CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

DIRECCIN GENERAL DE CONTROL

DE ESTADOS Y MUNICIPIOS
DIRECCIN DE CONTROL DE MUNICIPIOS

INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIN DEL INFORME ANUAL DE GESTIN

DE CONTRALORES MUNICIPALES

DICIEMBRE 2010

PRESENTACIN
La Contralora General de la Repblica como rgano Rector del Sistema
Nacional de Control Fiscal, en ejercicio de las competencias que constitucional y
legalmente le compete ejercer y con la finalidad de fortalecer a las Contraloras
Municipales, como rganos que integran dicho Sistema, dicta el presente
Instructivo en el cual se establece la forma en que los Contralores Municipales
deben presentar, tanto a la Contralora General de la Repblica como a los
ciudadanos, los resultados de la accin fiscalizadora del rgano de Control Fiscal
Externo a su cargo, durante un ao. En l se recoge una serie de directrices,
orientaciones y lineamientos que deben considerar los Contralores Municipales
para de elaborar su INFORME DE GESTIN, el cual debe remitir a esta Mxima
Institucin Fiscalizadora, con sus respectivos anexos, dentro de los tres (3) meses
siguientes a la finalizacin de cada ejercicio econmico financiero, de acuerdo con
lo previsto en el artculo 107 de la Ley de Reforma Parcial de la Ley Orgnica del
Poder Pblico Municipal, publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica
Bolivariana de Venezuela Extraordinario N 6.015 de fecha 28-12-2010.
El presente Instructivo permitir a la Contralora General de la Repblica
orientar la labor fiscalizadora de las Contraloras Municipales; conocer sus
necesidades institucionales, a objeto de brindar la asesora necesaria y establecer
las estrategias que permitan mejorar su gestin, as como conocer sus fortalezas y
mejores prcticas, a fin de divulgarlas entre los rganos de control fiscal y
contribuir, de este modo, a la consolidacin del Sistema Nacional de Control
Fiscal.

1.-

OBJETIVO
El presente instructivo tiene por objeto servir de gua a los titulares de los

rganos de control fiscal para elaborar el Informe de Gestin Anual que les
corresponde presentar ante la Contralora General de la Repblica, por mandato
del artculo 107 de la Ley Orgnica del Poder Pblico Municipal, a fin de unificar la
informacin presentada por los diferentes Contralores Municipales y destacar los

aspectos que resultan de inters para medir su desempeo, as como su

contribucin de las contraloras municipales al fortalecimiento del Sistema
Nacional de Control Fiscal.

2.-

INSTRUCCIONES GENERALES
La informacin que suministrarn las contraloras municipales, estar referida

tanto a los resultados de las actuaciones de control concluidas y comunicadas a

los rganos, entidades y personas sujetos a control, as como a las actividades de
apoyo a la gestin fiscalizadora de la Contralora Municipal, o vinculadas con el
Sistema Nacional de Control Fiscal, cumplidas entre el 01 de enero y el 31 de
diciembre del ao al cual est referido el informe.
La informacin debe circunscribirse a las situaciones y hechos ms
significativos detectados; expresarse de manera clara, precisa, concisa, veraz y
objetiva; utilizando expresiones, vocablos, frases u oraciones de carcter
constructivo; evitando el uso de abreviaturas y exhortando sobre la necesidad de
adoptar acciones correctivas que permitan mejorar el desempeo de los entes,
organismos o particulares sobre quien recay la actuacin de control y subsanar
las debilidades observadas.
Debe omitirse toda referencia a la identificacin de personas naturales o
jurdicas, eventualmente responsables de los hallazgos detectados, as como la
calificacin de los actos, hechos u omisiones detectados como ilcitos
administrativos o de otra naturaleza.
En el caso de la informacin relativa a las sanciones impuestas, a que se
refieren los anexos 07, 08 y 09, dicha informacin slo podr incorporarse cuando
los sujetos responsables que se mencionan en el Informe de Gestin hayan sido
debidamente notificados de los hechos irregulares en que hubieren incurrido.
Es importante tener en cuenta que el objeto del Informe de Gestin, a que se
refiere este Instructivo, es presentar a la Contralora General de la Repblica, la
gestin del rgano de Control Fiscal Externo, durante un ao, por tanto, se debe
omitir toda referencia a las dependencias ejecutoras, as como, relaciones
extensas que detallen todas las actividades realizadas, enfocando el informe a la

