PRESUPUESTO DE INVERSION

Unidad
Cantidad
Activo Fijo
Maq. Para hacer cafe expreso y capuccino
Molino Dosificador
Licuadora
Moulo 1 para caj vista
Modulo II para caja
Modulo para maquina de cafe
Caja resgistradora y equipo
Vitrinas
refri
compactador
Tasa de porcelana
Otros suministros
Desechables
Subtoal
Activo Diferido
Asistencia tecnica
Contribucion legal
Subtotal
Capital de trabajo
Mano de obra
Materia Prima e Insumos
Renta de Local
sericios y Otros
Suministros de Oficina
Subtotal

Equipo
Equipo
Equipo
Mobiliario
Mobiliario
Mobiliario
Equipo
Mobiliario
Equipo
Suministros
Suministros
Suministros
Suministros

1
1
1
1
1
1
1
1
2
1
5
1
5

Servicios
Servicios

1
1

Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto

1
1
1
1
1

Total

N
Costo Unt

Costo Total

75,000.00
25,000.00
9,000.00
6,500.00
6,500.00
4,800.00
8,200.00
12,000.00
8,300.00
3,800.00
600.00
450.00
75.00

75,000.00
25,000.00
9,000.00
6,500.00
6,500.00
4,800.00
8,200.00
12,000.00
16,600.00
3,800.00
3,000.00
450.00
375.00
171,225.00

42,000.00
16,000.00

42,000.00
16,000.00
58,000.00

13,200.00
10,800.00
2,000.00
3,000.00
2,800.00

13,200.00
10,800.00
2,000.00
3,000.00
2,800.00
31,800.00
261,025.00

Ventas
Descripcion
unidades
precio de ventas
total

Enero
$300.00
$20.00
$6,000.00

Febrero
$330.00
$20.00
$6,600.00

Marzo
$363.00
$20.00
$7,260.00

Compras
Descripcion
unidades
precio de ventas
total

Enero
$310.00
$15.00
$4,650.00

Febrero
$341.00
$15.00
$5,115.00

Marzo
$375.10
$15.00
$5,626.50

Enero
$6,000.00
$4,650.00
$1,350.00

Febrero
$6,600.00
$5,115.00
$1,485.00

Marzo
$7,260.00
$5,626.50
$1,633.50

Gastos Administrativos
Gastos de ventas
Depreciacion
Utilidad Operativa

$250.00
$230.00
$50.00
$820.00

$250.00
$230.00
$50.00
$955.00

$250.00
$230.00
$50.00
$1,103.50

Intereses
Utilidad antes de impuesto
Impuesto
Utilidad neta

$820.00
$16.40
$803.60

$504.00
$451.00
$9.02
$441.98

$336.00
$767.50
$15.35
$752.15

13%

7%

10%

Presupuesto operativo
Descripcion
ventas
costo de ventas
utilidad bruta

Margen de la Utilidad
Retorno sobre las ventas

Proyecto de inversion

Abril
$399.30
$20.00
$7,986.00

Abril
$412.61
$15.00
$6,189.15

cobros
Descripcion

Total
$1,392.30

contado
credito
total

$27,846.00

Pagos
Descripcion
Contado 50%
Credito a 30 Dias
total

Total
$1,438.71
$21,580.65

Abril
$7,986.00
$6,189.15
$1,796.85

Total
$27,846.00
$21,580.65
$6,265.35

$250.00
$230.00
$50.00
$1,266.85

$1,000.00
$920.00
$1,920.00
$4,145.35

$168.00
$1,098.85
$21.98
$1,076.87

$1,008.00
$3,137.35
$62.75
$3,074.60

13%

11%

78%

Enero
$3,600.00
$3,600.00

Enero
$2,325.00
$2,325.00

Presupuesto de efectivo
Descripcion
Ingresos
cuentas por cobrar
Prestamos
Total ingresos

$3,600.00
$2,100.00
$5,700.00

Egresos
cuentas por pagar
Gastos Administrativos
Gastos de ventas
Pago de impuestos
Total Egresos

