AO DE LA DIVERSIFICACIN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA

EDUCACIN

FACULTAD DE

: ADMINISTRACIN.

ESCUELA PROFESIONAL DE

: CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS.

CENTRO ULADECH

: CAETE.

ASIGNATURA

: MATEMATICA FINANCIERA.

CICLO

: III.

DOCENTE TUTOR

: JACINTO HERNANDEZ FELIX.

AUTOR

: AYLLAUCAN DE LA CRUZ, JESUS.

TEMA

: LA SUPERVISIN, REGULACIN QUE

REALIZA LA SBS A LAS ENTIDADES
FINANCIERAS Y SANCIONES QUE
APLICA.

INTEGRANTES

AYLLAUACAN DE LA CRUZ, JESUS.

BELTRAN PORTUGUEZ, KELLY MILUSKA.
SALHUA ORELLANA, MARGARETH.
SANCHEZ FLORES, MARIA BELEN.

FECHA: 20/11/2015

INDICE

DEDICATORIA......................................Pg. 3

INTRODUCCION.. .Pg. 4

CAPITULO I
SUPERVISION.Pg. 5

CAPITULO II
REGULACIONPg.8

CAPITULO III
SANCIONES...Pag. 11

CONCLUSIONPg.16

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS Pg.17

MATEMATICA FINANCIERA 2

DEDICATORIA
Quiero dedicarle este trabajo A Dios
que me ha dado la vida y fortaleza
para terminar este proyecto de
investigacin.

MATEMATICA FINANCIERA 3

INTRODUCCION
Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados
y de los afiliados al SPP.

Cuya visin es ser una institucin supervisora y reguladora reconocida en el mbito

mundial, que aplica estndares internacionales y las mejores prcticas, apoyada en las
competencias de su capital humano y tiene como misin proteger los intereses del
pblico, cautelando la estabilidad, la solvencia y la transparencia de los sistemas
supervisados, as como contribuir con el sistema de prevencin y deteccin del lavado
de activos y del financiamiento del terrorismo.

La SBS es una institucin de derecho pblico cuya autonoma funcional est

reconocida por la Constitucin Poltica del Per. Sus objetivos, funciones y atribuciones
estn establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros
y Orgnica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Ley 26702).

MATEMATICA FINANCIERA 4

CAPITULO I

SUPERVISIN

Una supervisin especializada significa que la SBS pretende implementar un enfoque

de supervisin por tipo de riesgo. Ello implica contar con personal especializado en la
evaluacin de los diversos tipos de riesgo, tales como riesgo crediticio, de mercado, de
liquidez, operacional y legal. Asimismo, la SBS se orienta hacia una supervisin integral
que genere una apreciacin sobre la administracin de los riesgos por parte de las
empresas supervisadas.

Finalmente, una supervisin discrecional se refiere a que el contenido, alcance y

frecuencia de la supervisin debe estar en funcin del diagnstico de los riesgos que
enfrenta cada empresa supervisada.

La estrategia de supervisin de la SBS se desarrolla en dos frentes. El primero consiste

en la supervisin que ejerce directamente sobre las empresas y el segundo se basa en
participacin de los colaboradores externos, tales como los auditores, las empresas
clasificadoras de riesgo, supervisores locales y de otros pases.

MATEMATICA FINANCIERA 5

Respecto de la colaboracin de agentes externos, desde su propia perspectiva estas

entidades ejercen un cierto tipo de monitoreo de las empresas que se encuentran
dentro del mbito de la Superintendencia. La estrategia de la SBS es buscar que su
participacin sea permanente y consistente con la regulacin. En el caso de los
auditores y clasificadoras de riesgo se busca que, adicionalmente a las labores que
realicen estos agentes, se pronuncien sobre la calidad de la administracin de riesgos
de las empresas.

En el caso de los supervisores locales y de otros pases, la estrategia se basa en

propiciar la cooperacin y el intercambio de informacin.
Superintendencia de Banco y Seguros (SBS) regule a estas instituciones, y para
lograrlo, se introducir el proyecto en al Congreso para que la respectiva comisin
parlamentaria lo debata, a la espera de que esta vez s cuente con el respaldo de las
bancadas congresales para regular a las 163 cooperativas que mueven ms de S/.
5.409 millones.

Sin embargo, un proyecto similar ya se aprob en la Comisin de Economa hace ms

de un ao (setiembre del 2013) pero nunca fue discutido en el Pleno del Congreso.