presentacin de resultados y logros alcanzados; impacto o repercusiones positivas

producto de la gestin fiscalizadora, as como la contribucin de la Contralora
Municipal para el fortalecimiento del Sistema Nacional de Control Fiscal y de los
rganos, entes y personas sujetos a su control.
Los resultados relevantes de las actuaciones de control deben expresarse en el
correspondiente resumen ejecutivo, el cual no debe exceder de tres (3) pginas
cada uno. Los resmenes ejecutivos se incorporarn como primer anexo del
Informe de Gestin.
Finalmente, se le indica que no debe anexar al Informe de Gestin, copias
ilegibles, fotografas de las obras municipales o de otra ndole, balances de
comprobacin, estados de cuentas bancarias, nminas, ni ninguna otra
documentacin que no se haya solicitado, expresamente, en el presente
Instructivo.

3.-

ESTRUCTURA DEL INFORME ANUAL DE GESTIN:

CAPTULO I
INFORMACIN GENERAL DE LA CONTRALORA MUNICIPAL

1. Fecha e instrumento legal de creacin de la Contralora Municipal.

2. Identificacin del funcionario que ejerce el cargo de Contralor (a) Municipal;
cualidad con la que ostenta dicho cargo (Titular, Interino, Interventor u otro),
as como la fecha e Instrumento legal en el cual consta su nombramiento.
3. Informacin relacionada con el plan estratgico de la Contralora Municipal:
perodo que abarca y sus objetivos generales.
4. Organigrama Estructural de la Contralora Municipal.
5. Universo de organismos y entes sujetos a su control (Anexo 02).
6. Informacin sobre el sistema de control interno de la Contralora Municipal:
este

aspecto

comprende

la

informacin

sobre

los

manuales

de

organizacin, normas y procedimientos, aprobados y utilizados en la

Contralora Municipal, as como sobre sus sistemas de informacin,

administrativos y de apoyo (Anexos 03 y 04).
CAPTULO II
RESULTADOS DE LA GESTIN DE CONTROL

1. Diagnstico de la Administracin Municipal

Diagnstico general del municipio, elaborado a partir de los resultados
consolidados de la gestin de control de la Contralora Municipal en los
rganos y entes de la Administracin Pblica Municipal, evaluados durante
un ejercicio fiscal.
En este punto se debe indicar en forma general, si la gestin de los rganos
y entes sujetos a su control, se adecu a las leyes, normas y procedimientos
que rigen su funcionamiento.

2. Fallas y Deficiencias
Se refiere a desviaciones o debilidades comunes encontradas en los entes u
organismos auditados, determinando las causas y sus efectos en la gestin
pblica municipal.

3. Recomendaciones
Sugerencias formuladas por la Contralora Municipal a los entes y
organismos de la Administracin Municipal, orientadas a la erradicacin de
las causas de las deficiencias detectadas a los efectos que estas contribuyan
a corregir o mejorar los procesos en las reas evaluadas.

4. Impacto de la Gestin de Control

Anlisis de las mejoras o correctivos implementados por los entes y
organismos evaluados, producto de las recomendaciones formuladas por ese
rgano de Control Externo Local.

CAPTULO III
ACTUACIONES DE CONTROL
En este captulo debe hacerse mencin de las actuaciones de control, tales
como auditorias, inspecciones, fiscalizaciones, realizadas por la Contralora
Municipal que generan informes a los rganos, entes o personas sujetos a
control.
1. Actuaciones de Obligatorio Cumplimiento
Actuaciones que deben realizar las Contraloras Municipales peridicamente,
con carcter obligatorio, en la oportunidad y la forma prevista en la Ley
Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional
de Control Fiscal y en la Ley de Reforma Parcial de la Ley Orgnica del
Poder Pblico Municipal u otros instrumentos legales y sublegales (Anexo
05).
1.1. Opiniones de la Contralora Municipal Referente a la Creacin de
Institutos Autnomos, Fundaciones o Asociaciones Civiles, Emitidos
de Conformidad con lo Previsto en el Artculo 72 de la Ley Orgnica
del Poder Pblico Municipal.
Opiniones emitidas, de conformidad con lo previsto en el artculo 72 de la
Ley Orgnica del Poder Pblico Municipal para la creacin de sociedades,
fundaciones o asociaciones civiles municipales. En este sentido, se debe
indicar la denominacin del ente cuya creacin fue solicitada, su naturaleza
jurdica y objetivo, as como la conformidad o no de la Contralora Municipal
para la creacin de esa persona jurdica y los motivos que fundamentaron
su opinin.