$2,325.00
$250.00
$230.00
$16.40
$2,821.40

Flujo de caja economico

$2,878.60

Enero

4%

15%

Amortizacion
Intereses
Flujo de caja financiero
Liquides de la empresa

$2,878.60
51%

Febrero
$3,960.00
$2,400.00
$6,360.00

Marzo
$4,356.00
$2,640.00
$6,996.00

Abril
$4,791.60
$2,904.00
$7,695.60

Total
$16,707.60 $0.68
$7,944.00 $0.32
$24,651.60 $1.00

Febrero
$2,557.50
$2,325.00
$4,882.50

Marzo
$2,813.25
$2,557.50
$5,370.75

Abril
$3,094.58
$2,813.25
$5,907.83
$0.86

Total
$10,790.33 $0.58
$7,695.75 $0.42
$18,486.08 $1.00

Febrero

Marzo

Abril

Total

$6,360.00

$6,996.00

$7,695.60

$6,360.00

$6,996.00

$24,651.60
$2,100.00
$7,695.60 $26,751.60

$4,882.50
$250.00
$230.00
$9.02
$5,371.52

$5,370.75
$250.00
$230.00
$15.35
$5,866.10

$5,907.83 $18,486.08
$250.00
$1,000.00
$230.00
$920.00
$21.98
$62.75
$6,409.80 $20,468.82

$988.48

$1,129.90

$1,285.80

$6,282.78

$700.00
$504.00
-$215.52
-3%

$700.00
$336.00
$93.90
1%

$700.00
$168.00
$417.80
5%

$2,100.00
$1,008.00
$3,174.78
12%

8%
4%

Pago prestamo
Pago intereses

1.calcule el interes simple de una inversion por 500,0000 realizada a un plazo de 5 aos a una
datos

inversion
Q500,000

aos
5

Tasa de intereses
7%

inversion
500,000

tiempo
1

tasa de interes
7%

Datos
p
500,000

i
7%

n
5

Intereses
175000

n
60

Intereses
175000

Datos
p
500,000

i
0.005833

interes simple
Capital
1 Q 500,000.00
2 Q 500,000.00
3 Q 500,000.00
4 Q 500,000.00
5 Q 500,000.00
6 Q 500,000.00
7 Q 500,000.00
8 Q 500,000.00
9 Q 500,000.00
10 Q 500,000.00
11 Q 500,000.00
12 Q 500,000.00
13 Q 500,000.00
14 Q 500,000.00
15 Q 500,000.00
16 Q 500,000.00
17 Q 500,000.00
18 Q 500,000.00
19 Q 500,000.00
20 Q 500,000.00
21 Q 500,000.00
22 Q 500,000.00
23 Q 500,000.00
24 Q 500,000.00
25 Q 500,000.00

numero de periodos

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

intereses
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67

26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
2,916.67
175,000.00

o de 5 aos a una tasa de interes del 7% anual

Q500,000
74%

Q175,000
26%

Q675,000
100%

1. Calcule el interes compuesto de una inversion por 500,000 realizada a un plazo de cinco a

inversion
500,000

no. de periodos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34

Capital al inicio del

periodo
500000.00
502916.67
505850.35
508801.14
511769.15
514754.47
517757.20
520777.45
523815.32
526870.91
529944.32
533035.67
536145.04
539272.55
542418.31
545582.42
548764.98
551966.11
555185.91
558424.50
561681.97
564958.45
568254.04
571568.86
574903.01
578256.61
581629.77
585022.61
588435.25
591867.78
595320.35
598793.05
602286.01
605799.34

aos
5

Tasa de intereses
7%

2916.67
2933.68
2950.79
2968.01
2985.32
3002.73
3020.25
3037.87
3055.59
3073.41
3091.34
3109.37
3127.51
3145.76
3164.11
3182.56
3201.13
3219.80
3238.58
3257.48
3276.48
3295.59
3314.82
3334.15
3353.60
3373.16
3392.84
3412.63
3432.54
3452.56
3472.70
3492.96
3513.34
3533.83

