ASOCIACION CRISTIANA LA LUZ

CATALOGO DE CUENTAS GENERAL DE LA ASOC

1 ACTIVOS
11 CORRIENTES
1101 Caja General
110101 Moneda Nacional
110102 Moneda Extranjera
1102 Banco
110201 Moneda Nacional
11020101 Cta. Cte USAID. 11-4665-6501
11020102 Cta. De ahorro 114493820103
110202 Moneda extranjera
11020201 Cta. ME USAID 11-4493-330102
11020202 Cuenta de ahorro 11-4067-570102
1103 Cuentas por Cobrar
110301 Socios y organizaciones contraparte
110302 Empleados y Funcionarios
110303 Fondos de Microfinanzas
110304 Transferencias por cobrar
110305 Fondo revolvente
1104 Documentos por cobrar
110401 Pagares por cobrar a corto plazo
1105 Gastos por anticipado
110501 Seguros pagados por anticipado
110502 Sueldos pagados por anticipado
110503 Prestaciones pagadas por anticipado
110504 Honorarios pagados por anticipado
110505 Otros Gastos pagados por anticipado
1106 Inventario
110601 Inventaraio de Materiales y utiles de oficina
1107 Impuestos pagados por anticipado
110701 Retenciones pagadas por anticipado
1108 Proviciones para cuentas por cobrar
110801 Estimacion de cuentas incobrable
1109 Provicion para inventario
110901 Perdida y deterioro en inventario
1110 Deudores
111001 Deudores por subvenciones recibidas
12 NO CORRIENTE
1201 Terreno
1202 Edificio
1203 Flota y equipo de transporte
1204 Mobiliario y equipo de oficina
1205 Equipo de computacion
1206 Equipo Multimedia

1207 Equipo de acondicionamiento

1208 Equipo varios no utilizados
1209 Depreciacion acumulada en activo fijo
120901 Depreciacion acumulada edificio
120902 Depreciacion acumulada Flota y equipo de transporte
120903 Depreciacion acumulada en equipo de computacion
120904 Depreciacion acumulada en equipo multimedia
120905 Depreciacion acumulada en equipo de oficina
120906 Depreciacion acumulada en equipo de cocina
13 ACTIVO DIFERIDO
1301 Patentes
1302 Credito Mercantil
1303 Derechos de autor
1304 Otros activos intangibles
1305 Amortizacion activo diferido
2 PASIVO
21 PASIVO CORRIENTE
2101 Proveedores
210101 Proveedores Locales
210102 Proveedores extranjeros
2102 Acreedores
210201 Financieros
2103 Costos y gastos por pagar
210301 Impuestos por pagar
210302 Retenciones IR por pagar
210303 Retenciones IVA
210304 Seguro social INSS patronal
210305 Seguro social INSS laboral
210306 Honorarios por pagar
210307 Fondos por liquidar
210308 Intereses bancarios por pagar
210309 Rentas por pagar
210310 Sueldos por pagar
210311 Transferencias por reintegrar
210312 Aguinaldo
210313 Indemnizacion
210314 Vacaciones
210315 INATEC
210316 Gastos acumulados por pagar
2104 Anticipos y avances recibidos
210401 Anticipos para proyectos
2105 Obligaciones con terceros
210501 Obligaciones por donaciones
22 PASIVO NO CORRIENTE
2201 Prestamos bancarios a largo plazo
3 PATRIMONIO

