor
contable y
financiero
Luisa
Granados

Dbitos y crditos a cuentas

de caja o efectivo segn
corresponda

Analista de
Tesorera
-Alejandra
Moreno
Cufios

Asesor
contable y
financiero
Luisa
Granados

Debito a cuentas de clientes

y otros con crdito a ingresos
por ventas o servicios y otros
impuesto a las ventas

Analista de
Tesorera
-Alejandra
Moreno

Asesor
contable y
financiero
Luisa

por cobrar a
clientes y otros
F.V.
Comprobante
cuentas y
obligaciones por
pagar causacin de
cuentas y gastos
por pagar a
proveedores
C.P.
Ajustes y
correcciones
contables
Depreciacin y
amortizacin
C.C.
Nomina,
parafiscales y
provisiones
N.O.

Impuestos
C.P.

Cufios

Debito a cuentas de activos

y/o obligaciones por pagar

Asesor
contable y
financiero
Luisa
Granados

Cuentas afectadas segn

corresponda cada operacin.
Cargo a gastos por
depreciacin o amortizacin
crdito a cuentas diferidas o
de depreciacin acumulada
Dbitos a cuentas gastos de
personal crditos a nomina
por pagar, entidades de
conceptos parafiscales,
fondos de cesantas y
pensiones y provisiones para
prestaciones sociales
Dbitos y crditos segn
liquidacin de impuestos
correspondientes (IVA, Ret.
Fuente, Ret. ICA, CREE )

Asesor
contable y
financiero
Luisa
Granados
Asesor
contable y
financiero
Luisa
Granados

Asesor
contable y
financiero
Luisa
Granados

Preguntar por notas crditos y comprobantes de caja menor

Granados