monto al
vencimiento
502916.67
505850.35
508801.14
511769.15
514754.47
517757.20
520777.45
523815.32
526870.91
529944.32
533035.67
536145.04
539272.55
542418.31
545582.42
548764.98
551966.11
555185.91
558424.50
561681.97
564958.45
568254.04
571568.86
574903.01
578256.61
581629.77
585022.61
588435.25
591867.78
595320.35
598793.05
602286.01
605799.34
609333.17

intereses

35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
comprovacion de interes

609333.17
612887.62
616462.79
620058.83
623675.84
627313.95
630973.28
634653.95
638356.10
642079.85
645825.31
649592.63
653381.92
657193.31
661026.94
664882.93
668761.41
672662.52
676586.39
680533.14
684502.92
688495.85
692512.08
696551.73
700614.95
704701.87

3554.44
3575.18
3596.03
3617.01
3638.11
3659.33
3680.68
3702.15
3723.74
3745.47
3767.31
3789.29
3811.39
3833.63
3855.99
3878.48
3901.11
3923.86
3946.75
3969.78
3992.93
4016.23
4039.65
4063.22
4086.92
4110.76
208812.63

612887.62
616462.79
620058.83
623675.84
627313.95
630973.28
634653.95
638356.10
642079.85
645825.31
649592.63
653381.92
657193.31
661026.94
664882.93
668761.41
672662.52
676586.39
680533.14
684502.92
688495.85
692512.08
696551.73
700614.95
704701.87
708812.63
208812.63

a a un plazo de cinco aos a una tasa de interes del 7% con capitalizaciones mensuales

apitalizaciones
12

inversion
500,000

meses

Datos
tasa de intereses
60
7%
Datos

p
500,000

n
60

valor futuro

Q708,812.63

VA
500,000

VF
Q708,812.63

i
7%

INTERESES
208812.63

mensuales

capitalizaciones
12

m
12

1. Calcule el inters compuesto de una inversin por 500,000 realizada a un plazo de cinco a

Impuesto IPF
10% Q

no. de periodos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34

inversin
500,000.00

Capital al inicio del

periodo
Q
500,000.00
Q
502,916.67
Q
505,850.35
Q
508,801.14
Q
511,769.15
Q
514,754.47
Q
517,757.20
Q
520,777.45
Q
523,815.32
Q
526,870.91
Q
529,944.32
Q
533,035.67
Q
536,145.04
Q
539,272.55
Q
542,418.31
Q
545,582.42
Q
548,764.98
Q
551,966.11
Q
555,185.91
Q
558,424.50
Q
561,681.97
Q
564,958.45
Q
568,254.04
Q
571,568.86
Q
574,903.01
Q
578,256.61
Q
581,629.77
Q
585,022.61
Q
588,435.25
Q
591,867.78
Q
595,320.35
Q
598,793.05
Q
602,286.01
Q
605,799.34

aos
5

Tasa de intereses
7%

intereses
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

2,916.67
2,933.68
2,950.79
2,968.01
2,985.32
3,002.73
3,020.25
3,037.87
3,055.59
3,073.41
3,091.34
3,109.37
3,127.51
3,145.76
3,164.11
3,182.56
3,201.13
3,219.80
3,238.58
3,257.48
3,276.48
3,295.59
3,314.82
3,334.15
3,353.60
3,373.16
3,392.84
3,412.63
3,432.54
3,452.56
3,472.70
3,492.96
3,513.34
3,533.83

impuestos
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

291.67
293.37
295.08
296.80
298.53
300.27
302.03
303.79
305.56
307.34
309.13
310.94
312.75
314.58
316.41
318.26
320.11
321.98
323.86
325.75
327.65
329.56
331.48
333.42
335.36
337.32
339.28
341.26
343.25
345.26
347.27
349.30
351.33
353.38

35 Q
609,333.17
36 Q
612,887.62
37 Q
616,462.79
38 Q
620,058.83
39 Q
623,675.84
40 Q
627,313.95
41 Q
630,973.28
42 Q
634,653.95
43 Q
638,356.10
44 Q
642,079.85
45 Q
645,825.31
46 Q
649,592.63
47 Q
653,381.92
48 Q
657,193.31
49 Q
661,026.94
50 Q
664,882.93
51 Q
668,761.41
52 Q
672,662.52
53 Q
676,586.39
54 Q
680,533.14
55 Q
684,502.92
56 Q
688,495.85
57 Q
692,512.08
58 Q
696,551.73
59 Q
700,614.95
60 Q
704,701.87
comprobacin de inters