MATEMATICA FINANCIERA 6

PARA QU QUIERE LA SBS SUPERVISAR A LAS COOPERATIVAS CUANDO NI

SIQUIERA SE DA ABASTO CON LAS ENTIDADES QUE TIENE A SU CARGO?, QUE
YO SEPA NUNCA SE HA TENIDO CRISIS EN LAS COOPERATIVAS, PERO S EN
EL SISTEMA BANCARIO.

La SBS ha explicado que la falta de supervisin y vacos legales estaran

generando la proliferacin de cooperativas fachada que serviran para el lavado
de activos.
Segn el MEF, el objetivo es saber qu hacen las cooperativas no afiliadas en
Ayacucho,

Puno,

Arequipa

otras

ciudades

del

pas

que

pierden

econmicamente, puesto que pagan ms intereses por los ahorros de sus

cooperativistas y pagan menos intereses por los prstamos. Y de quienes,
adems, dice la SBS, podran darse acciones de lavado de activos.

QU RIESGOS SE CORREN?

Segn la SBS y el marco legal actual, solo se puede supervisar a la Fenacrep,

entidad que desde el 2002 carece de la facultad de imponer sanciones y
determinar el monto de contribuciones de supervisin, por lo que se requiere
mejores propuestas para supervisar a las cooperativas.
Advierte que se permite la aparicin de entidades bajo el paraguas de
cooperativas que sin ninguna supervisin realizaron prcticas, como la emisin
de cartas fianza para el desarrollo de obras estatales.

MATEMATICA FINANCIERA 7

CAPITULO II

REGULACIN
El enfoque de la SBS es crear, a travs de la regulacin, un sistema de incentivos que
propicie que las decisiones privadas de las empresas sean consistentes con el objetivo
de lograr que los sistemas bajo supervisin adquieran la solidez e integridad necesarios
para mantener su solvencia y estabilidad en el largo plazo.

La SBS confa en el mercado como mecanismo de organizacin y asignacin de

recursos, siempre que los incentivos dados por la regulacin orienten a las empresas a
internalizar los costos sociales en sus decisiones. Para que este enfoque se pueda
desarrollar en la prctica, la SBS se apoya sobre la base de cuatro principios bsicos
relacionados a:
La calidad de los participantes del mercado
La calidad de la informacin y anlisis que respalda las decisiones de las
empresas supervisadas.
La informacin que revelan las empresas supervisadas para que otros agentes
econmicos tomen decisiones y
La claridad de las reglas de juego.

MATEMATICA FINANCIERA 8

EN CUANTO A LA CALIDAD DE LOS PARTICIPANTES DEL MERCADO

La regulacin de la SBS se basa en el principio de idoneidad. Si se desea que los

sistemas gocen de solidez e integridad, entonces es necesario asegurar que quienes
operan en el mercado sean personas de solvencia moral, econmica y que demuestren
capacidad de gestin. As, la regulacin de la SBS busca verificar que la direccin de
las empresas supervisadas est en manos de personas idneas. El principal nfasis de
este principio se encuentra en los requisitos de entrada al mercado.

RESPECTO DE LA CALIDAD DE INFORMACIN Y ANLISIS

Empleado por las empresas supervisadas, la regulacin de la SBS se basa en el

principio de prospeccin. Esto quiere decir que, en la regulacin de la SBS, se propicia
una visin prospectiva de los riesgos que enfrentan las empresas supervisadas. As, el
nfasis est puesto en la necesidad de aplicar sistemas que les permitan identificar,
medir, controlar y monitorear sus riesgos de una manera eficiente. Las empresas tienen
libertad para implementar los sistemas que crean ms convenientes, pero la SBS
establece los parmetros mnimos que deben cumplirse para garantizar un manejo
prudente de los riesgos a que las empresas supervisadas estn expuestas.

MATEMATICA FINANCIERA 9

LAS EMPRESAS DE LOS SISTEMAS FINANCIEROS, DE SEGUROS Y PRIVADO DE

PENSIONES TAMBIN PROPORCIONAN INFORMACIN PARA QUE OTROS AGENTES
ECONMICOS TOMEN DECISIONES.