1.2 Opiniones de la Contralora Municipal, Referente a la Desafectacin

de los Bienes del Dominio Pblico Municipal.
Opiniones emitidas de conformidad con lo previsto en el artculo 133 de la
Ley Orgnica del Poder Pblico Municipal sobre la desafectacin de los
bienes del dominio pblico del Municipio. En este sentido, debe sealarse la
ubicacin del inmueble; uso que se le pretende dar; precio de enajenacin,

de ser el caso; conformidad o no de la Contralora Municipal para la

desafectacin del bien, as como las razones que fundamentaron su
opinin.
1.3 Control de Legalidad para la Adquisicin de los Bienes Inmuebles
Necesarios para el Uso Pblico o Servicio Oficial del Municipio.
Opiniones emitidas por la Contralora Municipal respecto a la adquisicin de
los bienes inmuebles necesarios para el uso pblico o servicio oficial del
Municipio, de acuerdo con lo previsto. en el artculo 135 de la Ley del Poder
Pblico Municipal. Al respecto, debe sealarse la ubicacin del inmueble;
uso que se pretende dar al bien; precio de adquisicin; conformidad o no de
la Contralora Municipal para la adquisicin del inmueble, as como las
razones que fundamentaron su opinin.
1.4

Verificacin de Actas de Entrega de Oficinas de Hacienda

Informes elaborados para verificar la exactitud, sinceridad y observaciones

que se formulen al acta de entrega de los auditores internos de los rganos
y entidades del Poder Pblico Municipal, de conformidad con lo previsto en
el pargrafo primero del artculo 21 de las Normas para Regular la Entrega
de los rganos y Entidades de la Administracin Pblica y sus Respectivas
Oficinas y Dependencias, publicadas en la Gaceta Oficial de la Repblica
Bolivariana de Venezuela Nro. 39.229 del 28 de julio de 2009.

2. Actuaciones Selectivas:
Actuaciones de control, vigilancia y fiscalizacin, tales como auditora
inspecciones, fiscalizaciones, exmenes, entre otros; efectuadas partiendo
de criterios de seleccin, definidos por la Contralora Municipal, de
conformidad con la normativa que regula la materia. En tal sentido deber
indicar el tipo de actuacin realizada, de conformidad con el presente
Instructivo, e identificar el ente, organismo o particular objeto de la actuacin.
Los resultados obtenidos en cada una de las actuaciones practicadas,
deber incluirse en el correspondiente resumen ejecutivo de la respectiva

actuacin de control, e incorporarse como primer anexo del Informe de

Gestin.

2.1 Actuaciones Realizadas en los rganos del Poder Pblico

Municipal:

Alcaldas,

Concejo

Municipal

sus

rganos

Desconcentrados.

Auditoras

Inspecciones y Fiscalizaciones

Actuaciones de seguimiento

Otras Actuaciones de Control

2.2 Actuaciones Realizadas en Entes Descentralizados Municipales.

Auditoras

Inspecciones y Fiscalizaciones

Actuaciones de seguimiento

Otras Actuaciones de Control

2.3 Actuaciones Realizadas a Particulares

Actuaciones realizadas a particulares -personas naturales o jurdicas- que
sean contribuyentes o responsables; o que en cualquier forma contraten,
negocien o celebren operaciones con los rganos o entes sujetos a control;
o que reciban aportes, subsidios u otras transferencias, o que en cualquier
forma intervengan en la administracin, manejo o custodia de recursos
afectados al cumplimiento de finalidades de inters pblico.