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

3,554.44
3,575.18
3,596.03
3,617.01
3,638.11
3,659.33
3,680.68
3,702.15
3,723.74
3,745.47
3,767.31
3,789.29
3,811.39
3,833.63
3,855.99
3,878.48
3,901.11
3,923.86
3,946.75
3,969.78
3,992.93
4,016.23
4,039.65
4,063.22
4,086.92
4,110.76
208,812.63

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

355.44
357.52
359.60
361.70
363.81
365.93
368.07
370.21
372.37
374.55
376.73
378.93
381.14
383.36
385.60
387.85
390.11
392.39
394.68
396.98
399.29
401.62
403.97
406.32
408.69
411.08
20,881.26

a a un plazo de cinco aos a una tasa de inters del 7% con capitalizacin mensual y con contribucione

capitalizaciones

Datos
12

inversin
Q 500,000.00

meses

p
Q 500,000.00

n
60

valor futuro

Q708,812.63

60
Datos

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

monto al
vencimiento
502,916.67
505,850.35
508,801.14
511,769.15
514,754.47
517,757.20
520,777.45
523,815.32
526,870.91
529,944.32
533,035.67
536,145.04
539,272.55
542,418.31
545,582.42
548,764.98
551,966.11
555,185.91
558,424.50
561,681.97
564,958.45
568,254.04
571,568.86
574,903.01
578,256.61
581,629.77
585,022.61
588,435.25
591,867.78
595,320.35
598,793.05
602,286.01
605,799.34
609,333.17

VA
VF
Q 500,000.00 Q 708,812.63
70.54%
100%
VA
VF
Q 500,000.00 Q 708,812.63
70.54%
100%
VA
Q 500,000.00

VF
Q 708,812.63

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

612,887.62
616,462.79
620,058.83
623,675.84
627,313.95
630,973.28
634,653.95
638,356.10
642,079.85
645,825.31
649,592.63
653,381.92
657,193.31
661,026.94
664,882.93
668,761.41
672,662.52
676,586.39
680,533.14
684,502.92
688,495.85
692,512.08
696,551.73
700,614.95
704,701.87
708,812.63
208,812.63

al y con contribuciones del 10% al Gobierno

Datos
tasa de intereses
capitalizaciones
7%
12
Datos
i
7%

m
12

INTERESES
208,812.63
29.46%

INTERESES
INTERESES
187,931.37 Q
20,881.26
26.51%
2.95%
INTERESES
Q

INTERESES
18,793.14

1 capital de trabajo disponible

total activos
pasivos circulante
capital de trabajo
3 patrimonio
total activos
total Pasivo
Patrimonio
5 Rentabilidad sobre Patrimonio
Utilidad neta
Patrimonio
rentabilidad sobre Patrimonio

250,000
70,000
180,000

250000
175000
75,000

40,000
75,000
53.33

2 utilidad neta
ventas
costo de ventas
Utilidad neta

125,000
85,000
40,000

1 Monto del capital de trabajo

total activos
pasivos circulante
capital de trabajo

4 Roa
Utilidad neta
total activos
Roa

40,000
250,000
16

interes
Capital
tiempo

6 activos circulantes
total activos
Activos fijos
Activos Circulantes

250,000
125,000
125,000

8 pasivos fijos
total pasivo
Pasivo circulante
Pasivo fijo

175,000
70,000
105,000

Interes =

Informacion Financiera
7 Presupuesto
ventas
costo de ventas
utilidad bruta

125,000
85,000
40,000

Gastos Administrativos
Gastos de ventas
Depreciacion
Utilidad Operativa

18,500
0
0
21,500

Intereses
Utilidad antes de impuesto
Impuesto
Utilidad neta

0
21,500
0
21,500

Margen de la Utilidad Retorno

sobre las ventas

17%

200,000
100,000
100,000

25%
100,000
4 aos
100,000 25% 4
100