Con relacin a este punto, la regulacin de la SBS se basa en el principio de

transparencia. Los clientes, supervisores, analistas e inversionistas, requieren de
informacin proporcionada por las empresas supervisadas para poder tomar sus
decisiones. Para que las decisiones sean ptimas y fomenten una disciplina de
mercado, se requiere que la informacin sea correcta, confiable y oportuna. La
regulacin de la SBS busca crear incentivos y herramientas que garanticen la calidad y
oportunidad de la informacin emitida por las empresas supervisadas.

FINALMENTE, RESPECTO DE LA CLARIDAD DE LAS REGLAS DE JUEGO,

En primer trmino, las normas deben ser de carcter general, es decir, deben basarse
en la exigencia de lineamientos generales y en la definicin de parmetros mnimos,
dejando un margen prudencial para la toma de decisiones por parte de las empresas
supervisadas. En segundo lugar, dichas normas deben estar bien acotadas, es decir,
deben tener un mbito de accin claramente definido y ste debe girar en torno a algn
riesgo en particular. Asimismo, las normas deben ser claras, evitando dejar lugar a
interpretaciones errneas. En cuarto y ltimo trmino, las normas deben establecer
metas que puedan ser cumplidas por las empresas supervisadas.

MATEMATICA FINANCIERA 10

CAPITULO III
REGLAMENTO DE SANCIONES APLICABLE A PERSONAS NATURALES Y
JURDICAS SUPERVISADAS POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS
Y ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES
EL

SUPERINTENDENTE

DE

BANCA, SEGUROS

ADMINISTRADORAS

PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES

La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones, en adelante la Superintendencia, conforme a lo dispuesto en el artculo 361
de la Ley N 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, en adelante Ley General, est
facultada para aplicar sanciones segn la gravedad de la infraccin cometida.
Asimismo, la referida norma precisa que las infracciones susceptibles de sancin son
las previstas en la Ley General y en el Reglamento que para tal efecto tipifique la
Superintendencia.
Que, mediante la Resolucin SBS N 816-2005, se aprob el Reglamento de
Sanciones aplicable a las personas naturales y jurdicas que realicen actividades que
se encuentran bajo el control y supervisin de la Superintendencia, as como a todas
aquellas que por disposicin legal expresa puedan ser reguladas y/o sancionadas por
la Superintendencia o se encuentren, en algn aspecto, bajo la supervisin de sta, en
el cual se establece el procedimiento sancionador para la imposicin de sanciones a
las infracciones relacionadas al incumplimiento de las obligaciones en materia de
prevencin de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo, entre otros.
MATEMATICA FINANCIERA 11

Que, en el Anexo 1 de la referida resolucin se tipifican las infracciones comunes

correspondientes a ms de una de las personas naturales o jurdicas supervisadas por
la Superintendencia y a las Cooperativas de Ahorro y Crdito no autorizadas a operar
con recursos del pblico, as como a los accionistas, directores, gerentes, trabajadores,
representantes de stas y colaboradores de supervisin, dentro de las cuales se
encuentran las infracciones que configuran el incumplimiento de las obligaciones en
materia de prevencin de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo.
RGANO DE RESOLUCIN DEL PROCEDIMIENTO

Las sanciones son impuestas en primera instancia por la UIF-Per y en segunda y

ltima instancia administrativa por el Superintendente.
FASES DEL PROCEDIMIENTO
FASE INSTRUCTORA

El procedimiento sancionador se inicia de oficio, cuando el rgano instructor enva al

presunto infractor un oficio indicando los hechos que se le imputan, expresando la
calificacin de la(s) presunta(s) infraccin(es), las posibles sanciones, la autoridad
competente para imponer la sancin y la norma que atribuya tal competencia, a fin de
que el presunto infractor realice sus descargos en el plazo de quince (15) das hbiles
computados desde el da hbil siguiente de notificado el oficio. El procedimiento
sancionador se inicia con la notificacin del aludido oficio.