Auditoras

Fiscalizaciones

Actuaciones de seguimiento

Otras actuaciones de control

2.4 Actuaciones Relacionadas con el Sistema Nacional de Control

Fiscal

Actuaciones ejecutadas en consonancia con las estrategias previstas por la

Contralora General de la Repblica para la consolidacin del Sistema
Nacional de Control Fiscal.
2.4.1 Actuaciones Solicitadas por la Contralora General de la
Repblica.
Actuaciones solicitadas por la Contralora General de la Repblica, a travs
de sus distintas dependencias.
2.4.2 Actuaciones Conjuntas, Tuteladas o Coordinadas con Otros
Integrantes del Sistema Nacional de Control Fiscal.
Actuaciones realizadas con otros rganos de control fiscal, o coordinadas o
tuteladas por stos.
2.4.3 Otras Actuaciones Relacionadas con el Sistema Nacional de
Control Fiscal.

CAPTULO IV
ACTIVIDADES DE APOYO A LA GESTIN DE CONTROL Y VINCULADAS
CON EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL
En este captulo debe hacerse mencin a las actividades relevantes
realizadas por la Contralora Municipal que no generan informes a los
rganos, entes o personas sujetos a control, que sirven de apoyo a la gestin
fiscalizadora y al fortalecimiento del Sistema Nacional de Control Fiscal, tales
como: asesoras, valoraciones jurdicas o tcnicas, notificaciones practicadas
en apoyo a otros rganos de control fiscal, entre otros. En este sentido,
deber indicar el tipo de actividad realizada y el ente, organismo o persona a
quien estuvo dirigida.
1. Actividades de Apoyo a la Gestin de Control.
1.1 Asesoras y Asistencia Tcnica y Jurdica.
Opiniones y estudios tcnicos o jurdicos emitidos por el rgano de control
fiscal a los rganos y entes de la Administracin Pblica Municipal y a
particulares.

1.2 Actividades Realizadas para el Fortalecimiento de los rganos y

Entes Sujetos a Control.
Actividades realizadas para contribuir a la eficiencia y eficacia de los
rganos y entes sujetos a control, el mejoramiento de sus procesos
medulares o de apoyo, as como cualquier otra actividad dirigida a fortalecer
el sistema de control interno de las instituciones sujetas a control y
coadyuvar al logros de sus objetivos, tales como: levantamiento de
procesos, diagnsticos, apoyo para mejoramiento de procesos o proyectos,
charlas, talleres, simposios u otra actividad de capacitacin dirigida a
alcanzar los mencionados objetivos.
1.3 Otras Actividades de Apoyo a la Gestin de Control.

2. Actividades Realizadas para el Fortalecimiento del Sistema Nacional

de Control Fiscal y de la Participacin Ciudadana.
2.1 Actividades realizadas para el Fortalecimiento de los rganos que
Integran el Sistema Nacional de Control Fiscal.
Actividades realizadas para fortalecer a los rganos de control fiscal, tales
como: charlas, talleres, simposios o cualquier otra de capacitacin.
2.2 Actividades Solicitadas por la Contralora General de la Repblica.
Actividades de apoyo requeridas por las distintas dependencias de la
Contralora General de la Repblica
2.3 Actividades Relacionadas con la Participacin Ciudadana
Descripcin de la gestin ejercida por la Contralora Municipal en relacin
con los servicios prestados a la ciudadana. En este tems se reflejarn las
actividades realizadas con cualquier instancia de participacin ciudadana,
tanto personas naturales o jurdicas, as como aquellas tendentes a divulgar
y difundir material informativo que contribuya a fortalecer la participacin
ciudadana, tales como: charlas, talleres, simposios o cualquier otra
actividad de capacitacin vinculada con la participacin ciudadana.
2.4 Denuncias Recibidas, Valoradas y Tramitadas
Informacin sobre las denuncias recibidas y tramitadas.

10

2.5 Otras Actividades Vinculadas con la Participacin Ciudadana y el

Sistema Nacional de Control Fiscal.
Cualquier otra actuacin dirigida a incentivar la participacin ciudadana en
la gestin pblica, ejecutadas por la Contralora Municipal, durante el
ejercicio fiscal a que se refiere el informe no mencionadas en los tems
anteriores.