31 PATRIMONIO DE LA ORGANIZACIN
3101 Fondos acumulados por aplicar
3102 Capitalizacion inmovilizado material
3103 Execo de ingreso sobre egreso
3104 Capital asociativo
3105 Subvenciones, donaciones y legados oficiales de capital
310501 Donaciones recibidas
310502 Donaciones de proyectos
310503 Donaciones recibidas de terceros
3106 Reservas de capital
3107 Resultado del ejercicio
310701 Utilidad del periodo
310702 Perdida del periodo
3108 Resultados de periodos anteriores
310801 Pedidas acumuladas
310802 Ganancias acumuladas
3109 Superavit de capital
3110 Deficit de capital
4 INGRESOS
41 DONACIONES REALIZADAS A LA ORGANIZACIN
4101 Donaciones recibidas del extranjero
4102 Donaciones recibidas nacionales
410201 Asociacion Wenfot
4103 Otros ingresos de la asociacion
410301 Alquiler de bodega
410302 Donaciones de terceros
410303 Ingresos por recuperacion de cartera
42 INGRESOS SEDE CENTRAL DEL PROYECTO
4201 Ingresos por donaciones del proyecto
4202 Transferecias reintegradas
420201 Reembolso por transferecnias
5 EGRESOS DEL PROYECTO
51 GASTOS DEL PROYECTO USAID
5101 Gastos operativos
510101 Material de oficina
510102 Servicio profesional
510103 Viatico de combustible
510104 Viatico de alimentacion
510105 Viatico transporte
510106 Combustible
510107 Servicios de alimetacion
510108 Refrigerios
510109 Salarios
510110 Liquidacion
510111 Servicios basicos
510112 INSS patronal

510113 INATEC
510114 Mantenimiento de equipos
52 GASTOS INTERNOS DE LAS ASOCIACION
5201 Gastos operativos internos
520101 Publicidad
520102 Capacitacion
520103 Estimacion de cuentas incobrables
520104 Alimentacion del personal
520105 Mantenimiento equipo de transporte
520106 Mantenimiento de las instalaciones
520107 Donativos
520108 Recreecion
520109 Liquidacion
520110 Servicios basicos
520111 Material de oficina
520112 Viatico de transporte
520113 Salarios internos
520114 Proviciones para gastos
520115 Mantenimiento de equipos
520116 Alquiler de oficinas
520117 Conductor
520118 Afanadora
520119 Combustible
520120 Legales
520121 Otros Gastos
6 GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS
61 GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS DEL PROYECTO
6101 Gastos financieros
610101 Intereses bancarios pagados
610102 Comisiones bancarias
6102 Productos financieros
610201 Interes ganados sobre el saldo
62 GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS DE LA ASOCIACION
6201 Gastos financieros
620101 Interes bancarios pagados
620102 Comisiones bancarias
6202 Productos financieros
620201 Intereses ganados sobre el saldo
620202 Mantenimiento al valor
7 GASTOS DE DEPRECIACION
71 GASTOS DE DEPRECIACION DEL PROYECTO
7101 Depreciacion acumulada del proyecto
710101 Depreciacion activos
72 GASTOS EXTRAORDINARIOS DEL PROYECTO
7201 Gastos y Perdidas extraordinarias
720101 Gastos por variacion en en prestaciones sociales

73 GASTOS DE AMORTIZACION
7301 Gastos de amortizacion del proyecto
730101 Amortizacion acumulada en activos
74 GASTOS DE AMORTIZACION DE LA ASOCIACION
7401 Gastos de amortizacion de activos
8 GASTOS E INGRESOS INTEGRALES
81 GASTOS DE DEPRECIACION ASOCIACION
8101 Gastos de depreciacion en activos fijos
8010101 Depreciacion en propiedad planta y equipo
82 GASTOS EXTRAORDINARIOS DE LA ASOCIACION
8201 Gastos y perdidas extraordinarias por detrioro en inventario
83 OPERACIONES INTEGRALES
8301 Ingresos integral por tipo de cambio
8302 Valuacion de cartera
830201 Cuentas por cobrar
84 GASTOS CONTRAPARTIDA DEL PROYECTO
8401 Gastos administrativos
840101 Salarios del personal
840102 INSS patronal
840103 INSS Laboral
840104 INATEC
840105 Gastos por IVA no recuperable
840106 Indemnizacion
840107 Aguinaldo
840108 Servicios basicos
85 VALUACIONES DE ACTIVO FIJO
8501 Correccion valor de activo fijo
850101 Equipos de computo
9 CUENTAS DE ORDEN
91 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
9101 Activos y valores recibidos en custodia
92 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
9201 Activos y valores entregados en custodia

TIANA LA LUZ
ERAL DE LA ASOCIACION