MATEMATICA FINANCIERA 12

Vencido el plazo otorgado al presunto infractor para presentar sus descargos, con o sin
stos, el rgano instructor realiza de oficio las actuaciones necesarias para el examen
de los hechos, evaluando los descargos presentados de ser el caso, reuniendo la
informacin necesaria y solicitando la informacin relevante adicional u opinin que
estime pertinente a fin de determinar la existencia o no de responsabilidad susceptible
de ser sancionada.
1. SANCIONES

El presente Reglamento y en las normas que emita la Superintendencia en

concordancia con el artculo 361 de la Ley General.
El cumplimiento de la sancin por el infractor no importa la convalidacin de la situacin
irregular, debiendo el infractor cesar de inmediato con la accin u omisin constitutiva
de la infraccin y/o adoptar medidas para corregir dicha situacin.
Las sanciones administrativas a que se refiere el presente Reglamento se aplican con
independencia de las responsabilidades de naturaleza civil o penal que correspondan.
CRITERIOS PARA LA GRADUACIN DE SANCIONES

a) Subsanacin de la infraccin por propia iniciativa.- Cuando la conducta infractora

sea subsanada antes de que se le notifique el inicio del procedimiento
sancionador o antes que se emita la resolucin que lo resuelve, sin haber sido
requerido expresamente por la Superintendencia para subsanar la infraccin.
b) Colaboracin del infractor.- Cuando el infractor colabora para el esclarecimiento
de los hechos mediante el envo oportuno de la informacin que le sea requerida
por la Superintendencia as como la facilitacin de las acciones realizadas con
motivo de la investigacin.
MATEMATICA FINANCIERA 13

RELACIN DE SANCIONES

Las sanciones aplicables son la amonestacin y la multa segn se precisa a

continuacin:

Infraccin Leve

Persona Natural

Persona Jurdica

Amonestacin

Amonestacin

Multa no menor a 0.15 UIT Multa no menor de 0.50 UIT

hasta 3 UITs.

hasta 10 UITs.

Multa no menor de 0.50 UIT ni

Infraccin Grave

Multa no menor de 2 UIT ni

ms de 6 UITs.
ms de 20 UITs.

Infraccin Muy Grave Multa no menor de 4 UIT ni Multa no menor de 7 UIT ni

ms de 15 UITs.

ms de 50 UITs.

2. EJECUCIN

Las sanciones deben ejecutarse en los trminos sealados en la correspondiente

Resolucin de sancin. Las multas se fijan en base a la UIT vigente a la fecha en que
debe realizarse el pago conforme a lo indicado en la Resolucin firme o que cause
estado, y deben ser canceladas dentro del plazo de cinco (5) das hbiles contados a
partir del da siguiente de su notificacin, vencido el cual el monto se reajustar en
funcin al ndice de Precios al por Mayor que con referencia a todo el pas publica
mensualmente el Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI), ms los
MATEMATICA FINANCIERA 14

correspondientes intereses legales, sin perjuicio del inicio de las acciones legales que
correspondan.
Transcurrido el plazo sealado en el prrafo anterior sin que el infractor haya cumplido
con pagar ntegramente la multa, la Superintendencia iniciar la cobranza coactiva de
conformidad con las disposiciones que regulan el procedimiento de cobranza coactiva.

REDUCCIN DE MULTAS

La autoridad competente segn la instancia en la que se encuentre el procedimiento,

bajo responsabilidad, podr en forma excepcional reducir la multa que corresponda
aplicar, teniendo en consideracin las caractersticas particulares del presunto infractor
como sujeto obligado y siempre que no se haya producido ninguna de las
consecuencias sealadas en los incisos d) y e) del artculo 15 del Reglamento. La
reduccin de multa requiere de un informe favorable de la autoridad competente, segn
la instancia en la que se encuentre el procedimiento, en el que se analice las razones
que justifican dicho tratamiento excepcional.
En todos los casos deber preverse que la comisin de la conducta sancionable no
resulte ms ventajosa para el infractor que cumplir las normas infringidas o asumir la
sancin.

MATEMATICA FINANCIERA 15

CONCLUSION

Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados

y de los afiliados al Seguro Privado de Pensiones.1 La Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP es una institucin de derecho pblico cuya autonoma funcional est
reconocida por la Constitucin Poltica del Per de 1993.3

La SBS tiene como fin generar las condiciones que permitan maximizar el valor de los
sistemas financieros, de seguros y privado de pensiones, propiciando una mayor
confianza y adecuada proteccin de los intereses del pblico usuario, a travs de la
transparencia, veracidad y calidad de la informacin; cautelando la estabilidad y
solvencia de las instituciones que conforman los sistemas.

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REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

http://www.sbs.gob.pe/
https://es.wikipedia.org/wiki/Superintendencia_de_Banca_y_Seguros_del_Per%C3%BA
http://elcomercio.pe/noticias/sbs-431768
http://app.ifb.edu.pe/Servicios_Alumnos/doc/EntidadesdeRegulacion.pdf

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