3. ACTIVIDADES VINCULADAS CON LA POTESTAD INVESTIGATIVA,

ACCIONES FISCALES Y EXPEDIENTES REMITIDOS AL MINISTERIO
PBLICO
3.1 Valoracin Preliminar de Informes de las Actuaciones de Control.
Valoracin preliminar de informes definitivos de las actuaciones de control
a objeto de determinar la procedencia o no de iniciar potestades
investigativas.

3.2 Auto Motivado Realizado de Conformidad con lo Previsto en el

Artculo 81 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la
Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
Autos que debe realizar la dependencia encargada de la determinacin de
responsabilidades, a fin de ordenar el archivo de las actuaciones realizadas
o el inicio del procedimiento administrativo para la determinacin de
responsabilidades.

3.3 Participaciones Realizadas de Conformidad con lo Previsto en el

Artculo 97 de la Ley Orgnica de la Contralora General de la
Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
Participaciones realizadas a la Contralora General de la Repblica, sobre el
inicio de procedimientos de potestad investigativa o procedimientos
administrativos para la determinacin de responsabilidades, de conformidad
con lo establecido en el artculo 97 de la Ley Orgnica de la Contralora
General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

11

3.4

Actividades

Realizadas

con

Ocasin

de

las

Potestades

Investigativas, Acciones Fiscales o Investigaciones y Procedimientos

Sancionatorios Llevados a Cabo por el Ministerio Pblico u Otro
Organismo del Sector Pblico.
Actividades realizadas con ocasin de las potestades investigativas,
acciones

fiscales,

as

como

de

investigaciones

procedimientos

sancionatorios llevados a cabo por otros rganos de control fiscal, el

Ministerio Pblico u otro organismo del sector pblico, tales como informes
tcnicos, avalos, notificaciones, entre otras.

3.5 Cualquier Otra Actividad Realizada con Ocasin de las Potestades

Investigativas, Acciones Fiscales o Investigaciones y Procedimientos
Sancionatorios Llevados a cabo por el Ministerio Pblico u Otro
Organismo del Sector Pblico.

CAPTULO V
POTESTADES

INVESTIGATIVAS,

ACCIONES

FISCALES

EXPEDIENTES REMITIDOS AL MINISTERIO PBLICO

Sntesis de la informacin relacionada con las potestades investigativas o
procedimiento administrativo para la determinacin de responsabilidades
iniciados, sustanciados o decididos en el ao a que se refiere el informe.
1. Potestad Investigativa
Sntesis de la informacin referente al ejercicio de la potestad de
investigacin prevista en el artculo 77 de la Ley Orgnica de la Contralora
General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal,
relacionada con las potestades investigativas iniciadas, concluidas y en
trmite. (Anexo 06)

12

Acciones Fiscales
Sntesis de la informacin referente a averiguaciones administrativas
iniciadas en ejercicios anteriores a la entrada en vigencia de la Ley
Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional
de Control Fiscal, decididas y notificadas en el ejercicio fiscal a que se
contrae el informe de gestin, as como de los procedimientos
administrativos para la determinacin de responsabilidades iniciados,
sustanciados o decididos durante el ao; incluye la informacin sobre
declaratorias de responsabilidad administrativa dictadas, multas impuestas
y reparos formulados. (Anexos 07, 08 y 09)

2. Expedientes Remitidos al Ministerio Pblico

Informacin sobre los expedientes remitidos al Ministerio Pblico por existir
indicios de la ocurrencia de ilcitos penales o civiles (Anexo 10)

CAPTULO VI
GESTIN INTERNA DE LA CONTRALORA MUNICIPAL
Comprende los resultados consolidados de la gestin interna de la
Contralora Municipal.
1. Administracin y Finanzas
Informacin sobre la planificacin operativa y la gestin financiera y
presupuestaria del Organismo: Abarca lo relativo al plan operativo anual
aprobado y ejecutado (Anexo 11); informacin sobre el presupuesto de la
Contralora Municipal: asignado y ejecutado, incluyendo sus modificaciones
(Anexo 12); remuneracin anual percibida por el Contralor (a) Municipal
(Anexo 13), as como la informacin relativa a los pasivos laborales (Anexo
14).

