Caso: Oceanografa

Descripcin: Oceanografa es una empresa que se dedica a proporcionar servicios

de barcos y plataformas petroleras a PEMEX, y su principal delito fue falsificar
informacin (facturas emitidas a PEMEX) las cuales utiliz como respaldo para
obtener crditos de BANAMEX, de igual manera no pag cuotas al seguro social e
Infonavit. La empresa oceanografa presuntamente defraud al banco por un
monto cercano a los 400 millones de dlares, situacin que fue avisada a los
accionistas, consejeros y clientes, as como a las autoridades.
Procedimiento fiscal en contra de un contribuyente (persona fsica o moral)
En el cdigo fiscal de la federacin se establecen las facultades de las autoridades
fiscales para verificar que los contribuyentes, personas fsicas o morales, hayan
cumplido de manera adecuada con sus obligaciones relacionadas con el pago de
impuestos, las cuales van desde la solicitud de informacin y documentacin a
travs de requerimientos hasta la prctica de auditoras de diferentes tipos a los
contribuyentes.
En caso de que al ejercer sus facultades comprueben que se han cometido
omisiones en el pago de impuestos u otro tipo de delitos fiscales estas proceden a
cobrar los impuestos omitidos incluyendo en los que proceda recargos y multas.
Ahora bien, en caso de que consideren que el delito implica una sancin penal
para proceder de esa manera debern seguir el procedimiento que establece el
artculo 92 del cdigo fiscal de la federacin el cual entre otros establece:

el formular una querella (denuncia.)

declarar que el fisco ha sufrido un perjuicio
en su caso, declaratoria de contrabando

Autoridades involucradas en el caso:

-Las lneas de investigacin en el Departamento de Justicia.
- Demanda presentada en la Corte de Florida

-Una denuncia en la Corte de Distrito del Distrito Sur de Florida que dibuj la
ambicin y deshonestidad de esa institucin contra el negocio y los inversionistas.
Medios de defensa del contribuyente:
Los demandantes afirmaron que para ocultar su fraude, Citibank y Banamex se
victimizaron y buscaron culpar a terceros, cuando en realidad fue la institucin la
que se benefici durante los aos en que trabaj con Oceanografa.
Sancin:
En el derecho penal, una sancin se puede definir como un castigo por un delito
penal o un delito civil y son dictadas por jueces, jurados o comisiones, en este
caso se presenta una sancin criminal, por el delito de lavado de dinero.
Cuatro ejecutivos de alto nivel incurrieron en presuntos actos criminales, y ms de
una docena renunci o fue despedida, entre los que se encuentran las dos figuras
de mayor rango, Manuel Medina Mora, el poderoso vicepresidente de Citigroup, y
Javier Arrigunaga, quien era director general de Banamex. Adems, los
reguladores estadounidenses encontraron que la filial Banamex USA haba
incurrido en esa prctica, lo que motiv una multa de 140 millones de pesos y su
posterior cierre.
Cmo se cerr el caso?
Como resultado del caso Oceanografa, Citigroup cambi a sus ejecutivos en
Mxico, pero hasta ahora, ni el corporativo ni Banamex han dado su opinin sobre
el juicio que se pidi en Estados Unidos.

REFERENCIAS
(05 de Julio de 2005). Recuperado el 09 de Marzo de 2016, de Economa:
ENRON

http://economia.elpais.com/economia/2006/07/05/actualidad/115208478
2_850215.html
Cdigo Fiscal de la Federacin. (2015). Mxico: THEMIS.

Leyva, J. Oceanografa, caso cerrado: Banamex. El financiero.

http://www.elfinanciero.com.mx/economia/oceanografia-caso-cerradobanamex.html
Golden,

Jaime.

Tipos

de

sanciones

legales.

Ehow.

http://www.ehowenespanol.com/tipos-sanciones-legales-info_569450/
Riva,

Raymundo.

La

pesadilla

de

banamex.

El

http://www.elfinanciero.com.mx/opinion/la-pesadilla-de-banamex.html

financiero.