2. Recursos Humanos
Descripcin de la gestin en materia de recursos humanos. Incluye la
informacin sobre el nmero de funcionarios, empleados, obreros y

13

personal contratado al servicio de la Contralora Municipal; distribucin del

personal por dependencia, as como los movimientos de ingreso y egresos
(renuncias, destituciones, remociones, jubilaciones y pensiones). (Anexos
15 y 16).
3. Apoyo Jurdico
Informar el nmero de dictmenes, estudios y opiniones jurdicas realizadas
por la Contralora Municipal para apoyar a las dependencias que la
conforman, as como las actividades judiciales o extrajudiciales realizadas
para la defensa de los actos emitidos por el rgano de control fiscal, de ser
caso.
4. Auditora Interna
Sntesis de las actuaciones realizadas por la unidad de auditora interna de
la Contralora Municipal, as como sus actividades relevantes y el impacto o
contribucin que stas tuvieron para el fortalecimiento del rgano de control
externo local.

CAPTULO VII
OTRAS INFORMACIONES DE OBLIGATORIO CUMPLIMIENTO

Estado de Ejecucin del Presupuesto de Ingresos de la Alcalda, por

rubros reales y estimados.

Estado de Ejecucin del Presupuesto de Gastos de la Alcalda y de

la Contralora Municipal.

Balance de la Hacienda Pblica Municipal, elaborado por la Alcalda,

acompaado del anlisis contable detallado de todas y cada una de
las cuentas del Tesoro y de la Hacienda Pblica Municipal, las cuales
no deben exceder de tres (3) pginas por cada anlisis de cuenta.
El anlisis correspondiente a la Cuenta del Tesoro. Se debe reflejar
los ingresos por depositar, los cheques devueltos, los traslados por
depositar a la cuenta de fondos de terceros y las transferencias por
depositar.

14

Nmero de cuentas bancarias de la Administracin Municipal

especificando el nombre del titular de la cuenta, denominacin y uso
de las mismas y saldo al cierre del ejercicio fiscal, de cada una de
ellas.

Resumen totalizado del Inventario de Bienes Muebles e Inmuebles

tanto de la Alcalda como de la Contralora Municipal.

La informacin a que se refiere este Captulo OTRAS INFORMACIONES

DE

OBLIGATORIO

CUMPLIMIENTO

debe

remitirse

en

forma

digitalizada (CDS ROM).

En aquellos casos en que la Contralora General de la Repblica lo requiera,
solicitar un ejemplar de la documentacin a que se refiere este Captulo. En
tales casos dicha documentacin debe remitirse en copias debidamente
certificadas.

4. ANEXOS

15

ANEXO N 02
UNIVERSO DE ORGANISMOS Y ENTES SUJETOS A CONTROL
POR LA CONTRALORA MUNICIPAL.
ENTES Y ORGANISMOS

CANTIDAD

ALCALDA.
CONCEJO MUNICIPAL.
INSTITUTOS AUTNOMOS.
SERVICIOS AUTNOMOS.
FUNDACIONES.
ASOCIACIONES CIVILES.

EMPRESAS MUNICIPALES.
CONSEJOS LOCALES DE PLANIFICACIN PBLICA.
COMUNAS.

CONSEJOS COMUNALES.

MANCOMUNIDADES.
OTROS ENTES O INSTANCIAS DE PARTICIPACIN
CIUDADANA.

16

ANEXO N 03
MANUALES DE ORGANIZACIN, NORMAS Y PROCEDIMIENTOS, APROBADOS Y
UTILIZADOS POR LA CONTRALORA MUNICIPAL.
DENOMINACIN

INSTRUMENTO Y FECHA
DE APROBACIN

OBJETIVO

17

ANEXO N 04
SISTEMAS DE INFORMACIN, ADMINISTRATIVOS Y DE APOYO
DE LA CONTRALORA MUNICIPAL.
DENOMINACIN Y SOFTWARE EN EL CUAL FUE
DESARROLLADO.
(LIBRE O PROPIETARIO)

FUNCIONALIDAD

18

ANEXO N 05
ACTUACIONES DE CONTROL DE OBLIGATORIO CUMPLIMIENTO PRACTICADAS POR
LA CONTRALORA MUNICIPAL
TIPO

NATURALEZA
JURDICA DEL
ENTE A CREAR

OBJETIVO DEL ENTE

A CREAR

CONFORMIDAD O
NO DE CREACIN
DEL ENTE

UBICACIN DEL
INMUEBLE

USO QUE SE
PRETENDE DAR
AL INMUEBLE

PRECIO DE
ENAJENACIN
(EXPRESADOS EN
mts2)

CONFORMIDAD O
NO DE LA
CONTRALORA
MUNICIPAL

UBICACIN DEL
INMUEBLE

USO QUE SE
PRETENDE DAR
AL BIEN

PRECIO DE
ADQUISICIN
(EXPRESADOS EN
mts2)

CONFORMIDAD O
NO DE LA
CONTRALORA
MUNICIPAL

DENOMINACIN
DEL ENTE A CREAR

MOTIVOS QUE
FUNDAMENTARON LA
DECISIN

CREACIN DE INSTITUTOS
AUTNOMOS, FUNDACIONES
O ASOCIACIONES CIVILES
MUNICIPALES, CONFORME A
LO
PREVISTO
EN
EL
ARTCULO 72 DE LA LEY
ORGNICA
DEL
PODER
PBLICO MUNICIPAL.

TIPO

RAZONES QUE
FUNDAMENTEN
OPININ DE LA
CONTRALORA
MUNICIPAL

DESAFECTACIN DE LOS
BIENES
DEL
DOMINIO
PBLICO DEL MUNICIPIO,
CONFORME
A
LO
ESTABLECIDO
EN
EL
ARTCULO 133 DE LA LEY
ORGNICA
DEL
PODER
PBLICO MUNICIPAL.

TIPO

RAZONES QUE
FUNDAMENTEN
OPININ DE LA
CONTRALORA
MUNICIPAL

ADQUISICIN DE LOS BIENES

INMUEBLES
NECESARIOS
PARA EL USO PBLICO O
SERVICIO
OFICIAL
DEL
MUNICIPIO, CONFORME A LO
ESTABLECIDO
EN
EL
ARTCULO 135 DE LA LEY
ORGNICA
DEL
PODER
PBLICO MUNICIPAL.

TIPO

DENOMINACIN OFICINA DE HACIENDA ENTREGADA

CANTIDAD

VERIFICACIN DE ACTAS DE
ENTREGA DE OFICINAS DE
HACIENDA

19

ANEXO N 06
INFORMACIN SOBRE LOS PROCESOS DE POTESTAD INVESTIGATIVA
CONTRALORA MUNICIPAL
CANTIDAD

POTESTAD INVESTIGATIVA

INICIADAS EN TRMITE:
Fase de Notificacin
Fase de Prueba
Fase de Informes de Resultados
CONCLUIDAS
TOTAL INICIADAS EN TRMITE Y CONCLUIDAS

ANEXO N 07
PERSONAS NATURALES Y JURDICAS DECLARADAS RESPONSABLES EN LO
ADMINISTRATIVO

IDENTIFICACIN

ENTE O DEPENDENCIA

MOTIVACIN

MONTO Bs.F

20

ANEXO N 08
PERSONAS NATURALES Y JURDICAS DESTINATARIAS DE REPAROS

IDENTIFICACIN

ENTE O DEPENDENCIA

MOTIVACIN

MONTO Bs.F

ANEXO N 09
CIUDADANOS SANCIONADOS CON MULTAS ARTCULO 94 LOCGRSNCF

IDENTIFICACIN

ENTE O DEPENDENCIA

MOTIVACIN

MONTO Bs.F

21

ANEXO N 10
EXPEDIENTES REMITIDOS AL MINISTERIO PBLICO POR INDICIOS DE RESPONSABILIDAD
CIVIL Y/O PENAL
ORGANO O ENTE

MOTIVACIN

AO

OFICIO DE REMISIN

NMERO

FECHA

22

ANEXO N 11
INFORMACIN SOBRE EL PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) POR TIPO DE ACTUACIONES Y
ACTIVIDADES
NO
EJECUTADAS
CONCLUIDAS
EJECUTADAS
TOTAL
ACTUACIONES
NO
(PROGRAMADAS
PLANIFICADAS
EJECUTADAS
Y NO
PROGRAMADAS
PROGRAMADAS)
ACTUACIONES DE
OBLIGATORIO
CUMPLIMIENTO
ACTUACIONES
SELECTIVAS
TOTAL ACTUACIONES

ACTIVIDADES

EJECUTADAS
PLANIFICADAS

EJECUTADAS
NO
PROGRAMADAS

NO
CONCLUIDAS
(PROGRAMADAS
Y NO
PROGRAMADAS)

TOTAL
EJECUTADAS

ACTIVIDADES DE APOYO
A LA GESTIN DE
CONTROL
ACTIVIDADES
REALIZADAS PARA EL
FORTALECIMIENTO DEL
SISTEMA NACIONAL DE
CONTROL FISCAL
ACTIVIDADES
VINCULADAS CON LA
POTESTAD
INVESTIGATIVA Y
EXPEDIENTES
REMITIDOS AL
MINISTERIO PBLICO
TOTAL ACTIVIDADES

23

ANEXO N 12
PRESUPUESTO DE GASTOS POR PARTIDAS
CDIGO/DENOMINACIN
APROBADO
MODIFICADO.
DE LA PARTIDA
(BS.F.)
(BS.F.).

EJECUTADO.
(BS.F.).

4.01. GASTOS DE
PERSONAL
4.02, MATERIALES,
SUMINISTROS Y
MERCANCAS.
4.03. SERVICIOS NO
PERSONALES.
4.04. ACTIVOS REALES.
4.07. TRANSFERENCIAS.
4.11. DISMINUCIN DE
PASIVOS.
TOTALES:

ANEXO N 13
REMUNERACIONES PERCIBIDAS POR EL
CONTRALOR MUNICIPAL
REMUNERACIONES

MONTO EN (BS.F).

OBSERVACIONES.
RESOLUCIONES MEDIANTE
LAS CUALES SE
ACORDARON AUMENTOS.

SUELDO.
COMPENSACIONES.
PRIMA PROFESIONAL.
BONO VACACIONAL.
BONIFICACIN DE FIN DE
AO.
BONIFICACIONES
ESPECIALES.
OTRAS BONIFICACIONES.
GASTOS DE
REPRESENTACIN.
TOTAL:

24

ANEXO N 14
INFORMACIN SOBRE PASIVOS LABORALES
DESCRIPCIN

MONTO

PRESTACIONES DE ANTIGEDAD

INTERESES POR PRESTACIONES DE ANTIGEDAD

APORTES PATRONALES DERIVADOS DE LEY DEL

SEGURO SOCIAL

FONDO DE PENSIONES Y JUBILACIONES

CAJA DE AHORROS

FONDO DE AHORRO OBLIGATORIO

OTROS CONCEPTOS

TOTALES:

25

ANEXO N 15
NMERO DE FUNCIONARIOS, EMPLEADOS, OBREROS Y
PERSONAL AL SERVICIO DE LA CONTRALORA MUNICIPAL
DENOMINACIONES

N DE TRABAJADORES

DISTRIBUCIN DEL
PERSONAL.
(PROFESIN Y CARGO)*

PERSONAL FIJO:
Directivos.
Jefes de Oficinas.
Tcnico Fiscal.
Administrativo.
PERSONAL CONTRATADO.
Obreros Fijos.
Obreros Contratados.
TOTALES.
*Se deben agregar tantos tems como cargos existan en el orden jerrquico correspondiente. Asimismo,
se debe especificar la profesin de cada uno.

ANEXO N 16
MOVIMIENTOS DE PERSONAL: INGRESOS Y EGRESOS (RENUNCIAS, DESTITUCIONES,
JUBILACIONES Y PENSIONES)
DENOMINACIN DEL CARGO

N DE INGRESOS.
(N - DESIGNACIN Y FECHA).

Egresos.
Renuncias, Destituciones,
Jubilaciones y Pensiones.

PERSONAL FIJO:
Directivos.
Jefes de Oficinas.
Tcnico Fiscal.
Administrativo.
PERSONAL CONTRATADO:
Obreros Fijos.
Obreros Contratados.
TOTAL.

26